連鎖網(wǎng)吧財務管理制度

愛尚網(wǎng)咖連鎖店財務制度目

錄

一、總則

二、款項申請辦法

三、付款、報銷流程

四、報銷需注意事項

五、營收款管理

六、商品管理

七、資產(chǎn)管理

八、工資管理總則第一條為建立符合現(xiàn)代企業(yè)制度的財務管理體制，規(guī)范愛尚網(wǎng)絡科技有限公司（以下簡稱“本公司”）的財務行為，根據(jù)《企業(yè)財務通則》及國家相關法律、法規(guī)和投資方的要求，結合本公司的實際情況，制定本辦法。

第二條

本辦法適用于本公司和各分店。

第三條

各分店每天將營業(yè)款通過收入賬戶上繳總部。

第四條

每月5日公司財務報表提交公司股東會。

第五條

公司每月所需費用支出詳細列支。

第六條

對合作供應商貨款采取月結方式結帳。供應商每月1-5日之前將貨款收據(jù)和供貨清單，以及付款帳號（現(xiàn)金支付或異名帳號轉帳，需對方出具財務授權書，且承辦人復印件加蓋財務公章）匯總到總部?？偛坑诿吭?－5號集中支付款項。

第七條本辦法自2015年4月1號起實行

第八條本辦法由公司負責解釋和修訂?？铐椛暾堔k法第一條分店所需資金必須向公司申請，經(jīng)批準后方可進行支付。不合理部分將進行降低或剔除。分店未經(jīng)同意自己墊付的，一律不予以報銷。

第二條超過一千千元以上（含一千元）款項，分店負責人需提前2－3天向公司相關部門提出款項申請，文件批復后填寫物品申購單等支付憑證交付會計處，當公司款項下達時才予資金支付。一千元以下款項需提前一天申請，原則上在報帳日期時領取。

第三條各部門、分店按月或定期提供具體使用人的申請需求，由相應部門專人負責采購，根據(jù)供應商報價初選后由董事長批復后購買結算貨款。結算貨款除相關支付憑證外，該負責人還須統(tǒng)計各部門、分店應承擔金額，以便于會計處分攤各部門、分店成本。辦公文具，清潔用品，其它行政類開支，需統(tǒng)購的向辦公室提出申請。IT設備，低值易耗品，修理工具，網(wǎng)管工具，向技術部提出申請?；顒有麄鹘?jīng)費，市場業(yè)務拓展費用向企劃部提出申請。一千元以下由總經(jīng)理審核批復，一千元以上由董事長審核批復，出納予以付款。分店日常非統(tǒng)購零星清潔用品、辦公費用支出，不需提交采購申請，實報實銷。

第四條食品飲料由公司簽訂合同的供貨商供貨，分店填寫采購訂單，由公司審核后通知供貨商發(fā)貨，分店簽收清單和供貨清單等支付憑證交會計處統(tǒng)一結算。

第五條交通費、通訊費、差旅費、應酬費等業(yè)務費用，由財務部門負責人確認后報總經(jīng)理簽字，經(jīng)會計審核后報銷。各部門主管報銷的則由公司確認。

第六條水電費、房租繳費單須由分店經(jīng)理核準確認度數(shù)及計費，并簽名，報經(jīng)總經(jīng)理審核批復統(tǒng)一后，報會計、出納付款。

第七條各分店可根據(jù)需要申請分店業(yè)務備用金，業(yè)務備用金為日常緊急備用，如日常報銷費用，限額內(nèi)業(yè)務宣傳費，但不包括采購商品等需要批示之款項。

第八條各分店可根據(jù)需要申請分店零鈔備用金，零鈔備用金是用來對顧客進行兌換、找零使用。分店零鈔備用金200元，業(yè)務備用金100元，合計300元。

第九條各分店進行宣傳活動費用申請，先提交活動方案，宣傳單張樣稿，以及供應商報價及本次需要印刷數(shù)量、單價、規(guī)格審核，上報企劃部負責人審核同意后才能制作。支付時憑發(fā)票，印刷品樣本及廣告或數(shù)碼相片做為報銷憑證。必要時數(shù)量由公司指定人員清點。和申請樣品不符時不予以報銷。付款、報銷流程第一條填寫借款單→部門主管簽字→董事長或者總經(jīng)理批準簽字→會計審核→出納付款→借用人領款簽字。超過還款期限即轉應收款,在借用人當月工資中扣還。

第二條現(xiàn)金報銷：經(jīng)手人填寫費用報銷單→部門主管審核報銷事由、日期、時間、天數(shù)、數(shù)量、金額無誤方可簽字確認，另商品采購經(jīng)分店店長確認?！鷷媽徍税l(fā)票等支付憑證后簽字→董事長或者總經(jīng)理批準簽字→出納付款→經(jīng)手人領款簽字(如有借款,須注明原借金額)

第三條銀行轉賬或支票支付：工程款、固定資產(chǎn)、商品、辦公用品、勞保及其他工作用品采取轉賬結算方式。由經(jīng)手人填寫付款申請書、乙方的銀行賬戶資料、主管審核報賬事由、數(shù)量、金額無誤、工程驗收報告，供應商送貨單，購物清單，合同協(xié)議正本，方可簽字確認，董事長或者總經(jīng)理批準確認→會計審核發(fā)票等支付憑證→出納支付乙方支票或直接轉賬至乙方賬戶。

第四條報銷單等填寫規(guī)定：報銷款項的所屬部門，制單人，成本款項所屬日期必須填寫清楚“用途”。

第五條款項支付時間：

(1)日常報銷時間：須至少提前一天電話告知報銷金額，遞交支付憑證，逢每月9號、19號發(fā)放款項。

(2)借支備用金及付乙方款：須至少提前2－3天電話告知借支金額，遞交支付憑證，逢每月9號、19號發(fā)放款項。報銷需注意事項第一條日常費用及采購由當事人要求顧主開單蓋章簽字，然后由分店在憑證背面加蓋專用章，由當事人自己在原始單據(jù)上簽字，證明人簽字后，報分店店長簽字方能報銷。（原始單主機編碼、顯示器編碼、空調編碼、服務器和監(jiān)控系統(tǒng)編碼、

路由器和交換機編碼桌子編碼、椅子編碼、

第五條每月盤點工作：至少每月盤點一次。為節(jié)省時間，盤點程序為：分店店長先自盤----制作盤表一式2份，1份交會計處作監(jiān)盤時用-----陪同會計處全面盤點或進行抽盤，在雙方盤點表上簽字-----制作盤虧盤盈表2份雙方簽字。若出現(xiàn)差異數(shù)，先由分店店長在規(guī)定時間內(nèi)查找原因及上報，人為造成的差異將追究相關負責人的責任。（例如負責賠償差異帶來的經(jīng)濟損失）

第六條分店資產(chǎn)進店后必須進行入庫登記。資產(chǎn)進行領取時領取人必須辦理領取手續(xù)且簽字。

第七條分店設備損壞無法修復時，需向技術部提出報廢申請，經(jīng)公司審核同意后才能報廢處置。

第八條分店資產(chǎn)未經(jīng)允許不得私用、挪用。設備用途變更時需向技術部提出申請。

第九條丟失、損壞、私自調動資產(chǎn)的扣除相關部門負責人的績效，情節(jié)嚴重的追究其責任。設備丟失時必須上報公司，并按相關規(guī)定進行賠償。

第十條分店間設備調撥時，需先向公司提出書面申請，經(jīng)公司審核同意后才能調撥，未經(jīng)批準擅自調動的，追究其責任。各分店需做好相關的資產(chǎn)變更記錄，且每月上報公司備案修正。

第十一條IT設備、網(wǎng)絡設備、空調設備由公司統(tǒng)一管理和調配，由財務部、技術部統(tǒng)一負責。重要資產(chǎn)購買或補充時須向公司提出申請，經(jīng)總經(jīng)理審核后由公司相關部門人員購買并運送到分店，常規(guī)辦公用品由公司行政部門統(tǒng)一購買，由公司主辦發(fā)放。分店需要時填寫辦公用品領取紀錄，簽字確認，月結時算入分店經(jīng)營成本。工資管理工資計算目前暫時采用公司固定的工資表模版計算使用，為了計算工資的方便，減少考核計算的失誤，基于對公司負責及對員工負責的態(tài)度，現(xiàn)在需要規(guī)范以下工作：

第一條公司人員崗位和工資標準見《龍順網(wǎng)絡公司手冊》，公司和分店以此作為工資計算依據(jù)。

第二條員工的工資結構、薪酬包括崗位工資、績效工資、獎金福利三部分。所有員工工資均不低于規(guī)定的最低工資標準。

第三條管理、經(jīng)營人員績效工資分為管理績效和經(jīng)營績效；技術主管以上技術人員，績效工資分為管理績效、技術績效；普通員工只考核工作業(yè)績。

第四條公司人員津貼視具體情況分別予以交通補助、通訊費等補貼。其他員工因工作原因產(chǎn)生的費用實報實銷。

第五條福利部分包括重大節(jié)日的實物或者現(xiàn)金補助。員工生日當月一次性補助50元，由分店統(tǒng)計上報。

第六條公司嚴格按照《勞動法》規(guī)定計算員工的加班工資，日工資按平均每月工作時間30天折算。

第七條公司人員實行每周6天工作制，每周工作的標準時間是54小時。分店店長實行彈性工時工作制，分店員工實行排班制。

第八條加班工資包括平日加班工資、法定節(jié)假日加班工資。因自身原因工作無法完成，導致時間延長的不視為加班時間。加班需要個人或分店管理人員提出加班申請，經(jīng)行政部批復后才計算加班工時。

第九條分店對各崗必須以公司崗位設置為準，不得自行設立職位和崗位。各崗位名稱、工資按統(tǒng)一規(guī)定操作，各人員試用期日期及試用期工資在工資單（或員工入職表）加以注明。

第十條各店面負責人按編制、要求統(tǒng)計店面工作人員姓名，崗位職責，工資底薪，上崗工作日期等情況按工資模板里的要求填寫。

第十一條各店面上報人員名單排序按照崗位高低（工資高低）順序依次排列，崗位相同人員名單要排在一起。以便于統(tǒng)計各店面每個崗位人員分布情況。

第十二條員工出勤天數(shù)要按照員工正式上班當天算起，由各店面負責人查證后根據(jù)實際情況填寫，請假應根據(jù)實際情況分別填列，如有其他情況也一并填列（比如獎懲、罰款、借支等）。

第十三條涉及到人員調動的，憑公司出具人員調動通知單予以調動，調動時兩個店面負責人要交接所調動人員的入職資料（包括人員姓名、工作崗位、工資標準、上崗日期、本月出勤天數(shù)及考勤卡等），統(tǒng)計時要按現(xiàn)在人員所在店面計列，累加其本月在各個店面的出勤天數(shù)報計工資；同時店面調出人員，應從該店人員名單中刪除，不應重復計列。涉及店面負責人工作調動的，調動同時要向新的負責人交接該店面的員工工資表，同時調出自己的工資累計到新店面一并發(fā)放。

第十四條涉及員工崗位變動的需要及時通知總部行政和財務部門，以便于及時調整該員工的工資標準，同時要注明崗位變動日期。

第十五條關于員工辭職工資的計給報財務備案。辭職員工計給工資要由各店面負責人批示，同時注明該員工的辭職理由，工資計發(fā)天數(shù)及金額，計發(fā)標準等。

第十六條合同期內(nèi)原則上不允許辭職。在合同期內(nèi)辭職的正式員工，須賠償公司違約