企業(yè)會計與出納職責

第頁共頁企業(yè)會計與出納職責企業(yè)會計與出納是企業(yè)財務(wù)管理中非常重要的崗位。他們的職責分別是負責企業(yè)的會計核算和財務(wù)管理，以及負責企業(yè)的現(xiàn)金流管理。下面將從不同角度詳細闡述企業(yè)會計與出納的具體職責。一、企業(yè)會計的職責1.會計核算企業(yè)會計的首要職責是進行會計核算。會計核算是根據(jù)會計制度和有關(guān)規(guī)定，對企業(yè)經(jīng)濟業(yè)務(wù)進行記錄、分類、計量、匯總和報告的過程。具體任務(wù)包括：-根據(jù)企業(yè)的實際經(jīng)濟業(yè)務(wù)，編制各項會計賬簿，如總賬、明細賬、收付款憑證等；-對企業(yè)的經(jīng)濟業(yè)務(wù)進行分類、計量，并按照會計原則進行加總和核算；-編制財務(wù)報表，如資產(chǎn)負債表、利潤表、現(xiàn)金流量表等，向內(nèi)外部報送；-對會計賬簿進行定期或不定期的檢查和審核，確保會計核算的準確性和合法性。2.稅務(wù)管理企業(yè)會計還要負責企業(yè)的稅務(wù)管理。稅務(wù)管理是指按照國家稅收法規(guī)和稅務(wù)部門的要求，對企業(yè)的納稅義務(wù)進行管理和履行的過程。具體任務(wù)包括：-根據(jù)稅收規(guī)定，編制和填報各類納稅申報表，如增值稅申報表、企業(yè)所得稅納稅申報表等；-按照稅收政策，計算和繳納各類稅款；-提供稅務(wù)部門要求的相關(guān)資料和報表；-參與稅務(wù)檢查和稅務(wù)稽查，配合稅務(wù)部門的工作。3.資金管理企業(yè)會計還要負責企業(yè)的資金管理。資金管理是指對企業(yè)的資金收支進行有效控制和調(diào)度的過程。具體任務(wù)包括：-編制和執(zhí)行企業(yè)的預(yù)算，確保企業(yè)資金的合理安排和使用；-進行資金的籌措和運營，包括貸款、融資、投資等活動；-監(jiān)控企業(yè)的資金流動情況，及時發(fā)現(xiàn)和解決資金短缺或盈余的問題；-配合企業(yè)的銷售、采購、生產(chǎn)等部門，提供資金支持和服務(wù)。4.決策支持企業(yè)會計還承擔著為企業(yè)決策提供支持的職責。具體任務(wù)包括：-對企業(yè)經(jīng)濟業(yè)務(wù)進行分析和評價，提供決策依據(jù)；-參與制定和評估企業(yè)的經(jīng)營計劃和發(fā)展策略；-提供財務(wù)報表分析和會計信息，為企業(yè)決策者提供參考。二、出納的職責1.現(xiàn)金收付出納是企業(yè)現(xiàn)金管理的責任人，直接負責企業(yè)現(xiàn)金的收付工作。具體任務(wù)包括：-辦理企業(yè)現(xiàn)金的存取、支付、兌換等業(yè)務(wù)；-接收和登記企業(yè)的現(xiàn)金收入；-出納現(xiàn)金時進行核實，保證現(xiàn)金的準確性和安全性；-確保企業(yè)現(xiàn)金的合規(guī)和合法使用。2.銀行業(yè)務(wù)出納還負責企業(yè)的銀行業(yè)務(wù)的管理和處理。具體任務(wù)包括：-管理和操作企業(yè)的銀行賬戶，如辦理開戶、銷戶、掛失等手續(xù)；-辦理企業(yè)的匯款、匯兌、結(jié)算、貸款等業(yè)務(wù)；-對企業(yè)的銀行賬戶進行定期或不定期的核對和對賬；-參與銀行業(yè)務(wù)的談判和協(xié)商，維護企業(yè)與銀行之間的良好合作關(guān)系。3.現(xiàn)金管理出納還負責企業(yè)的現(xiàn)金管理。具體任務(wù)包括：-制定和執(zhí)行企業(yè)的現(xiàn)金預(yù)算，確保企業(yè)現(xiàn)金的合理安排和使用；-監(jiān)控和分析企業(yè)的現(xiàn)金流動情況，發(fā)現(xiàn)和解決資金短缺或盈余的問題；-管理和控制企業(yè)的現(xiàn)金資產(chǎn)，確?，F(xiàn)金的安全性和有效利用。4.出納會計核算出納還要進行一些會計核算工作。具體任務(wù)包括：-登記和記錄企業(yè)的現(xiàn)金收支，編制現(xiàn)金日記賬等會計憑證；-按照會計規(guī)定，進行現(xiàn)金的分類、計量和核算；-向會計部門提供現(xiàn)金相關(guān)的會計信息和資料；-配合會計部門的工作，提供現(xiàn)金相關(guān)的報表和統(tǒng)計數(shù)據(jù)。綜上所述，企業(yè)會計和出納在企業(yè)財務(wù)管理中起著不可替代的作用。企業(yè)會計負責會計核算、稅務(wù)