現(xiàn)代企業(yè)制度課件

第一章企業(yè)與企業(yè)制度第一節(jié)什么是企業(yè)一、企業(yè)的本質(zhì)1、企業(yè)是一個(gè)歷史的范疇2、企業(yè)是一個(gè)營(yíng)利性的經(jīng)濟(jì)組織3、企業(yè)是一個(gè)經(jīng)濟(jì)細(xì)胞4、企業(yè)是一個(gè)社會(huì)單位案例1：三株集團(tuán)的興衰吳炳新、吳思偉父子在三年將資產(chǎn)30萬(wàn)發(fā)展到三億。1998年湖南常德中級(jí)法院受理陳伯順訴訟案（告三株口服液有毒），判三株口服液為不合格產(chǎn)品。公司倒塌。1999年4月湖南省高院改判。案例2：娃哈哈兒童營(yíng)養(yǎng)液風(fēng)波、濟(jì)南罷售長(zhǎng)虹彩電事件

5、企業(yè)是市場(chǎng)機(jī)制的替代物---科斯的觀點(diǎn)企業(yè)與市場(chǎng)是兩重不同又可相互替代的資源配置的手段，其區(qū)別在于：在市場(chǎng)上，資源配置由非人格化的價(jià)格來(lái)調(diào)節(jié)；在企業(yè)內(nèi)部，相同的工作通過(guò)權(quán)威關(guān)系來(lái)完成。二者之間的選擇依賴與市場(chǎng)定價(jià)的成本與企業(yè)內(nèi)部官僚組織的成本之間的平衡關(guān)系。企業(yè)的本質(zhì)是以企業(yè)內(nèi)部的行政機(jī)制替代市場(chǎng)交易機(jī)制企業(yè)規(guī)模擴(kuò)大：生產(chǎn)成本降低、利潤(rùn)增加、管理成本提高。企業(yè)規(guī)模的確定：邊際管理成本與邊際收益的比較，或通過(guò)市場(chǎng)實(shí)現(xiàn)的交易成本與通過(guò)組織實(shí)現(xiàn)的成本的比較。6、企業(yè)是若干個(gè)人之間的一組契約關(guān)系的聯(lián)結(jié)點(diǎn)——詹森、麥克林的觀點(diǎn)勞動(dòng)提供者資本提供者土地提供者其他提供者產(chǎn)品消費(fèi)者投入品提供者企業(yè)即把企業(yè)定義為一種組織、一種法律虛構(gòu)，其職能是為個(gè)人之間的一組合約充當(dāng)聯(lián)結(jié)點(diǎn)，指出企業(yè)是建立在生產(chǎn)要素的提供者和產(chǎn)品的消費(fèi)者之間的一組合約之上的，離開(kāi)了這些合約關(guān)系，就無(wú)法理解企業(yè)。企業(yè)本質(zhì)的其他理論

傳統(tǒng)企業(yè)理論——科斯之前亞當(dāng)?斯密：勞動(dòng)分工理論（“黑箱理論”）認(rèn)為勞動(dòng)分工才有企業(yè)。分工形成各種工序、工種，需要組織協(xié)調(diào)，企業(yè)規(guī)模受市場(chǎng)規(guī)模的限制。他把企業(yè)看作一個(gè)追求利潤(rùn)最大化的“黑箱”，沒(méi)有指出企業(yè)邊界的全部因素（分工以外的因素）。廠商理論——微觀經(jīng)濟(jì)學(xué)微觀經(jīng)濟(jì)學(xué)簡(jiǎn)單地將企業(yè)歸結(jié)為投入產(chǎn)出的技術(shù)性關(guān)系，研究在什么條件下生產(chǎn)最有效。其理論實(shí)際上研究在給定的條件下，企業(yè)生產(chǎn)的決策理論，只是生產(chǎn)理論。馬克思的企業(yè)理論：企業(yè)的存在取決于協(xié)作關(guān)系，企業(yè)的規(guī)模取決于生產(chǎn)的技術(shù)條件，對(duì)企業(yè)的契約性質(zhì)也進(jìn)行了探討。阿爾欽、德姆塞茨：團(tuán)隊(duì)理論認(rèn)為企業(yè)并沒(méi)有比市場(chǎng)更具優(yōu)勢(shì)，企業(yè)的實(shí)質(zhì)是一個(gè)團(tuán)隊(duì)生產(chǎn)方式，從團(tuán)隊(duì)的協(xié)作角度來(lái)解釋企業(yè)的性質(zhì)。企業(yè)是為了克服企業(yè)內(nèi)部各要素所有者之間在團(tuán)隊(duì)生產(chǎn)過(guò)程中偷懶和搭便車動(dòng)機(jī)而建立起來(lái)的制度安排。

現(xiàn)代企業(yè)理論張五常：企業(yè)的契約理論

認(rèn)為企業(yè)與市場(chǎng)的不同只是契約安排的不同形式。企業(yè)不是取代市場(chǎng)而出現(xiàn)，企業(yè)的本質(zhì)是用要素市場(chǎng)取代產(chǎn)品市場(chǎng)，即用一種契約取代另一種契約。企業(yè)本質(zhì)上是一種契約，與市場(chǎng)契約不同的是，企業(yè)是要素交易的契約，市場(chǎng)是產(chǎn)品交易的契約。張五常：香港大學(xué)教授張維迎：北京大學(xué)教授提出為什么是資本雇傭勞動(dòng)的一般均衡模型，將經(jīng)營(yíng)才能、個(gè)人財(cái)富和個(gè)人風(fēng)險(xiǎn)態(tài)度識(shí)別為決定為市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)中人們之間均衡職業(yè)劃分的三個(gè)基本因素，在一個(gè)競(jìng)爭(zhēng)的市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)中，均衡的結(jié)果是：企業(yè)家———有才能有財(cái)產(chǎn)職業(yè)經(jīng)營(yíng)者—無(wú)財(cái)產(chǎn)有才能資本所有者—有財(cái)產(chǎn)無(wú)才能雇傭工人——無(wú)財(cái)產(chǎn)無(wú)才能張維迎：企業(yè)的企業(yè)家—契約理論企業(yè)本質(zhì)研究的意義啟示1：如何理解企業(yè)管理企業(yè)管理的內(nèi)容是什么：對(duì)生產(chǎn)要素的優(yōu)化組織。企業(yè)管理的實(shí)質(zhì)是什么：節(jié)約交易費(fèi)用（成本）。企業(yè)管理的目的是什么：追求利潤(rùn)最大化。如何進(jìn)行管理企業(yè)：對(duì)內(nèi)優(yōu)化資源配置，對(duì)外處理還方方面面關(guān)系。企業(yè)規(guī)模的確定。企業(yè)如何發(fā)展：不斷創(chuàng)新。

啟示2：企業(yè)為誰(shuí)而辦股東的企業(yè)：經(jīng)營(yíng)者、員工、債權(quán)人等的利益何在？企業(yè)家的企業(yè)：股東、員工、債權(quán)人等的利益何在？員工的企業(yè)：經(jīng)營(yíng)者員工、債權(quán)人等的利益何在？大家的企業(yè)：企業(yè)的目標(biāo)必須同時(shí)滿足利益相關(guān)者的要求，包括股東、經(jīng)營(yíng)者、員工、債權(quán)人、供應(yīng)商、顧客和政府的法律法規(guī)的要求。

結(jié)論：企業(yè)經(jīng)理、員工、債權(quán)人、顧客、供應(yīng)商等都應(yīng)該是企業(yè)的所有者，因?yàn)樗麄兌寂c企業(yè)有明確的契約關(guān)系。啟示3：企業(yè)尤其是國(guó)有企業(yè)如何改革

對(duì)企業(yè)理論的不同理解，實(shí)際上代表了企業(yè)改革的不同方向。它是一個(gè)關(guān)系到我國(guó)國(guó)有企業(yè)改革乃至整個(gè)經(jīng)濟(jì)體制改革的關(guān)鍵問(wèn)題。中國(guó)有企業(yè)應(yīng)該為誰(shuí)所有、如何改革？企業(yè)家的企業(yè)及其改革后果。

資本雇傭勞動(dòng)還是勞動(dòng)雇傭資本？

結(jié)論：企業(yè)是人力資本與非人力資本所有者組成的契約。人力資本與非人力資本所有者在企業(yè)的地位取決于其在談判時(shí)談判實(shí)力的大小。企業(yè)應(yīng)根據(jù)不同情況進(jìn)行相應(yīng)地調(diào)整改革。1、企業(yè)是生產(chǎn)力發(fā)展到一定階段的產(chǎn)物2、企業(yè)是商品經(jīng)濟(jì)發(fā)展到一定階段的產(chǎn)物3、企業(yè)是否會(huì)消亡二、企業(yè)的產(chǎn)生三、企業(yè)的構(gòu)成要素和存在的條件1、企業(yè)的構(gòu)成要素傳統(tǒng)經(jīng)濟(jì)理論認(rèn)為，企業(yè)生產(chǎn)要素包括勞動(dòng)力、資金、土地，1890年馬歇爾在《經(jīng)濟(jì)學(xué)原理》中加入企業(yè)家才能?，F(xiàn)代經(jīng)濟(jì)理論拓展了對(duì)企業(yè)資源的認(rèn)識(shí)，形成七要素說(shuō)，并賦予其新的內(nèi)涵。

舒爾茨提出了人力資本的理論。人力資本指現(xiàn)有的和潛在的勞動(dòng)能力及其創(chuàng)造能力的總和。人力資本不等于勞動(dòng)力或人才，其含義更深，它強(qiáng)調(diào)人的巨大潛能及其可開(kāi)發(fā)性，并將勞動(dòng)力提高到最寶貴的經(jīng)濟(jì)資源高度來(lái)認(rèn)識(shí)。(1)勞動(dòng)力（2）土地土地是資金的重要來(lái)源。特區(qū)模式：以土地批租獲取資金；上海模式：以土地置換盤活企業(yè)；

（3）資金或資本資金的重要性在于，它幾乎可以代表一切資源的來(lái)源。（4）自然資源艾默里·羅文斯和亨特·羅文斯（美）《自然資本論》：真正提供人類生存的物質(zhì)基礎(chǔ)是自然賦予的財(cái)富，而不是靠工業(yè)生產(chǎn)的產(chǎn)品，故人類要把自然資源看成是一種財(cái)富即“自然資本”。企業(yè)面對(duì)資源短缺的對(duì)策有：轉(zhuǎn)產(chǎn)、節(jié)省、尋找替代品、聯(lián)合開(kāi)發(fā)、發(fā)展服務(wù)經(jīng)濟(jì)即提供服務(wù)而不是出售產(chǎn)品。（5）技術(shù)（知識(shí)）傳統(tǒng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的驅(qū)動(dòng)力是勞動(dòng)力、土地、資金或資本。知識(shí)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的驅(qū)動(dòng)力是知識(shí)或技術(shù)。

對(duì)知識(shí)的理解：經(jīng)合組織對(duì)知識(shí)的劃分：

Know-what:

知道是什么的知識(shí)（事實(shí)知識(shí)）

Know-why:

知道為什么的知識(shí)（原理知識(shí)）

Know-how:知道怎樣做的知識(shí)（技能知識(shí)）

Know-who:我知道你不知道的知識(shí)（專利）對(duì)學(xué)習(xí)的理解：知識(shí)來(lái)源于學(xué)習(xí)，學(xué)習(xí)可分三個(gè)層次：學(xué)習(xí)已有的知識(shí)，造就有知識(shí)的人；學(xué)習(xí)發(fā)現(xiàn)已有知識(shí)的工具和本領(lǐng)，造就有本事的能人；學(xué)習(xí)發(fā)現(xiàn)未知領(lǐng)域知識(shí)的能力，造就有智慧的智者。資料：對(duì)知識(shí)、學(xué)習(xí)的理解學(xué)習(xí)的結(jié)果：按當(dāng)代心理學(xué)研究的成果，學(xué)習(xí)的結(jié)果可分五類：言語(yǔ)信息（陳述性知識(shí)），用于回答“是什么？的問(wèn)題；智慧技能（程序性知識(shí)），使用符號(hào)辦事的能力；認(rèn)知策略（策略性知識(shí)），用于調(diào)控自身內(nèi)部的認(rèn)知過(guò)程，能運(yùn)用現(xiàn)有的知識(shí)、技能解決未曾見(jiàn)過(guò)的復(fù)雜問(wèn)題；動(dòng)作技能，是一套操作程序支配了的肌肉協(xié)調(diào)活動(dòng)態(tài)度，影響個(gè)人對(duì)人、對(duì)事、對(duì)物的選擇的傾向。

（6）管理

管理又指企業(yè)家才能，是企業(yè)的重要資源。（7）信息信息也以資本化。2、企業(yè)存在的條件1984年小宮隆太朗在《現(xiàn)代中國(guó)經(jīng)濟(jì)—日中的比較分析》中說(shuō)：“中國(guó)不存在企業(yè)，或者幾乎不存在企業(yè)”。國(guó)有企業(yè)改革的任務(wù)：賦予企業(yè)這些條件，使國(guó)有企業(yè)真正成為“企業(yè)”。四、現(xiàn)代企業(yè)的基本功能企業(yè)發(fā)展要求處理好各重功能之間的關(guān)系，不能過(guò)分強(qiáng)調(diào)政治等功能而忽視經(jīng)濟(jì)功能，也不能過(guò)分強(qiáng)調(diào)經(jīng)濟(jì)功能而忽視政治等其他功能。

現(xiàn)代企業(yè)的功能有：經(jīng)濟(jì)功能、組織功能、社會(huì)功能、政治功能、文化功能等。資料：國(guó)際社會(huì)責(zé)任運(yùn)動(dòng)社會(huì)責(zé)任（SR）企業(yè)社會(huì)責(zé)任（CSR）包括：遵紀(jì)守法、保護(hù)環(huán)境、保護(hù)消費(fèi)者權(quán)益、勞工準(zhǔn)則和勞資關(guān)系、人權(quán)、職業(yè)健康安全、倫理、反腐敗、團(tuán)體關(guān)系、慈善事業(yè)和積極進(jìn)取等，即組織行為合乎社會(huì)道德規(guī)范，最終實(shí)現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展。國(guó)際社會(huì)責(zé)任運(yùn)動(dòng)自20世紀(jì)90年代迅速發(fā)展。2002年國(guó)際標(biāo)準(zhǔn)化組織（ISO）成立了社會(huì)責(zé)任顧問(wèn)組，2004年4月社會(huì)責(zé)任顧問(wèn)組向ISO技術(shù)管理局（TMB）提交了《社會(huì)責(zé)任工作報(bào)告》，并向全球發(fā)布。2004年6月，ISO社會(huì)責(zé)任標(biāo)準(zhǔn)國(guó)際研討會(huì)在斯德哥爾摩召開(kāi)，在隨后召開(kāi)的ISO/TMB會(huì)議上，決定開(kāi)始制定正式的社會(huì)責(zé)任國(guó)際標(biāo)準(zhǔn)擬于2007年完成制定工作。資料：SA8000社會(huì)責(zé)任標(biāo)準(zhǔn)

SA8000社會(huì)責(zé)任標(biāo)準(zhǔn)(SocialAccountability8000Internationalstandard)是一種是基于國(guó)際勞工組織憲章（ILO憲章）、聯(lián)合國(guó)兒童權(quán)利公約、世界人權(quán)宣言而制定的，以保護(hù)勞動(dòng)環(huán)境和條件、勞工權(quán)利等為主要內(nèi)容的管理標(biāo)準(zhǔn)(“人權(quán)標(biāo)準(zhǔn)”)。

SA8000所規(guī)定的企業(yè)或組織的社會(huì)責(zé)任指企業(yè)或組織在賺取利潤(rùn)時(shí)，必須主動(dòng)承擔(dān)對(duì)環(huán)境、社會(huì)和利益相關(guān)者的責(zé)任。包括環(huán)境保護(hù)、公益事業(yè)、健康安全、差別待遇、工作時(shí)間和勞動(dòng)報(bào)酬等?！癝A8000是企業(yè)繼ISO9000和ISO14000之后的最新管理體系標(biāo)準(zhǔn)，反映了企業(yè)管理的新趨勢(shì)。它把人本管理、商業(yè)道德和精神文明等指標(biāo)化，使關(guān)心人、理解人、尊重人、保護(hù)人有了可操作衡量的具體量化標(biāo)準(zhǔn)，使人本管理、人文關(guān)懷和人性化告別了抽象與模糊，變成在實(shí)踐中可操作、可衡量、可對(duì)照的尺子和鏡子。”第二節(jié)企業(yè)經(jīng)營(yíng)機(jī)制--企業(yè)生與死的選擇一、企業(yè)經(jīng)營(yíng)機(jī)制的含義和內(nèi)容1、企業(yè)經(jīng)營(yíng)機(jī)制的含義企業(yè)經(jīng)營(yíng)機(jī)制、企業(yè)管理體制、國(guó)民經(jīng)濟(jì)管理體制的區(qū)別、關(guān)系2、企業(yè)經(jīng)營(yíng)機(jī)制的內(nèi)容（1）動(dòng)力機(jī)制：含義、實(shí)質(zhì)、如何完善（2）運(yùn)行機(jī)制：含義、如何完善（3）約束機(jī)制：含義、實(shí)質(zhì)、如何完善企業(yè)的三大機(jī)制相互聯(lián)系、相互作用，構(gòu)成一個(gè)整體。對(duì)三大機(jī)制進(jìn)行調(diào)整、變動(dòng)都會(huì)影響企業(yè)的運(yùn)行。

二、企業(yè)活力的來(lái)源及評(píng)價(jià)1、企業(yè)活力的來(lái)源企業(yè)活力的含義企業(yè)活力來(lái)源于企業(yè)經(jīng)營(yíng)機(jī)制如何增強(qiáng)企業(yè)活力：（1）要處理好三個(gè)關(guān)系：企業(yè)與政府;企業(yè)與職工;企業(yè)與市場(chǎng)的關(guān)系（2）要提高企業(yè)的整體素質(zhì)2、企業(yè)活力的評(píng)價(jià)體系業(yè)績(jī)?cè)u(píng)價(jià)體系的目的是傳送信息;是一種正式的方法和程序;是為管理者特別設(shè)計(jì)的;管理者運(yùn)用業(yè)績(jī)?cè)u(píng)價(jià)體系的目的是為了保持或修正企業(yè)的活動(dòng)。企業(yè)活力評(píng)價(jià)及其意義（1）企業(yè)活力的定性評(píng)價(jià)參見(jiàn)p26-27概括為企業(yè)是否具有：科研能力、制造能力、銷售能力、融資能力、管理能力、適應(yīng)能力。（2）企業(yè)活力的定量評(píng)價(jià)企業(yè)活力評(píng)價(jià)簡(jiǎn)介：

?企業(yè)評(píng)價(jià)分類：社會(huì)評(píng)價(jià)—如資信評(píng)級(jí)。美國(guó)鄧白氏公司、穆迪公司、標(biāo)準(zhǔn)普爾公司（三等九級(jí)）。

政府評(píng)價(jià)—建立一套指標(biāo)體系進(jìn)行

?全球500強(qiáng)：年銷售收入（營(yíng)業(yè)收入）

?上海上市公司50強(qiáng)：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入、凈利潤(rùn)、總資產(chǎn)、市值?！敦?cái)富》500強(qiáng)排名依據(jù)：年?duì)I業(yè)收入，中國(guó)指主營(yíng)業(yè)收入數(shù)據(jù)來(lái)源：權(quán)威機(jī)構(gòu)如納斯達(dá)克、紐約證交所、倫敦證交所、香港證監(jiān)會(huì)、中國(guó)以國(guó)家權(quán)威媒體正式對(duì)外公布的數(shù)據(jù)為標(biāo)準(zhǔn)再向證監(jiān)會(huì)核實(shí)。2002年全球500強(qiáng)沃爾瑪以2198億$排第一。美國(guó)197家、歐盟143家、日本88家、中國(guó)11家營(yíng)業(yè)收入2600億$，不到美國(guó)沃爾瑪、?？松烘?、通用汽車總和5880億$的一半。2002年中國(guó)入選全球500強(qiáng)企業(yè)排名

名稱

營(yíng)業(yè)收入億$608186214243277287311389392471國(guó)家電力公司中國(guó)石油天然氣公司中國(guó)石油化工股份有限公司中國(guó)電信中國(guó)工商銀行中國(guó)銀行中國(guó)移動(dòng)通信公司中國(guó)化工進(jìn)出口總公司中國(guó)建設(shè)銀行中國(guó)糧油食品進(jìn)出口公司中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行483.74414.99403.88222.72198.27178.69174.05161.64130.82130.03103.562005年全球500強(qiáng)內(nèi)地15家企業(yè)在排名公司05年排名04年排名04年銷售收入（億美元）03年銷售收入（億美元）中石化3153750.77550.62國(guó)家電網(wǎng)4046712.9583.48中石油4673677.24470.47中國(guó)人壽保險(xiǎn)212241249.81207.82中國(guó)移動(dòng)224242239.58207.65中國(guó)工商銀行229243234.45207.57中國(guó)電信262257215.62194.65中國(guó)化工287270203.81188.46寶鋼集團(tuán)309372195.43145.48中國(guó)建設(shè)銀行315331190.48158.25南方電網(wǎng)316-189.29-中國(guó)銀行339358179.60150.22中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行397412152.85133.03中糧集團(tuán)434415141.89132.90一汽集團(tuán)448-138.25-2006財(cái)富500強(qiáng).doc中國(guó)企業(yè)效績(jī)?cè)u(píng)價(jià)改革開(kāi)放以前：傳統(tǒng)業(yè)績(jī)?cè)u(píng)價(jià)體系20世紀(jì)90年代以來(lái)：1992年：國(guó)家計(jì)委等六項(xiàng)評(píng)價(jià)指標(biāo)體系。1995年：財(cái)政部十項(xiàng)評(píng)價(jià)指標(biāo)體系。1997年：國(guó)家計(jì)委等七項(xiàng)評(píng)價(jià)指標(biāo)體系。1999年：中央四部委頒布新的企業(yè)效績(jī)?cè)u(píng)價(jià)體系，2001年3月向全國(guó)推廣實(shí)施。傳統(tǒng)業(yè)績(jī)?cè)u(píng)價(jià)體系的缺陷過(guò)分依賴財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表：基于歷史成本原則，財(cái)務(wù)報(bào)表只能講述過(guò)去的故事；基于貨幣計(jì)價(jià)，財(cái)務(wù)報(bào)表只能講述有形資產(chǎn)的故事。側(cè)重于企業(yè)內(nèi)部因素分析；未能實(shí)現(xiàn)與企業(yè)戰(zhàn)略的有機(jī)結(jié)合；不能及時(shí)反饋；不具備行動(dòng)指導(dǎo)意義；不能全面反映企業(yè)的價(jià)值創(chuàng)造。業(yè)績(jī)?cè)u(píng)價(jià)體系的發(fā)展方向?qū)ふ夷軌蚩朔鹘y(tǒng)財(cái)務(wù)指標(biāo)缺陷的新的財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)指標(biāo)結(jié)合非財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)指標(biāo)，組建新的財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)體系傳統(tǒng)業(yè)績(jī)?cè)u(píng)價(jià)體系的缺陷及發(fā)展方向財(cái)政部統(tǒng)計(jì)評(píng)價(jià)司績(jī)效評(píng)價(jià)指標(biāo)體系財(cái)務(wù)效益指標(biāo)基本指標(biāo)修正指標(biāo)資產(chǎn)營(yíng)運(yùn)指標(biāo)基本指標(biāo)償債能力指標(biāo)發(fā)展能力指標(biāo)基本指標(biāo)基本指標(biāo)修正指標(biāo)修正指標(biāo)修正指標(biāo)評(píng)議指標(biāo)定量評(píng)價(jià)定性評(píng)價(jià)評(píng)價(jià)內(nèi)容基本指標(biāo)修正指標(biāo)評(píng)議指標(biāo)1.財(cái)務(wù)效益狀況凈資產(chǎn)收益率總資產(chǎn)報(bào)酬率資本保值增值率銷售（營(yíng)業(yè)）利潤(rùn)率成本費(fèi)用率1.領(lǐng)導(dǎo)班子基本素質(zhì)2.產(chǎn)品市場(chǎng)占用能力（服務(wù)滿意度）3.基礎(chǔ)管理比較水平4.在崗職工素質(zhì)狀況5.技術(shù)裝備更新水平（服務(wù)硬環(huán)境）6.行業(yè)或區(qū)域影響力7.行業(yè)經(jīng)營(yíng)發(fā)展策略8.長(zhǎng)期發(fā)展能力預(yù)測(cè)2.資產(chǎn)運(yùn)營(yíng)狀況總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率存貨周轉(zhuǎn)率應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率不良資產(chǎn)比率資產(chǎn)損失比率3.償債能力狀況資產(chǎn)負(fù)債率已獲利息倍數(shù)流動(dòng)比率、速動(dòng)比率現(xiàn)金流動(dòng)負(fù)債比率長(zhǎng)期資產(chǎn)適合率經(jīng)營(yíng)虧損掛賬比率4.發(fā)展能力狀況銷售（營(yíng)業(yè)）增長(zhǎng)率資本積累率總資產(chǎn)增長(zhǎng)率固定資產(chǎn)成新率三年利潤(rùn)平均增長(zhǎng)率三年資本平均增長(zhǎng)率工商類競(jìng)爭(zhēng)性企業(yè)效績(jī)?cè)u(píng)價(jià)指標(biāo)體系工商類競(jìng)爭(zhēng)性企業(yè)效績(jī)?cè)u(píng)價(jià)指標(biāo)體系評(píng)價(jià)內(nèi)容--定量評(píng)價(jià)：（1）財(cái)務(wù)效益狀況基本指標(biāo)：

?凈資產(chǎn)收益率=（凈利潤(rùn)/平均凈資產(chǎn)）×

100%----運(yùn)用投資者自有資本獲利能力

?總資產(chǎn)報(bào)酬率=（利潤(rùn)總額+利息支出）/平均資產(chǎn)總額×100%----運(yùn)用全部資本的總獲利能力（投入產(chǎn)出）

財(cái)務(wù)效益狀況修正指標(biāo)?資本保值增值率=（年末所有者權(quán)益/年初所有者權(quán)益）×100%----企業(yè)資本保全和增值狀況?銷售（營(yíng)業(yè)）利潤(rùn)率=（銷售或營(yíng)業(yè)利潤(rùn)/銷售或營(yíng)業(yè)收入凈額）×100%----主營(yíng)業(yè)務(wù)獲利能力（基本獲利能力）?成本費(fèi)用利潤(rùn)率=（利潤(rùn)總額/成本費(fèi)用總額）

×100%----從內(nèi)部管理看企業(yè)獲利能力

（2）資產(chǎn)營(yíng)運(yùn)狀況基本指標(biāo)?總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率（次）=銷售（營(yíng)業(yè)）收入凈額/

平均資產(chǎn)總額

----資產(chǎn)流轉(zhuǎn)速度、資產(chǎn)管理質(zhì)量和利用效率?流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率（次）=銷售（營(yíng)業(yè)）收入凈額/平均流動(dòng)資產(chǎn)總額

----流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)速度、使用效率

資產(chǎn)營(yíng)運(yùn)狀況修正指標(biāo)?存貨周轉(zhuǎn)率（次）=銷售成本/平均存貨

----存貨周轉(zhuǎn)速度（存貨流動(dòng)性、存貨資金占用量的合理性?應(yīng)收帳款周轉(zhuǎn)率（次）=銷售（營(yíng)業(yè)）收入/平均應(yīng)收帳款余額----企業(yè)應(yīng)收帳款流動(dòng)速度?不良資產(chǎn)比率=年末不良資產(chǎn)總額/年末資產(chǎn)總額----企業(yè)資產(chǎn)質(zhì)量、管理使用上存在的問(wèn)題不良資產(chǎn)：存在問(wèn)題難以參加正常生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的資產(chǎn)如積壓商品、不良投資等。?資產(chǎn)損失比率=待處理資產(chǎn)損失凈額/年末資產(chǎn)總額----資產(chǎn)運(yùn)營(yíng)、管理水平?待處理資產(chǎn)損失凈額：待處理流動(dòng)資產(chǎn)和固定資產(chǎn)損失凈損失、固定資產(chǎn)毀損待報(bào)廢資產(chǎn)。

（3）債償能力基本指標(biāo)?資產(chǎn)負(fù)債率=負(fù)債總額/資產(chǎn)總額----企業(yè)負(fù)債水平及風(fēng)險(xiǎn)程度。國(guó)際公認(rèn)值平均為50-60%、工業(yè)企業(yè)為65%、商貿(mào)企業(yè)為80%?已獲利息倍數(shù)=息稅前利潤(rùn)/利息支出----企業(yè)償付利息能力。國(guó)際公認(rèn)值為3，國(guó)外計(jì)算5年的已獲利息倍數(shù)債償能力修正指標(biāo)?流動(dòng)比率=流動(dòng)資產(chǎn)/流動(dòng)負(fù)債----企業(yè)資金流動(dòng)性大?。ǘ唐趦攤芰Γ?。國(guó)際公認(rèn)值為200%。?速動(dòng)比率=速動(dòng)資產(chǎn)/流動(dòng)負(fù)債----較準(zhǔn)確反映企業(yè)短期償債能力。國(guó)際公認(rèn)值為100%。?現(xiàn)金流動(dòng)負(fù)債比率=年經(jīng)營(yíng)現(xiàn)金凈流入/流動(dòng)負(fù)債----動(dòng)態(tài)考察企業(yè)實(shí)際償債能力，較謹(jǐn)慎。

?

長(zhǎng)期資產(chǎn)適合率=（所有者權(quán)益+長(zhǎng)期負(fù)債）/（固定資產(chǎn)+長(zhǎng)期投資）----企業(yè)財(cái)務(wù)結(jié)構(gòu)的穩(wěn)定程度和財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、資金使用合理性。大于或等于100為好。

?經(jīng)營(yíng)虧損掛帳比率=經(jīng)營(yíng)虧損掛帳/年末所有者權(quán)益----企業(yè)資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)管理中存在的問(wèn)題及對(duì)償債能力的潛在影響。

經(jīng)營(yíng)虧損掛帳：企業(yè)因經(jīng)營(yíng)管理不善造成的虧損掛帳資金。

（4）發(fā)展能力狀況基本指標(biāo)?銷售（營(yíng)業(yè)）增長(zhǎng)率=本年銷售（營(yíng)業(yè)）增長(zhǎng)額/上年銷售（營(yíng)業(yè)）總額----企業(yè)經(jīng)營(yíng)狀況、市場(chǎng)占有能力、業(yè)務(wù)拓展?fàn)顩r。?資本積累率=本年所有者權(quán)益增長(zhǎng)額/年初所有者權(quán)益----企業(yè)資本積累狀況。發(fā)展能力狀況修正指標(biāo)?總資產(chǎn)增長(zhǎng)率=本年總資產(chǎn)增長(zhǎng)額/年初資產(chǎn)總額----企業(yè)資產(chǎn)總量擴(kuò)張能力（發(fā)展后勁）。?固定資產(chǎn)成新率=平均固定資產(chǎn)凈值/平均固定資產(chǎn)原價(jià)----固定資產(chǎn)新舊程度、更新快慢和持續(xù)發(fā)展能力。

?三年利潤(rùn)平均增長(zhǎng)率=（√年末利潤(rùn)總額/三年前年末利潤(rùn)總額-1）×100%----企業(yè)積累發(fā)展能力?三年資本平均增長(zhǎng)率=（√年末所有者權(quán)益/三年前年末所有者權(quán)益-1）×100%----企業(yè)資本保值增值的歷史發(fā)展?fàn)顩r、企業(yè)穩(wěn)步發(fā)展?fàn)顩r。33評(píng)價(jià)內(nèi)容--評(píng)議指標(biāo)（定性評(píng)價(jià)）（1）領(lǐng)導(dǎo)班子基本素質(zhì)：

領(lǐng)導(dǎo)班子知識(shí)結(jié)構(gòu)、管理經(jīng)驗(yàn)、對(duì)經(jīng)營(yíng)管理及本行業(yè)技術(shù)掌握程度、經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)水平；領(lǐng)導(dǎo)班子團(tuán)結(jié)、廉潔自律、愛(ài)崗敬業(yè)、獎(jiǎng)懲嚴(yán)明、員工擁戴程度。

（2）產(chǎn)品市場(chǎng)占有能力（服務(wù)滿意度）?產(chǎn)品市場(chǎng)占有能力：主要產(chǎn)品質(zhì)量達(dá)到的標(biāo)準(zhǔn)級(jí)別、主要技術(shù)達(dá)到的標(biāo)準(zhǔn)級(jí)別、產(chǎn)品知名度高低、性能價(jià)格比合理與否、售后服務(wù)水平好壞、產(chǎn)品更新?lián)Q代速度、產(chǎn)品市場(chǎng)占有率高低及產(chǎn)銷率高低。?服務(wù)滿意度：服務(wù)人員素質(zhì)、服務(wù)態(tài)度；商品或服務(wù)種類齊全、定價(jià)合理、嚴(yán)格履行對(duì)消費(fèi)者的各種承諾；服務(wù)場(chǎng)所的設(shè)施裝潢能否滿足顧客的心理需要。

（3）基礎(chǔ)管理比較水平?企業(yè)組織健全、合理、精簡(jiǎn)；企業(yè)規(guī)章制度先進(jìn)性、完備性、可靠性、能否貫徹執(zhí)行；企業(yè)會(huì)計(jì)核算、財(cái)務(wù)管理、質(zhì)量管理、投融資管理是否合法；計(jì)劃控制手段嚴(yán)格與否、能否不斷創(chuàng)新；權(quán)責(zé)是否明確、激勵(lì)約束機(jī)制是否有效。（4）在崗員工素質(zhì)狀況?員工學(xué)歷水平結(jié)構(gòu)；全體員工達(dá)到崗位技能標(biāo)準(zhǔn)的比例水平、相關(guān)技能培訓(xùn)的組織程度；員工是否敬業(yè)愛(ài)崗、具有主人翁精神和責(zé)任感、對(duì)企業(yè)發(fā)展充滿信心、提出合理化建議；企業(yè)規(guī)章制度是否嚴(yán)格遵守、員工精神文明狀態(tài)、生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)秩序如何

（5）技術(shù)裝備水平（服務(wù)硬環(huán)境）?主要設(shè)備生產(chǎn)技術(shù)水平達(dá)到何種級(jí)別；開(kāi)工程度、設(shè)備利用率、運(yùn)轉(zhuǎn)率；是否重視技術(shù)投入、技術(shù)設(shè)備更新和新產(chǎn)品開(kāi)發(fā)技術(shù)資金力量、研發(fā)投入占銷售收入總額比例；環(huán)保意識(shí)、技術(shù)措施水平。?服務(wù)硬環(huán)境：設(shè)備的齊全性先進(jìn)性、消費(fèi)者方便性；服務(wù)條件、布局、裝飾；信息化、自動(dòng)化程度、網(wǎng)絡(luò)化管理。（6）行業(yè)或地區(qū)影響力?在本行業(yè)或地區(qū)影響力、產(chǎn)品銷售額或資產(chǎn)總額在全國(guó)（區(qū)域）同行排名；在本行業(yè)中的作用、輻射力、對(duì)財(cái)政貢獻(xiàn)、安排就業(yè)和在就業(yè)能力；管理水平在本行業(yè)影響力。

（7）企業(yè)經(jīng)營(yíng)發(fā)展策略?企業(yè)短、中、長(zhǎng)期計(jì)劃的合理性、科學(xué)性、生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)明確與否；企業(yè)制定的籌資、投資、生產(chǎn)、營(yíng)銷、兼并重組等經(jīng)營(yíng)策略是否符合實(shí)際、是否有利于企業(yè)效率的提高和長(zhǎng)期持續(xù)發(fā)展。（8）長(zhǎng)期發(fā)展能力預(yù)測(cè)：?從企業(yè)利潤(rùn)、財(cái)務(wù)、資本積累、創(chuàng)新能力等多個(gè)方面綜合預(yù)測(cè)企業(yè)未來(lái)年度的發(fā)展前景及潛力。資料：企業(yè)國(guó)有資本保值增值確認(rèn)暫行辦法2004年8月25日，國(guó)務(wù)院國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)公布《企業(yè)國(guó)有資本保值增值結(jié)果確認(rèn)暫行辦法》，該辦法自2004年8月30日。國(guó)有資本保值增值結(jié)果主要通過(guò)國(guó)有資本保值增值率指標(biāo)反映，并設(shè)置相應(yīng)修正指標(biāo)和參考指標(biāo)，充分考慮各種客觀增減因素，以全面、公正、客觀地評(píng)判經(jīng)營(yíng)期內(nèi)企業(yè)國(guó)有資本運(yùn)營(yíng)效益與安全狀況。國(guó)有資本保值增值率是指企業(yè)經(jīng)營(yíng)期內(nèi)扣除客觀增減因素后的期末國(guó)有資本與期初國(guó)有資本的比率。計(jì)算公式為：國(guó)有資本保值增值率=（扣除客觀因素影響后的期末國(guó)有資本÷期初國(guó)有資本）×100%國(guó)有資本保值增值率分為年度國(guó)有資本保值增值率和任期國(guó)有資本保值增值率。修正指標(biāo)：不良資產(chǎn)比率=（期末不良資產(chǎn)÷期末資產(chǎn)總額）×100%國(guó)有資本保值增值修正指標(biāo)和參考指標(biāo)

參考指標(biāo)凈資產(chǎn)收益率：

凈資產(chǎn)收益率=（凈利潤(rùn)÷平均凈資產(chǎn)）×100%利潤(rùn)增長(zhǎng)率：

利潤(rùn)增長(zhǎng)率=（利潤(rùn)增長(zhǎng)額÷上期利潤(rùn)總額）×100%盈余現(xiàn)金保障倍數(shù)：

盈余現(xiàn)金保障倍數(shù)=經(jīng)營(yíng)現(xiàn)金凈流量/凈利潤(rùn)資產(chǎn)負(fù)債率：

資產(chǎn)負(fù)債率=（負(fù)債總額÷資產(chǎn)總額）×100%第三節(jié)企業(yè)制度及其類型一、企業(yè)制度的含義和內(nèi)容企業(yè)制度是關(guān)于企業(yè)組織、運(yùn)營(yíng)、管理等一系列行為的規(guī)范和模式。企業(yè)制度的實(shí)質(zhì)是企業(yè)內(nèi)在運(yùn)行規(guī)律的外在形式。企業(yè)制度的內(nèi)容包括三個(gè)方面：企業(yè)產(chǎn)權(quán)制度、企業(yè)組織制度和企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理制度。二、企業(yè)制度的類型1、從企業(yè)的法律形態(tài)或產(chǎn)權(quán)制度劃分為：（1）個(gè)人獨(dú)資制企業(yè)----參見(jiàn)《中華人民共和國(guó)個(gè)人獨(dú)資企業(yè)法》1999年8月頒布。

（2）合伙制企業(yè)----參見(jiàn)《中華人民共和國(guó)合伙企業(yè)法》1997年2月頒布。（3）公司制企業(yè)----參見(jiàn)《中華人民共和國(guó)企業(yè)法》1993年12月頒布。2、從企業(yè)組成方式劃分為：（1）工廠制企業(yè)（2）公司制企業(yè)二者各有優(yōu)缺點(diǎn)。三、市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)條件下企業(yè)制度的特征自主企業(yè)制度是市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的首要特征，是保證市場(chǎng)有效配置資源的必要條件。自主企業(yè)制度是市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的基石，確立自主企業(yè)制度是一切市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制國(guó)家都必須堅(jiān)持的一個(gè)基本原則，否則就不能實(shí)現(xiàn)市場(chǎng)有效配置資源以及保證經(jīng)濟(jì)有效率。自主企業(yè)制度的核心財(cái)產(chǎn)關(guān)系規(guī)范化、權(quán)利硬性預(yù)算約束。新古典經(jīng)濟(jì)模型的一個(gè)基本公式是經(jīng)濟(jì)人在預(yù)算約束下追求目標(biāo)函數(shù)的極大值?？茽柲翁岢?，判斷企業(yè)預(yù)算是否軟化有兩條準(zhǔn)則，即企業(yè)的生存是否自動(dòng)得到保證，企業(yè)的發(fā)展與其贏利是否密切相關(guān)。第一章思考題1、什么是企業(yè)？對(duì)企業(yè)本質(zhì)的研究有什么意義？2、企業(yè)構(gòu)成要素和存在的條件有哪些？3、什么是企業(yè)經(jīng)營(yíng)機(jī)制？它和企業(yè)活力有什么內(nèi)在聯(lián)系？4、什么是企業(yè)活力？如何增強(qiáng)企業(yè)活力？5、什么是企業(yè)制度？它包括哪些內(nèi)容和類型？6、如何理解市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)條件下企業(yè)制度的特征及其意義？

微軟公司董事長(zhǎng)，全球首富，曾持有微軟公司股票6.17億股.比爾?蓋茨袁隆平

以個(gè)人的名字和技術(shù)入股袁隆平股份有限公司，持有250萬(wàn)股。王文京

用友軟件公司董事長(zhǎng)實(shí)際持有公司股份5520萬(wàn)股，占公司總股本55.2%。2001年（他這年37歲）用友軟件股票上市，最高達(dá)到每股100元。企業(yè)如何發(fā)展（演進(jìn)）

資料：一項(xiàng)針對(duì)中國(guó)企業(yè)成敗案例的調(diào)查顯示，中國(guó)企業(yè)平均壽命為6.5—7歲，民營(yíng)企業(yè)的壽命只有2.9歲。北京中關(guān)村的5000家民營(yíng)企業(yè)生存時(shí)間超過(guò)5年的只有430家，其余91.4%的企業(yè)已經(jīng)煙消云散。全球500強(qiáng)企業(yè)平均壽命在40—50歲之間。

沈陽(yáng)飛龍集團(tuán)興衰

1990年10月，注冊(cè)資金75萬(wàn)，職工幾十人。

1993、1994年實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)2億元。幾年后銷聲匿跡?？偛媒獋ピ?997年作了深刻的反省，自稱“總裁的二十大失誤”。珠海巨人集團(tuán)等的興衰（史玉柱被評(píng)為2002年CCTV十大經(jīng)濟(jì)人物）1989年史玉柱從4千元起步，一年成百萬(wàn)富翁，三年成億萬(wàn)富翁。

1995年，巨人集團(tuán)擁有子公司228家員工2千多人。

1996年底，巨人集團(tuán)陷入危機(jī)。東方集團(tuán)的發(fā)展?，F(xiàn)代企業(yè)制度第二章現(xiàn)代企業(yè)制度概述第二章現(xiàn)代企業(yè)制度概述

第一節(jié)現(xiàn)代企業(yè)制度的特征和內(nèi)容一、現(xiàn)代企業(yè)制度的含義現(xiàn)代企業(yè)制度是適應(yīng)社會(huì)化大生產(chǎn)和現(xiàn)代市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)要求的現(xiàn)代公司制。現(xiàn)代企業(yè)制度是一種完備的企業(yè)制度體系或微觀經(jīng)濟(jì)體制?，F(xiàn)代企業(yè)制度是一種資本組織形式，是所有制的實(shí)現(xiàn)形式，是所有所有制企業(yè)努力的方向。

二、現(xiàn)代企業(yè)制度的基本特征一、產(chǎn)權(quán)關(guān)系明晰----企業(yè)財(cái)產(chǎn)法人化企業(yè)同一財(cái)產(chǎn)在產(chǎn)權(quán)上出現(xiàn)二重化：企業(yè)財(cái)產(chǎn)終極所有權(quán)（法律意義上所有權(quán)）法人財(cái)產(chǎn)權(quán)（經(jīng)濟(jì)意義上所有權(quán)）

終極所有權(quán)：解決財(cái)產(chǎn)在法律上的最終歸屬。

法人財(cái)產(chǎn)權(quán)：解決財(cái)產(chǎn)的運(yùn)用?！K極所有權(quán)：歸投資者所有誰(shuí)投資、誰(shuí)所有投資多少擁有多少擁有財(cái)產(chǎn)的價(jià)值形態(tài)--股票或股份即名義資本

名義資本：現(xiàn)實(shí)資本的紙制副本▲法人財(cái)產(chǎn)權(quán):

法人財(cái)產(chǎn)權(quán)的實(shí)質(zhì)是對(duì)他人財(cái)產(chǎn)的支配或控制權(quán)?！锲髽I(yè)產(chǎn)權(quán)明晰的意義：保持企業(yè)財(cái)產(chǎn)運(yùn)營(yíng)的獨(dú)立性、穩(wěn)定性和連續(xù)性，優(yōu)越于獨(dú)資企業(yè)、合伙企業(yè)、家族企業(yè)。歸企業(yè)法人所有

擁有財(cái)產(chǎn)的實(shí)物形態(tài)（現(xiàn)實(shí)資本）2、權(quán)責(zé)明確----責(zé)任有限化投資者權(quán)利與責(zé)任：投資者權(quán)利：資產(chǎn)收益索取權(quán)、股份轉(zhuǎn)讓權(quán)、剩余財(cái)產(chǎn)分配權(quán)以及監(jiān)督權(quán)投資者責(zé)任：如實(shí)出資，以其出資額為限對(duì)公司經(jīng)營(yíng)、負(fù)債承擔(dān)責(zé)任。

用刀子投票：為趕走高級(jí)管理者的收購(gòu)行為。用手投票：參加股東大會(huì)用腳投票：拋售股票，導(dǎo)致公司股票價(jià)格下降、籌資困難、甚至被收購(gòu)。間接監(jiān)督權(quán)企業(yè)法人的權(quán)利與責(zé)任企業(yè)法人的權(quán)利：擁有法人財(cái)產(chǎn)權(quán)即對(duì)現(xiàn)實(shí)資產(chǎn)擁有排它的支配、控制、使用、收益等權(quán)，企業(yè)經(jīng)營(yíng)不受投資者約束。企業(yè)法人的責(zé)任：對(duì)資產(chǎn)承擔(dān)保值增值責(zé)任。★責(zé)權(quán)明確的意義：使責(zé)權(quán)利相結(jié)合，形成公平競(jìng)爭(zhēng)、優(yōu)勝劣機(jī)制，分散資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，提高資產(chǎn)運(yùn)營(yíng)效率。3、政企職責(zé)分開(kāi)----企業(yè)運(yùn)行市場(chǎng)化政企職責(zé)分開(kāi)包括政府與企業(yè)職責(zé)分開(kāi)和政府與國(guó)有資產(chǎn)管理職責(zé)分開(kāi)。政府的行政管理屬于政府行政權(quán)力，由行政法調(diào)節(jié)；企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理和國(guó)有資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)管理由民事法調(diào)節(jié)。政企分開(kāi)是市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的客觀要求。政企分開(kāi)的意義：保證企業(yè)依法自主經(jīng)營(yíng)，促使企業(yè)行為合理化。4、管理科學(xué)----管理制度化、科學(xué)化管理科學(xué)的意義：有利于充分利用、配置資源，調(diào)動(dòng)各種積極因素，提高勞動(dòng)生產(chǎn)率，促進(jìn)企業(yè)發(fā)展。

現(xiàn)代企業(yè)制度運(yùn)作特征：以產(chǎn)權(quán)清晰為運(yùn)行基礎(chǔ)；以產(chǎn)權(quán)流動(dòng)為運(yùn)行方式；以政企分開(kāi)為運(yùn)行條件；以權(quán)責(zé)明確為運(yùn)行制約；以管理科學(xué)為運(yùn)行質(zhì)量。三、現(xiàn)代企業(yè)制度的主要內(nèi)容1、企業(yè)法人制度

?自然人：基于出生而依法享有民事權(quán)利、承擔(dān)民事義務(wù)的公民。

?法人：具有民事權(quán)利能力和民事行為能力，依法獨(dú)立享有民事權(quán)利、承擔(dān)民事義務(wù)的組織。

?法人的種類：企業(yè)法人、機(jī)關(guān)法人、事業(yè)單位法人、社會(huì)團(tuán)體法人。

?法人具有人格、財(cái)產(chǎn)和責(zé)任的獨(dú)立性。

企業(yè)法人：以贏利為目的依法進(jìn)行生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的商事組織?！锎_立企業(yè)法人的意義：確立企業(yè)組織為法人是為了使企業(yè)在法律上人格化，賦予企業(yè)特定的法律地位，使財(cái)產(chǎn)有人負(fù)責(zé)、有能力負(fù)責(zé)。企業(yè)法人制度使原來(lái)的自然人產(chǎn)權(quán)制度轉(zhuǎn)變?yōu)榉ㄈ水a(chǎn)權(quán)制度，明確了企業(yè)的法人主體地位，明晰了產(chǎn)權(quán)關(guān)系，解決了出資者所有權(quán)與法人財(cái)產(chǎn)權(quán)分離問(wèn)題，為公司發(fā)展奠定了基礎(chǔ)?！锲髽I(yè)法人的法律特征：?依法成立；?有符合國(guó)家規(guī)定的資金額且獨(dú)立于出資人和自己的成員；

?有自己的名稱、組織機(jī)構(gòu)和經(jīng)營(yíng)場(chǎng)所；?能夠獨(dú)立承擔(dān)民事責(zé)任?！锲髽I(yè)法人制度的規(guī)定性：企業(yè)法人對(duì)出資者注入企業(yè)的資本金及其增值形成的財(cái)產(chǎn)擁有獨(dú)立的財(cái)產(chǎn)權(quán)即法人財(cái)產(chǎn)權(quán)；企業(yè)法人依據(jù)獨(dú)立的法人財(cái)產(chǎn)對(duì)其經(jīng)營(yíng)活動(dòng)負(fù)責(zé)，自主經(jīng)營(yíng)、自負(fù)盈虧，以其全部財(cái)產(chǎn)對(duì)企業(yè)債務(wù)承擔(dān)責(zé)任；企業(yè)法人行使法人財(cái)產(chǎn)權(quán)受出資人所有權(quán)的約束和限制，對(duì)出資人履行義務(wù)，依法維護(hù)出資人權(quán)益，承擔(dān)資產(chǎn)保值增值責(zé)任?！锖侠淼钠髽I(yè)法人制度具有四大功能：界區(qū)功能：界定投資者與企業(yè)之間的權(quán)利和義務(wù)。?激勵(lì)功能：產(chǎn)權(quán)關(guān)系歸根到底是一種物質(zhì)利益關(guān)系。約束功能：產(chǎn)權(quán)關(guān)系也是一種責(zé)任關(guān)系。交易功能：產(chǎn)權(quán)可以交易。2、有限責(zé)任制有限責(zé)任制的含義：投資者以出資額為限對(duì)企業(yè)債務(wù)承擔(dān)有限責(zé)任；企業(yè)以全部法人財(cái)產(chǎn)為限對(duì)企業(yè)債務(wù)承擔(dān)有限責(zé)任。有限責(zé)任制的特點(diǎn)：①股東個(gè)人財(cái)產(chǎn)與出資財(cái)產(chǎn)相分離，這是有限責(zé)任制的基礎(chǔ)。②公司財(cái)產(chǎn)法人化，公司成為真正獨(dú)立的法人。③保護(hù)投資者利益，為建立企業(yè)破產(chǎn)制度提供了依據(jù)?！镉邢挢?zé)任制的意義：

①具有較強(qiáng)的籌資能力，有利于快速籌集資金、適應(yīng)現(xiàn)代社會(huì)化大生產(chǎn)發(fā)展的要求；②有利于減少風(fēng)險(xiǎn)、分散風(fēng)險(xiǎn)、保護(hù)投資者益。

馬克思說(shuō)，股份公司最大的制度漏洞是使一部份人獲得了拿別人或社會(huì)財(cái)產(chǎn)去冒險(xiǎn)而不負(fù)責(zé)任的可能，有限責(zé)任制是力圖彌補(bǔ)這一漏洞的制度。③有利于實(shí)現(xiàn)專家治理，提高資本運(yùn)營(yíng)效率。3、科學(xué)的組織管理制度科學(xué)的組織管理制度包括先進(jìn)的企業(yè)組織形式、完善的企業(yè)法人治理、科學(xué)有效的企業(yè)內(nèi)部經(jīng)營(yíng)管理制度。企業(yè)內(nèi)部經(jīng)營(yíng)管理制度包括基礎(chǔ)性管理制度（生產(chǎn)、質(zhì)量、成本、財(cái)務(wù)、用工、分配、計(jì)劃、物資管理）；市場(chǎng)經(jīng)營(yíng)管理制度（營(yíng)銷、信息、廣告、合同管理）；資產(chǎn)運(yùn)營(yíng)管理制度（存量資產(chǎn)、資金、商標(biāo)管理）；民主管理制度（政治民主、生產(chǎn)技術(shù)民主、經(jīng)濟(jì)民主管理）?？茖W(xué)的組織管理制度的意義：做到使出資者放心、經(jīng)營(yíng)者精心、生產(chǎn)者用心。

第二節(jié)現(xiàn)代企業(yè)制度的產(chǎn)生和發(fā)展一、從經(jīng)濟(jì)史角度分析企業(yè)制度的演進(jìn)1、企業(yè)制度變遷歷史2、企業(yè)制度演進(jìn)的規(guī)律3、現(xiàn)代企業(yè)制度存在和發(fā)展的制度環(huán)境二、企業(yè)制度演變是一個(gè)“進(jìn)化”過(guò)程

伴隨著社會(huì)生產(chǎn)力和市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，企業(yè)形式相應(yīng)發(fā)生了從業(yè)主、合伙制到公司制的變化。

業(yè)主制與合伙制

業(yè)主制是出現(xiàn)最早同時(shí)也是最為普遍企業(yè)的形式。當(dāng)代西方大多數(shù)的企業(yè)，尤其是中小企業(yè)仍采用了這種形式。它通常是單個(gè)人獨(dú)自投資、獨(dú)立經(jīng)營(yíng)的企業(yè)。

合伙制往往是業(yè)主制的擴(kuò)張形式。即由一個(gè)單獨(dú)的投資者、經(jīng)營(yíng)者變?yōu)閮蓚€(gè)或兩個(gè)以上的投資者、經(jīng)營(yíng)者組成的企業(yè)。一般適用于規(guī)模擴(kuò)大的生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，有較大的投資規(guī)模、同時(shí)有更多的人參與了管理。

業(yè)主制與合伙制共同的特點(diǎn)：所有者主體是自然人，企業(yè)財(cái)產(chǎn)是自然人財(cái)產(chǎn)與企業(yè)財(cái)產(chǎn)的合一。所有者單獨(dú)或按約定比例獲得經(jīng)營(yíng)收益，同時(shí)也承擔(dān)全部經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，并對(duì)企業(yè)債務(wù)負(fù)無(wú)限責(zé)任。所有者同時(shí)也是經(jīng)營(yíng)者，其所有權(quán)與經(jīng)營(yíng)權(quán)是完全統(tǒng)一的。一般來(lái)說(shuō)這類企業(yè)規(guī)模不大，組織結(jié)構(gòu)比較簡(jiǎn)單，管理相對(duì)也比較容易。這種企業(yè)的自然人身份限制了生產(chǎn)要素的流動(dòng)、分解和規(guī)模的擴(kuò)大。同時(shí)“無(wú)限責(zé)任”也限制了企業(yè)的“壽命”，這就決定了它不可能成為占主導(dǎo)地位的所有制實(shí)現(xiàn)形式。

公司制是對(duì)業(yè)主制和合伙制的一種揚(yáng)棄。公司制通過(guò)股份制把單個(gè)資本聯(lián)合起來(lái)，形成了社會(huì)資本。由此決定了公司制內(nèi)由所有權(quán)所決定的占有、支配、收益權(quán)的分離。所有者擁有所有權(quán)；董事會(huì)擁有支配權(quán)；經(jīng)理?yè)碛薪?jīng)營(yíng)權(quán)；所有者不在企業(yè)內(nèi)部參與經(jīng)營(yíng)管理，但可以在企業(yè)外部，通過(guò)股票的買賣來(lái)監(jiān)督企業(yè)行為。這種所有制實(shí)現(xiàn)形式克服了自然人企業(yè)的缺陷，創(chuàng)設(shè)了一種獨(dú)立于公司成員（自然人作為投資人）的法人企業(yè)。

企業(yè)制度演進(jìn)的三個(gè)階段:所有者/經(jīng)理人①②③分散的股東經(jīng)理人經(jīng)理人投資者交易者信用制度的第一個(gè)基礎(chǔ)作用是強(qiáng)化了生息資本的效應(yīng)，使一切資本的增殖都表現(xiàn)為能夠獲得一定的利息，同時(shí)使一切貨幣收入均可以作為資本的增殖來(lái)看待。信用制度的第二個(gè)基礎(chǔ)作用表現(xiàn)為信用制度創(chuàng)造了一種聯(lián)合資本，使其成為資本積累的助手，它能夠通過(guò)一根根無(wú)形的線，把那些分散在社會(huì)表面上的大大小小貨幣資金吸收到單個(gè)的或聯(lián)合的資本家手中。

信用制度第三個(gè)方面的表現(xiàn)是具有根本性的轉(zhuǎn)變，信用制度已經(jīng)不僅僅具有股份集資和債券集資的意義，而是由信用集中的銀行擴(kuò)展到信用集中的企業(yè)法人。

現(xiàn)代企業(yè)制度的產(chǎn)生是與信用制度的發(fā)展緊密聯(lián)系在一起的：加速社會(huì)資本的再組合加強(qiáng)資本的積聚和集中競(jìng)爭(zhēng)信用現(xiàn)代企業(yè)制度

從自由競(jìng)爭(zhēng)發(fā)展到壟斷競(jìng)爭(zhēng)

現(xiàn)代企業(yè)制度與信用制度發(fā)展的緊密聯(lián)系：信用性，為企業(yè)財(cái)產(chǎn)的終極所有權(quán)與企業(yè)財(cái)產(chǎn)的法人所有權(quán)相分離提供了可能現(xiàn)代企業(yè)的信用性，主要是從它緊密依賴于信用制度這個(gè)角度而言，是信用制度推動(dòng)了現(xiàn)代企業(yè)制度的發(fā)展，反過(guò)來(lái)，現(xiàn)代企業(yè)制度又促進(jìn)了信用制度的發(fā)展。

現(xiàn)代企業(yè)制度的基本形式是股份有限公司。特點(diǎn)有*資產(chǎn)形成的社會(huì)化、市場(chǎng)化(產(chǎn)權(quán)的多元化);

*資產(chǎn)運(yùn)用和支配的社會(huì)化、市場(chǎng)化;

*資產(chǎn)運(yùn)作評(píng)價(jià)的社會(huì)化、市場(chǎng)化;

*資產(chǎn)管理的專業(yè)化、市場(chǎng)化。

總之，現(xiàn)代企業(yè)制度是適應(yīng)社會(huì)分工、社會(huì)化大生產(chǎn)和市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的需要逐步發(fā)展和完善的。股份公司制財(cái)產(chǎn)組織形式、治理結(jié)構(gòu)和運(yùn)作機(jī)制是社會(huì)化生產(chǎn)方式和現(xiàn)代市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的產(chǎn)物，是適應(yīng)生產(chǎn)社會(huì)化和資本社會(huì)化的一種組織形式。它保證和推動(dòng)了現(xiàn)代市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的有效運(yùn)行和社會(huì)資本關(guān)系的實(shí)現(xiàn)，因此，它是現(xiàn)代企業(yè)的最好實(shí)現(xiàn)形式。

股份公司是現(xiàn)代企業(yè)的最好實(shí)現(xiàn)形式三、股份制的制度漏洞及其彌補(bǔ)

企業(yè)制度演進(jìn)到公司尤其是股份公司是一件里程碑式的事情，它創(chuàng)造了巨大的社會(huì)財(cái)富，但也帶來(lái)許多問(wèn)題。（1）股份制最大的制度漏洞是使一部分人獲得了拿別人財(cái)產(chǎn)去冒險(xiǎn)的可能，從而損害了投資者的利益。有限責(zé)任制、公司治理只是力圖彌補(bǔ)這一漏洞的制度安排之一，但不能完全彌補(bǔ)這一漏洞。（2）億萬(wàn)富翁是怎樣創(chuàng)造出來(lái)的

股票上市實(shí)現(xiàn)了驚人的一跳，使股票持有者財(cái)富（股票市值）倍增。是財(cái)富創(chuàng)造過(guò)程還是財(cái)富分配過(guò)程？（3）股票投機(jī)帶來(lái)消極作用

股票投機(jī)是股市運(yùn)作的一種正常行為：有產(chǎn)生的必然性：股票作為資本化產(chǎn)品，其定價(jià)取決于人們的心理預(yù)期，受投資者心理影響較大，它不同于實(shí)體經(jīng)濟(jì)（以成本定價(jià)）；有存在的必要性：可促進(jìn)交易活躍、繁榮市場(chǎng)、鼓勵(lì)投資、轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)、保護(hù)自我。

馬克思：“在創(chuàng)立公司、發(fā)行股票和進(jìn)行股票交易方面會(huì)產(chǎn)生出一整套投機(jī)與欺詐活動(dòng)?！惫善蓖稒C(jī)過(guò)“度”會(huì)產(chǎn)生消極影響：股票投機(jī)過(guò)“度”會(huì)引起質(zhì)變。過(guò)度投機(jī)會(huì)引起股價(jià)頻繁波動(dòng)，加劇供求矛盾，引起恐慌，擾亂股市的正常運(yùn)行，損害中小投資者的利益。不正當(dāng)?shù)耐稒C(jī)行為如操縱股價(jià)、內(nèi)幕交易等危害更大。股民老張1.swf侯若石批評(píng)現(xiàn)代企業(yè)制度清華大學(xué)國(guó)際問(wèn)題研究中心侯若石教授指出,吳敬璉、厲以寧、張維迎等鼓吹的英美式“現(xiàn)代企業(yè)制度”絕對(duì)不適合我國(guó)國(guó)企改革的模式?，F(xiàn)代企業(yè)制度所采用的公司治理方式是專制性的、集權(quán)制度，是在“制度創(chuàng)新”大旗下的歷史倒退；“現(xiàn)代企業(yè)制度”是落伍的，正走向沒(méi)落的企業(yè)制度：忽略生產(chǎn)能力的發(fā)展，片面強(qiáng)調(diào)交易成本和激勵(lì)機(jī)制，公司治理方向?qū)е铝素毟徊罹嗟牟粩鄶U(kuò)大；公司治理應(yīng)著眼于提高企業(yè)對(duì)社會(huì)發(fā)展的作用，實(shí)際上放大了企業(yè)經(jīng)理的專制性，造成經(jīng)理濫用權(quán)力，損害了勞動(dòng)者和其他企業(yè)參與者的利益，還造成企業(yè)以短期贏利為目標(biāo)，影響了整個(gè)社會(huì)經(jīng)濟(jì)的長(zhǎng)期穩(wěn)定發(fā)展。侯若石全文.doc彌補(bǔ)股份制的制度漏洞的制度設(shè)計(jì)股份制的制度漏洞能否完全彌補(bǔ)？靠市場(chǎng)行為還是政府的作用？制度的漏洞只能靠制度的完善去彌補(bǔ)。充分發(fā)揮政府在宏觀管理的作用；完善公司治理結(jié)構(gòu)，包括股權(quán)結(jié)構(gòu)、職業(yè)經(jīng)理人的信托責(zé)任等；規(guī)范上市公司再融資行為；法制建設(shè)，責(zé)任追究制度。第三節(jié)企業(yè)制度創(chuàng)新與現(xiàn)代企業(yè)制度從制度創(chuàng)新角度分析企業(yè)制度的演進(jìn)。關(guān)于創(chuàng)新：江澤民：創(chuàng)新是民族進(jìn)步的靈魂，是國(guó)家興旺發(fā)達(dá)的不竭動(dòng)力。日本企業(yè)：非創(chuàng)新，即死亡。比爾?蓋茨：微軟距離破產(chǎn)永遠(yuǎn)只有18個(gè)月。張宏偉：創(chuàng)立一種先進(jìn)的制度，依靠先進(jìn)的制度促進(jìn)企業(yè)發(fā)展。海爾文化的核心是創(chuàng)新。一、制度創(chuàng)新及其模式1、制度與制度變遷制度的含義:新制度經(jīng)濟(jì)學(xué)：指行為規(guī)則的意思。康芒斯：制度是集體行動(dòng)控制個(gè)體行動(dòng)。舒爾茨：制度是用來(lái)管束人們行為的一系列規(guī)則。諾斯：定義制度為一種被制定出來(lái)的規(guī)則、服從程序和倫理道德、行為規(guī)范。從社會(huì)學(xué)角度看：制度是規(guī)范化的一般模式，即行為規(guī)則，涉及社會(huì)、政治、經(jīng)濟(jì)等行為。“制度”包含兩個(gè)層次的內(nèi)容。制度隨環(huán)境的變化而變化，并隨人的思想習(xí)慣的變化而改變。制度創(chuàng)新：引入新的制度安排代替原來(lái)的制度。從經(jīng)濟(jì)學(xué)角度看制度及其變遷經(jīng)濟(jì)制度的含義。經(jīng)濟(jì)制度的作用：使經(jīng)濟(jì)行為穩(wěn)定、可預(yù)期（安全作用）；降低交易成本（經(jīng)濟(jì)作用）。經(jīng)濟(jì)制度選擇標(biāo)準(zhǔn)：成本最低，分配公平。經(jīng)濟(jì)制度功能目標(biāo)：資源配置最優(yōu)，利益最優(yōu)。經(jīng)濟(jì)制度創(chuàng)新的必要性：現(xiàn)有制度效率下降即制度創(chuàng)新的動(dòng)力來(lái)源于新制度安排帶來(lái)的預(yù)期收益，它是推動(dòng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展和社會(huì)進(jìn)步的重要手段。2、制度創(chuàng)新的模式（1）從利益分配格局的重新塑造過(guò)程分：

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帕累托模式----所有人在制度創(chuàng)新中其收益≥0。它又可分為兩種：每個(gè)人的收益按同比例或按不同比例增長(zhǎng)，但無(wú)人受損。

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非帕累托模式----在制度創(chuàng)新中，一部分人利益的增進(jìn)以另一部分人利益的受損為代價(jià)。?受損者----主要包括原有制度保障者和對(duì)原有制度投入成本多的人。由此決定前者改革的順利性、后者的非順利性?！飭⑹荆褐贫葎?chuàng)新（改革）成敗的關(guān)鍵在于，努力實(shí)現(xiàn)由非帕累托模式向帕累托模式的轉(zhuǎn)變，將受損的人及其受損的程度降到最低。如中國(guó)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制改革。（2）從制度創(chuàng)新的主體不同分：自發(fā)的制度創(chuàng)新----主體為企業(yè)、個(gè)人。如我國(guó)農(nóng)村經(jīng)濟(jì)改革。安排的制度創(chuàng)新----主體為國(guó)家。如計(jì)劃經(jīng)濟(jì)體制的建立。啟示：自發(fā)的制度創(chuàng)新要爭(zhēng)取政府的支持；安排的制度創(chuàng)新要得到社會(huì)的認(rèn)同、理解和支持。二、企業(yè)創(chuàng)新的含義和創(chuàng)新體系

1、企業(yè)創(chuàng)新的含義和內(nèi)容企業(yè)創(chuàng)新的含義熊彼特對(duì)企業(yè)創(chuàng)新的理解。對(duì)企業(yè)創(chuàng)新新的理解：企業(yè)在生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中，將各種要素進(jìn)行優(yōu)化組合的行為。企業(yè)創(chuàng)新的內(nèi)容：（1）企業(yè)制度創(chuàng)新----又稱企業(yè)組織創(chuàng)新，核心是產(chǎn)權(quán)制度創(chuàng)新。（2）企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新

企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新的含義對(duì)企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新的理解：意義：它是推動(dòng)社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的動(dòng)力；實(shí)質(zhì)：是科技在生產(chǎn)中的應(yīng)用；關(guān)鍵：是科技成果的商品化，而不是研發(fā)；主體：是企業(yè)家，只有敢于冒風(fēng)險(xiǎn)、把科技發(fā)明引入生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)中的企業(yè)家才是企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新的主體，發(fā)明家不一定是企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新的主體。（3）企業(yè)市場(chǎng)創(chuàng)新企業(yè)市場(chǎng)創(chuàng)新的含義：企業(yè)市場(chǎng)創(chuàng)新的目標(biāo)：開(kāi)拓市場(chǎng)。企業(yè)市場(chǎng)創(chuàng)新的途徑：創(chuàng)新新產(chǎn)品，如海爾；創(chuàng)造新的購(gòu)買力，如長(zhǎng)虹；創(chuàng)造新的消費(fèi)方式，如消費(fèi)信貸；創(chuàng)造新的消費(fèi)文化，如休閑；創(chuàng)造新的消費(fèi)政策，如旅游假。（4）企業(yè)管理制度創(chuàng)新企業(yè)管理制度創(chuàng)新的含義；企業(yè)創(chuàng)新的關(guān)鍵是觀念創(chuàng)新。觀念創(chuàng)新是一切創(chuàng)新的前提。因?yàn)閯?chuàng)新即變，主動(dòng)地變。這與固有的文化觀念會(huì)產(chǎn)生很大的沖突，所以首先要解決的是觀念問(wèn)題。但中國(guó)傳統(tǒng)文化最反對(duì)變。古人：天不變，道亦不變。民間：以不變應(yīng)萬(wàn)變。老子：治大國(guó)如烹小魚(yú)---反映治國(guó)求穩(wěn)厭變思想。古人：半部《論語(yǔ)》治天下---反映不要變的心態(tài)。三、企業(yè)產(chǎn)權(quán)制度創(chuàng)新1、對(duì)產(chǎn)權(quán)、產(chǎn)權(quán)制度的基本認(rèn)識(shí)（1）對(duì)產(chǎn)權(quán)的理解：

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產(chǎn)權(quán)（PropertyRights)是作為非常不確定的范疇，源于現(xiàn)實(shí)生活中產(chǎn)權(quán)的存在及其運(yùn)動(dòng)的復(fù)雜性。

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產(chǎn)權(quán)可以從經(jīng)濟(jì)學(xué)、法學(xué)、法經(jīng)濟(jì)學(xué)、人權(quán)、社會(huì)制度等方面來(lái)解釋。

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產(chǎn)權(quán)還可以從不同的歷史前提、不同的經(jīng)濟(jì)生活方面、不同的研究目的和方法去概括和解釋。從經(jīng)濟(jì)學(xué)角度理解產(chǎn)權(quán)產(chǎn)權(quán)是財(cái)產(chǎn)所有權(quán)的總稱，是建立在一定生產(chǎn)資料所有制基礎(chǔ)上的財(cái)產(chǎn)的歸屬和運(yùn)用的行為權(quán)力的總稱?！杜＝蚍纱筠o典》：產(chǎn)權(quán)“亦稱財(cái)產(chǎn)所有權(quán)，是指存在于任何客體之中或之上的完全權(quán)利，它包括占有權(quán)、使用權(quán)、出借權(quán)、轉(zhuǎn)讓權(quán)、用盡權(quán)、消費(fèi)權(quán)和其他與財(cái)產(chǎn)有關(guān)的權(quán)利?！笔鶎萌腥珪?huì)：產(chǎn)權(quán)是所有制的核心和主要內(nèi)容，包括物權(quán)、債權(quán)、股權(quán)和知識(shí)產(chǎn)權(quán)等各類財(cái)產(chǎn)權(quán)。產(chǎn)權(quán)范疇的內(nèi)涵：①產(chǎn)權(quán)是一種權(quán)利束經(jīng)濟(jì)學(xué)上可分為所有權(quán)、使用權(quán)、收益權(quán)、處置權(quán)。法學(xué)上可分為所有權(quán)、占有權(quán)、支配權(quán)、收益權(quán)。

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所有權(quán)---排除他人對(duì)所有物的控制權(quán)。

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使用權(quán)---使用自有資產(chǎn)或他人資產(chǎn)（在一定條件下）的權(quán)利。

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收益權(quán)---從自有資產(chǎn)和租用他人資產(chǎn)獲得收益。

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占有權(quán)---對(duì)財(cái)產(chǎn)在事實(shí)或法律上的控制權(quán)。

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支配權(quán)---在事實(shí)或法律上決定財(cái)產(chǎn)命運(yùn)的權(quán)利。

②產(chǎn)權(quán)的基礎(chǔ)和核心是所有權(quán)產(chǎn)權(quán)的各項(xiàng)權(quán)能由所有權(quán)派生出來(lái)，所有權(quán)通過(guò)對(duì)剩余產(chǎn)品的索取和對(duì)財(cái)產(chǎn)的處置來(lái)體現(xiàn)。③產(chǎn)權(quán)可以轉(zhuǎn)讓、分割或分離或者說(shuō)產(chǎn)權(quán)可以是完整的，也可以是殘缺的。④產(chǎn)權(quán)在一定條件下可以轉(zhuǎn)化★總結(jié)：產(chǎn)權(quán)是一種排它的權(quán)利；產(chǎn)權(quán)是一種權(quán)利束；產(chǎn)權(quán)是規(guī)定人們行為關(guān)系的一種社會(huì)基礎(chǔ)性規(guī)則，其實(shí)質(zhì)是人與人之間的關(guān)系而非人與物的關(guān)系。產(chǎn)權(quán)具有的屬性排他性：某主體在行使對(duì)某資源的權(quán)利時(shí)排斥了任何其他主體對(duì)該資源行使相同的權(quán)利?？煞蛛x性：特定財(cái)產(chǎn)的各項(xiàng)權(quán)利可分屬于不同的主體?？煞指钚裕阂皇侵府a(chǎn)權(quán)的可分離性（第一層次），產(chǎn)權(quán)分離后的任何權(quán)利可進(jìn)一步細(xì)分。不完整性：產(chǎn)權(quán)中的任何權(quán)利都是受限制的，政府管制是導(dǎo)致產(chǎn)權(quán)殘缺的一個(gè)直接原因。

產(chǎn)權(quán)產(chǎn)生的根本原因：資源的稀缺性。

產(chǎn)權(quán)存在的意義：產(chǎn)權(quán)存在的根本意義和制度前提是市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)，因?yàn)樵谑袌?chǎng)經(jīng)濟(jì)條件下，產(chǎn)權(quán)是可以交易的，這種可交易的權(quán)利又是以契約來(lái)組織的。?產(chǎn)權(quán)是一種社會(huì)工具，是“道德之神”，它影響人們的行為。沒(méi)有產(chǎn)權(quán)意味著個(gè)人沒(méi)有約束，個(gè)人的自利行為將使社會(huì)陷入“一切人反對(duì)一切人的戰(zhàn)爭(zhēng)”產(chǎn)權(quán)、所有權(quán)、所有制、經(jīng)營(yíng)權(quán)的區(qū)別和聯(lián)系產(chǎn)權(quán)不等于所有權(quán)（OwnershipRight),產(chǎn)權(quán)比所有權(quán)內(nèi)涵更寬泛。產(chǎn)權(quán)也不等于經(jīng)營(yíng)權(quán)和所有制。

四者的區(qū)別和聯(lián)系：所有權(quán)以所有制為基礎(chǔ)，產(chǎn)權(quán)以所有權(quán)為歸屬，經(jīng)營(yíng)權(quán)以產(chǎn)權(quán)為前提。它們?cè)诓煌瑢哟紊习讶祟惖慕?jīng)濟(jì)活動(dòng)從抽象的財(cái)產(chǎn)關(guān)系一步一步推向財(cái)產(chǎn)的運(yùn)用和市場(chǎng)交易活動(dòng)。（2）現(xiàn)代企業(yè)產(chǎn)權(quán)制度的特點(diǎn)、意義①產(chǎn)權(quán)明確---擁有明確的人格化主體，從而使財(cái)產(chǎn)有人負(fù)責(zé)，有能力負(fù)責(zé)。②產(chǎn)權(quán)市場(chǎng)化---產(chǎn)權(quán)可交換，從而有利于實(shí)現(xiàn)企業(yè)組織結(jié)構(gòu)和資源配置結(jié)構(gòu)的調(diào)整。③所有權(quán)與控制權(quán)相分離，從而有利于實(shí)現(xiàn)專家管理，提高資產(chǎn)運(yùn)營(yíng)效率。④產(chǎn)權(quán)收益有明確的保障，從而有利于保護(hù)投資者利益?！锸鶎萌腥珪?huì)提出：建立歸宿清晰、權(quán)責(zé)明確、保護(hù)嚴(yán)格、流轉(zhuǎn)順暢的現(xiàn)代產(chǎn)權(quán)制度。（3）產(chǎn)權(quán)制度及其功能產(chǎn)權(quán)制度的含義：以產(chǎn)權(quán)為依托，對(duì)財(cái)產(chǎn)關(guān)系進(jìn)行合理有效地分解、調(diào)節(jié)、組合的制度安排。合理的產(chǎn)權(quán)制度具有的功能：

①財(cái)產(chǎn)約束功能

②自主經(jīng)營(yíng)和激勵(lì)功能

③優(yōu)化配置資源的功能

④規(guī)范市場(chǎng)交易的功能2、產(chǎn)權(quán)制度創(chuàng)新的含義、類型和途徑（1）產(chǎn)權(quán)制度創(chuàng)新的含義和邏輯環(huán)節(jié)產(chǎn)權(quán)制度創(chuàng)新的含義；產(chǎn)權(quán)制度創(chuàng)新的實(shí)質(zhì)是重新組合和重新構(gòu)造財(cái)產(chǎn)權(quán)利的規(guī)則，調(diào)節(jié)產(chǎn)權(quán)營(yíng)運(yùn)關(guān)系。產(chǎn)權(quán)重組的邏輯環(huán)節(jié)：產(chǎn)權(quán)界定和產(chǎn)權(quán)經(jīng)營(yíng)。產(chǎn)權(quán)經(jīng)營(yíng)的前提是產(chǎn)權(quán)界定清晰。產(chǎn)權(quán)界定的方式有兩種：從財(cái)產(chǎn)形成過(guò)程分---產(chǎn)權(quán)界定在前，產(chǎn)權(quán)經(jīng)營(yíng)在后如私營(yíng)企業(yè)；產(chǎn)權(quán)經(jīng)營(yíng)在前，產(chǎn)權(quán)界定在后如國(guó)有企業(yè)；從財(cái)產(chǎn)運(yùn)行過(guò)程分---靜態(tài)的產(chǎn)權(quán)界定和動(dòng)態(tài)的產(chǎn)權(quán)界定。（2）產(chǎn)權(quán)制度創(chuàng)新的類型根據(jù)權(quán)利重新組合的層次分：

?所有權(quán)換位型產(chǎn)權(quán)重組---所有權(quán)發(fā)生變更，其他權(quán)利相應(yīng)發(fā)生變更如出售；

?非所有權(quán)換位型產(chǎn)權(quán)重組---所有權(quán)不變，其他一項(xiàng)或幾項(xiàng)權(quán)利發(fā)生變更如出租。根據(jù)權(quán)利重新組合的途徑分：

?市場(chǎng)型產(chǎn)權(quán)重組---通過(guò)市場(chǎng)交易進(jìn)行如市場(chǎng)收購(gòu)；

?非市場(chǎng)型產(chǎn)權(quán)重組---通過(guò)行政或法律強(qiáng)制進(jìn)行如俄羅斯國(guó)有企業(yè)私有化。（3）產(chǎn)權(quán)制度創(chuàng)新的途徑①企業(yè)重組狹義的企業(yè)重組指由企業(yè)兼并、聯(lián)合等形成以產(chǎn)權(quán)為紐帶的企業(yè)集團(tuán)。如企業(yè)合并、分立等。廣義的企業(yè)重組包括企業(yè)的所有權(quán)、資產(chǎn)、負(fù)債、人員、業(yè)務(wù)等要素的重新組合。廣義的企業(yè)重組有兩種分類：從企業(yè)要素變動(dòng)可分為：產(chǎn)權(quán)變動(dòng)、資產(chǎn)變動(dòng)、產(chǎn)權(quán)和資產(chǎn)同時(shí)變動(dòng)；從單個(gè)企業(yè)活動(dòng)可分為：企業(yè)擴(kuò)張、企業(yè)收縮、企業(yè)所有權(quán)或控制權(quán)轉(zhuǎn)移。收購(gòu)別人代表實(shí)力，被別人收購(gòu)代表價(jià)值。

上海是我國(guó)重要的鋼鐵生產(chǎn)基地。1998年前要寶鋼（中央企業(yè)）、上海冶金控股公司（轄下有、一鋼、二鋼、浦鋼、五鋼）和梅山鋼鐵公司（后兩家為地方企業(yè)），三家企業(yè)自成體系，存在生產(chǎn)集中度低、規(guī)模效益差、重復(fù)建設(shè)和淘汰落后難等弊端。1998年11月13日，國(guó)務(wù)院做出了對(duì)上海地區(qū)鋼鐵工業(yè)國(guó)有資產(chǎn)進(jìn)行重組的決策，上海市政府將上鋼和梅山鋼鐵公司的固定資產(chǎn)全數(shù)無(wú)償劃撥中央，由國(guó)務(wù)院委托寶鋼經(jīng)營(yíng)，成立上海寶鋼集團(tuán)公司。11月17日，寶鋼、上鋼、梅鋼終于實(shí)現(xiàn)了大聯(lián)合。至2000年底，集團(tuán)公司實(shí)現(xiàn)合并銷售收入706.7億元，實(shí)現(xiàn)合并利潤(rùn)32億元，分別較1998年的481.9億元和11.46億元有大幅增長(zhǎng)。案例：上海鋼鐵企業(yè)重組資產(chǎn)重組指通過(guò)改變企業(yè)原有的資本結(jié)構(gòu)來(lái)調(diào)節(jié)產(chǎn)權(quán)營(yíng)運(yùn)關(guān)系，但不直接涉及所有者的權(quán)益。如：②資產(chǎn)重組資產(chǎn)剝離----剝離劣質(zhì)資產(chǎn)或非經(jīng)營(yíng)性資產(chǎn)、剝離后分拆上市。減資----回購(gòu)股份并注銷或作為庫(kù)藏股保留，但不參與每股收益的計(jì)算和收益的分配；資產(chǎn)置換---用買方的優(yōu)良資產(chǎn)置換原有不良資產(chǎn)，即買殼上市、借殼上市；資產(chǎn)出售----將企業(yè)部分資產(chǎn)出售給外部；債務(wù)重組-----以非現(xiàn)金資產(chǎn)償債、債權(quán)轉(zhuǎn)股權(quán)、更改債務(wù)條件如減免利息、延長(zhǎng)債務(wù)期限、降低債務(wù)剩余時(shí)間的利息。案例：方正科技--通過(guò)二級(jí)市場(chǎng)收購(gòu)買殼上市

這種方式的成本和風(fēng)險(xiǎn)都很高，除非買殼公司有很高的知名度和市場(chǎng)影響力，否則還是不試為好。

延中實(shí)業(yè)是在上海證交所上市的“三無(wú)概念”公司，股本結(jié)構(gòu)非常特殊，全部是社會(huì)流通股，以前的主業(yè)比較模糊，有飲用水、辦公用品等，沒(méi)有發(fā)展前景，是一個(gè)非常好的殼公司。

北大方正將計(jì)算機(jī)、彩色顯示器等優(yōu)質(zhì)資產(chǎn)注入了延中實(shí)業(yè)，并改名為方正科技，延中實(shí)業(yè)從此變?yōu)橐患壹兇獾腎T行業(yè)上市公司，2000年中期的每股收益達(dá)到0.33元，買殼上市完全成。1998年2到5月，延中實(shí)業(yè)原第一大股東深寶安舉牌減持延中實(shí)業(yè)，而北大方正及相關(guān)企業(yè)則通過(guò)二級(jí)市場(chǎng)收購(gòu)了526萬(wàn)股延中股票，占總股本的5%，成為第一大股東。案例：青鳥(niǎo)天橋---先收購(gòu)，再受讓股權(quán)1998年12月北京天橋以1264萬(wàn)元的價(jià)格收購(gòu)北京北大青鳥(niǎo)有限責(zé)任公司所屬子公司北大青鳥(niǎo)商用信息系統(tǒng)有限公司98%的股權(quán)，以5323萬(wàn)元的價(jià)格收購(gòu)北京市北大青鳥(niǎo)軟件系統(tǒng)公司的兩項(xiàng)無(wú)形資產(chǎn)，隨后北大青鳥(niǎo)協(xié)議受讓北京天橋的原大股東法人股11269870股，占總股本的12.31%，加上之前受讓4.45%股本，北大青鳥(niǎo)共持有公司15349870股，占公司總股本的16.76%，為公司第一大股東。公司命名為青鳥(niǎo)天橋股份有限公司。

這種方式需要買殼公司和政府部門有密切的關(guān)系，由于是零成本收購(gòu)，應(yīng)該作為首選買殼上市策略。案例：新太科技---典型的反向收購(gòu)

遠(yuǎn)洋漁業(yè)于1996年發(fā)行上市，公司主營(yíng)遠(yuǎn)洋捕撈及其下游相關(guān)產(chǎn)品的生產(chǎn)、銷售，上市后公司曾一度取得過(guò)輝煌的業(yè)績(jī)。但隨著傳統(tǒng)漁場(chǎng)海洋底層魚(yú)類資源的日趨衰竭，同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)的加劇，捕撈費(fèi)用的增加，造成公司單位產(chǎn)品生產(chǎn)成本上升，經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)下降。

遠(yuǎn)洋漁業(yè)1999年10月25日出資15326萬(wàn)元受讓廣州新太科技有限公司95.112%的股權(quán)。廣州新太科技有限公司成立于1997年5月，注冊(cè)資金10000萬(wàn)元，是廣州市天河高新技術(shù)開(kāi)發(fā)區(qū)內(nèi)的一家高科技企業(yè)，主營(yíng)計(jì)算機(jī)互聯(lián)網(wǎng)電話語(yǔ)音集成技術(shù)，是我國(guó)計(jì)算機(jī)電話集成領(lǐng)域的領(lǐng)導(dǎo)者之一遠(yuǎn)洋漁業(yè)通過(guò)反向收購(gòu)一躍成為一家純粹的互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)公司，經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)和發(fā)展前景都出現(xiàn)了脫胎換骨的變化，取得了成功。治理結(jié)構(gòu)重組又稱管理重組，指通過(guò)控制權(quán)的轉(zhuǎn)移實(shí)現(xiàn)低成本擴(kuò)張或取得其他權(quán)益。如：企業(yè)托管---特點(diǎn)是在目標(biāo)企業(yè)產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)基本不變的條件下，優(yōu)勢(shì)企業(yè)通過(guò)輸出管理、管理人員、技術(shù)、品牌、文化等，獲得對(duì)目標(biāo)企業(yè)資源的實(shí)際控制權(quán)，而不要投入資金，實(shí)現(xiàn)低成本擴(kuò)張。對(duì)被托管方來(lái)說(shuō)，能減少抵觸情緒和劇烈變動(dòng)引起的摩擦。海爾激活“休克魚(yú)”模式

吃“休克魚(yú)”是海爾兼并擴(kuò)張舉措的一種形象比喻?！靶菘唆~(yú)”：指硬件條件很好，但軟件（管理）不行的企業(yè)，即有發(fā)展?jié)摿Φ?jīng)營(yíng)觀念有問(wèn)題的企業(yè)。海爾采取向“休克魚(yú)”企業(yè)輸出文化（管理）、輸出管理人員來(lái)激活這些企業(yè)，再兼并過(guò)來(lái)，從而實(shí)現(xiàn)低成本擴(kuò)張。③治理結(jié)構(gòu)重組：海爾對(duì)激活“休克魚(yú)”的理解國(guó)外企業(yè)兼并形式：大魚(yú)吃小魚(yú)---大企業(yè)吃掉小企業(yè)；快魚(yú)吃慢魚(yú)---高新技術(shù)企業(yè)兼并傳統(tǒng)技術(shù)企業(yè)；大魚(yú)吃大魚(yú)---強(qiáng)強(qiáng)聯(lián)合（高級(jí)形式）。中國(guó)存在產(chǎn)權(quán)屬性模糊、產(chǎn)權(quán)交易難、成本大等問(wèn)題，企業(yè)兼并難以運(yùn)作。中國(guó)企業(yè)真正缺少的不是資金，而是能把資金用好的機(jī)制。張瑞敏：“活魚(yú)不會(huì)讓你吃，死魚(yú)吃了壞肚子，弄不好自己要生病，所以海爾選擇了吃‘休克魚(yú)’”。杠桿收購(gòu)（LeveragedBuy-OutLBO）指部分投資者通過(guò)債務(wù)融資來(lái)收購(gòu)公司股份，以保持對(duì)公司的私人所有權(quán)和控制權(quán)。管理層收購(gòu)（ManagementBuy-OutMBO)是杠桿收購(gòu)的一種常見(jiàn)形式。指目標(biāo)公司的管理者或經(jīng)理層利用融資購(gòu)買本公司的股份，從而改變本公司所有者結(jié)構(gòu)、控制權(quán)結(jié)構(gòu)和資本結(jié)構(gòu)，進(jìn)而達(dá)到重組本公司的目的并獲得預(yù)期收益的一種收購(gòu)行為。杠桿收購(gòu)的特點(diǎn)：一是收購(gòu)后公司的資本結(jié)構(gòu)會(huì)發(fā)生急劇變化，負(fù)債比例提高；二是公司的性質(zhì)會(huì)發(fā)生根本性變化，轉(zhuǎn)變?yōu)樗接泄?；三是能降低代理成本，提高股?quán)回報(bào)率。我國(guó)現(xiàn)有的MBO案例如粵美的、宇通客車等都是利用主要管理者作為自然人出資設(shè)立有限責(zé)任公司，然后受讓原公司股東的股份，進(jìn)而控制公司的部分股份，成為上市公司的大股東。3、產(chǎn)權(quán)制度創(chuàng)新的必然性（1）生產(chǎn)社會(huì)化發(fā)展的要求

---要求集中資金，由社會(huì)占有使用生產(chǎn)資料。股份資本解決了資本的分散所有與社會(huì)集中占有使用的矛盾，借貸關(guān)系做不到。（2）市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的要求

---要求實(shí)現(xiàn)資源的自由流動(dòng)和優(yōu)化配置，要求企業(yè)自主經(jīng)營(yíng)?！铿F(xiàn)代企業(yè)產(chǎn)權(quán)制度使財(cái)產(chǎn)的組織形式和實(shí)現(xiàn)方式較好地適應(yīng)了社會(huì)化大生產(chǎn)和市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的要求，從而促進(jìn)了社會(huì)生產(chǎn)力的進(jìn)一步發(fā)展。四、企業(yè)管理制度創(chuàng)新1、企業(yè)管理理論的發(fā)展企業(yè)管理理論經(jīng)歷了經(jīng)濟(jì)人（物質(zhì)人）到社會(huì)人（心理人）再到文化人（資源人）等階段。

科學(xué)管理思想的形成和特點(diǎn)：資本所有者和企業(yè)經(jīng)營(yíng)者的分離、用科學(xué)管理來(lái)代替單純的經(jīng)驗(yàn)管理、強(qiáng)調(diào)以個(gè)人為研究對(duì)象，重視個(gè)人積極性的發(fā)展，如泰羅的科學(xué)管理思想、法約爾的組織管理理論。

現(xiàn)代管理理論的形成和特點(diǎn)：注意充分發(fā)揮組織中人的作用、更加強(qiáng)調(diào)實(shí)行系統(tǒng)管理、突出經(jīng)營(yíng)決策的戰(zhàn)略地位，如梅奧的行為科學(xué)思想、馬斯洛的需要層次理論、赫茨伯格的雙因素理論，還有X理論、Y理論、超Y理論、Z理論等。保健因素（工作條件、工作環(huán)境）保健因素內(nèi)容有組織的政策和管理、監(jiān)督、人際關(guān)系、薪金、地位、職業(yè)安定等。保健因素的特點(diǎn)：得到后則沒(méi)有不滿、得不到則產(chǎn)生不滿。激勵(lì)因素（工作內(nèi)容、工作本身）激勵(lì)因素內(nèi)容有工作上的成就感、工作中得到認(rèn)可和贊賞、工作本身的挑戰(zhàn)、工作職務(wù)上的責(zé)任感、工作的發(fā)展前途、個(gè)人成長(zhǎng)，晉升的機(jī)會(huì)等。激勵(lì)因素的特點(diǎn)：得到后則感到滿意、得不到則沒(méi)有不滿。赫茨伯格的雙因素理論X理論、Y理論X理論主要觀點(diǎn)：多數(shù)人十分懶惰、沒(méi)有雄心壯志、個(gè)人目標(biāo)都是與組織目標(biāo)相矛盾、干工作都是為了滿足基本的需要；X理論管理方式：組織應(yīng)以嚴(yán)格的紀(jì)律和經(jīng)濟(jì)報(bào)酬使人們服從和作出功效。Y理論主要觀點(diǎn)：大多數(shù)人都是勤奮的、會(huì)主動(dòng)尋求職責(zé)、能發(fā)揮出高度的想象力、聰敏才智和創(chuàng)造性、有自我實(shí)現(xiàn)需求的人有將達(dá)到組織目標(biāo)作為自己致力于實(shí)現(xiàn)目標(biāo)的最大報(bào)酬。Y理論管理方式：組織應(yīng)創(chuàng)造良好的工作條件和工作方法，更好地實(shí)現(xiàn)組織和個(gè)人目標(biāo)。控制和懲罰不是唯一的手段。超Y理論、Z理論

超Y理論管理方式：組織應(yīng)以人為本，提高職工的積極性主要觀點(diǎn)：企業(yè)對(duì)職工的雇傭應(yīng)是長(zhǎng)期的而不是短期的；上下結(jié)合制訂決策，鼓勵(lì)職工參與企業(yè)的管理工作；實(shí)行個(gè)人負(fù)責(zé)制；上下級(jí)關(guān)系要融洽；對(duì)職工要進(jìn)行知識(shí)全面的培訓(xùn)；準(zhǔn)備評(píng)價(jià)與穩(wěn)步提拔；控制機(jī)制要含蓄，檢測(cè)手段要正規(guī)；管理方式：組織應(yīng)視具體情況，靈活采用不同的管理措施。Z理論主要觀點(diǎn)：人的需要是多種多樣的，而且這種需要是變化的；人在同一時(shí)間內(nèi)有各種需要和動(dòng)機(jī)；人會(huì)產(chǎn)生新的需要和動(dòng)機(jī)；人在不相同或相同的情況下，也會(huì)產(chǎn)生不同的需要。企業(yè)管理制度創(chuàng)新的含義：指創(chuàng)造一種新的、更有效的資源整合模式，或建立新的生產(chǎn)函數(shù)。生產(chǎn)函數(shù)：Y(產(chǎn)出）=f(x1,x2

…x7)，式中的x1,x2…

x7表示生產(chǎn)要素量的投入和組合方式。企業(yè)管理制度創(chuàng)新的動(dòng)因企業(yè)管理制度創(chuàng)新是人類的一種主動(dòng)行為。外部動(dòng)因----經(jīng)濟(jì)體制環(huán)境的變化；新技術(shù)的出現(xiàn)如網(wǎng)絡(luò)；社會(huì)文化的影響如價(jià)值觀念的轉(zhuǎn)變；社會(huì)生產(chǎn)力的發(fā)展；競(jìng)爭(zhēng)的壓力等。內(nèi)部動(dòng)因----企業(yè)管理制度創(chuàng)新的主體是企業(yè)家、管理者、員工，其創(chuàng)新動(dòng)因有創(chuàng)新心理需要（實(shí)現(xiàn)自我價(jià)值）；追求收入、榮譽(yù)；責(zé)任感、歷史使命感等。2、企業(yè)管理制度創(chuàng)新的含義、動(dòng)因和內(nèi)容企業(yè)管理制度創(chuàng)新的內(nèi)容包括企業(yè)內(nèi)部管理制度創(chuàng)新和經(jīng)營(yíng)機(jī)制創(chuàng)新。企業(yè)經(jīng)營(yíng)機(jī)制創(chuàng)新包括：企業(yè)運(yùn)行機(jī)制創(chuàng)新：即決策機(jī)制創(chuàng)新；企業(yè)約束機(jī)制創(chuàng)新；企業(yè)激勵(lì)機(jī)制創(chuàng)新包括對(duì)投資者激勵(lì)---股利、市值、股東管理等。對(duì)經(jīng)營(yíng)者激勵(lì)---美國(guó)以股票期權(quán)為主加年薪、退休計(jì)劃等，日本以事業(yè)型激勵(lì)為主如職務(wù)晉升、終身雇傭、榮譽(yù)稱號(hào)等。對(duì)職工激勵(lì)---工資、獎(jiǎng)金、股權(quán)、培訓(xùn)等。企業(yè)激勵(lì)對(duì)企業(yè)激勵(lì)問(wèn)題的研究是企業(yè)理論研究的主要問(wèn)題之一，任務(wù)是已經(jīng)如何根據(jù)人的行為規(guī)律提高人的積極性。張維迎認(rèn)為，企業(yè)最重要的有兩個(gè)問(wèn)題，一是經(jīng)營(yíng)者的選擇，二是激勵(lì)。其實(shí)二者是一個(gè)問(wèn)題。企業(yè)激勵(lì)理論有：從激勵(lì)的對(duì)象分：對(duì)股東（投資者）、經(jīng)營(yíng)者、員工的激勵(lì)。從激勵(lì)的內(nèi)容分：物質(zhì)激勵(lì)、精神激勵(lì)以及二者的平衡。從方法上分：以管理學(xué)為基礎(chǔ)的企業(yè)激勵(lì)理論和以經(jīng)濟(jì)學(xué)為基礎(chǔ)的企業(yè)激勵(lì)理論。以管理學(xué)為基礎(chǔ)的企業(yè)激勵(lì)理論以管理學(xué)為基礎(chǔ)的企業(yè)激勵(lì)理論建立在心理學(xué)基礎(chǔ)上。傳統(tǒng)的激勵(lì)理論需求層次論——美國(guó)馬斯洛X理論和Y理論——美國(guó)道格拉斯、麥格雷戈雙因素理論——美國(guó)赫茨伯格當(dāng)代激勵(lì)理論期望理論——美國(guó)弗魯姆公平理論——美國(guó)亞當(dāng)斯強(qiáng)化理論——美國(guó)斯金納以經(jīng)濟(jì)學(xué)為基礎(chǔ)的企業(yè)激勵(lì)理論以經(jīng)濟(jì)學(xué)為基礎(chǔ)的企業(yè)激勵(lì)理論通過(guò)制度設(shè)計(jì)與安排來(lái)建立企業(yè)激勵(lì)機(jī)制，減少員工的偷懶動(dòng)機(jī)，使員工的目標(biāo)與企業(yè)的目標(biāo)相一致。在現(xiàn)代，制度設(shè)計(jì)與安排主要通過(guò)契約的設(shè)計(jì)來(lái)進(jìn)行。企業(yè)激勵(lì)機(jī)制建設(shè)：獎(jiǎng)勵(lì)與懲罰、職位提升、職工培訓(xùn)等；高層主管的激勵(lì)：年薪制、股票、股票期權(quán)激勵(lì)期權(quán)制期權(quán)制是20世紀(jì)80年代中后期在美國(guó)產(chǎn)生的一種對(duì)高級(jí)管理人才進(jìn)行激勵(lì)的制度和方式。被稱為“經(jīng)理人的金手銬”，它很好地體現(xiàn)了激勵(lì)與約束并重的特點(diǎn)。股票增值權(quán)---經(jīng)理人可獲得股票購(gòu)買權(quán)并在將來(lái)賣出以獲得潛在的差價(jià)收入。股票贈(zèng)與限制性股票贈(zèng)與----在規(guī)定的時(shí)間內(nèi)持有人不能支配這些股票。延期性股票贈(zèng)與----經(jīng)理人只有在公司工作一段時(shí)間后才能得到股票的在規(guī)定的支配權(quán)。股票期權(quán)期權(quán)制一般只能在上市公司實(shí)施。獲贈(zèng)期權(quán)基于受聘、升職、業(yè)績(jī)?cè)u(píng)定。如康帕公司前后兩位CEO費(fèi)佛、卡浦勒斯成為億萬(wàn)富翁的財(cái)富主要來(lái)自期權(quán)。全球排名500家的大工業(yè)企業(yè)中89%的企業(yè)實(shí)行了期權(quán)制。股票期權(quán)制操作方法：高級(jí)管理人員在規(guī)定時(shí)間內(nèi)，以股票期權(quán)的行權(quán)價(jià)格購(gòu)買本公司股票（稱行權(quán)），在一定時(shí)期內(nèi)可增購(gòu)若干期權(quán)，這取決于你為公司服務(wù)的年限、升遷、業(yè)績(jī)等。行權(quán)后個(gè)人收益為行權(quán)價(jià)與行權(quán)日市場(chǎng)股價(jià)之差。通用電氣CE0韋爾奇1998年總收入27億美元，其中期權(quán)收益占96%以上。目前美國(guó)90%的總經(jīng)理持有股票期權(quán)，許多國(guó)家紛紛效仿。自安然事件后，期權(quán)制受到批評(píng)，微軟公司首先放棄了股票期權(quán)制。期權(quán)制的實(shí)施美國(guó)人拿什么激勵(lì)CEO.doc中國(guó)上市公司對(duì)高管的激勵(lì).doc2、企業(yè)管理制度創(chuàng)新的目標(biāo)、途徑、原則和趨勢(shì)

企業(yè)管理制度創(chuàng)新的目標(biāo)：直接目標(biāo)：獲得創(chuàng)新的預(yù)期收益。最終目標(biāo)：使企業(yè)成為“四自”實(shí)體。?企業(yè)管理創(chuàng)新的最高境界是創(chuàng)造一種企業(yè)文化。?有人說(shuō)：小企業(yè)發(fā)展靠人才，中企業(yè)發(fā)展靠制度，大企業(yè)發(fā)展靠文化。?有人說(shuō)：企業(yè)一年發(fā)展靠推銷，十年發(fā)展靠產(chǎn)品，百年發(fā)展靠管理（文化）。企業(yè)管理制度創(chuàng)新的途徑根本途徑：通過(guò)改變企業(yè)管理組織的制度化結(jié)構(gòu)來(lái)重新塑造企業(yè)的功能框架。具體途徑：*提出一種新的經(jīng)營(yíng)思路并加以有效實(shí)施。*創(chuàng)立一種新的組織機(jī)構(gòu)并使之有效運(yùn)轉(zhuǎn)。*提出一種新的管理方式、方法或一項(xiàng)具體的管理制度，能提高生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)效率。*

創(chuàng)立一種新的管理模式。案例：中國(guó)企業(yè)成功管理的典范①海爾：OEC管理模式----中國(guó)式的目標(biāo)管理海爾OEC(OverallEveryControlandClear的縮寫）管理模式即全方位地對(duì)每人、每天、每事進(jìn)行清理、控制?！叭帐氯债?、日清日高；人人都經(jīng)營(yíng)、事事都創(chuàng)新?！監(jiān)EC管理模式基本框架：目標(biāo)系統(tǒng)---公司總目標(biāo)、員工子目標(biāo)及其具體目標(biāo)值；日清控制系統(tǒng)---日事日畢、日清日高；有效激勵(lì)機(jī)制---即時(shí)激勵(lì)，隨時(shí)獎(jiǎng)懲相關(guān)責(zé)任人。

海爾的OEC管理模式，兼收并蓄了美國(guó)、日本、歐洲企業(yè)管理的精華，并統(tǒng)領(lǐng)企業(yè)“精細(xì)化、零缺陷”的全面質(zhì)量控制、“國(guó)際星級(jí)服務(wù)”的CS策略、以及兼并收購(gòu)“休克魚(yú)”式的對(duì)外擴(kuò)張，形成了系統(tǒng)、全面、極具中國(guó)特色的企業(yè)管理模式。海爾管理模式曾驚動(dòng)了中南海，海爾的案例被收入哈佛管理教材，顯示出國(guó)際國(guó)內(nèi)各界對(duì)海爾管理模式的肯定。

海爾管理斜坡球體論

海爾認(rèn)為：企業(yè)在市場(chǎng)上的地位猶如斜坡上的小球，要使小球不下滑，需要有止動(dòng)力，也就是企業(yè)的基礎(chǔ)管理；而要使其不斷向上發(fā)展，還需要上升力，也就是創(chuàng)新。②長(zhǎng)虹：全目標(biāo)雙饋控制模式全目標(biāo)雙饋控制模式依據(jù)全局與局部、長(zhǎng)遠(yuǎn)與眼前的工作目標(biāo)；運(yùn)用系統(tǒng)論的方法進(jìn)行計(jì)劃、質(zhì)量、成本、人事“四全”管理；依據(jù)投入、產(chǎn)出、銷售、服務(wù)的順序；運(yùn)用控制論的信息“前饋”等機(jī)制，提高工作的前瞻性的主動(dòng)性，以實(shí)現(xiàn)少投入多產(chǎn)出的預(yù)期目標(biāo)；通過(guò)反饋機(jī)制及時(shí)傳遞有價(jià)值的信息，不斷提高產(chǎn)品的競(jìng)爭(zhēng)力和工作水平。③邯鄲鋼鐵：成本管理模式成本管理模式模擬市場(chǎng)核算，實(shí)行成本否決。這是一種以財(cái)會(huì)管理為中心的管理模式，把成本核算作為一種杠桿，由過(guò)去“產(chǎn)品價(jià)格=產(chǎn)品成本+5%計(jì)劃利潤(rùn)”的核算方法轉(zhuǎn)變?yōu)樽屖袌?chǎng)價(jià)格成為產(chǎn)品成本的主宰，即“產(chǎn)品的市場(chǎng)成本=產(chǎn)品的市場(chǎng)價(jià)格-目標(biāo)利潤(rùn)”。將市場(chǎng)成本層層分解下去，節(jié)約成本提成，超過(guò)成本受罰。④康佳：堅(jiān)持不懈，超越自我康佳管理模式的特點(diǎn)：“沒(méi)有卓越，只有超越”。管理工作常抓不懈、持之以恒，不標(biāo)新立異、嘩眾取寵。在人事制度上，建立“組閣制”，進(jìn)行崗位競(jìng)選；設(shè)立總經(jīng)理信箱和合理化建議獎(jiǎng)；建立歐美