小額貸款公司的管理制度樣本

信貸管理基本制度第一章總則第一條為加強(qiáng)信貸管理，規(guī)范信貸行為，防范信貸風(fēng)險(xiǎn)，提高信貸資產(chǎn)質(zhì)量，依照國(guó)家關(guān)于法律法規(guī)，結(jié)合我公司實(shí)際，制定本制度。第二條本制度是全公司信貸業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)和管理必要遵循基本準(zhǔn)則，是制定各類信貸管理制度和辦法基本根據(jù)。第三條本制度所指信貸業(yè)務(wù)是公司對(duì)客戶提供各類信用總稱。涉及貸款、貼現(xiàn)、承兌、信用證等資產(chǎn)和或有資產(chǎn)業(yè)務(wù)。第四條本制度所指信貸人員是公司參加信貸業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)和管理人員。第五條本制度所指信貸部門(mén)是指有權(quán)辦理和經(jīng)營(yíng)信貸業(yè)務(wù)部門(mén)。第六條貸款發(fā)放必要符合國(guó)家法律法規(guī)和公司貸款規(guī)定。堅(jiān)持“三農(nóng)”為本，農(nóng)業(yè)、農(nóng)村、農(nóng)民優(yōu)先；審慎經(jīng)營(yíng)，擇優(yōu)扶持；審貸分離、分級(jí)審批和安全性、流動(dòng)性、效益性統(tǒng)一原則。公司依法辦理信貸業(yè)務(wù)，不受任何單位和個(gè)人強(qiáng)制干預(yù)。第二章基本制度第七條實(shí)行信貸準(zhǔn)入管理制度。信貸準(zhǔn)入管理涉及準(zhǔn)入對(duì)象、準(zhǔn)入條件、準(zhǔn)入過(guò)程和準(zhǔn)入權(quán)限管理。（一）嚴(yán)格準(zhǔn)入對(duì)象。公司信貸準(zhǔn)入對(duì)象重要涉及：1、“三農(nóng)”客戶。指普通農(nóng)戶、農(nóng)村專業(yè)大戶、農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化龍頭公司和其她涉農(nóng)公司。2、普通客戶。指轄區(qū)內(nèi)自然人、法人和機(jī)構(gòu)客戶。3、重點(diǎn)客戶。指信用級(jí)別高償債能力強(qiáng)，無(wú)不良記錄，發(fā)展前景好，綜合效益佳中小客戶。4、個(gè)人消費(fèi)客戶。涉及住房、商用房、汽車(chē)、助學(xué)等消費(fèi)需求客戶。5、重點(diǎn)項(xiàng)目。指對(duì)公司具備較大貢獻(xiàn)度，列入政府發(fā)展籌劃重點(diǎn)項(xiàng)目。6、優(yōu)勢(shì)區(qū)域。指經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)，信用環(huán)境好，地方政府注重，支持農(nóng)信社發(fā)展區(qū)域。7、優(yōu)勢(shì)行業(yè)。指具備壟斷優(yōu)勢(shì)系統(tǒng)行業(yè)、具備比較優(yōu)勢(shì)支柱產(chǎn)業(yè)和具備后發(fā)優(yōu)勢(shì)高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)等?！叭r(nóng)”客戶實(shí)行貸款優(yōu)先、利率優(yōu)惠。（二）嚴(yán)格準(zhǔn)入條件。公司辦理信貸業(yè)務(wù)堅(jiān)持“有條件、保安全、創(chuàng)效益”原則。1、基本條件：（1）《貸款通則》規(guī)定條件。（2）符合國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策，發(fā)展前景看好。（3）具備評(píng)信條件客戶，信用級(jí)別在A級(jí)以上，無(wú)不良信用記錄。（4）用途合規(guī)合法。（5）第一還款來(lái)源充分，擔(dān)保合法、有效、足值，還款籌劃切實(shí)詳細(xì)。（6）公司規(guī)定其她條件。2、除以上基本條件外，對(duì)不同類型客戶，還須符合相應(yīng)準(zhǔn)入條件。（1）公司類客戶：已建立當(dāng)代公司制度，法人治理構(gòu)造完善；資產(chǎn)負(fù)債比率普通不得超過(guò)70%，凈資產(chǎn)收益率原則上不得低于同期銀行貸款利率，經(jīng)營(yíng)性鈔票凈流量為正值；或有資產(chǎn)業(yè)務(wù)存入規(guī)定比例保證金。（2）機(jī)構(gòu)類客戶：實(shí)行獨(dú)立經(jīng)濟(jì)核算，財(cái)務(wù)管理規(guī)范，經(jīng)費(fèi)自給率50%以上，收支有盈余，還款來(lái)源貫徹可靠。以上兩類客戶申請(qǐng)項(xiàng)目貸款，項(xiàng)目資本金比率不得低于30%，建設(shè)資金來(lái)源貫徹可靠。（3）自然人客戶：有合法身份、固定住所、合法職業(yè)、穩(wěn)定收入和良好信用。（三）嚴(yán)格準(zhǔn)入過(guò)程：公司辦理信貸業(yè)務(wù)準(zhǔn)入過(guò)程要按照客戶申請(qǐng)與受理、調(diào)查與分析、審查與評(píng)估、評(píng)級(jí)與授信、貸審與審批五個(gè)環(huán)節(jié)進(jìn)行，不得逆程序、少程序操作。（四）嚴(yán)格準(zhǔn)入權(quán)限。公司辦理信貸業(yè)務(wù)要堅(jiān)持“分級(jí)審批、分級(jí)管理”原則，嚴(yán)格按照權(quán)限辦理。第八條實(shí)行客戶授信管理制度?？蛻羰谛攀枪疽勒湛蛻糍Y金需求狀況、信用限度和償還能力，核定客戶最高綜合授信額度，統(tǒng)一控制客戶融資風(fēng)險(xiǎn)總量管理制度。對(duì)具備條件客戶申請(qǐng)信貸業(yè)務(wù)堅(jiān)持“先評(píng)級(jí)、后授信、再用信”原則。第九條實(shí)行審貸分離制度。審貸分離是指在辦理信貸業(yè)務(wù)過(guò)程中，將調(diào)查、審查、審批（征詢）各環(huán)節(jié)工作職責(zé)進(jìn)行分離，由不同部門(mén)或崗位承擔(dān)，實(shí)行各環(huán)節(jié)互相制約、互相監(jiān)督機(jī)制。（一）貸款調(diào)查。貸款調(diào)查由公司信貸人員（貸款調(diào)查崗）負(fù)責(zé)，重要是對(duì)客戶狀況進(jìn)行調(diào)查核算。信貸人員受理貸款業(yè)務(wù)申請(qǐng)，要根據(jù)信用風(fēng)險(xiǎn)級(jí)別，對(duì)客戶資產(chǎn)狀況、經(jīng)營(yíng)能力、經(jīng)濟(jì)實(shí)力、信用狀況、法定代表人品行、貸款用途等方面進(jìn)行全面調(diào)查分析，寫(xiě)出調(diào)查報(bào)告并訂立意見(jiàn)，報(bào)送貸款審查部門(mén)審查。信貸人員要承擔(dān)因調(diào)查狀況不實(shí)導(dǎo)致貸款失誤重要責(zé)任。（二）貸款審查。貸款審查由公司信貸部門(mén)和風(fēng)險(xiǎn)部門(mén)負(fù)責(zé)，信貸部門(mén)對(duì)受理貸款資料真實(shí)性及市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)負(fù)責(zé)，風(fēng)險(xiǎn)部門(mén)對(duì)貸款政策性、合規(guī)性、合法性、技術(shù)性負(fù)責(zé)。信貸部門(mén)在接受到貸款資料或公司自身營(yíng)銷貸款資料，進(jìn)行調(diào)查和審查后，將貸款資料、審查成果提交風(fēng)險(xiǎn)部門(mén)進(jìn)行再次審查。審查重要內(nèi)容涉及：貸款基本資料與否齊全，客戶主體資格與否合法，客戶經(jīng)營(yíng)狀況與否良好，與否符合信貸政策，貸款風(fēng)險(xiǎn)限度與否可控制，貸款（擔(dān)保）手續(xù)與否合法合規(guī)等。審查人員承擔(dān)因?qū)彶椴徽J(rèn)真、未能及時(shí)發(fā)現(xiàn)和反映問(wèn)題而導(dǎo)致貸款失誤重要責(zé)任。（三）貸款審批。貸款審批由公司貸款審批崗負(fù)責(zé)，按照貸款審批權(quán)限，對(duì)與否發(fā)放貸款進(jìn)行決策。在貸款審批過(guò)程中，貸款審批部門(mén)和審批人要承擔(dān)審批失誤重要責(zé)任。1、基層貸審組由分管業(yè)務(wù)副總、信貸部經(jīng)理、會(huì)計(jì)主管及職工代表、農(nóng)民代表構(gòu)成。貸審會(huì)（貸咨會(huì)）成員由總經(jīng)理、分管副總、各部門(mén)負(fù)責(zé)人等構(gòu)成。貸審會(huì)（含貸審組、貸咨會(huì)，下同）必要由7人以上單數(shù)人員構(gòu)成，設(shè)主任委員一名，負(fù)責(zé)組織召開(kāi)貸審會(huì)會(huì)議。貸款調(diào)查人員、審查人員可列席參加貸審會(huì)，接受貸審會(huì)成員詢問(wèn)，但沒(méi)有表決權(quán)。2、貸審會(huì)審批貸款應(yīng)堅(jiān)持如下原則：（1）集體審批原則。70%以上成員參加有效。（2）少數(shù)服從多數(shù)原則。參加審批人員中70%以上人員批準(zhǔn)方能通過(guò)。（3）集體負(fù)責(zé)原則。每位參加審批成員，審批討論研究結(jié)束，都要訂立明確“批準(zhǔn)發(fā)放”、“不批準(zhǔn)發(fā)放”、“再提交貸審會(huì)審議”意見(jiàn)及理由，并對(duì)所簽意見(jiàn)負(fù)責(zé)。（4）總經(jīng)理一票否決原則。對(duì)貸審會(huì)表決批準(zhǔn)發(fā)放貸款，總經(jīng)理有一票否決權(quán)；貸審會(huì)表決不批準(zhǔn)發(fā)放貸款，總經(jīng)理不得決定發(fā)放。3、貸審會(huì)會(huì)議紀(jì)要整頓。貸審會(huì)要對(duì)審議過(guò)程進(jìn)行記錄，并在其成員投票表決后，依照貸審會(huì)記錄和表決成果，形成貸審會(huì)會(huì)議紀(jì)要。貸審會(huì)會(huì)議紀(jì)要內(nèi)容涉及會(huì)議召開(kāi)時(shí)間、地點(diǎn)、參加人員、審議事項(xiàng)、審議成果等。貸審會(huì)會(huì)議紀(jì)要連同關(guān)于貸款資料一并作為發(fā)放貸款根據(jù)。4、被貸審會(huì)兩次否決貸款申請(qǐng)半年內(nèi)不得提交貸審會(huì)審議。5、逐漸建立和完善專家議事制度。對(duì)大額或有疑義貸款，必要時(shí)可聘請(qǐng)外部專家構(gòu)成專家組參加決策，保證信貸決策科學(xué)性。第十條實(shí)行信貸業(yè)務(wù)權(quán)限管理制度。全公司按照“統(tǒng)一原則、分類管理、定期考核、適時(shí)調(diào)節(jié)”原則，依照本地信貸資產(chǎn)質(zhì)量、經(jīng)營(yíng)管理水平和地方經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平，擬定信貸業(yè)務(wù)權(quán)限。（一）統(tǒng)一原則。公司統(tǒng)一制定各部門(mén)信貸經(jīng)營(yíng)管理級(jí)別考核指標(biāo)。級(jí)別考核指標(biāo)重要涉及：當(dāng)年新增貸款（不含小額農(nóng)貸）到期年末收回率、小額農(nóng)貸到期年末收回率、百元貸款收益率、不良貸款率、貸款綜合風(fēng)險(xiǎn)度、單戶貸款比例、支農(nóng)貸款指標(biāo)、信貸綜合管理等。實(shí)行百分考核，按得分狀況，將信貸經(jīng)營(yíng)管理級(jí)別劃分為一級(jí)、二級(jí)、三級(jí)。（二）分類管理。在評(píng)估信貸經(jīng)營(yíng)管理級(jí)別基本上，依照不同級(jí)別，擬定不同信貸權(quán)限。凡當(dāng)年新增不良貸款占比超過(guò)5%以上信貸員一律不得核定貸款權(quán)限。（三）定期考核。信貸員信貸經(jīng)營(yíng)管理狀況一年一考核，信貸經(jīng)營(yíng)管理級(jí)別一年一評(píng)估。（四）適時(shí)調(diào)節(jié)。公司依照信貸員和信貸部不同步期、不同階段信貸經(jīng)營(yíng)管理水平變化和信貸經(jīng)營(yíng)管理級(jí)別考核成果，適時(shí)調(diào)節(jié)信貸權(quán)限。信貸權(quán)限原則上一年一調(diào)節(jié)。如遇發(fā)生重大違規(guī)狀況或業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)特殊需要，可隨時(shí)進(jìn)行調(diào)節(jié)。詳細(xì)信貸業(yè)務(wù)權(quán)限按照《大額貸款管理規(guī)定》、《農(nóng)戶小額貸款管理制度》、《農(nóng)村小公司貸款管理制度》、《公司貸款管理制度》、《個(gè)人貸款業(yè)務(wù)管理制度》等關(guān)于辦法執(zhí)行。第十一條實(shí)行貸后管理制度。貸后管理是指從貸款發(fā)放或其她信貸業(yè)務(wù)發(fā)生后直到本息收回或信用結(jié)束全過(guò)程信貸管理行為,涉及賬戶監(jiān)管、貸后檢查、風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控、檔案管理、有問(wèn)題貸款解決、貸款收回等，詳細(xì)按照《貸后管理制度》執(zhí)行。第十二條實(shí)行貸款第一負(fù)責(zé)人制度。貸款第一負(fù)責(zé)人是負(fù)責(zé)貸前調(diào)查和貸后管理信貸人員（客戶經(jīng)理），對(duì)貸款質(zhì)量負(fù)責(zé)，承擔(dān)貸款最后收回和損失補(bǔ)償責(zé)任。第一負(fù)責(zé)人應(yīng)當(dāng)獨(dú)立判斷市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)，有權(quán)決定貸款與否進(jìn)入后續(xù)審批程序，有權(quán)回絕任何組織和個(gè)人對(duì)其貸款調(diào)查及貸后管理指令和干預(yù)。貸款第一負(fù)責(zé)人應(yīng)親自在貸款借據(jù)上簽字注明。農(nóng)戶小額信用貸款第一負(fù)責(zé)人是信貸員，其她貸款第一負(fù)責(zé)人是承擔(dān)貸前調(diào)查、貸后管理管戶信貸員（客戶經(jīng)理）。第十三條實(shí)行貸款分環(huán)節(jié)主負(fù)責(zé)人制度。辦理貸款業(yè)務(wù)調(diào)查、審查、審批、貸后管理負(fù)責(zé)人分別承擔(dān)相應(yīng)風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任。（一）信貸部審批貸款。包片和管戶信貸員（客戶經(jīng)理，下同）為調(diào)查主負(fù)責(zé)人和貸后管理負(fù)責(zé)人；分管業(yè)務(wù)部門(mén)經(jīng)理為審查主負(fù)責(zé)人；分管總經(jīng)理為審批主負(fù)責(zé)人。（二）貸審會(huì)審批貸款。管戶信貸員為貸后管理負(fù)責(zé)人；各部門(mén)負(fù)責(zé)人和參加調(diào)查人員為調(diào)查主負(fù)責(zé)人；信貸部門(mén)負(fù)責(zé)人為審查主負(fù)責(zé)人，參加審查人員為審查次負(fù)責(zé)人；貸審組、貸審會(huì)、總經(jīng)理為審批主負(fù)責(zé)人，其她委員為審批次負(fù)責(zé)人。第十四條盡職調(diào)查及責(zé)任追究制度。公司設(shè)立獨(dú)立信貸工作盡職調(diào)查崗，該崗位人員應(yīng)具備較完備信貸、法律、財(cái)務(wù)等知識(shí)，依誠(chéng)信和公開(kāi)原則獨(dú)立行使盡職調(diào)查職能，必要時(shí)可聘請(qǐng)外部專家或委托專業(yè)機(jī)構(gòu)開(kāi)展特定盡職調(diào)查工作。各級(jí)部門(mén)應(yīng)定期評(píng)價(jià)與擬定信貸各環(huán)節(jié)工作人員與否勤勉盡責(zé)，對(duì)未盡職人員追究有關(guān)責(zé)任。其各環(huán)節(jié)責(zé)任界定、責(zé)任追究或責(zé)任免除，按照《貸款管理責(zé)任制度》執(zhí)行。第十五條實(shí)行信貸人員持證上崗和級(jí)別管理制度。所有信貸從業(yè)人員要通過(guò)考試，獲取上崗資格，并由有關(guān)部門(mén)負(fù)責(zé)人聘任；考試不合格，不得從事信貸工作。上崗資格有效期3年。已獲得上崗資格信貸人員，按照工作能力和業(yè)績(jī)進(jìn)行考核評(píng)估，實(shí)行級(jí)別管理。不同級(jí)別授予不同事權(quán)，享有不同待遇或不同工資原則。級(jí)別評(píng)估每年1次，由信貸部負(fù)責(zé)組織。第十六條實(shí)行信貸“十不準(zhǔn)”制度。（一）不準(zhǔn)向國(guó)家明令禁止產(chǎn)業(yè)、產(chǎn)品和項(xiàng)目發(fā)放貸款；（二）不準(zhǔn)向村組發(fā)放貸款；（三）不準(zhǔn)向村組提供擔(dān)保單位、公司和個(gè)人發(fā)放貸款；（四）不準(zhǔn)向證券公司、信托公司發(fā)放貸款；（五）不準(zhǔn)發(fā)放冒名貸款；（六）不準(zhǔn)采用化整為零等各種形式發(fā)放壘大戶貸款；（七）不準(zhǔn)發(fā)放從事有價(jià)證券、期貨等投資貸款；（八）不準(zhǔn)超權(quán)限、逆程序、跨地區(qū)發(fā)放貸款；（九）不準(zhǔn)擅自提高客戶級(jí)別、擅自提高授信額度；（十）不準(zhǔn)向員工親屬發(fā)放優(yōu)于其她借款人同類貸款條件貸款。第十七條實(shí)行劣質(zhì)客戶退出制度。有下列情形之一客戶，信貸部應(yīng)采用堅(jiān)決辦法，在收回所有貸款本息后，將其裁減出客戶群體。（一）自身和所在行業(yè)屬國(guó)家明令限制客戶；（二）已明顯浮現(xiàn)無(wú)發(fā)展前景，經(jīng)營(yíng)和生產(chǎn)產(chǎn)品大量積壓，虧損嚴(yán)重，對(duì)農(nóng)信社等債務(wù)無(wú)法償還客戶；（三）惡意逃廢和懸空農(nóng)信社債務(wù)及有損害農(nóng)信社利益客戶；（四）廠垮人散，資不抵債，面臨破產(chǎn)客戶；（五）極不講信用，已被銀行同業(yè)公會(huì)等機(jī)構(gòu)列入制裁單位，上了“黑名單榜”客戶等。第三章客戶對(duì)象與基本條件第十八條客戶應(yīng)當(dāng)是經(jīng)工商行政管理機(jī)關(guān)（或主管機(jī)關(guān)）核準(zhǔn)登記企（事）業(yè)法人、其她經(jīng)濟(jì)組織、個(gè)體工商戶或具備中華人民共和國(guó)國(guó)籍具備完全民事行為能力自然人。第十九條客戶申請(qǐng)信貸業(yè)務(wù)應(yīng)當(dāng)具備下列基本條件：（一）從事經(jīng)營(yíng)活動(dòng)合規(guī)合法、符合國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策和社會(huì)發(fā)展規(guī)劃規(guī)定；（二）有穩(wěn)定經(jīng)濟(jì)收入和良好信用記錄，能按期償還本息；原應(yīng)付利息和到期貸款已清償或貫徹了信貸部承認(rèn)還款籌劃；（三）除自然人和不需要經(jīng)工商行政管理機(jī)關(guān)核準(zhǔn)登記事業(yè)法人外，須持有人民銀行核準(zhǔn)發(fā)放并通過(guò)年檢貸款卡，以及技術(shù)監(jiān)督部門(mén)頒發(fā)組織機(jī)構(gòu)代碼證；（四）除自然人和不需要經(jīng)工商行政管理機(jī)關(guān)核準(zhǔn)登記事業(yè)法人外，應(yīng)當(dāng)通過(guò)工商行政管理機(jī)關(guān)辦理《營(yíng)業(yè)執(zhí)照》年檢手續(xù)。特殊行業(yè)須持有有權(quán)機(jī)關(guān)頒發(fā)營(yíng)業(yè)允許證；（五）公司客戶應(yīng)當(dāng)建立當(dāng)代公司制度，產(chǎn)權(quán)明晰、治理構(gòu)造完善，符合《公司法》規(guī)定。（六）不符合信用方式，應(yīng)提供符合規(guī)定條件擔(dān)保；（七）資產(chǎn)負(fù)債率等指標(biāo)符合農(nóng)信社規(guī)定；（八）公司規(guī)定其他條件。第四章客戶授信管理第二十條客戶授信涉及表內(nèi)、表外授信。表內(nèi)授信：貸款、項(xiàng)目融資、貿(mào)易融資、貼現(xiàn)等；表外授信：貸款承諾、保證、信用證、票據(jù)承兌等。第二十一條授信原則?？蛻羰谛疟匾裱跋蓉瀼貤l件，后實(shí)行授信”原則,做到授信主體、對(duì)象和額度統(tǒng)一。第二十二條授信條件。對(duì)客戶實(shí)行授信除符合客戶申請(qǐng)信貸業(yè)務(wù)應(yīng)具備基本條件外，還必要進(jìn)行客戶信用級(jí)別評(píng)估?？蛻粜庞眉?jí)別評(píng)估內(nèi)容重要涉及公司素質(zhì)、經(jīng)營(yíng)能力、獲利能力、償債能力、履約狀況、發(fā)展前景等。信貸部應(yīng)依照客戶不同信用級(jí)別、資產(chǎn)負(fù)債率和其她要素?cái)M定客戶最高綜合授信額度。內(nèi)部授信指信貸部?jī)?nèi)部核定客戶最高綜合授信額度，是信貸部?jī)?nèi)部控制客戶信用風(fēng)險(xiǎn)最高限額，不與客戶會(huì)面，由信貸部?jī)?nèi)部掌握。公開(kāi)授信指信貸部依照客戶申請(qǐng)，在對(duì)客戶風(fēng)險(xiǎn)和財(cái)務(wù)狀況及信用限度進(jìn)行綜合評(píng)價(jià)基本上，核定客戶綜合授信額度，訂立授信合同，使客戶在一定期期和核定額度內(nèi)，可以便捷使用公司信用。第二十四條授信發(fā)放與管理。（一）歸口管理。對(duì)同一客戶授信要?dú)w口到同一機(jī)構(gòu)管理。（二）統(tǒng)一授信。對(duì)客戶授信，要實(shí)行貸款、貼現(xiàn)、承兌、信用證等信貸品種綜合授信；（三）據(jù)實(shí)辦理。信貸部可依照客戶信用級(jí)別，擬定采用抵押、質(zhì)押、保證擔(dān)保及信用方式辦理單筆信貸業(yè)務(wù)；（四）加強(qiáng)監(jiān)測(cè)。要加強(qiáng)客戶用信管理,實(shí)行動(dòng)態(tài)監(jiān)測(cè),及時(shí)預(yù)警,分類解決。第二十五條客戶信用級(jí)別評(píng)估?？蛻粜庞眉?jí)別按照定量與定性分析、動(dòng)態(tài)與靜態(tài)分析、微觀與宏觀分析相結(jié)合辦法，對(duì)客戶資產(chǎn)質(zhì)量、資金實(shí)力、償債能力、經(jīng)營(yíng)能力、經(jīng)濟(jì)效益、鈔票流量、管理水平、發(fā)展前景和決策層素質(zhì)等方面作出客觀、公正、實(shí)事求是分析評(píng)價(jià)，進(jìn)行擬定。必要時(shí)可委托獨(dú)立、資質(zhì)和信譽(yù)較高外部評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)完畢?？蛻粜庞眉?jí)別評(píng)估后，進(jìn)行綜合評(píng)價(jià)并予以信用額度、品種和期限。對(duì)客戶信用級(jí)別劃分類別、指標(biāo)體系、工作程序、評(píng)級(jí)組織等，由公司另行制定詳細(xì)辦法。第五章業(yè)務(wù)種類第二十六條信貸部信貸業(yè)務(wù)依照《貸款通則》規(guī)定分類如下：（一）按性質(zhì)分類。分為自營(yíng)貸款、委托貸款和特定貸款。自營(yíng)貸款，是指貸款人(農(nóng)信社)以合法方式籌集資金自主發(fā)放貸款，其風(fēng)險(xiǎn)由貸款人承擔(dān)，并由貸款人收回本金和利息。委托貸款，是指由政府部門(mén)、企事業(yè)單位及個(gè)人等委托人提供資金，由貸款人（即受托人）依照委托人擬定貸款對(duì)象、用途、金額、期限、利率等代為發(fā)放，監(jiān)督使用并協(xié)助收回貸款。貸款人（受托人）只收取手續(xù)費(fèi)，不承擔(dān)貸款風(fēng)險(xiǎn)。（二）按期限分類。貸款按期限分為短期貸款、中期貸款和長(zhǎng)期貸款。短期貸款，是指貸款期限在1年如下（含1年）貸款。中期貸款，是指貸款期限在1年以上5年如下（含5年）貸款。長(zhǎng)期貸款，是指貸款期限在5年以上貸款。長(zhǎng)期貸款期限最長(zhǎng)不得超過(guò)。個(gè)人住房抵押貸款最長(zhǎng)期限不得超過(guò)3年。（三）按方式分類。貸款分為信用貸款、擔(dān)保貸款和票據(jù)貼現(xiàn)。信用貸款，是指以借款人信譽(yù)發(fā)放貸款。擔(dān)保貸款，是指保證貸款、抵押貸款和質(zhì)押貸款。保證貸款，是指按《擔(dān)保法》規(guī)定保證方式以第三人承諾在借款人不能償還貸款時(shí)，按商定承擔(dān)普通保證責(zé)任或連帶責(zé)任而發(fā)放貸款。公司只發(fā)放連帶責(zé)任保證貸款。辦理保證貸款，應(yīng)當(dāng)對(duì)保證人保證資格、資信狀況等進(jìn)行審查，并訂立保證合同。抵押貸款，是指按《擔(dān)保法》規(guī)定抵押方式以借款人或第三人財(cái)產(chǎn)作為抵押物發(fā)放貸款。辦理抵押貸款，應(yīng)對(duì)抵押物權(quán)屬、有效性和變現(xiàn)能力以及所設(shè)定抵押合法性進(jìn)行審查，訂立抵押合同并辦理抵押物關(guān)于登記手續(xù)。要依照抵押物評(píng)估值不同狀況，合理擬定貸款抵押比例。詳細(xì)比例按《貸款保證管理制度》規(guī)定執(zhí)行。質(zhì)押貸款，是指按《擔(dān)保法》規(guī)定質(zhì)押方式以借款人或第三人動(dòng)產(chǎn)或權(quán)利作為質(zhì)物發(fā)放貸款。辦理質(zhì)押貸款，應(yīng)對(duì)質(zhì)物權(quán)屬和價(jià)值以及所設(shè)定質(zhì)押合法性進(jìn)行審查，與出質(zhì)人訂立質(zhì)押合同，并辦理有關(guān)登記或移送手續(xù)。動(dòng)產(chǎn)質(zhì)押貸款額不得超過(guò)動(dòng)產(chǎn)質(zhì)押物評(píng)估值50%，權(quán)利質(zhì)押貸款額不得超過(guò)權(quán)利質(zhì)押憑證面值80%。票據(jù)貼現(xiàn)，是指持票人為了獲得資金將未到期商業(yè)票據(jù)轉(zhuǎn)讓給公司票據(jù)行為，是公司向持票人融通資金一種方式。票據(jù)貼現(xiàn)期限自貼現(xiàn)之日起到票據(jù)到期日止，最長(zhǎng)不超過(guò)6個(gè)月。第二十七條公司應(yīng)結(jié)合自身實(shí)際，積極開(kāi)展如下老式優(yōu)勢(shì)業(yè)務(wù)品種。（一）農(nóng)戶小額信用貸款。是指公司基于農(nóng)戶信譽(yù)，在核定額度和期限內(nèi)向農(nóng)戶發(fā)放不需抵押擔(dān)保貸款。發(fā)放農(nóng)戶小額信用貸款按照《農(nóng)戶小額貸款管理制度》執(zhí)行。（二）助學(xué)貸款。即公司對(duì)國(guó)內(nèi)所屬全日制普通高等學(xué)公司（公辦學(xué)公司、含各部門(mén)及市州政府所辦高職高專）或在讀經(jīng)濟(jì)困難學(xué)生家長(zhǎng)及其她與學(xué)生有法律監(jiān)護(hù)關(guān)系對(duì)象，在其戶口所在地發(fā)放用于支付貧困學(xué)生學(xué)費(fèi)和基本生活費(fèi)貸款。發(fā)放助學(xué)貸款按照《助學(xué)貸款管理制度》執(zhí)行。（三）農(nóng)戶聯(lián)保貸款。是指農(nóng)戶為了滿足生產(chǎn)、生活等方面資金需求，自愿構(gòu)成聯(lián)保小組，由公司對(duì)聯(lián)保小構(gòu)成員發(fā)放，超過(guò)農(nóng)戶小額信用貸款范疇，并由聯(lián)保小構(gòu)成員互相承擔(dān)連帶保證責(zé)任貸款。發(fā)放農(nóng)戶聯(lián)保貸款按照《農(nóng)戶聯(lián)保貸款管理制度》執(zhí)行。（四）中小公司貸款。是指公司為滿足中小公司生產(chǎn)產(chǎn)資金需求，依照中小公司信用級(jí)別、生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)狀況、還款意愿及還款來(lái)源、可提供擔(dān)保等有關(guān)因素，結(jié)合公司信用可供能力向中小公司發(fā)放流動(dòng)資金貸款。詳細(xì)業(yè)務(wù)操作按《公司貸款管理制度》執(zhí)行。第六章業(yè)務(wù)操作管理第二十八條辦理信貸業(yè)務(wù)要按權(quán)限、按程序運(yùn)作。辦理信貸業(yè)務(wù)基本程序：客戶申請(qǐng)→受理與調(diào)查→審查→審批→報(bào)備→與客戶訂立合同→發(fā)放貸款→貸后管理→貸款本息收回。對(duì)具備條件信貸業(yè)務(wù)還要進(jìn)行評(píng)信與授信。（一）受理與調(diào)查。客戶向公司提出信貸業(yè)務(wù)申請(qǐng)，信貸員受理并進(jìn)行初步認(rèn)定，對(duì)批準(zhǔn)受理信貸業(yè)務(wù)進(jìn)行調(diào)查（評(píng)估），調(diào)查結(jié)束后，將調(diào)查材料送信貸部及貸審會(huì)審查。（三）審批。公司貸審會(huì)審議后，報(bào)董事長(zhǎng)審定，在權(quán)限范疇內(nèi)信貸業(yè)務(wù)直接進(jìn)入貸款發(fā)放程序，超過(guò)審批權(quán)限信貸業(yè)務(wù)報(bào)上級(jí)部門(mén)審批或備案。對(duì)審查部門(mén)初審?fù)ㄟ^(guò)貸款，必要在3天內(nèi)召開(kāi)貸審會(huì)審議。（四）訂立合同。信貸部應(yīng)按照信貸管理規(guī)定分別與借款人、抵（質(zhì)）押人、保證人訂立借款合同、抵（質(zhì)）押合同、保證合同。（五）貸款發(fā)放。合同訂立后，信貸部在辦理借據(jù)之前，要將信貸資料再送有權(quán)審查部門(mén)進(jìn)行放貸審查，放貸審查通過(guò)后方可發(fā)出放貸告知。會(huì)計(jì)人員收到放貸告知后，進(jìn)行出賬審查，辦理出賬手續(xù)，將信貸資金轉(zhuǎn)入借款人在農(nóng)信社開(kāi)設(shè)存款結(jié)算賬戶。（六）貸后管理。按《貸后管理制度》執(zhí)行。貸后管理負(fù)責(zé)人每月對(duì)借款戶貸后檢查不得少于1次，信貸部門(mén)對(duì)本級(jí)審批和上報(bào)審批發(fā)放大額貸款現(xiàn)場(chǎng)檢查每季不少于1次，檢查要形成專項(xiàng)報(bào)告，向同級(jí)貸審會(huì)報(bào)告。第二十九條信貸產(chǎn)品定價(jià)。公司應(yīng)按照人民銀行規(guī)定利率政策和結(jié)息方式，合理擬定貸款利率和浮動(dòng)幅度，在借款合同和借款憑證上載明。公司辦理承兌匯票貼現(xiàn)及其她或有資產(chǎn)業(yè)務(wù)應(yīng)按規(guī)定收取手續(xù)費(fèi)。貸款展期期限加上原期限達(dá)到新利率期限檔次時(shí)，從展期之日起，貸款利息按新期限檔次利率計(jì)收，未達(dá)到新利率期限檔次仍執(zhí)行合同利率；逾期貸款和擠占挪用貸款按規(guī)定計(jì)收利息和罰息；貸款到期前未按合同商定還清利息按合同利率計(jì)收復(fù)利，貸款逾期后未按合同商定還清貸款利息按逾期利率計(jì)收復(fù)利；貼息貸款，依照利息補(bǔ)貼辦法，按規(guī)定計(jì)收利息。經(jīng)信貸部批準(zhǔn)，客戶可以提前歸還貸款。提前歸還貸款，應(yīng)當(dāng)按實(shí)際借款時(shí)間計(jì)收利息；如合同另有商定，可以按照商定，規(guī)定客戶支付違約補(bǔ)償金。第三十條信貸合同管理。信貸合同按規(guī)定使用統(tǒng)一制式合同文本，對(duì)有特定規(guī)定，也可訂立非制式合同文本。訂立合同要保證合同文本之間法律銜接，保證合同合法、有效。非制式合同文本訂立，必要報(bào)風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)審查批準(zhǔn)。第七章信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理第三十一條實(shí)行信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警提示制度。信貸業(yè)務(wù)發(fā)生后，應(yīng)對(duì)所有也許影響信貸資產(chǎn)安全因素進(jìn)行持續(xù)監(jiān)測(cè)，發(fā)現(xiàn)疑義和問(wèn)題及時(shí)發(fā)出風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警提示，采用有效補(bǔ)救辦法，防范和化解信貸風(fēng)險(xiǎn)。第三十二條實(shí)行和完善信貸資產(chǎn)質(zhì)量管理制度。對(duì)信貸風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)進(jìn)行分類、認(rèn)定、登記、債權(quán)保全、清償、核銷和監(jiān)測(cè)。第三十三條貸款監(jiān)測(cè)實(shí)行期限分類法和質(zhì)量分類法。（一）按期限分類。貸款分為正常貸款、逾期貸款、呆滯貸款和呆賬貸款；其中，逾期貸款、呆滯貸款和呆賬貸款為不良貸款。（二）按質(zhì)量分類。貸款分為正常貸款、關(guān)注貸款、次級(jí)貸款、可疑貸款和損失貸款；其中，次級(jí)貸款、可疑貸款和損失貸款為不良貸款。第三十四條實(shí)行不良貸款認(rèn)定和監(jiān)測(cè)考核制度。嚴(yán)格原則，真實(shí)反映信貸資產(chǎn)質(zhì)量。新發(fā)生不良貸款要堅(jiān)持逐筆（戶）審查、明確責(zé)任、分級(jí)審批、規(guī)范運(yùn)作原則，按規(guī)定權(quán)限和程序認(rèn)定。對(duì)不良貸款實(shí)行直接監(jiān)控和重點(diǎn)監(jiān)控，嚴(yán)格責(zé)任考核。第三十五條債權(quán)保全和清償。防范、抵制和糾正客戶逃廢農(nóng)信社債權(quán)、侵蝕信貸資金和逃避信貸監(jiān)督以及其她不利于償還債權(quán)本息行為。參加銀行監(jiān)督部門(mén)和人民銀行組織同業(yè)聯(lián)合制裁行動(dòng)。第三十六條抵債資產(chǎn)管理。按照合法獲得、妥善保管、及時(shí)變現(xiàn)、對(duì)的核算、保證公司利益原則，在權(quán)限范疇內(nèi)，做好抵債資產(chǎn)接受、估價(jià)、保管、處置和核算等工作。第三十七條呆賬（損失類）貸款核銷。按規(guī)定提取呆賬準(zhǔn)備金，并按規(guī)定條件和程序核銷呆賬（損失類）貸款。已核銷貸款，要嚴(yán)格保密，由專人實(shí)行賬銷案存管理。第三十八條實(shí)行不良貸款清收管理制度。信貸管理部門(mén)負(fù)責(zé)對(duì)不良貸款進(jìn)行監(jiān)測(cè)，提出清收盤(pán)活辦法；信貸部門(mén)或?qū)I(yè)清收部門(mén)負(fù)責(zé)不良貸款清收盤(pán)活。第八章信貸管理特別規(guī)定第三十九條信貸員除3萬(wàn)元如下農(nóng)戶小額貸款和10萬(wàn)元如下小額存單質(zhì)押貸款外，對(duì)受理其她貸款，必要報(bào)信貸部審查審批。公司依照分類管理規(guī)定，可對(duì)各部門(mén)審批權(quán)限實(shí)時(shí)進(jìn)行調(diào)節(jié)。第四十條低風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)審批權(quán)限總經(jīng)理擬定，辦理低風(fēng)險(xiǎn)信貸業(yè)務(wù)不得簡(jiǎn)化業(yè)務(wù)流程。低風(fēng)險(xiǎn)信貸業(yè)務(wù)品種限于足值存單、國(guó)債質(zhì)押貸款，銀行承兌匯票貼現(xiàn)貸款及其她，增長(zhǎng)低風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)品種范疇由風(fēng)險(xiǎn)部核準(zhǔn)。第四十一條不得超越轄區(qū)提供異地信用；第四十二條貸款展期規(guī)定。對(duì)借款人生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)正常、能準(zhǔn)時(shí)支付利息、貸款擔(dān)保有效、屬周轉(zhuǎn)性貸款可按規(guī)定申請(qǐng)展期，由原審批部門(mén)按貸款審批程序決定與否展期，同一筆貸款只能展期一次。第四十三條辦理委托貸款。委托貸款只收取手續(xù)費(fèi)，不得承擔(dān)任何形式貸款風(fēng)險(xiǎn)。第四十四條建立信貸回避制度。不得向關(guān)系人發(fā)放優(yōu)于其她借款人條件貸款。關(guān)系人是指董事、監(jiān)事、管理人員、信貸人員及其近親屬；以及上述人員投資或擔(dān)任高檔管理職務(wù)公司、公司和其她經(jīng)濟(jì)組織。第四十五條建立大額貸款監(jiān)測(cè)制度。公司建立單戶100萬(wàn)元以上貸款監(jiān)測(cè)臺(tái)賬，實(shí)行按月監(jiān)測(cè)，定期通報(bào)到期貸款收回狀況。第四十六條建立信貸工作稽查制度。公司按月對(duì)單戶20萬(wàn)元以上到期未收回貸款進(jìn)行審計(jì)稽查，對(duì)各部門(mén)責(zé)任追究狀況進(jìn)行監(jiān)督。各部門(mén)應(yīng)依照實(shí)際狀況，建立大額貸款定期稽查制度，檢查大額貸款資料合規(guī)性、合法性和完整性，評(píng)價(jià)貸款安全性、流動(dòng)性和效益性，貫徹清收責(zé)任及責(zé)任解決意見(jiàn)，保證信貸資產(chǎn)安全。第四十七條建立新增貸款風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償機(jī)制。信貸部對(duì)5萬(wàn)元如下小額貸款形成風(fēng)險(xiǎn)或損失，依照有關(guān)負(fù)責(zé)人責(zé)任大小，實(shí)行補(bǔ)償制。在崗清收期限內(nèi)仍未收回，應(yīng)由負(fù)責(zé)人先進(jìn)行全額補(bǔ)償，收回貸款后再退還補(bǔ)償款。因借款人死亡或依法宣布失蹤死亡、借款人遭受重大自然災(zāi)害等不可抗力因素形成貸款風(fēng)險(xiǎn)，逐級(jí)審查上報(bào)，經(jīng)公司風(fēng)險(xiǎn)管理部審批后可以免除補(bǔ)償責(zé)任。對(duì)當(dāng)年新增不良貸款應(yīng)按照貸款五級(jí)分類成果足額提取專項(xiàng)撥備，提取專項(xiàng)撥備不作為年終績(jī)效考核利潤(rùn)調(diào)增項(xiàng)目。第九章

違規(guī)與違約懲罰第四十八條公司信貸經(jīng)營(yíng)和管理人員違背《金融違法行為懲罰辦法》關(guān)于金融機(jī)構(gòu)辦理貸款業(yè)務(wù)關(guān)于規(guī)定，按《金融違法行為懲罰辦法》實(shí)行懲罰。第四十九條信貸人員違背本辦法關(guān)于規(guī)定，予以罰款或行政處分，導(dǎo)致?lián)p失，依照損失限度按有關(guān)規(guī)定予以補(bǔ)償；情節(jié)嚴(yán)重，一律停職收貸，只發(fā)基本生活費(fèi)用，直至貸款收回為止。信貸人員違背單項(xiàng)信貸管理規(guī)定，除按本辦法進(jìn)行懲罰外，還應(yīng)按單項(xiàng)信貸規(guī)定予以懲罰。第五十條信貸人員違背本辦法第十五條規(guī)定，對(duì)重要負(fù)責(zé)人一律辭退，解除勞動(dòng)合同，對(duì)其她負(fù)責(zé)人予以罷免（含）以上處分，導(dǎo)致?lián)p失，有關(guān)負(fù)責(zé)人按照損失額度予以補(bǔ)償。第五十一條客戶有違法違紀(jì)、違背信貸原則和借款合同行為，公司應(yīng)依照情節(jié)輕重對(duì)其進(jìn)行信貸制裁。信貸制裁方式重要有：（一）警告、通報(bào)。（二）加息或罰息。（三）限制或停止發(fā)放新貸款，直至取消準(zhǔn)入資格。（四）扣收未到期貸款或提前收回貸款。（五）追索保證人清償貸款本息連帶責(zé)任。（六）依法解決借款抵(質(zhì))押財(cái)產(chǎn)。（七）通過(guò)司法途徑依法凍結(jié)客戶賬戶，強(qiáng)制收回貸款本息。（八）其他制裁方式。第五十二條客戶有下列情形之一，要責(zé)成其限期改正。情節(jié)特別嚴(yán)重或逾期不改正，可停止支付客戶尚未使用貸款，并提前收回某些或所有貸款：（一）向公司提供虛假或隱瞞重要事實(shí)資產(chǎn)負(fù)債表、損益表等資料。（二）不如實(shí)向公司提供所有開(kāi)戶行、賬號(hào)及存、貸款余額等資料。第十章附則第五十三條本制度由公司董事會(huì)制定、解釋和修訂。第五十四條本制度自發(fā)文之日起施行。附件2貨幣資金管理制度第一章總則第一條為了加強(qiáng)對(duì)貨幣資金內(nèi)部控制和管理，保證貨幣資金安全，依照《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》和《內(nèi)部會(huì)計(jì)控制規(guī)范》等法律法規(guī)，制定本制度。第二條本制度所稱貨幣資金是指公司所擁有鈔票、銀行存款和其她貨幣資金。第三條公司每日所實(shí)現(xiàn)鈔票收入都應(yīng)繳存公司開(kāi)戶銀行，由公司統(tǒng)一調(diào)配使用。第四條公司對(duì)各部門(mén)實(shí)行貨幣資金定額撥付制度，以保證正常營(yíng)業(yè)活動(dòng)。第二章崗位分工及授權(quán)批準(zhǔn)第五條公司建立貨幣資金業(yè)務(wù)崗位責(zé)任制，明確有關(guān)部門(mén)和崗位職責(zé)權(quán)限，保證辦理貨幣資金業(yè)務(wù)不相容崗位互相分離、制約和監(jiān)督。出納人員不得兼任稽核、會(huì)計(jì)檔案保管和收入、支出、費(fèi)用、債權(quán)債務(wù)賬目登記工作。公司不得由一人辦理貨幣資金業(yè)務(wù)全過(guò)程。第六條公司辦理貨幣資金業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)配備合格人員，并依照公司詳細(xì)狀況進(jìn)行崗位輪換。辦理貨幣資金業(yè)務(wù)人員應(yīng)當(dāng)具備良好職業(yè)道德，忠于職守，廉潔奉公，遵紀(jì)守法，客觀公正，不斷提高會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)素質(zhì)和職業(yè)道德水平。第七條公司對(duì)貨幣資金業(yè)務(wù)建立嚴(yán)格授權(quán)批準(zhǔn)制度，明確審批人對(duì)貨幣資金業(yè)務(wù)授權(quán)批準(zhǔn)方式、權(quán)限、程序、責(zé)任和有關(guān)控制辦法，規(guī)定經(jīng)辦人辦理貨幣資金業(yè)務(wù)職責(zé)范疇和工作規(guī)定。第八條審批人應(yīng)當(dāng)依照貨幣資金授權(quán)批準(zhǔn)制度規(guī)定，在授權(quán)范疇內(nèi)進(jìn)行審批，不得超越審批權(quán)限。經(jīng)辦人應(yīng)當(dāng)在職責(zé)范疇內(nèi)，按照審批人批準(zhǔn)意見(jiàn)辦理貨幣資金業(yè)務(wù)。對(duì)于審批人超越授權(quán)范疇審批貨幣資金業(yè)務(wù)，經(jīng)辦人員有權(quán)回絕辦理，并及時(shí)向?qū)徟松霞?jí)授權(quán)部門(mén)或上級(jí)授權(quán)人報(bào)告。第九條公司應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定程序辦理貨幣資金支付業(yè)務(wù)。(一)申請(qǐng)。公司關(guān)于部門(mén)或個(gè)人用款時(shí)，應(yīng)當(dāng)提前向?qū)徟颂峤回泿刨Y金支付申請(qǐng)，注明款項(xiàng)用途、金額、預(yù)算、支付方式等內(nèi)容，并附有效經(jīng)濟(jì)合同或有關(guān)原始憑證等。(二)審批。審批人依照其職責(zé)、權(quán)限和相應(yīng)程序?qū)χЦ渡暾?qǐng)進(jìn)行審批。對(duì)不符合規(guī)定貨幣資金支付申請(qǐng)，審批人應(yīng)當(dāng)回絕批準(zhǔn)。(三)復(fù)核。復(fù)核人應(yīng)當(dāng)對(duì)批準(zhǔn)后貨幣資金支付申請(qǐng)進(jìn)行復(fù)核，復(fù)核貨幣資金支付申請(qǐng)批準(zhǔn)范疇、權(quán)限、程序與否對(duì)的，手續(xù)及有關(guān)單證與否齊備，金額計(jì)算與否精確，支付方式、支付單位與否妥當(dāng)?shù)?。?fù)核無(wú)誤后，交由出納人員辦理支付手續(xù)。(四)辦理。出納人員應(yīng)當(dāng)依照復(fù)核無(wú)誤支付申請(qǐng)，按規(guī)定辦理貨幣資金支付手續(xù)，及時(shí)登記鈔票和銀行存款日記賬。第十條公司對(duì)于重要貨幣資金支付業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)實(shí)行集體決策和審批，并建立責(zé)任追究制度，防范貪污、侵占、挪用貨幣資金等行為。第十一條禁止未經(jīng)授權(quán)機(jī)構(gòu)或人員辦理貨幣資金業(yè)務(wù)或直接接觸貨幣資金。第三章鈔票管理第十二條公司使用鈔票范疇是：(一)辦公用品、運(yùn)雜費(fèi)等1000元如下尋常零星支出；(二)無(wú)法通過(guò)銀行支付購(gòu)買(mǎi)農(nóng)副產(chǎn)品款項(xiàng)；(三)職工工資及各項(xiàng)勞保福利費(fèi)用；(四)差旅費(fèi)支出；(五)為正常業(yè)務(wù)而準(zhǔn)備備用金。以上范疇以外貨幣資金支出，均通過(guò)公司開(kāi)戶銀行進(jìn)行轉(zhuǎn)賬結(jié)算。第十三條公司嚴(yán)格按照國(guó)家關(guān)于鈔票管理規(guī)定使用鈔票。公司與其她單位經(jīng)濟(jì)往來(lái)，凡是可以通過(guò)轉(zhuǎn)賬結(jié)算，不使用鈔票結(jié)算。第十四條所有鈔票收入款項(xiàng)都應(yīng)于當(dāng)天如數(shù)存入銀行，當(dāng)天下班后發(fā)生鈔票收入應(yīng)由出納人員保管在保險(xiǎn)柜中，第二天上午及時(shí)存入銀行。在法定節(jié)假日獲得鈔票，公司必要妥善保管并在開(kāi)戶行營(yíng)業(yè)后當(dāng)天上午及時(shí)存人銀行。公司任何員工不得以庫(kù)存鈔票收入直接支付各項(xiàng)開(kāi)支(即不準(zhǔn)坐支鈔票)。下屬單位不得以任何借口，截留公司外幣鈔票收入，或與以上記賬本位幣進(jìn)行擅自兌換。第十五條依照公司尋常鈔票開(kāi)支實(shí)際狀況，實(shí)行庫(kù)存鈔票限額管理。公司本部及所屬單位實(shí)行庫(kù)存鈔票限額管理。所屬單位庫(kù)存鈔票限額及限額追加必要由所屬單位報(bào)公司本部財(cái)務(wù)部批準(zhǔn)后，才干向開(kāi)戶銀行進(jìn)行申請(qǐng)。第十六條對(duì)發(fā)生一切鈔票收支業(yè)務(wù)，必要獲得或者填制合法、完整、對(duì)的原始憑證。第十七條各單位應(yīng)建立嚴(yán)格授權(quán)審批制度，明確鈔票支出業(yè)務(wù)授權(quán)批準(zhǔn)人和鈔票報(bào)銷原則，不得越權(quán)審批。對(duì)發(fā)生一切庫(kù)存鈔票收支憑證(收據(jù)、報(bào)銷發(fā)票等)與否合法、合規(guī)、精確、完整，財(cái)務(wù)部須進(jìn)行嚴(yán)格、認(rèn)真審核。對(duì)不符合報(bào)銷制度單據(jù)，財(cái)務(wù)部經(jīng)理、主管會(huì)計(jì)或出納人員有權(quán)回絕辦理，或規(guī)定更換及補(bǔ)充。如情節(jié)嚴(yán)重，報(bào)銷人員拒不執(zhí)行，可直接向公司總經(jīng)理或總會(huì)計(jì)師報(bào)告。第十八條公司設(shè)立“鈔票日記賬”，及時(shí)、全面、持續(xù)、逐筆記錄鈔票收入來(lái)源和鈔票支出用途，隨時(shí)掌握鈔票動(dòng)態(tài)，防止收支不清和發(fā)生差錯(cuò)。對(duì)外幣鈔票，還應(yīng)對(duì)不同外幣設(shè)立鈔票日記賬并進(jìn)行登記。第十九條鈔票出納員依照審核無(wú)誤收支憑證，按經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)發(fā)生先后順序逐日逐筆登記鈔票日記賬，并做到日清日結(jié)，賬款相符。第二十條依照內(nèi)部牽制原則規(guī)定，出納人員不得兼任稽核、會(huì)計(jì)檔案保管和收入、支出、費(fèi)用、債權(quán)債務(wù)等賬目登記工作及銀行存款余額調(diào)節(jié)表編制工作。實(shí)行內(nèi)部牽制，錢(qián)賬分離，杜絕擅自挪用庫(kù)存鈔票、公款私存和其她不法行為。第二十一條公司禁止出納員在保管空白支票同步，保管與存取鈔票、進(jìn)行擔(dān)保等須用關(guān)于印鑒。此外，公司也不得將印鑒齊全空白支票交出納員一人保管。第二十二條公司5萬(wàn)元以上大額鈔票存取，必要有l(wèi)～2人陪伴。依照鈔票存取金額大小，其陪伴人數(shù)及詳細(xì)陪伴人員由財(cái)務(wù)部經(jīng)理暫時(shí)指定。為安全起見(jiàn)，10萬(wàn)元以上鈔票存取，必要由公司派車(chē)且有2人在場(chǎng)；5～10萬(wàn)元鈔票存取可由公司派車(chē)或乘出租車(chē)進(jìn)行鈔票存取，但必要有2人在場(chǎng)。第二十三條公司在鈔票存取過(guò)程中，發(fā)生被搶劫或被偷、被切換等狀況，應(yīng)及時(shí)向事故發(fā)生地公安部門(mén)進(jìn)行報(bào)案(如打110)，并同步向公司領(lǐng)導(dǎo)進(jìn)行報(bào)告。在鈔票存取過(guò)程中，公司禁止關(guān)于當(dāng)事人徇私舞弊，竊取鈔票。如有發(fā)現(xiàn)，視情節(jié)輕重及悔改態(tài)度，將進(jìn)行通報(bào)、降職、降薪、調(diào)離、開(kāi)除，直至移送司法機(jī)關(guān)。第二十四條鈔票出納人員應(yīng)具備良好職業(yè)道德，忠于職守，廉潔奉公，并依照實(shí)際狀況進(jìn)行崗位輪換。第二十五條加強(qiáng)對(duì)鈔票管理，除鈔票出納員每天核結(jié)、自查外，財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人須定期不定期地對(duì)本部鈔票進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)，出納員應(yīng)積極配合，查后若發(fā)現(xiàn)盤(pán)盈、盤(pán)缺，應(yīng)及時(shí)查明因素、報(bào)批解決。公司禁止出納人員白條頂庫(kù)。第四章銀行存款管理第二十六條公司發(fā)生一切收付款項(xiàng)，除制度規(guī)定可用鈔票支付以外，都必要通過(guò)銀行辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算。嚴(yán)格按中華人民共和國(guó)人民銀行發(fā)布《支付結(jié)算辦法》及有關(guān)法規(guī)執(zhí)行，遵守銀行結(jié)算紀(jì)律，保證結(jié)算業(yè)務(wù)正常進(jìn)行。第二十七條公司可以采用銀行匯票、匯兌、支票、委托收款和托收承付等結(jié)算方式進(jìn)行收款。第二十八條為隨時(shí)掌握銀行存款收支和結(jié)存狀況，合理組織貨幣資金收支，按各開(kāi)戶銀行及其她金融機(jī)構(gòu)、存款種類及貨幣種類，設(shè)立“銀行存款日記賬”進(jìn)行序時(shí)核算。第二十九條按規(guī)定每天到各開(kāi)戶銀行收取銀行結(jié)算憑證。收到托收承付憑證，應(yīng)及時(shí)登記備查簿，并在當(dāng)天送達(dá)關(guān)于責(zé)任部門(mén)。由責(zé)任部門(mén)依照到貨數(shù)量、質(zhì)量等狀況，在承付期內(nèi)作出承付或拒付決定。若需拒付，則應(yīng)有充分理由，填寫(xiě)“拒付理由書(shū)”，連同托收承付憑證和關(guān)于單據(jù)，在規(guī)定承付期限內(nèi)送達(dá)銀行，辦理拒付手續(xù)。第三十條對(duì)所有銀行結(jié)算憑證，財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人須進(jìn)行嚴(yán)格審核，以防止和杜絕挪用、貪污等違法犯罪行為發(fā)生。第三十一條審核后原始憑證和收付款記賬憑證，逐日逐筆登記“銀行存款日記賬”。第三十二條“銀行存款日記賬”應(yīng)定期與“銀行對(duì)賬單”核對(duì)清晰(每月至少核對(duì)一次)，發(fā)現(xiàn)差錯(cuò)，應(yīng)及時(shí)查明改正。月份終了，“銀行存款日記賬”余額與“銀行對(duì)賬單”余額應(yīng)當(dāng)相等，如有差錯(cuò)，必要逐筆核對(duì)，查明因素，并編制“銀行存款余額調(diào)節(jié)表”進(jìn)行調(diào)節(jié)，調(diào)節(jié)后“銀行存款日記賬”余額與“銀行對(duì)賬單”余額必要完全一致。調(diào)節(jié)表上掛賬數(shù)應(yīng)在下月所有催辦入賬，及時(shí)解決。第三十三條公司嚴(yán)格遵守《銀行賬戶管理辦法》，不準(zhǔn)出租、出借銀行賬戶。第三十四條銀行轉(zhuǎn)賬支票必要由對(duì)外采購(gòu)業(yè)務(wù)職能部門(mén)，指定專職采購(gòu)人員或經(jīng)辦人領(lǐng)用。第三十五條領(lǐng)用支票，需向財(cái)務(wù)部門(mén)填制“用款申請(qǐng)單”，寫(xiě)明日期、收款單位、用途及限額(或應(yīng)付金額)，由財(cái)務(wù)人員簽發(fā)支票。領(lǐng)用人員應(yīng)在支票登記簿上登記簽字，并按規(guī)定期限核銷。不準(zhǔn)攜帶蓋好印章空白支票外出采購(gòu)。第三十六條公司不準(zhǔn)簽發(fā)遠(yuǎn)期支票和空頭支票；不準(zhǔn)出借、出租或?qū)⒅鞭D(zhuǎn)讓給其她單位使用。第三十七條支票領(lǐng)用后，應(yīng)于當(dāng)月內(nèi)報(bào)賬。如確因有特殊狀況不能及時(shí)報(bào)賬，最遲于下月報(bào)賬。在支票報(bào)賬時(shí)，應(yīng)與“用款申請(qǐng)單”核對(duì)收款單位、用途、支付金額等。如發(fā)現(xiàn)不一致，應(yīng)向總經(jīng)理報(bào)告，并查明因素，及時(shí)解決。第五章其她貨幣資金管理第三十八條其她貨幣資金涉及外埠存款、銀行匯票、銀行本票、在途貨幣資金和信用卡存款、信用證保證金存款等。第三十九條簽發(fā)外埠存款、銀行匯票、銀行本票及信用卡，必要由使用部門(mén)或使用人提出申請(qǐng)，經(jīng)總經(jīng)理及總會(huì)計(jì)師審核批準(zhǔn)后，由財(cái)務(wù)部門(mén)統(tǒng)一辦理。第四十條其她貨幣資金管理，必要嚴(yán)格按照國(guó)家關(guān)于票據(jù)和支付結(jié)算制度規(guī)定。第四十一條為總括地反映和監(jiān)督各種其她貨幣資金增減和結(jié)余狀況，設(shè)立“其她貨幣資金”總賬科目。在總賬科目下，按照其她貨幣資金不同種類，分設(shè)關(guān)于二級(jí)科目，并按在途貨幣資金匯出單位、外埠存款開(kāi)戶銀行、銀行匯票和銀行本票收款單位、信用卡名稱設(shè)立明細(xì)賬戶，進(jìn)行明細(xì)核算。第四十二條對(duì)使用后其她貨幣資金應(yīng)嚴(yán)格進(jìn)行審核，并督促在規(guī)定期限內(nèi)及時(shí)報(bào)賬。財(cái)務(wù)部應(yīng)對(duì)其她貨幣資金定期進(jìn)行清理。第六章貨幣資金預(yù)算制度第四十三條公司除按年編制年度資金預(yù)算外，還應(yīng)逐月編列資金預(yù)測(cè)表。第四十四條公司應(yīng)按月編制“資金來(lái)源運(yùn)用比較表”，以理解資金實(shí)際運(yùn)用狀況。第七章貨幣資金盤(pán)點(diǎn)與清查第四十五條公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人應(yīng)不定期組織人員對(duì)庫(kù)存鈔票進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)檢查，至少每?jī)蓚€(gè)月進(jìn)行一次，盤(pán)點(diǎn)鈔票實(shí)存數(shù)，同步編制“庫(kù)存鈔票盤(pán)點(diǎn)表”，分幣種、面值列示盤(pán)點(diǎn)金額，將盤(pán)點(diǎn)金額與當(dāng)天鈔票日記賬余額進(jìn)行核對(duì)，如有差別，應(yīng)查明因素，并作出記錄或恰當(dāng)調(diào)節(jié)。發(fā)生違紀(jì)，追究責(zé)任。第四十六條銀行賬經(jīng)管人員應(yīng)于每月終了，將銀行存款明細(xì)賬與總賬核對(duì)無(wú)誤，并將當(dāng)月收支狀況與銀行對(duì)賬單逐筆核對(duì)，編制余額調(diào)節(jié)表，禁止浮現(xiàn)兩個(gè)月以上未達(dá)賬項(xiàng)。第八章監(jiān)督檢查第四十七條公司應(yīng)當(dāng)建立對(duì)貨幣資金業(yè)務(wù)監(jiān)督檢查制度，明確監(jiān)督檢查機(jī)構(gòu)或人員職責(zé)權(quán)限，定期和不定期地進(jìn)行檢查。第四十八條貨幣資金監(jiān)督檢查內(nèi)容重要涉及：(一)貨幣資金業(yè)務(wù)有關(guān)崗位及人員設(shè)立狀況。重點(diǎn)檢查與否存在貨幣資金業(yè)務(wù)不相容職務(wù)混崗現(xiàn)象。(二)貨幣資金授權(quán)批準(zhǔn)制度執(zhí)行狀況。重點(diǎn)檢查貨幣資金支出授權(quán)批準(zhǔn)手續(xù)與否健全，與否存在越權(quán)審批行為。(三)支付款項(xiàng)印章保管狀況。重點(diǎn)檢查與否存在辦理付款業(yè)務(wù)所需所有印章交由一人保管現(xiàn)象。(四)票據(jù)保管狀況。重點(diǎn)檢查票據(jù)購(gòu)買(mǎi)、領(lǐng)用、保管手續(xù)與否健全，票據(jù)保管與否存在漏洞。第四十九條對(duì)監(jiān)督檢查過(guò)程中發(fā)現(xiàn)貨幣資金內(nèi)部控制中薄弱環(huán)節(jié)，應(yīng)當(dāng)及時(shí)采用辦法，加以糾正和完善。第五十條公司資金由公司進(jìn)行集中調(diào)度使用。公司將對(duì)資金實(shí)行預(yù)算定額管理。第九章附則第五十一條本制度由公司董事會(huì)負(fù)責(zé)解釋。第五十二條本制度自發(fā)布之日起施行。附件4財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)管理制度為了規(guī)范我公司財(cái)務(wù)行為，加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，提高資金使用效益，保障我公司信貸工作正常開(kāi)展，本著“增收節(jié)支，勤儉辦事業(yè)”原則，結(jié)合我司實(shí)際狀況，特制定本制度。一、會(huì)計(jì)人員崗位責(zé)任制度我司設(shè)立三個(gè)工作崗位，財(cái)會(huì)主管、會(huì)計(jì)崗位和出納崗位。其崗位職責(zé)如下：㈠財(cái)會(huì)主管崗位1、按國(guó)家關(guān)于財(cái)政財(cái)經(jīng)方針政策、法律法規(guī)、規(guī)章制度組織制定和修訂我司財(cái)會(huì)管理制度。2、詳細(xì)負(fù)責(zé)組織我司財(cái)會(huì)工作，組織編制我司預(yù)算籌劃、財(cái)務(wù)籌劃，審核監(jiān)督我司財(cái)務(wù)收支。3、督促我司會(huì)計(jì)人員依法建賬、依法核算，保證會(huì)計(jì)工作規(guī)范有序、科學(xué)，并依法對(duì)我司預(yù)算籌劃、財(cái)務(wù)籌劃執(zhí)行狀況進(jìn)行監(jiān)督。4、定期或依照實(shí)際需要審核（查）我司財(cái)務(wù)報(bào)告（表），并負(fù)責(zé)向公司領(lǐng)導(dǎo)報(bào)告，增進(jìn)財(cái)務(wù)管理和經(jīng)營(yíng)管理水平提高。5、參加擬定項(xiàng)目申報(bào)文獻(xiàn)、經(jīng)濟(jì)合同（合同）及其她經(jīng)濟(jì)文獻(xiàn)；協(xié)助公司領(lǐng)導(dǎo)做好項(xiàng)目審查、申報(bào)、檢查和指引等工作。6、模范遵守會(huì)計(jì)人員職業(yè)道德規(guī)范，努力當(dāng)好公司領(lǐng)導(dǎo)參謀和助手。7、積極完畢公司領(lǐng)導(dǎo)安排其她關(guān)于工作。㈡會(huì)計(jì)崗位1、認(rèn)真執(zhí)行財(cái)會(huì)規(guī)章制度，依法建立總賬、明細(xì)賬及其她輔助賬簿，進(jìn)行固定資產(chǎn)核算以及往來(lái)賬項(xiàng)結(jié)算等工作。2、審核收支原始憑證，保證按合法有效原始憑證填制會(huì)計(jì)憑證、登記會(huì)計(jì)賬簿編制會(huì)計(jì)報(bào)表。3、定期對(duì)我司固定資產(chǎn)、進(jìn)行清理。4、準(zhǔn)時(shí)辦理關(guān)于證、照年審工作，交納關(guān)于稅費(fèi)。5、妥善保管會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿、會(huì)計(jì)報(bào)表等關(guān)于會(huì)計(jì)資料。6、自覺(jué)遵守會(huì)計(jì)人員道德規(guī)范，工作盡職盡責(zé)。7、積極參加政治學(xué)習(xí)，刻苦學(xué)習(xí)業(yè)務(wù)和參加財(cái)政或上級(jí)主管部門(mén)組織業(yè)務(wù)培訓(xùn)，不斷提高自身綜合素質(zhì)。8、積極完畢上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)安排其她關(guān)于工作。㈢出納崗位1、辦理鈔票收付和銀行結(jié)算業(yè)務(wù)，逐筆順序及時(shí)登記鈔票和銀行存款日記賬。2、保管庫(kù)存鈔票和各種有價(jià)證券，保管關(guān)于印章和空白票、據(jù)。3、嚴(yán)格遵守和執(zhí)行銀行結(jié)算制度、鈔票管理制度，定期盤(pán)點(diǎn)庫(kù)存鈔票和有價(jià)證券，保證賬款符。4、協(xié)同會(huì)計(jì)做好財(cái)務(wù)收支監(jiān)督工作，及時(shí)結(jié)賬和傳遞會(huì)計(jì)憑證。5、自覺(jué)遵守會(huì)計(jì)人員職業(yè)道德規(guī)范，及時(shí)參加政治學(xué)習(xí)和業(yè)務(wù)技能培訓(xùn)，不斷提高自身政治、業(yè)務(wù)素質(zhì)。6、積極完畢上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)安排其她關(guān)于工作。二、賬務(wù)解決程序制度1、按照公司單位財(cái)會(huì)制度規(guī)定設(shè)立、使用和審核會(huì)計(jì)科目和明細(xì)科目；運(yùn)用借貸記賬法進(jìn)行會(huì)計(jì)核算；會(huì)計(jì)憑證格式采用借貸記賬法格式；會(huì)計(jì)賬簿設(shè)立分為總分類賬、明細(xì)分類賬和日記賬；會(huì)計(jì)報(bào)表種類為資產(chǎn)負(fù)債表、收入支出表和其她表；按月（季）、年度編報(bào)。2、會(huì)計(jì)依照出納簽章收款后收入憑據(jù)定期匯總填制收入記賬憑證，同步登記收入明細(xì)賬，之后及時(shí)交給出納登記“鈔票日記賬”，然后再交會(huì)計(jì)保管。3、會(huì)計(jì)依照審公司無(wú)誤原始支出憑證填制記賬憑證后交出納付款并登記“鈔票日記賬”后再交會(huì)計(jì)登記支出明細(xì)賬，并保管憑證。4、會(huì)計(jì)定期匯總賬憑證，填制記賬憑證匯總表，登記總賬。5、會(huì)計(jì)依照銀行收、付款票據(jù)憑證填制記賬憑證、登記明細(xì)賬后交出納登記銀行、鈔票日記賬，之后交會(huì)計(jì)保管。6、會(huì)計(jì)依照實(shí)物保管部門(mén)編制財(cái)產(chǎn)變動(dòng)狀況表及關(guān)于原始憑證，核對(duì)后填制記賬憑證，登記明細(xì)賬。7、會(huì)計(jì)依照工程結(jié)算單等填制關(guān)于結(jié)算記賬憑證，登記明細(xì)賬。8、記賬憑證審核規(guī)定：審核記賬憑證名稱、填制日期和編號(hào)、經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)內(nèi)容摘要、會(huì)計(jì)科目和金額、所附原始憑證張數(shù)、記賬憑證填制人、記賬人、復(fù)核人簽名或蓋章。審核完畢后還需簽上審核人名字蓋章。9、記賬原則：按記賬憑證時(shí)序登記日記賬，按記賬憑證明細(xì)科目登記明細(xì)分類賬，按記賬憑證匯總表登記總分類賬。10、月底、年終會(huì)計(jì)依照關(guān)于余額作必要調(diào)賬后結(jié)賬并編制會(huì)計(jì)報(bào)表，編寫(xiě)財(cái)務(wù)報(bào)告闡明書(shū)，盡量地闡明、分析我司財(cái)務(wù)籌劃執(zhí)行狀況和財(cái)務(wù)狀況。三、內(nèi)部牽制制度1、內(nèi)部牽制制度原則：依照國(guó)家財(cái)經(jīng)法律、會(huì)計(jì)法律、法規(guī)、財(cái)會(huì)制度對(duì)我司會(huì)計(jì)工作進(jìn)行控制監(jiān)督。2、財(cái)務(wù)主管詳細(xì)督促貫徹、檢查我司各項(xiàng)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度執(zhí)行狀況，直接對(duì)公司長(zhǎng)負(fù)責(zé)。3、會(huì)計(jì)負(fù)責(zé)對(duì)原始憑證審核、記賬憑證填制，總賬及明細(xì)賬登記，會(huì)計(jì)報(bào)表編制并對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表進(jìn)行分析、闡明，負(fù)責(zé)會(huì)計(jì)檔案保管工作。4、出納依照審核無(wú)誤關(guān)于原始憑證登記銀行日記賬及鈔票日記賬，但不得兼收入、費(fèi)用、債權(quán)、債務(wù)賬簿登記工作以及稽核工作。5、出納負(fù)責(zé)保管庫(kù)存鈔票和各種有價(jià)證券。6、簽發(fā)支票所使用印章，由會(huì)計(jì)與出納分開(kāi)保管。7、空白收款收據(jù)和空白支票設(shè)登記簿登記，由會(huì)計(jì)保管、核銷。會(huì)計(jì)領(lǐng)、開(kāi)收據(jù)，所有收入款項(xiàng)由會(huì)計(jì)開(kāi)具收款收據(jù)后由出納負(fù)責(zé)收款，并加蓋收款人印章后方為合法收入憑據(jù)。會(huì)計(jì)應(yīng)及時(shí)與出納核算收入款項(xiàng)。支票由會(huì)計(jì)簽發(fā)，由出納詳細(xì)輸辦理。發(fā)票、支票不得事前簽好公私章，預(yù)留印簽。8、總務(wù)處詳細(xì)負(fù)責(zé)財(cái)產(chǎn)物資驗(yàn)收入庫(kù)、領(lǐng)用、報(bào)廢進(jìn)行分類明細(xì)賬登記，會(huì)計(jì)會(huì)同總務(wù)處對(duì)財(cái)產(chǎn)物資定期進(jìn)行核對(duì)，做到賬、卡、實(shí)相符，并按期編報(bào)財(cái)產(chǎn)物資增減變動(dòng)狀況表。四、內(nèi)部稽核、審計(jì)監(jiān)督制度1、財(cái)務(wù)主負(fù)責(zé)組織稽核、監(jiān)督、審計(jì)工作。2、財(cái)務(wù)主管負(fù)責(zé)對(duì)我司會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿、會(huì)計(jì)報(bào)表進(jìn)行復(fù)核和經(jīng)濟(jì)合同、合同、項(xiàng)目執(zhí)行狀況進(jìn)行監(jiān)督。3、會(huì)計(jì)負(fù)責(zé)對(duì)原始憑證進(jìn)行審核，財(cái)務(wù)主管負(fù)責(zé)對(duì)原始憑證進(jìn)行復(fù)核。對(duì)不真實(shí)、不合法原始憑證，不予受理，并及時(shí)向公司領(lǐng)導(dǎo)報(bào)告，祈求查明因素，追究當(dāng)事人責(zé)任。對(duì)記載不精確、不完整原始憑證，予以退回，規(guī)定改正、補(bǔ)充。4、會(huì)計(jì)人員發(fā)現(xiàn)賬簿記錄與實(shí)物、款項(xiàng)不符應(yīng)及時(shí)按國(guó)家規(guī)定解決，超越會(huì)計(jì)人員職權(quán)范疇，應(yīng)及時(shí)向領(lǐng)導(dǎo)報(bào)告，祈求查明因素，作出解決。5、財(cái)務(wù)主管必要每月定期核對(duì)銀行存款、庫(kù)存鈔票結(jié)余數(shù)；經(jīng)常核對(duì)債權(quán)、債務(wù)往來(lái)賬項(xiàng)；定期核算財(cái)產(chǎn)物資期末結(jié)余，以保證賬賬、賬實(shí)相符。6、財(cái)務(wù)主管對(duì)收入款項(xiàng)存入銀行進(jìn)行監(jiān)督，防止私設(shè)“小金庫(kù)”、“賬外賬”。7、稽核辦法內(nèi)容涉及：原始憑證與否合法真實(shí)；記賬憑證與否附有合法完整原始憑證；記賬憑證與原始憑證、總賬、明細(xì)賬之間與否相符；會(huì)計(jì)報(bào)表與總賬或明細(xì)賬與否相符；固定資產(chǎn)、流動(dòng)資產(chǎn)等實(shí)物與賬面記錄與否相符。8、財(cái)務(wù)主管、會(huì)計(jì)、出納必要對(duì)財(cái)務(wù)收支狀況、會(huì)計(jì)資料合法性和真實(shí)性負(fù)責(zé)。五、原始記錄管理制度1、原始憑證審核涉及合法性、合理性、完整性、精確性審核。2、原始憑證內(nèi)容必要具備：憑證名稱、填制憑證日期、填制憑證單位名稱和蓋章、接受憑證單位名稱、經(jīng)濟(jì)業(yè)業(yè)務(wù)內(nèi)容、數(shù)量、單價(jià)和金額。3、自制原始憑證必要有財(cái)會(huì)主管簽名或蓋章，對(duì)外開(kāi)出原始憑證，必要加蓋本單位公章。4、原始憑證填制必要記錄真實(shí)、填制及時(shí)、內(nèi)容完整、書(shū)寫(xiě)清晰、數(shù)字精確、責(zé)任明確。5、外來(lái)原始憑證如有遺失，應(yīng)獲得原填制單位加蓋公章書(shū)面證明，證明中應(yīng)列明遺失原始憑證號(hào)碼、金額和內(nèi)容等，由公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，才干代替原始憑證。對(duì)于的確無(wú)法獲得原始憑證，如車(chē)、船、飛機(jī)票等應(yīng)由當(dāng)事人寫(xiě)明詳細(xì)狀況，經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，方能作為原始憑證報(bào)賬。6、原始憑證不得外借。其她單位如因特殊因素需要調(diào)閱或復(fù)制會(huì)計(jì)憑證時(shí)，必要經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，方能辦理調(diào)閱或復(fù)制手續(xù)。六、財(cái)產(chǎn)清查制度1、我司所有固定資產(chǎn)、貨幣資金和有價(jià)證券等都應(yīng)定期或依照實(shí)際需要不定期盤(pán)點(diǎn)。2、財(cái)產(chǎn)清查由總務(wù)處組織進(jìn)行。3、財(cái)產(chǎn)清查期限為：固定資產(chǎn)至少每年年終盤(pán)點(diǎn)一次；貨幣資金、有價(jià)證券至少每月盤(pán)點(diǎn)一次。盤(pán)點(diǎn)方式普通采用“實(shí)地盤(pán)存制”。4、盤(pán)點(diǎn)成果解決：盤(pán)盈某些應(yīng)及時(shí)補(bǔ)記入賬，盤(pán)虧損失，屬于自然災(zāi)害等特殊狀況導(dǎo)致，由公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)銷賬；屬于過(guò)錯(cuò)責(zé)任事故導(dǎo)致，應(yīng)當(dāng)予以過(guò)錯(cuò)人以必要經(jīng)濟(jì)、行政懲罰，作損失解決；屬于違法，應(yīng)當(dāng)依法追究責(zé)任。七、財(cái)務(wù)收支審批制度1、嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家財(cái)會(huì)制度規(guī)定開(kāi)支范疇及原則。對(duì)違背國(guó)家財(cái)會(huì)制度規(guī)定財(cái)務(wù)支出，財(cái)務(wù)不予辦理。2、支出必要獲得合法原始憑證，由經(jīng)手人、證明人簽字送會(huì)計(jì)審核無(wú)誤后再報(bào)公司總經(jīng)理審批。3、嚴(yán)格執(zhí)行“一支筆”審批制度，即由公司總經(jīng)理負(fù)責(zé)審批。公司總經(jīng)理出差超過(guò)十天，可委托一名副總經(jīng)理代為審批。4、重大項(xiàng)目開(kāi)支必要經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)班子集體研究決定后由總經(jīng)理審批方可執(zhí)行。八、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)分析制度1、定期（季末、年末）或依照實(shí)際需要對(duì)我司經(jīng)濟(jì)活動(dòng)狀況、預(yù)算籌劃執(zhí)行狀況進(jìn)行分析。提供經(jīng)濟(jì)預(yù)測(cè)、決策資料，為領(lǐng)導(dǎo)決策服務(wù)。2、財(cái)務(wù)活動(dòng)分析重要內(nèi)容涉及：收入、費(fèi)用支出及效益分析；流動(dòng)資產(chǎn)與固定資產(chǎn)使用效果分析；債權(quán)、債務(wù)構(gòu)成及因素分析等。3、財(cái)務(wù)活動(dòng)分析基本規(guī)定為：狀況真實(shí)、要點(diǎn)明確、問(wèn)題抓準(zhǔn)、建議可行、文字簡(jiǎn)潔。4、財(cái)務(wù)活動(dòng)分析普通程序?yàn)椋赫加匈Y料，掌握狀況；指標(biāo)對(duì)比，揭露問(wèn)題；抓住核心，分析預(yù)測(cè)；提出可行辦法，解決問(wèn)題。5、財(cái)務(wù)活動(dòng)分析辦法涉及：對(duì)比分析法、連環(huán)代替法和差額計(jì)算法等。6、財(cái)務(wù)活動(dòng)分析格式構(gòu)造：財(cái)務(wù)狀況總評(píng)價(jià)；分析與論證；提出建議或辦法。貸后管理制度

第一章總則第一條為進(jìn)一步規(guī)范小額貸款公司貸后管理工作，保證信貸資金安全，特制定本制度。第二條本制度所指貸后管理，涉及貸款使用申報(bào)、貸后檢查等。第二章貸款使用申報(bào)

第四條貸款公司應(yīng)在xx開(kāi)立基本帳戶和貸款專戶，由擔(dān)保中心對(duì)貸款公司貸款專戶實(shí)行監(jiān)管并兼章。第五條應(yīng)對(duì)貸款資金實(shí)際用途進(jìn)行審查，禁止貸款資金挪作她用。公司使用貸款資金要進(jìn)行申報(bào)。第六條應(yīng)設(shè)立貸款公司貸款資金使用臺(tái)帳，對(duì)貸款公司貸款資金使用逐筆登記。第七條對(duì)有疑問(wèn)貸款支付，應(yīng)規(guī)定借款人提供以往資金支付憑證存根聯(lián)復(fù)印件、收款人收款憑證或發(fā)票（如有）等。第八條公司使用貸款時(shí)，應(yīng)履行如下程序：（一）公司按照貸款用途，在使用貸款前，應(yīng)向公司提出貸款資金使用籌劃（詳見(jiàn)附表一）。（二）公司在動(dòng)用貸款資金時(shí)應(yīng)向擔(dān)保中心提供真實(shí)有效、與原件核對(duì)無(wú)誤購(gòu)銷合同及復(fù)印件、發(fā)票或能證明借款合同規(guī)定用途資料，并由公司負(fù)責(zé)人在提供憑證上簽字、蓋章，一式兩份。（三）公司監(jiān)管人員依照公司提交材料，按照借款合同資金用途進(jìn)行核對(duì)，核對(duì)無(wú)誤后,方可簽字動(dòng)用貸款資金。

第三章貸后監(jiān)管第九條公司監(jiān)管人員每月至少到借款公司進(jìn)行一次檢查，重點(diǎn)對(duì)抵（質(zhì)）押物進(jìn)行實(shí)地檢查，并收集公司每月資產(chǎn)負(fù)債表、損益表、鈔票流量表等財(cái)務(wù)報(bào)表。第十條公司檢查人員在貸后檢查中力求早日發(fā)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)隱患，對(duì)重大問(wèn)題及時(shí)提出預(yù)警報(bào)告,并采用相應(yīng)辦法，減少風(fēng)險(xiǎn)。第十一條檢查內(nèi)容：（一）基本狀況：重要檢查客戶主體資格與否依然有效,涉及：1、營(yíng)業(yè)執(zhí)照與否通過(guò)工商行政部門(mén)或主管部門(mén)年檢合格；2、貸款卡與否經(jīng)人行年審?fù)ㄟ^(guò)，同步應(yīng)檢查貸款登記記錄；3、客戶與否正常納稅；4、客戶名稱、公章、財(cái)務(wù)專用章、法人代表及高層管理人員和股東與否變更或準(zhǔn)備變更；5、客戶經(jīng)營(yíng)組織形式與否變更或準(zhǔn)備變更；6、客戶資本構(gòu)造與否變更或準(zhǔn)備變更；7、客戶經(jīng)營(yíng)范疇與否調(diào)節(jié)或準(zhǔn)備調(diào)節(jié)。8、以上幾點(diǎn)都應(yīng)分析其變更或調(diào)節(jié)重要因素，及其對(duì)銀行信貸資金安全影響限度。（二）經(jīng)營(yíng)狀況：通過(guò)理解客戶所在行業(yè)和公司內(nèi)部各類因素變化對(duì)客戶生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)影響，分析客戶經(jīng)濟(jì)效益和還款能力變化狀況和趨勢(shì)。1、國(guó)家對(duì)客戶所在行業(yè)和主產(chǎn)品有關(guān)法律、政策得到調(diào)節(jié)及其所產(chǎn)生影響。2、客戶所在行業(yè)特點(diǎn)對(duì)客戶經(jīng)營(yíng)產(chǎn)生何種影響，該行業(yè)處在何種發(fā)展階段，行業(yè)經(jīng)濟(jì)周期與國(guó)家、國(guó)際經(jīng)濟(jì)周期關(guān)系以及行業(yè)經(jīng)濟(jì)和技術(shù)環(huán)境等。3、客戶在行業(yè)中地位，行業(yè)排名及占有率變化。4、客戶生產(chǎn)用重要原材料供應(yīng)渠道變化狀況，及其對(duì)正常生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)影響限度；產(chǎn)品市場(chǎng)價(jià)變動(dòng)及其經(jīng)濟(jì)效益影響限度。5、客戶生產(chǎn)與否正常運(yùn)營(yíng)，機(jī)器設(shè)備與否滿負(fù)荷運(yùn)轉(zhuǎn)。6、客戶產(chǎn)品市場(chǎng)占有率變化狀況，檢查客戶與重要供應(yīng)商及銷售商之間供銷合同及結(jié)算憑證，理解客戶真正生意伙伴及銷售業(yè)績(jī)。7、客戶上下游公司集中限度和客戶對(duì)她們依賴限度。8、客戶生產(chǎn)產(chǎn)品（服務(wù)）被其她產(chǎn)品（服務(wù)）代替也許性。9、客戶生產(chǎn)技術(shù)，產(chǎn)品開(kāi)發(fā)狀況。10、其她經(jīng)營(yíng)狀況。第十二條

檢查程序：（一）公司應(yīng)采用現(xiàn)場(chǎng)檢查制,由風(fēng)險(xiǎn)部負(fù)責(zé),對(duì)貸款公司每一月至少進(jìn)行一次檢查，并收集公司每月資產(chǎn)負(fù)債表、損益表、鈔票流量表等財(cái)務(wù)報(bào)表。（二）查看公司銷售、財(cái)務(wù)、稅收等有關(guān)憑證，并作好記錄。（三）針對(duì)公司狀況向公司負(fù)責(zé)人提出問(wèn)題，并由公司負(fù)責(zé)人一一答辯。（四）依照檢查成果，填寫(xiě)貸后檢查訪談?dòng)涗洠ㄔ斠?jiàn)附件二），并作出對(duì)該公司經(jīng)營(yíng)、財(cái)務(wù)等狀況綜合評(píng)價(jià)，寫(xiě)出公司信貸資金使用效果分析。貸款計(jì)結(jié)息管理制度第一章總則第一條為加強(qiáng)貸款計(jì)結(jié)息管理，推動(dòng)業(yè)務(wù)規(guī)范運(yùn)作，按照《人民幣利率管理規(guī)定》，依照人民銀行關(guān)于貸款計(jì)結(jié)息問(wèn)題關(guān)于規(guī)定，制定本制度。第二條換算公式為：日利率=年利率/360，月利率=年利率/12。第三條計(jì)息法和逐筆計(jì)息法計(jì)算利息：積數(shù)計(jì)息法按實(shí)際天數(shù)每日合計(jì)帳戶余額，以合計(jì)積數(shù)乘日利率計(jì)算利息。計(jì)算公式為：利息=合計(jì)計(jì)息積數(shù)×日利率，其中合計(jì)計(jì)息積數(shù)=每日余額共計(jì)數(shù)。逐筆計(jì)息法按預(yù)先擬定計(jì)算公式逐筆計(jì)算利息。第一種計(jì)算方式：計(jì)息期為全年（月），計(jì)息公式為：利息=本金×年（月）數(shù)×年（月）利率。計(jì)息期有全年（月）又有零頭天數(shù)，計(jì)息公式為：利息=本金×年（月）數(shù)×年（月）利率+本金×實(shí)際零頭天數(shù)×日利率。第二種計(jì)算方式：計(jì)息期所有化為實(shí)際天數(shù)計(jì)算利息，即每年為365天（閏年366天），每月為當(dāng)月公歷實(shí)際天數(shù)，計(jì)息公式為：利息=本金×實(shí)際天數(shù)×日利率。第二章貸款計(jì)結(jié)息第四條貸款按逐筆計(jì)息法、以實(shí)際天數(shù)計(jì)息，詳細(xì)結(jié)息方式由借貸雙方協(xié)商擬定，方式有：按月結(jié)息、按季結(jié)息、按年結(jié)息，利隨本清貸款還本時(shí)清息。貸款按月結(jié)息，每月二十日為結(jié)息日；按季結(jié)息，每季度末月二十日為結(jié)息日；按年結(jié)息，年度末月二十日為結(jié)息日。第五條短期貸款（期限在一年如下，含一年），按貸款合同訂立日相應(yīng)檔次貸款利率計(jì)息，貸款合同期內(nèi)，遇法定利率調(diào)節(jié)，不分段計(jì)息。第六條中長(zhǎng)期貸款（期限在一年以上）利率由借貸雙方按商業(yè)原則擬定，可在合同期間按月、按季、按年調(diào)節(jié)，也可采用固定利率擬定方式。依照貸款合同擬定期限，按貸款合同生效日相應(yīng)檔次貸款利率計(jì)息。實(shí)行按月、按季、按年調(diào)節(jié)利率，合同執(zhí)行期間有利率調(diào)節(jié)，每滿調(diào)節(jié)周期后，再按當(dāng)時(shí)相應(yīng)檔次貸款利率擬定下一周期利率。第七條對(duì)貸款期內(nèi)不能按期支付利息可按合同利率按月、按季、按年計(jì)收復(fù)利，貸款逾期后改按逾期罰息利率計(jì)收復(fù)利，最后一筆貸款清償時(shí)，利隨本清。利隨本清貸款不計(jì)復(fù)利。在貸款某些還款時(shí)，歸還本金那某些利息應(yīng)同步歸還；第八條貸款展期，期限合計(jì)計(jì)算，合計(jì)期限達(dá)到新利率期限檔次時(shí)，自展期之日起，按展期日同檔次利率計(jì)息；達(dá)不到新期限檔次時(shí)，按展期日原檔次利率計(jì)息。第九條逾期貸款或擠占挪用貸款，從逾期或擠占挪用之日起，按罰息利率計(jì)收罰息，直到清償本息為止，遇罰息利率調(diào)節(jié)，分段計(jì)息。對(duì)貸款逾期或挪用期間不能按期支付利息可按罰息利率按月、按季、按年計(jì)收復(fù)利。猶如一筆貸款既逾期又?jǐn)D占挪用，應(yīng)擇其重，不能并處。第十條借款人在借款合同到期日之前歸還借款時(shí)，貸款人有權(quán)按原貸款合同向借款人收取利息。第十一條貸款逾期遇節(jié)假日順延，節(jié)假日后第一種工作日尚未歸還，則自貸款到期日次日起按逾期罰息利率計(jì)息。第十二條貼現(xiàn)按貼現(xiàn)日擬定貼現(xiàn)利率一次性收取利息。第三章按揭貸款計(jì)結(jié)息第十三條按揭貸款分固定金額還款法和遞減金額還款法兩種。還款周期分按月、按季兩種。還款時(shí)按利息結(jié)清原則計(jì)息。還貸籌劃，天數(shù)按月30天計(jì)算。固定金額還款法：每月（季）還款額（利息+本金）固定，計(jì)算公式為：每期還款額=本金×月（季）利率×（1+月（季）利率）期數(shù)（1+月(季)利率）期數(shù)-1每期利息=上期剩余本金×月(季)利率每期還本額=每期還款額-每期利息遞減金額還款法：每月（季）還款額（利息+本金）遞減，本金固定，利息遞減，計(jì)算公式為：每期還本額=貸款總金額÷期數(shù)每期利息=剩余本金×月（季）利率最后一期還款額=上期剩余本金+一種月（季）利息第十四條在還款寬限期內(nèi)，不計(jì)逾期罰息；超過(guò)寬限期后還款，從籌劃還款日開(kāi)始計(jì)收本期應(yīng)還本金逾期罰息。還款寬限期由合同訂立時(shí)擬定。第十五條未到商定還款日提前還款，按實(shí)際天數(shù)計(jì)息。提前歸還多期款項(xiàng)，當(dāng)期按實(shí)際天數(shù)計(jì)息，其她提前期只收本金，不計(jì)收利息。第十六條遇按揭貸款利率調(diào)節(jié)，調(diào)節(jié)日為年初，按上年近來(lái)一次調(diào)節(jié)后利率計(jì)算利息，并更新還貸籌劃；對(duì)跨年度還款期次，利息按調(diào)節(jié)先后利率對(duì)年對(duì)月分段計(jì)收。第四章附則第三十條本制度自董事會(huì)審議通過(guò)之日起實(shí)行，由董事會(huì)負(fù)責(zé)解釋、修改。貸款風(fēng)險(xiǎn)管理制度為強(qiáng)化貸款管理，有效防范信貸風(fēng)險(xiǎn)，依照《中華人民共和國(guó)商業(yè)銀行法》、《貸款通則》、《合同法》、《農(nóng)村信用社貸款管理辦法》等金融法律、法規(guī)和關(guān)于信貸管理辦法，特制定如下貸款風(fēng)險(xiǎn)管理制度：一、信貸人員必要認(rèn)真學(xué)習(xí)金融方面關(guān)于法律、法規(guī)以及信貸管理制度，不斷提高信貸管理水平，增強(qiáng)貸款風(fēng)險(xiǎn)防范能力。信用社信貸人員必要認(rèn)真學(xué)習(xí)《商業(yè)銀行法》、《貸款通則》、《民法通則》、《公司法》、《合同法》、《擔(dān)保法》等關(guān)于法律、法規(guī)及信用社信貸管理制度,熟悉和掌握其內(nèi)容，規(guī)定從思想上增強(qiáng)法律意識(shí)，使信貸人員充分意識(shí)到只有遵守法律、法規(guī)及信用社信貸管理制度，才干提高貸款放款質(zhì)量，才干有效地防范風(fēng)險(xiǎn)貸款產(chǎn)生，只有運(yùn)用法律武器依法辦事才干保障貸款安全，更好地清收不良貸款，才干有效防止和減少信貸風(fēng)險(xiǎn)。二、找準(zhǔn)市場(chǎng)定位，分散信貸風(fēng)險(xiǎn)。農(nóng)村信用社立足“三農(nóng)”，業(yè)務(wù)領(lǐng)域重要在農(nóng)村，主線宗旨就是為農(nóng)民、農(nóng)業(yè)和農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展提供有效金融服務(wù)，增進(jìn)農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展，進(jìn)而求得農(nóng)村信用社全面發(fā)展。因而，基層信用社一定要從農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展大局出發(fā)，堅(jiān)持以農(nóng)為本，為農(nóng)服務(wù)宗旨，積極支持農(nóng)村種養(yǎng)殖戶生產(chǎn)和個(gè)體工商戶發(fā)展，優(yōu)化貸款構(gòu)造，分散貸款風(fēng)險(xiǎn)，依照農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展需要提供優(yōu)質(zhì)、高效金融服務(wù)，三、嚴(yán)格辦貸程序，健全制約機(jī)制，控制信貸風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生。依照聯(lián)社關(guān)于信貸管理制度規(guī)定，認(rèn)真審查貸款發(fā)放對(duì)象，對(duì)照貸款基本條件，保證貸款投放效果。依照《貸款通則》第四章借款人第十七條、第十九條、第二十條規(guī)定和聯(lián)社關(guān)于信貸管理制度規(guī)定操作發(fā)放貸款。嚴(yán)格辦貸程序，要做到：一是執(zhí)行貸款“三查”制度，提高放款質(zhì)量；二是有條件社要實(shí)行“三崗”分離，制度健全，互相制約，控制人情貸款和低質(zhì)量貸款發(fā)生。貸款調(diào)查崗負(fù)責(zé)貸款調(diào)查評(píng)估，承擔(dān)調(diào)查失誤和評(píng)估失準(zhǔn)責(zé)任，也是第一清收負(fù)責(zé)人。貸款審查人員負(fù)責(zé)貸款風(fēng)險(xiǎn)審查，承擔(dān)審查失誤責(zé)任。貸款審批人員負(fù)責(zé)最后決策責(zé)任，也是貸款清收第二負(fù)責(zé)人。四、建立貸款會(huì)辦審批制度，層層把關(guān)，嚴(yán)格控制信貸風(fēng)險(xiǎn)。正常小額貸款發(fā)放程序是經(jīng)信貸員調(diào)查、核算，主任審批過(guò)程。貸款審批分為兩個(gè)層次：一是在聯(lián)社授權(quán)授信范疇內(nèi)貸款審批，各信用社要成立以主任為首貸款會(huì)辦小組，對(duì)符合貸款條件超過(guò)主任對(duì)信貸員授權(quán)貸款實(shí)行集體會(huì)辦，主任審批；二是超過(guò)聯(lián)社授權(quán)授信范疇貸款，各信用社經(jīng)貸款會(huì)辦小組集體會(huì)辦，填寫(xiě)增長(zhǎng)授權(quán)或授信申請(qǐng)表，連同關(guān)于資料，報(bào)聯(lián)社信貸營(yíng)銷部審批。聯(lián)社信貸營(yíng)銷部審查基層信用社增貸關(guān)于資料，在規(guī)定權(quán)限內(nèi)直接審批。對(duì)超過(guò)審批權(quán)限，經(jīng)信貸營(yíng)銷部信貸小組會(huì)辦，提出初審意見(jiàn)，依照授權(quán)權(quán)限，分別報(bào)分管主任和聯(lián)社貸審委審批，層層進(jìn)行把關(guān)，保證新投放貸款質(zhì)量。五、實(shí)行貸款管理責(zé)任制，減少信貸風(fēng)險(xiǎn)。實(shí)行貸款崗位責(zé)任制，把貸款管理調(diào)查、審查、審批、檢查，各環(huán)節(jié)責(zé)任明確到崗位、到人，對(duì)違規(guī)違章貸款按調(diào)查人、負(fù)責(zé)人追究經(jīng)濟(jì)、行政和補(bǔ)償損失責(zé)任。對(duì)違規(guī)超過(guò)預(yù)警線不良貸款，實(shí)行在崗清收，限期內(nèi)不到位實(shí)行下崗清收，清收期間，工資拿生活費(fèi)。對(duì)違法貸款導(dǎo)致一定經(jīng)濟(jì)損失還要追究刑事責(zé)任。存量貸款實(shí)行“新老劃段”管理，按調(diào)查人、審查人、審批人順序相應(yīng)承擔(dān)清收或補(bǔ)償?shù)汝P(guān)于責(zé)任。六、建立貸款風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警和貸款退出機(jī)制。按季對(duì)存量貸款進(jìn)行貸款五級(jí)分類，對(duì)公司存在隱患以及制約公司發(fā)展因素及時(shí)預(yù)警，要采用積極有效辦法，把貸款風(fēng)險(xiǎn)降到最低限度，同步，對(duì)有可疑因素公司貸款應(yīng)盡快退出，不得再增長(zhǎng)貸款。信貸業(yè)務(wù)檔案管理暫行辦法第一章總則第一條為進(jìn)一步規(guī)范全省信貸業(yè)務(wù)檔案管理，有效地保護(hù)和運(yùn)用信貸業(yè)務(wù)檔案，防范信貸風(fēng)險(xiǎn)，依照《中華人民共和國(guó)檔案法》、《貸款通則》等關(guān)于法律法規(guī)規(guī)定，結(jié)合全省農(nóng)村信用社實(shí)際，制定本辦法。第二條本辦法所稱信貸業(yè)務(wù)檔案是指在辦理信貸業(yè)務(wù)過(guò)程中形成用以記錄和反映信貸業(yè)務(wù)全過(guò)程及與客戶關(guān)系重要文獻(xiàn)、憑據(jù)和圖表、聲像以及系統(tǒng)數(shù)據(jù)等資料。重要由客戶基本資料、信貸業(yè)務(wù)中有關(guān)契約和信用社信貸管理資料等構(gòu)成。第三條信貸業(yè)務(wù)檔案管理遵循“明確職責(zé)、科學(xué)管理、有效運(yùn)用、禁止損壞”基本原則。第四條信貸業(yè)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)信貸業(yè)務(wù)檔案收集、整頓、立卷、歸檔、保管和尋常維護(hù)工作，并對(duì)檔案資料真實(shí)、完整、有效、保密等負(fù)責(zé)。第五條各級(jí)信貸管理部門(mén)都要設(shè)立信貸業(yè)務(wù)檔案管理崗位，指定專人負(fù)責(zé)信貸業(yè)務(wù)檔案審核、整頓、保管、移送等工作，檔案管理人員可兼職。第六條檔案管理人員、調(diào)閱人員及其她有關(guān)人員均要嚴(yán)格執(zhí)行保密制度。第七條信貸業(yè)務(wù)檔案管理工作接受上級(jí)信貸部門(mén)、檔案管理部門(mén)指引、監(jiān)督和檢查。第二章信貸業(yè)務(wù)檔案管理人員職責(zé)第八條信貸業(yè)務(wù)檔案管理人員職責(zé)（一）嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家政策和法律法規(guī)，認(rèn)真學(xué)習(xí)和鉆研檔案管理業(yè)務(wù)，不斷提高業(yè)務(wù)素質(zhì)；（二）負(fù)責(zé)收集、整頓和保管信貸業(yè)務(wù)檔案資料；（三）對(duì)已超過(guò)保管期限檔案進(jìn)行鑒定，按程序?qū)Τ^(guò)保存期限和無(wú)保存價(jià)值檔案進(jìn)行銷毀；（四）辦理檔案借閱登記手續(xù)，負(fù)責(zé)檔案運(yùn)用工作。第三章信貸業(yè)務(wù)檔案收集整頓和歸檔管理第九條分支機(jī)構(gòu)信貸內(nèi)勤人員負(fù)責(zé)收集信貸業(yè)務(wù)檔案資料。每筆業(yè)務(wù)終了，由信貸人員（客戶經(jīng)理）向信貸內(nèi)勤辦理檔案交接，同步登記“信貸檔案保管交接登記簿”。信貸內(nèi)勤負(fù)責(zé)審查信貸業(yè)務(wù)檔案內(nèi)容填寫(xiě)與否符合關(guān)于規(guī)定，資料與否齊全完整；對(duì)于不符合規(guī)定，退信貸人員（客戶經(jīng)理）。第十條信貸業(yè)務(wù)檔案整頓。（一）檔案資料中公司借款合同、保證合同等要折疊成A4紙規(guī)格，其她需要保管資料均要提供A4紙樣式，用打號(hào)機(jī)打印頁(yè)碼并固定后歸入檔案盒。（二）檔案盒中信貸檔案資料均須打印目錄，目錄列示內(nèi)容必要與檔案盒中保管信貸檔案資料內(nèi)容相一致。（三）對(duì)破損資料應(yīng)進(jìn)行托裱、修補(bǔ)，筆跡易擴(kuò)散應(yīng)復(fù)制并與原件一并保管。第十一條對(duì)法人客戶新發(fā)生信貸業(yè)務(wù)檔案資料，實(shí)行統(tǒng)一管理、集中保管，公司各部門(mén)信貸業(yè)務(wù)檔案，要隨發(fā)生隨移送。存量貸款資料按照屬地管理原則，暫由貸款主辦社保管；非法人客戶信貸業(yè)務(wù)檔案資料按照信貸業(yè)務(wù)審批權(quán)限，實(shí)行“誰(shuí)審批，誰(shuí)保管”，由最后審批部門(mén)相應(yīng)信貸業(yè)務(wù)檔案管理人員集中保管。第十二條公司應(yīng)建立健全信貸資料立卷歸檔制度，信貸業(yè)務(wù)檔案管理人員對(duì)年度內(nèi)辦理完畢具備保存價(jià)值檔案資料收集齊全，分類整頓，備案歸檔。第十三條檔案管理人員依照業(yè)務(wù)特點(diǎn)和工作需要，對(duì)信貸業(yè)務(wù)檔案資料進(jìn)行立卷分類。（一）客戶信貸業(yè)務(wù)檔案分為五類：1．權(quán)證類：采用抵押、質(zhì)押擔(dān)保方式信貸業(yè)務(wù)，可以證明對(duì)抵押物、質(zhì)物享有所有權(quán)和處置權(quán)要件。2．要件類：辦理信貸業(yè)務(wù)過(guò)程中產(chǎn)生可以證明信貸業(yè)務(wù)合法性、合規(guī)性基本要件。3．管理類：客戶基本資料。4．保全類：信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理有關(guān)資料。5．綜合類：公司內(nèi)部管理資料。權(quán)證類、要件類必要存儲(chǔ)原件，其她各類檔案原則上應(yīng)存儲(chǔ)原件，如有特殊狀況，無(wú)法獲得原件，在不影響公司權(quán)益前提下，可以存儲(chǔ)復(fù)印件。主管信貸員（客戶經(jīng)理）要將復(fù)印件與原件核算，在復(fù)印件上訂立“經(jīng)核對(duì)與原件一致”字樣，核對(duì)日期并簽名確認(rèn)。（二）客戶信貸業(yè)務(wù)檔案建立實(shí)行一戶一檔、一筆（項(xiàng)）一卷，即一種客戶除權(quán)證類以外所有檔案存儲(chǔ)在一起，一筆業(yè)務(wù)（一種項(xiàng)目）檔案設(shè)為一卷（一種借款合同項(xiàng)下分次發(fā)放視同一筆）。每個(gè)客戶檔案內(nèi)再分為立卷區(qū)和歸檔區(qū)，在立卷區(qū)存儲(chǔ)執(zhí)行中業(yè)務(wù)要件類、管理類、保全類檔案，在歸檔區(qū)存儲(chǔ)已經(jīng)執(zhí)行終了業(yè)務(wù)要件類、管理類、保全類檔案。權(quán)證類檔案存儲(chǔ)區(qū)域?yàn)闄?quán)證區(qū)，其中有價(jià)單據(jù)必要存儲(chǔ)于金庫(kù)，執(zhí)行中借據(jù)由會(huì)計(jì)部門(mén)集中入庫(kù)保管，執(zhí)行終了借據(jù)按照規(guī)定歸檔，其她權(quán)證類檔案存儲(chǔ)于檔案庫(kù)內(nèi)保險(xiǎn)柜中，必要雙人、雙鎖保管。綜合類檔案存儲(chǔ)區(qū)域?yàn)榫C合區(qū)。對(duì)農(nóng)戶（個(gè)體工商戶）貸款，要依照貸款額度大小，對(duì)一定數(shù)額如下農(nóng)戶（個(gè)體工商戶）信貸業(yè)務(wù)檔案資料按村（市場(chǎng)）或按照信貸人員（客戶經(jīng)理）服務(wù)范疇建檔。（三）各類檔案重要內(nèi)容：1．權(quán)證類檔案涉及：抵押物（質(zhì)物）評(píng)估報(bào)告和作價(jià)根據(jù)，抵押物（質(zhì)物）所有權(quán)、使用權(quán)證或證明文獻(xiàn)，已辦理抵押（質(zhì)押）登記她項(xiàng)權(quán)證或關(guān)于證明文獻(xiàn)，抵押物清單，權(quán)利質(zhì)押中各種有價(jià)單據(jù)，抵押物（質(zhì)物）保險(xiǎn)單，抵押（質(zhì)押）公證書(shū)（客戶辦理要收集）等。2．要件類檔案涉及：信用級(jí)別評(píng)估報(bào)告及授信資料，客戶信貸業(yè)務(wù)申請(qǐng)書(shū)，信貸業(yè)務(wù)調(diào)查報(bào)告，信貸業(yè)務(wù)調(diào)查審查審批表，貸審會(huì)會(huì)議紀(jì)要，上級(jí)管理部門(mén)審批（征詢）意見(jiàn)，貸款意向書(shū)，貸款承諾函，信貸業(yè)務(wù)借款合同（合同書(shū)）、借據(jù)、擔(dān)保合同（擔(dān)保合同）或擔(dān)保函，到逾期貸款本息催收告知及回執(zhí)，貸后跟蹤檢查記錄和貸款檢查報(bào)告，公司經(jīng)營(yíng)活動(dòng)分析報(bào)告，保證金進(jìn)帳證明材料，貸款五級(jí)分類認(rèn)定表（季度），以及涉及貸款審查、審批、發(fā)放其她必要資料。3．管理類檔案涉及：借款人基本資料和擔(dān)保人基本資料。重要有《公司法人營(yíng)業(yè)執(zhí)照》副本或復(fù)印件，《事業(yè)單位登記表》副本或復(fù)印件，《公司資質(zhì)登記證》復(fù)印件，《特種經(jīng)營(yíng)允許證》復(fù)印件，《外商投資公司外匯登記證》復(fù)印件，《中華人民共和國(guó)組織機(jī)構(gòu)代碼證書(shū)》復(fù)印件，貸款卡證明材料復(fù)印件以及以上資料最新年檢證明，公司法人注冊(cè)資本驗(yàn)資報(bào)告復(fù)印件或關(guān)于注冊(cè)資本來(lái)源證明材料，法定代表人、負(fù)責(zé)人或代理人身份證明復(fù)印件，法定代表人、負(fù)責(zé)人或代理人簽字樣本，法人授權(quán)證明書(shū)，公司章程、聯(lián)營(yíng)合同復(fù)印件，印鑒卡，公司變更登記關(guān)于文獻(xiàn)復(fù)印件，公司各期財(cái)務(wù)報(bào)表，公司轉(zhuǎn)制、改組等重大行為有關(guān)資料，客戶資料數(shù)據(jù)采集表，關(guān)于審計(jì)報(bào)告，需要政府管理部門(mén)批準(zhǔn)事項(xiàng)文獻(xiàn)復(fù)印件等。自然人作為保證人還應(yīng)涉及保證人及配偶有效身份證件、保證人居住證明或戶口本索引卡、保證人財(cái)產(chǎn)及收入狀況證明、保證人及配偶批準(zhǔn)提供擔(dān)保書(shū)面文獻(xiàn)。4．保全類檔案涉及：貸款訴訟全過(guò)程有關(guān)資料，所有有關(guān)貸款檔案，以物抵貸資產(chǎn)清單、權(quán)屬證明、抵貸合同、法院裁定書(shū)，投資資產(chǎn)投資合同書(shū)、股權(quán)證明、投資資產(chǎn)劃撥憑證等法律文書(shū)和其她必要資料；公司兼并、破產(chǎn)關(guān)于資料及證明文獻(xiàn)等；呆壞賬核銷有關(guān)資料。5．綜合類檔案涉及：信用社內(nèi)部關(guān)于信貸業(yè)務(wù)各類報(bào)表，授權(quán)及轉(zhuǎn)授權(quán)文獻(xiàn)，行業(yè)分析資料，信貸分析報(bào)告，調(diào)查檢查報(bào)告，審計(jì)稽核報(bào)告等。第十四條立卷歸檔基本規(guī)定：（一）遵循檔案資料形成規(guī)律和特點(diǎn)，保持資料之間有機(jī)聯(lián)系，區(qū)別不同保管價(jià)值，以便于保管和運(yùn)用；（二）歸檔檔案資料種類、份數(shù)及每份文獻(xiàn)頁(yè)數(shù)要齊全完整；（三）在歸檔資料中，應(yīng)將每份資料正件與附件、復(fù)印件與原稿、請(qǐng)示與批復(fù)、轉(zhuǎn)發(fā)文與原件等立在一起，不得分開(kāi)；文電應(yīng)合一立卷，同步按照批復(fù)在前、請(qǐng)示在后，解決性決定、判決性文獻(xiàn)在前，根據(jù)材料在后順序規(guī)定辦理資料歸檔；（四）不同年度檔案資料，普通不得放在一起立卷，但跨年度請(qǐng)示與批復(fù)，放在復(fù)文年立卷，沒(méi)有復(fù)文，放在請(qǐng)示年立卷，跨年度規(guī)劃放在針對(duì)第一年立卷；（五）卷內(nèi)資料應(yīng)按排列順序，依次編寫(xiě)頁(yè)碼和卷號(hào)，統(tǒng)一在每頁(yè)正面右上角填寫(xiě)頁(yè)碼；（六）卷內(nèi)資料要去掉金屬物，對(duì)破損資料應(yīng)進(jìn)行托裱、修補(bǔ)，筆跡易擴(kuò)散應(yīng)復(fù)制并與原件一并立卷，案卷應(yīng)使用原則檔案封皮，采用三孔一線辦法裝訂，不能裝訂案卷，如定期統(tǒng)一報(bào)表等，應(yīng)使用原則報(bào)表封面、封底，用細(xì)線裝訂；（七）按規(guī)定逐件填寫(xiě)《卷內(nèi)文獻(xiàn)目錄》，卷內(nèi)資料需要闡明事項(xiàng)，應(yīng)逐件填寫(xiě)《卷內(nèi)備考表》并將其放在卷尾，案卷封皮應(yīng)逐項(xiàng)按規(guī)定填寫(xiě)清晰，案卷題名要簡(jiǎn)要確切地反映卷內(nèi)資料內(nèi)容，要用毛筆或碳素墨水書(shū)寫(xiě)，筆跡要工整、清晰。第十五條信貸業(yè)務(wù)檔案應(yīng)按照不同保管期限進(jìn)行保管。有信貸關(guān)系客戶信貸業(yè)務(wù)檔案要永久保管；結(jié)清所有信貸業(yè)務(wù)客戶信貸業(yè)務(wù)檔案，從該客戶與公司最后一筆信貸業(yè)務(wù)結(jié)清后次年起，保管五年。第四章檔案保管、調(diào)閱、交接和銷毀第十六條信貸業(yè)務(wù)檔案必要有專用庫(kù)房和柜架保管，庫(kù)房、柜架要結(jié)實(shí)，并有防火、防盜、防潮、防鼠、防蟲(chóng)等功能。庫(kù)房?jī)?nèi)不能存儲(chǔ)與信貸業(yè)務(wù)檔案無(wú)關(guān)物品，要定期對(duì)檔案資料進(jìn)行檢查，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)解決，保證資料安全。第十七條建立檔案查閱與調(diào)閱制度。信貸業(yè)務(wù)檔案一律不準(zhǔn)外借，以防丟失和泄密。（一）內(nèi)部調(diào)閱信貸業(yè)務(wù)檔案，應(yīng)由調(diào)閱人出具借條，經(jīng)信貸負(fù)責(zé)人或分管部門(mén)經(jīng)理批準(zhǔn)，并登記“借閱信貸業(yè)務(wù)檔案登記簿”。調(diào)閱信貸業(yè)務(wù)檔案不得橫傳、涂改、圈劃、復(fù)制或拆散原卷冊(cè)，用后必要及時(shí)歸還。（二）公安、紀(jì)檢、司法等部門(mén)解決案件，需查閱檔案時(shí)，必要持有縣以上主管部門(mén)正式公文簡(jiǎn)介信，經(jīng)分管部門(mén)經(jīng)理批準(zhǔn)方可查閱。查閱時(shí)，檔案管理人員必要在場(chǎng)陪伴，不準(zhǔn)將檔案交給查閱人放任不論，查閱人需索取關(guān)于證據(jù)和資料時(shí)，需經(jīng)分管部門(mén)經(jīng)理批準(zhǔn)后方可抄錄和復(fù)制，但禁止將原件抽出借走。查閱檔案簡(jiǎn)介信要粘貼在原件后保管，并將查閱日期和關(guān)于狀況在案卷封底作詳細(xì)記錄，同步登記“借閱信貸業(yè)務(wù)檔案登記簿”，由信貸負(fù)責(zé)人、分管部門(mén)經(jīng)理和檔案管理人員共同簽章，以備查考。第十八條信貸業(yè)務(wù)檔案管理人員及關(guān)于信貸人員調(diào)離時(shí)，對(duì)經(jīng)管關(guān)于檔案資料（涉及年內(nèi)暫時(shí)保管文獻(xiàn)資料），要逐件填寫(xiě)交接清單，在關(guān)于領(lǐng)導(dǎo)監(jiān)督下，辦理交接手續(xù)，以明確責(zé)任，保證信貸業(yè)務(wù)檔案資料完整。第十九條檔案保管期滿后應(yīng)進(jìn)行銷毀，詳細(xì)環(huán)節(jié)涉及整頓、審批和銷毀。（一）銷毀前整頓。信貸業(yè)務(wù)檔案保管期滿需要銷毀時(shí)，應(yīng)由公司主管部門(mén)會(huì)同檔案管理人員共同鑒定。銷毀前必要嚴(yán)格進(jìn)行整頓和審視，對(duì)其中未了結(jié)債權(quán)債務(wù)合同及關(guān)于資料，應(yīng)單獨(dú)抽出，另行立卷保管到債權(quán)債務(wù)結(jié)清為止。（二）檔案銷毀審批。對(duì)需要銷毀信貸業(yè)務(wù)檔案，信貸業(yè)務(wù)檔案管理人員應(yīng)編制“信貸業(yè)務(wù)檔案銷毀清單”，一式三份報(bào)公司檔案管理部門(mén)審查，審查批準(zhǔn)后，核發(fā)“信貸業(yè)務(wù)檔案銷毀核準(zhǔn)單”，告知有關(guān)分支機(jī)構(gòu)。（三）檔案銷毀。信貸業(yè)務(wù)檔案銷毀工作由公司上級(jí)部門(mén)統(tǒng)一辦理，各部門(mén)檔案管理人員依照“信貸業(yè)務(wù)檔案銷毀核準(zhǔn)單”，將已核準(zhǔn)銷毀檔案資料報(bào)送上級(jí)管理部門(mén)，公司指定專人（兩人以上）負(fù)責(zé)監(jiān)銷，監(jiān)銷人應(yīng)認(rèn)真進(jìn)行檢查核對(duì)，并在銷毀清單上簽字，將檔案清單入檔保管。銷毀檔案應(yīng)在指定地點(diǎn)進(jìn)行，銷毀時(shí)應(yīng)注意安全和保密，嚴(yán)防散失。所有擬定銷毀信貸業(yè)務(wù)檔案，不得作廢紙出售。第五章罰則第二十條公司關(guān)于工作人員在信貸業(yè)務(wù)檔案收集、整頓、保管