2024年證券從業(yè)-證券發(fā)行與承銷筆試歷年真題薈萃含答案

2024年證券從業(yè)-證券發(fā)行與承銷筆試歷年真題薈萃含答案（圖片大小可自由調(diào)整）第1卷一.參考題庫(共30題)1.實(shí)施審計(jì)階段要求對(duì)被審計(jì)單位內(nèi)部控制制度的建立及遵守情況進(jìn)行符合性測(cè)試。（）2.首次公開發(fā)行股票的募集資金運(yùn)用方面，募集資金可以直接或者間接投資于以買賣有價(jià)證券為主要業(yè)務(wù)的公司。3.市盈率的計(jì)算公式是（）A、每股價(jià)格乘以每股收益B、市場(chǎng)價(jià)格除以帳面價(jià)值C、每股價(jià)格除以每股收益D、每股價(jià)格加上每股收益4.目前，我國(guó)國(guó)債包括（）。A、記賬式國(guó)債B、憑證式國(guó)債C、儲(chǔ)蓄國(guó)債D、基礎(chǔ)建設(shè)國(guó)債5.關(guān)于外資股招股說明書的要求包括（）。A、外資股發(fā)行的招股說明書可以采取招股章程形式或者信息備忘錄形式B、外資股的招股說明書應(yīng)當(dāng)根據(jù)不同國(guó)家和地區(qū)有關(guān)信息披露規(guī)則和具體發(fā)行形式的要求編寫C、公司發(fā)行B股或者同時(shí)發(fā)行內(nèi)資股和外資股時(shí)，除募集地法律另有規(guī)定外，應(yīng)按照中國(guó)有關(guān)法律法規(guī)要求的內(nèi)容制作和提供D、如果發(fā)行人計(jì)劃招募的股份數(shù)額較大，既在中國(guó)香港和美國(guó)進(jìn)行公開發(fā)售，同時(shí)又在其他國(guó)家和地區(qū)進(jìn)行全球配售，則在發(fā)行階段需要準(zhǔn)備3種招股書。6.保薦機(jī)構(gòu)或保薦代表人的注冊(cè)登記事項(xiàng)發(fā)生變化的，保薦機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)自變化之日起（）內(nèi)向中國(guó)證監(jiān)會(huì)書面報(bào)告，由中國(guó)證監(jiān)會(huì)予以變更登記。A、3日B、3個(gè)工作日C、5日D、5個(gè)工作日7.上市公司申請(qǐng)可轉(zhuǎn)換公司債券在證券交易所上市的條件是，可轉(zhuǎn)換公司債券實(shí)際發(fā)行額（）。A、不少于人民幣l000萬元B、不少于人民幣3000萬元C、不少于人民幣5000萬元D、不少于人民幣7000萬元8.股份有限公司的發(fā)起人的（）以上必須在中國(guó)境內(nèi)有住所。A、1/2B、2/3C、3/4D、全部9.發(fā)行市盈率高于同行業(yè)上市公司平均市盈率20%的，原則上發(fā)行人需補(bǔ)充盈利預(yù)測(cè)并重新詢價(jià)。（）10.上市公司股東大會(huì)通過本次發(fā)行議案之日起（）內(nèi)應(yīng)當(dāng)公布股東大會(huì)決議。A、1日B、1個(gè)工作日C、2日D、2個(gè)工作日11.下列人員中，可在資信評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)中負(fù)責(zé)證券評(píng)級(jí)業(yè)務(wù)的是（）。A、被金融監(jiān)管機(jī)構(gòu)采取市場(chǎng)禁入措施，且禁入期未滿B、上年曾因違法經(jīng)營(yíng)受到行政處罰C、最近3年在稅務(wù)、工商、金融等行政管理機(jī)關(guān)，以及自律組織、商業(yè)銀行等機(jī)構(gòu)無不良誠(chéng)信記錄D、在中國(guó)境內(nèi)或者香港、澳門等地區(qū)工作滿2年的境外人士12.根據(jù)《深圳證券交易所股票上市規(guī)則》的規(guī)定，自發(fā)行人股票上市之日起1年后，出現(xiàn)（）情況之一的，經(jīng)控股股東或?qū)嶋H控制人申請(qǐng)并經(jīng)深圳證券交易所同意，可豁免遵守關(guān)于股票鎖定的承諾。A、轉(zhuǎn)讓雙方存在實(shí)際控制關(guān)系B、轉(zhuǎn)讓雙方均受同一控制人控制C、因上市公司陷入危機(jī)或者面臨嚴(yán)重財(cái)務(wù)困難，受讓人提出的挽救公司重組方案獲得該公司股東大會(huì)審議通過和有關(guān)部門批準(zhǔn)，且受讓人承諾繼續(xù)遵守上述承諾D、深圳證券交易所規(guī)定的其他情況13.發(fā)行人應(yīng)于金融債券每次付息日前（）個(gè)工作日公布付息公告，最后一次付息及兌付日前（）個(gè)工作日公布兌付公告。A、1，3B、2，5C、3，5D、2，314.詢價(jià)對(duì)象應(yīng)當(dāng)在年度結(jié)束后（）個(gè)月內(nèi)對(duì)上年度參與詢價(jià)的情況進(jìn)行總結(jié)。A、1B、2C、3D、615.國(guó)家發(fā)改委自受理企業(yè)債券發(fā)行申請(qǐng)之日起，應(yīng)在（）作出核準(zhǔn)或者不予核準(zhǔn)的決定。A、15天內(nèi)B、30天內(nèi)C、3個(gè)月內(nèi)D、40天內(nèi)16.發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券的上市公司最近3年以現(xiàn)金或股票方式累計(jì)分配的利潤(rùn)應(yīng)不少于最近3年實(shí)現(xiàn)的平均可分配利潤(rùn)的25％。（）17.我國(guó)目前遵循的是授權(quán)資本制的原則，不僅要求公司在章程中規(guī)定資本總額，而且要求在設(shè)立登記前認(rèn)購(gòu)或募足完畢。（）18.可轉(zhuǎn)換公司債券的轉(zhuǎn)股價(jià)格應(yīng)不低于募集說明書公告日前10個(gè)交易日公司股票交易均價(jià)和前一交易日的均價(jià)。（）19.（）不得擔(dān)任股份有限公司的董事。A、擔(dān)任破產(chǎn)清算的公司、企業(yè)的董事或廠長(zhǎng)、經(jīng)理，并對(duì)該公司、企業(yè)的破產(chǎn)負(fù)有個(gè)人責(zé)任的，自該公司、企業(yè)破產(chǎn)清算完結(jié)之日起未逾3年B、擔(dān)任因違法被吊銷營(yíng)業(yè)執(zhí)照、責(zé)令關(guān)閉的公司、企業(yè)的法定代表人，并負(fù)有個(gè)人責(zé)任的，自該公司、企業(yè)被吊銷執(zhí)照之日起未逾3年C、個(gè)人所負(fù)數(shù)額較大的債務(wù)到期未清償D、因貪污、賄賂、侵占財(cái)產(chǎn)、挪用財(cái)產(chǎn)罪和破壞社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)秩序罪，被判處刑罰，執(zhí)行期滿未逾3年，或者因犯罪被剝奪政治權(quán)利，執(zhí)行期滿未逾3年20.申請(qǐng)上市的企業(yè)應(yīng)符合相關(guān)文件的環(huán)保核查要求，如申請(qǐng)上市的企業(yè)（）。A、工業(yè)固體廢物和危險(xiǎn)廢物安全處置率均達(dá)到85%B、工業(yè)固體廢物和危險(xiǎn)廢物安全處置率均達(dá)到95%以上C、環(huán)保設(shè)施穩(wěn)定運(yùn)轉(zhuǎn)率達(dá)到100%D、環(huán)保設(shè)施穩(wěn)定運(yùn)轉(zhuǎn)率達(dá)到95%以上21.（）后，股份有限公司才正式成立。A、擬訂總體改組方案B、發(fā)起人出資C、召開創(chuàng)立大會(huì)D、辦理工商注冊(cè)登記手續(xù)22.確定股票發(fā)行價(jià)格的方法有（）。A、協(xié)商定價(jià)法B、市盈率法C、競(jìng)價(jià)確定法D、凈資產(chǎn)倍率法、現(xiàn)金流量法23.資產(chǎn)評(píng)估中運(yùn)用清算價(jià)格法評(píng)估資產(chǎn)價(jià)格時(shí)，應(yīng)當(dāng)根據(jù)資產(chǎn)清算時(shí)期資產(chǎn)白（）評(píng)定重估價(jià)值。A、可變現(xiàn)價(jià)值B、賬面凈值C、賬面原值D、凈資產(chǎn)值24.發(fā)起人應(yīng)向（）以上工商行政管理部門申請(qǐng)名稱預(yù)先核準(zhǔn)。A、鄉(xiāng)級(jí)B、市級(jí)C、設(shè)區(qū)的市級(jí)D、省級(jí)25.初步詢價(jià)結(jié)果公告應(yīng)包括（）。A、詢價(jià)對(duì)象的數(shù)量和類別B、詢價(jià)對(duì)象的報(bào)價(jià)總區(qū)間C、發(fā)行價(jià)格區(qū)間及確定依據(jù)D、發(fā)行價(jià)格區(qū)間對(duì)應(yīng)的攤薄前后的市盈率區(qū)間26.上市公司采取網(wǎng)下網(wǎng)上定價(jià)發(fā)行方式增發(fā)股票時(shí)，在T-2日需要在至少一種中國(guó)證監(jiān)會(huì)指定報(bào)刊上刊登招股意向書摘要、（）、網(wǎng)上路演公告。A、提示性公告B、網(wǎng)下中簽結(jié)果公告C、上市公告書D、網(wǎng)上網(wǎng)下發(fā)行公告27.申請(qǐng)人申請(qǐng)記賬式國(guó)債承銷團(tuán)成員資格的，應(yīng)當(dāng)將申請(qǐng)材料提交至（）。A、財(cái)政部B、國(guó)資委C、中國(guó)人民銀行D、發(fā)改委28.內(nèi)地企業(yè)在香港創(chuàng)業(yè)板發(fā)行與上市，上市時(shí)的管理層股東及高持股量股東于上市時(shí)必須最少共持有新申請(qǐng)人已發(fā)行股本的（）。A、20%B、30%C、35%D、50%29.網(wǎng)上定價(jià)發(fā)行與網(wǎng)下詢價(jià)配售相結(jié)合的方式是（）通過向機(jī)構(gòu)投資者詢價(jià)確定發(fā)行價(jià)格并按比例配售。A、網(wǎng)上B、網(wǎng)下C、網(wǎng)上和網(wǎng)下D、網(wǎng)上或網(wǎng)下30.資產(chǎn)評(píng)估中的收益現(xiàn)值法通常用于（）。A、個(gè)別機(jī)器設(shè)備的評(píng)估B、有收益企業(yè)的整體評(píng)估C、無形資產(chǎn)評(píng)估D、負(fù)債的評(píng)估第1卷參考答案一.參考題庫1.參考答案:正確2.參考答案:正確3.參考答案:C4.參考答案:A,B,C5.參考答案:A,B,C,D6.參考答案:D7.參考答案:C8.參考答案:A9.參考答案:錯(cuò)誤10.參考答案:D11.參考答案:C12.參考答案:A,B,C,D13.參考答案:D14.參考答案:A15.參考答案:C16.參考答案:錯(cuò)誤17.參考答案:錯(cuò)誤18.參考答案:錯(cuò)誤19.參考答案:A,B,C20.參考答案:D21.參考答案:D22.參考答案:A,B,C,D23.參考答案:A24.參考答案:C25.參考答案:A,B,C,D26.參考答案:D27.參考答案:A28.參考答案:C29.參考答案:B30.參考答案:B,C第2卷一.參考題庫(共30題)1.《并購(gòu)重組共性問題審核意見關(guān)注要點(diǎn)》中，對(duì)標(biāo)的資產(chǎn)的完整性情況是否充分披露方面的關(guān)注事項(xiàng)包括（）。A、上市公司擬購(gòu)買（或出售）的資產(chǎn)涉及完整經(jīng)營(yíng)實(shí)體的，需要關(guān)注相關(guān)資產(chǎn)是否將整體注入（或置出）上市公司B、涉及完整經(jīng)營(yíng)實(shí)體中部分資產(chǎn)注入上市公司的，關(guān)注重組完成后上市公司能否（如何）實(shí)際控制標(biāo)的資產(chǎn)，相關(guān)資產(chǎn)在研發(fā)、采購(gòu)、生產(chǎn)、銷售和知識(shí)產(chǎn)權(quán)等方面能否保持必要的獨(dú)立性C、標(biāo)的資產(chǎn)涉及使用他人商標(biāo)、專利或?qū)Ｓ屑夹g(shù)的，關(guān)注是否已披露相關(guān)許可協(xié)議的主要內(nèi)容，是否充分說明本次重組對(duì)上述許可協(xié)議效力的影響，該等商標(biāo)、專利及技術(shù)對(duì)上市公司持續(xù)經(jīng)營(yíng)的影響D、獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問和律師是否已審慎核查相關(guān)問題，并發(fā)表明確的專業(yè)意見2.定價(jià)增發(fā)操作過程中，T＋2日應(yīng)進(jìn)行（）工作。A、主承銷商組織網(wǎng)上申購(gòu)資金驗(yàn)資B、確定本次網(wǎng)上網(wǎng)下發(fā)行數(shù)量C、主承銷商刊登網(wǎng)下發(fā)行結(jié)果公告D、確定網(wǎng)上發(fā)行部分的配售比例3.下列各項(xiàng)不屬于董事忠實(shí)義務(wù)的是（）。A、不得利用職權(quán)收受賄賂或其他非法收入B、不擅自泄露公司秘密C、不得同公司訂立合同或進(jìn)行交易D、不得擅自處理公司財(cái)產(chǎn)4.發(fā)審會(huì)后更換保薦機(jī)構(gòu)（主承銷商），不需要重新上發(fā)審會(huì)。（）5.注冊(cè)會(huì)計(jì)師應(yīng)當(dāng)根據(jù)審計(jì)結(jié)論給出審計(jì)意見，審計(jì)意見主要有（）類型。A、無保留意見B、保留意見C、否定意見D、拒絕表示意見6.股份有限公司注冊(cè)資本最低限額為人民幣1000萬元。以募集方式設(shè)立的，發(fā)起人認(rèn)購(gòu)的股份不得少于公司股份總數(shù)的25%。（）7.發(fā)行人應(yīng)披露發(fā)行當(dāng)年和未來兩年的發(fā)展計(jì)劃，包括提高競(jìng)爭(zhēng)能力、市場(chǎng)和業(yè)務(wù)開拓、籌資等方面的計(jì)劃。（）8.首次公開發(fā)行股票時(shí)，招股說明書在“概覽”中披露的信息不包括（）。A、發(fā)行人的主要財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)B、募股資金主要用途C、發(fā)行人及其控股般東D、承銷費(fèi)用9.當(dāng)公司籌集的資金超過一定限度時(shí)，原來的資本成本就會(huì)增加，追加一個(gè)單位的資本增加的成本稱為邊際資本成本。（）10.未分配利潤(rùn)籌資可以使股東獲得稅收上的好處。（）11.公司提出上市申請(qǐng)前，存在數(shù)量較大的關(guān)聯(lián)交易，應(yīng)制訂有針對(duì)性減少關(guān)聯(lián)交易的實(shí)施方案，注意的問題包括（）。A、發(fā)起人或股東不得通過保留采購(gòu)、銷售機(jī)構(gòu)以及壟斷業(yè)務(wù)渠道等方式干預(yù)擬發(fā)行上市公司的業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)B、從事生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的擬發(fā)行上市公司應(yīng)擁有獨(dú)立的產(chǎn)、供、銷系統(tǒng)，主要原材料和產(chǎn)品銷售不得依賴股東及其下屬企業(yè)C、專為擬發(fā)行上市公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)提供服務(wù)的機(jī)構(gòu)，應(yīng)由關(guān)聯(lián)方或無關(guān)聯(lián)的第三方經(jīng)營(yíng)D、主要為擬發(fā)行上市公司進(jìn)行的專業(yè)化服務(wù)，應(yīng)由關(guān)聯(lián)方納入(通過出資投入或出售)擬發(fā)行上市公司，或轉(zhuǎn)由無關(guān)聯(lián)的第三方經(jīng)營(yíng)12.在下列估值方法中，通常適用于大型資本投入項(xiàng)目的是（）A、賬面價(jià)值法B、估值乘數(shù)法C、凈現(xiàn)值法D、實(shí)物期權(quán)法13.權(quán)益在境外上市的境內(nèi)公司應(yīng)符合下列（）條件。A、產(chǎn)權(quán)明晰，不存在產(chǎn)權(quán)爭(zhēng)議或潛在產(chǎn)權(quán)爭(zhēng)議B、有完整的業(yè)務(wù)體系和良好的持續(xù)經(jīng)營(yíng)能力C、公司及其主要股東近2年無重大違法違規(guī)記錄D、有健全的公司治理結(jié)構(gòu)和內(nèi)部管理制度14.發(fā)行人在持續(xù)督導(dǎo)期間出現(xiàn)有關(guān)（）情形的，中國(guó)證監(jiān)會(huì)自確認(rèn)之日起3個(gè)月內(nèi)不再受理相關(guān)保薦代表人具體負(fù)責(zé)的推薦，1個(gè)自然年度內(nèi)發(fā)生下述事項(xiàng)兩次以上且排名前10位，中國(guó)證監(jiān)會(huì)自確認(rèn)之日起6個(gè)月內(nèi)不受理相關(guān)保薦代表人具體負(fù)責(zé)的推薦，已受理的責(zé)令保薦機(jī)構(gòu)更換保薦代表人。A、實(shí)際盈利低于盈利預(yù)測(cè)達(dá)20%以上B、關(guān)聯(lián)交易顯失公允或程序違規(guī)，涉及金額超過前一年年末經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)5V00，或者影響損益超過前一年經(jīng)審計(jì)凈利潤(rùn)10%C、大股東、實(shí)際控制人或其他關(guān)聯(lián)方違規(guī)占用發(fā)行人資源，涉及金額超過前一年年末經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)5‰，或者影響損益超過前一年經(jīng)審計(jì)凈利潤(rùn)10%D、違規(guī)為他人提供擔(dān)保涉及金額超過前一年年末經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)10%，或者影響損益超過前一年經(jīng)審計(jì)凈利潤(rùn)10%15.特殊目的公司的境外上市融資收入，應(yīng)按照?qǐng)?bào)送外匯管理機(jī)關(guān)備案的調(diào)回計(jì)劃，根據(jù)現(xiàn)行外匯管理規(guī)定可采取以下（）方式調(diào)回境內(nèi)使用。A、向境內(nèi)公司提供商業(yè)貸款B、在境內(nèi)新設(shè)外商投資企業(yè)C、并購(gòu)境內(nèi)企業(yè)D、直接向國(guó)內(nèi)匯款16.通過盡職調(diào)查，機(jī)構(gòu)（主承銷商）必須至少要達(dá)到的目的是（）。A、充分了解發(fā)行經(jīng)營(yíng)情況及面臨的風(fēng)險(xiǎn)和問題B、有充分理由確信發(fā)行人符合《證券法》等法律法規(guī)及中國(guó)證監(jiān)會(huì)規(guī)定的發(fā)行條件C、確信發(fā)行人申請(qǐng)文件和公開募集文件真實(shí)、準(zhǔn)確、完整D、了解并選擇具備資質(zhì)的中介服務(wù)機(jī)構(gòu)17.證券公司、保險(xiǎn)公司和信托投資公司可以在（）上參加記賬式國(guó)債的招標(biāo)發(fā)行及競(jìng)爭(zhēng)性定價(jià)過程，向財(cái)政部直接承銷記賬式國(guó)債。A、證券交易所債券市場(chǎng)B、全國(guó)銀行間債券市場(chǎng)C、證券交易所股票市場(chǎng)D、全國(guó)銀行間股票市場(chǎng)18.證券公司應(yīng)當(dāng)聘請(qǐng)具有證券相關(guān)業(yè)務(wù)資格的會(huì)計(jì)師事務(wù)所對(duì)其（）進(jìn)行審計(jì)。A、年度凈資本計(jì)算表B、風(fēng)險(xiǎn)資本準(zhǔn)備計(jì)算表C、風(fēng)險(xiǎn)收益計(jì)算表D、風(fēng)險(xiǎn)控制指標(biāo)監(jiān)管報(bào)表19.股份有限公司申請(qǐng)其股票上市必須符合的條件包括（）。A、股票經(jīng)中國(guó)證監(jiān)會(huì)批準(zhǔn)已向社會(huì)公開發(fā)行B、公司股本總額不少于人民幣8000萬元C、開業(yè)時(shí)間在3年以上，最近3年連續(xù)盈利D、公司在最近3年內(nèi)無重大違法行為，財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告無虛假記錄20.管理層進(jìn)行防衛(wèi)性的反收購(gòu)活動(dòng)主要是處于（）方面的考慮。A、通過反收購(gòu)來提高收購(gòu)價(jià)格B、擔(dān)心收購(gòu)方利用收購(gòu)使被收購(gòu)方股市下降以借機(jī)牟利C、擔(dān)心被收購(gòu)后自身利益收到收購(gòu)方的損害D、防止收購(gòu)方實(shí)力擴(kuò)大21.收購(gòu)期限屆滿，發(fā)出部分要約的收購(gòu)人應(yīng)當(dāng)按照收購(gòu)要約約定的條件購(gòu)買被收購(gòu)公司股東預(yù)受的股份，預(yù)受要約股份的數(shù)量超過預(yù)定收購(gòu)數(shù)量時(shí)，收購(gòu)人應(yīng)當(dāng)按照（）收購(gòu)預(yù)受要約的股份。A、預(yù)受股東的預(yù)受時(shí)間順序B、預(yù)受股東的預(yù)受要約股票數(shù)量順序C、同等比例D、與主要股東事先約定的條件22.在發(fā)行申請(qǐng)?zhí)峤话l(fā)審會(huì)前，如果發(fā)生（）的事項(xiàng)，主承銷商應(yīng)當(dāng)在2個(gè)工作日內(nèi)向中國(guó)證監(jiān)會(huì)書面說明。A、對(duì)發(fā)行人發(fā)行新股法定條件產(chǎn)生重大影響B(tài)、對(duì)發(fā)行人業(yè)務(wù)產(chǎn)生影響C、對(duì)投資者作出投資決策可能產(chǎn)生重大影響D、對(duì)發(fā)行人股票價(jià)格可能產(chǎn)生重大影響23.發(fā)行監(jiān)管制度的核心內(nèi)容是股票發(fā)行（）的歸屬。A、決定權(quán)B、注冊(cè)權(quán)C、審核權(quán)D、定價(jià)權(quán)24.債券到期（），發(fā)行人應(yīng)按規(guī)定在中國(guó)證監(jiān)會(huì)指定的信息披露報(bào)刊或／及證券交易所網(wǎng)站上公告?zhèn)瘍陡兜扔嘘P(guān)事宜。A、前一周B、后一周C、前兩周D、后兩周25.《公司法》規(guī)定股份有限公司的董事會(huì)成員為5—19人。董事會(huì)成員中可以有公司職工代表。（）26.發(fā)行保薦工作報(bào)告的內(nèi)容可不包括項(xiàng)目