理財(cái)規(guī)劃報(bào)告書樣本

理財(cái)規(guī)劃報(bào)告書PersonalFinancialAnalysis&PlanningReport目錄TOC\o"1-2"\h\u14544一、建立與客戶之信賴關(guān)系 55528二、明確客戶之理財(cái)目的 617157（一）客戶基本狀況 617950（二）理財(cái)目的分析 6221841.兒子順利接手公司經(jīng)營，財(cái)產(chǎn)有序傳承 6255292.女兒生活教誨保障規(guī)劃 671423.海外投資籌劃 6171384.茶館投資籌劃 6220275.保險(xiǎn)和養(yǎng)老籌劃 6243766.科研資助籌劃 710934三、理解客戶之財(cái)務(wù)狀況 718397（一）資產(chǎn)負(fù)債分析 749841.資產(chǎn)負(fù)債表 7219132.年度收支表 918945（二）財(cái)務(wù)比率分析 1130938四、為客戶構(gòu)建理財(cái)方案 1320813（一）理財(cái)方案分析 1312126（二）投資風(fēng)險(xiǎn)分析 1921422五、及時(shí)監(jiān)控客戶之理財(cái)籌劃 20建立與客戶之信賴關(guān)系王先生是某節(jié)能公司董事長，其公司基本存款賬戶在我行開立，在業(yè)務(wù)往來中逐漸熟悉。通過查詢王先生經(jīng)營公司理解到如下狀況：王先生公司既有員工400人，重要承辦建筑樓宇節(jié)能環(huán)保改造項(xiàng)目，并提供節(jié)能征詢服務(wù)。當(dāng)前公司凈資產(chǎn)5000萬元，王先生持股70%。盡管節(jié)能環(huán)保是朝陽產(chǎn)業(yè)，發(fā)展前景較好，但近年來公司也面臨市場競爭激烈，人力成本上升，上下游公司墊款及拖欠賬款等挑戰(zhàn)，王先生感到在市場、技術(shù)、管理等各方面都進(jìn)入瓶頸，資產(chǎn)負(fù)債率高企，當(dāng)前經(jīng)營雖可繼續(xù)維持，但要進(jìn)一步拓展難度很大。在某次業(yè)務(wù)會(huì)晤中，理解到王先生故意讓學(xué)習(xí)環(huán)境工程專業(yè)兒子畢業(yè)回國后接手公司，但由于王先生此前離過婚，與現(xiàn)任妻子方女士育有一女，對財(cái)產(chǎn)分派問題比較苦惱。對此種狀況，咱們建議王先生抽時(shí)間進(jìn)行詳談，并商定了會(huì)晤時(shí)間。在商定會(huì)晤后，理解到王先生如下狀況：王先生，50歲，能源公司董事長，早年離異，與前妻育有一子；方女士，40歲，照相興趣者，女兒10歲，當(dāng)前就讀一所國際學(xué)校，王先生夫婦籌劃18歲時(shí)送女兒出國留學(xué)。王先生媽媽尚健在，今年75歲，身體狀況良好，媽媽贍養(yǎng)重要由王先生負(fù)責(zé)。財(cái)產(chǎn)方面，公司凈資產(chǎn)5000萬元，王先生持股70%；王先生名下有6套房產(chǎn)，其中2套在妻子名下，6套房產(chǎn)市值總計(jì)約4500萬元；活期存款、理財(cái)產(chǎn)品等資產(chǎn)凈值共計(jì)1600萬元；保險(xiǎn)公司保單鈔票價(jià)值共計(jì)280萬元；王先生在朋友建筑公司持有股份價(jià)值500萬元。負(fù)債方面，王先生當(dāng)前有兩項(xiàng)對外擔(dān)保，責(zé)任限額1000萬元。收入方面，王先生每月公司收入30萬元，其她房產(chǎn)租金收入共計(jì)6萬元。支出方面，王先生家庭每月尋常生活開銷及用工費(fèi)用為8萬元。方女士照相興趣平均每月耗費(fèi)2萬元。子女生活教誨費(fèi)用4萬元。為了更好地為王先生夫婦制定出理財(cái)規(guī)劃方案，對某些基本數(shù)據(jù)進(jìn)行了假設(shè)：通貨膨脹率2%，租金收入增長率2%，大學(xué)教誨費(fèi)用增長率5%；若發(fā)生保險(xiǎn)事故，遺屬生活費(fèi)是原家庭生活開支80%；活期存款利率0.3%，1年期定期存款利率1.35%，人民幣理財(cái)產(chǎn)品收益率3.85%，信托產(chǎn)品收益率7%，定投基金收益率7%，A股股票未派發(fā)股利，退休前投資報(bào)酬率為6%，退休后投資報(bào)酬率為4%；籌劃10年后退休，享有退休生活30年。二、明確客戶之理財(cái)目的通過與王先生面談，理解到王先生家庭基本狀況，并在之后微信溝通中，理解到更多王先生對于資產(chǎn)配備方面目的。（一）客戶基本狀況客戶名稱年齡職業(yè)收入王先生50董事長30萬元/月方女士40--（二）理財(cái)目的分析兒子順利接手公司經(jīng)營，財(cái)產(chǎn)有序傳承女兒生活教誨保障規(guī)劃海外投資籌劃茶館投資籌劃保險(xiǎn)和養(yǎng)老籌劃科研資助籌劃理解客戶之財(cái)務(wù)狀況資產(chǎn)負(fù)債分析資產(chǎn)負(fù)債表資產(chǎn)負(fù)債表資產(chǎn)（萬元）負(fù)債（萬元）流動(dòng)性資產(chǎn)鈔票及活期存款100短期負(fù)債投資性資產(chǎn)定期存款100長期負(fù)債對外擔(dān)保（責(zé)任限額）1000銀行理財(cái)產(chǎn)品100保險(xiǎn)產(chǎn)品（保單鈔票價(jià)值）280股票(凈值)300基金-債券（凈值）200信托200期貨（凈值）100黃金100其她投資性資產(chǎn)（比特幣）400股權(quán)投資（公允價(jià)值）4000固定資產(chǎn)自用型房產(chǎn)1800投資性房產(chǎn)2700資產(chǎn)總計(jì)10380負(fù)債總計(jì)1000從王先生家庭資產(chǎn)構(gòu)造圖可以看出王先生一家資產(chǎn)分布較為合理，投資方式較為多元化，股權(quán)投資等賺錢性長期性投資占比較高，同步，在金融資產(chǎn)投資方面，投資種類較多，既有安全性較高銀行存款和銀行理財(cái)產(chǎn)品，也有收益較高、風(fēng)險(xiǎn)較大股票和期貨投資，此外，王先生還涉及比特幣等近年來新興投資領(lǐng)域，并獲得了不錯(cuò)收益。同步，王先生投資也存在一定問題，王先生對固定資產(chǎn)投資比重較高，自用房產(chǎn)和投資性房產(chǎn)占比高達(dá)48%，房地產(chǎn)投資等固定資產(chǎn)投資雖然安全性較高，房價(jià)始終居高不下，但過多固定資產(chǎn)投資導(dǎo)致資產(chǎn)流動(dòng)性差，難以獲得更好地收益。2.年度收支表收入支出資產(chǎn)金額收益率年收益額（萬元）支出金額（萬元）鈔票及活期存款1000.30%0.3尋常開銷及用工96定期存款1001.35%1.35照相采風(fēng)支出24銀行理財(cái)產(chǎn)品1003.85%3.85女兒教誨支出24保險(xiǎn)產(chǎn)品（保單鈔票價(jià)值）280--兒子留學(xué)支出24股票(凈值)300A股股票未派發(fā)股利-子女保險(xiǎn)支出18基金債券（凈值）200--信托2007%14期貨（凈值）100--黃金100--其她投資性資產(chǎn)（比特幣）400--股權(quán)投資（公允價(jià)值）4000經(jīng)營及分紅收入380自用型房產(chǎn)1800--投資性房產(chǎn)2700租金收入6收入共計(jì)405.5支出共計(jì)186年純收入219.5從上表可以看出，王先生一家屬于高收入家庭，收入遠(yuǎn)不不大于支出，每年純收入超過200萬元，更需要對資產(chǎn)進(jìn)行合理規(guī)劃，實(shí)現(xiàn)資產(chǎn)保值升值。（二）財(cái)務(wù)比率分析財(cái)務(wù)比率分析表計(jì)算值參照值結(jié)余比率結(jié)余/稅后收入0.540.3凈資產(chǎn)投資比率投資性資產(chǎn)/凈資產(chǎn)0.910.2-0.5清償比率凈資產(chǎn)/總資產(chǎn)0.900.6-0.7資產(chǎn)負(fù)債比率負(fù)債/總資產(chǎn)0.090.3-0.4負(fù)債收入比率負(fù)債/稅后收入2.460.2-0.4流動(dòng)性比率流動(dòng)性資產(chǎn)/每月支出6.43--6財(cái)務(wù)自由度年理財(cái)收入/年支出0.10.2-1從以上比率數(shù)值來看，王先生家庭財(cái)務(wù)狀況是比較健康，但是也反映出了某些有待解決問題，特別是在負(fù)債收入比和財(cái)務(wù)自由度方面需要解決某些問題。1.結(jié)余比率=結(jié)余/稅后收入結(jié)余比率是鈔票流量表中結(jié)余項(xiàng)與稅后收入項(xiàng)比值，是王先生家庭在扣除了所有支出項(xiàng)目后來剩余收入占比，一定限度上反映了王先生家庭資產(chǎn)累積速度大小。王先生家庭該比率為0.54遠(yuǎn)高于參照值0.3，闡明王先生家庭資產(chǎn)累積速度較快。2.凈資產(chǎn)投資比率=投資性資產(chǎn)/凈資產(chǎn)凈資產(chǎn)投資比率是資產(chǎn)負(fù)債表中屬于投資性質(zhì)資產(chǎn)項(xiàng)目與凈資產(chǎn)比值，是王先生家庭中投資性資產(chǎn)所占比例。投資性資產(chǎn)在王先生家庭資產(chǎn)迅速累積增值過程中發(fā)揮了非常重要作用。王先生一家凈資產(chǎn)投資比率為0.91，遠(yuǎn)高于原則值表達(dá)王先生資產(chǎn)累積重要來自于投資性資產(chǎn)，即公司股權(quán)投資帶來收入。3.清償比率=凈資產(chǎn)/總資產(chǎn)資產(chǎn)負(fù)債比率=負(fù)債/總資產(chǎn)清償比率和資產(chǎn)負(fù)債比率分別代表是王先生家庭中凈資產(chǎn)與負(fù)債在總資產(chǎn)中比重，這兩者綜合反映了王先生家庭資產(chǎn)負(fù)債狀況和償債能力。王先生一家清償比率為0.90，處在參照值范疇之內(nèi)，而資產(chǎn)負(fù)債比率為0.09，由于王先生對外有1000萬元擔(dān)保，因此負(fù)債較重，但王先生一家資產(chǎn)清償比率較高，對王先生一家財(cái)務(wù)狀況影響不大。4.負(fù)債收入比率=負(fù)債/稅后收入負(fù)債收入比率是鈔票流量表中王先生在該計(jì)算期內(nèi)支出本金利息和與王先生稅后總收入比值，反映是王先生家庭收入償債能力。王先生家庭該比率為2.46，高于參照值0.2-0.4，表白王先生面臨對外擔(dān)保負(fù)債壓力。5.流動(dòng)性比率=流動(dòng)性資產(chǎn)/每月支出流動(dòng)性比率是資產(chǎn)負(fù)債表中流動(dòng)性資產(chǎn)與王先生家庭月支出比值，該比率反映了流動(dòng)性資產(chǎn)滿足王先生家庭尋常生活支出能力，普通維持在3到6個(gè)月較為適當(dāng)。王先生一家流動(dòng)性比率為6.4，流動(dòng)性較強(qiáng)。四、為客戶構(gòu)建理財(cái)方案（一）理財(cái)方案分析兒子順利接手公司經(jīng)營，財(cái)產(chǎn)有序傳承王先生兒子學(xué)習(xí)是環(huán)境工程專業(yè)，與王先生公司業(yè)務(wù)十分對口，王先生籌劃讓兒子畢業(yè)后回國接手公司業(yè)務(wù)，歷練數(shù)年后將公司交給她，但由于兒子和繼母方女士關(guān)系不佳，但愿通過合理股權(quán)構(gòu)造劃分來保障現(xiàn)任妻子和女兒將來利益，并對既有財(cái)產(chǎn)作出傳承安排。王先生現(xiàn)持有能源公司70%股權(quán)，若按照均分原則，王先生、方女士、兒子、女兒各占17.5%股權(quán)，但女兒年齡太小，需要王先生和方女士負(fù)責(zé)股權(quán)有關(guān)事務(wù)，兒子所學(xué)專業(yè)與公司業(yè)務(wù)對口，畢業(yè)后回公司接受業(yè)務(wù)，通過歷練后能保障公司有序運(yùn)轉(zhuǎn)，而方女士和女兒共計(jì)持有35%股權(quán)，占比較大，可在股東大會(huì)及重大決策上具備決策權(quán)，可以更好地保障方女士和女兒將來利益。女兒生活教誨保障規(guī)劃王先生女兒當(dāng)前10歲，王先生但愿女兒18歲到美國讀大學(xué)，本科到博士期共計(jì)9年，預(yù)測學(xué)費(fèi)每月支出2萬元（現(xiàn)值），每年增長5%，每月生活費(fèi)支出2萬元（現(xiàn)值），每年增長2%，所需費(fèi)用如下表：年齡學(xué)費(fèi)（月）增長率學(xué)費(fèi)（年）生活費(fèi)增長率生活費(fèi)（年）102.0024.00112.0024.00122.0024.00132.0024.00142.0024.00152.0024.00162.0024.00172.0024.00182.005%24.002.002%24.00192.105%25.202.042%24.48202.215%26.462.082%24.97212.325%27.782.122%25.47222.435%29.172.162%25.98232.555%30.632.212%26.50242.685%32.162.252%27.03252.815%33.772.302%27.57262.955%35.462.342%28.12273.105%37.232.392%28.68共計(jì)41.16493.8721.90262.79總計(jì)756.66同步，女兒從小表達(dá)出較好藝術(shù)天分，王先生但愿能為女兒準(zhǔn)備一筆200萬元基金，用于支持女兒藝術(shù)事業(yè)。一方面，用于支持女兒藝術(shù)事業(yè)200萬基金，假設(shè)十年后交給女兒，可選取國債方式，依照最新國債市信息，5年期國債利率為3.0265%，200萬元基金可選取購買國債方式為女兒準(zhǔn)備，既保證了合理收益率，也保障了資產(chǎn)安全性，王先生現(xiàn)持有債券市值200萬元，若王先生持有債券為公司債券，建議到期轉(zhuǎn)購國債產(chǎn)品，若持有債券為國債，建議王先生繼續(xù)持有。同步，為女兒18歲后準(zhǔn)備留學(xué)費(fèi)用和生活費(fèi)用共計(jì)需要約564萬元，這筆資金數(shù)額較大，建議采用基金定投方式儲(chǔ)蓄，每月投資1.5萬元，投資期限為，投資到期本息共計(jì)654萬元，詳細(xì)如下表：籌劃月定投金額1.5萬元籌劃投資年限預(yù)期年收益率7%投資年限到期本金收益和654.82投資年限到期總收益330.82資產(chǎn)增長率102.11%備注：M=12a(1+x)[-1+(1+x)^n]/xM：預(yù)期收益

a：每月定投金額

x：一年收益率

n：定投期數(shù)(公式中為n次方)海外投資籌劃近兩年資我市場巨大波動(dòng)、國內(nèi)資產(chǎn)荒問題加劇，讓王先生有應(yīng)對乏力之感，隨著經(jīng)濟(jì)形勢下行和退休念頭浮現(xiàn)，王先生但愿能逐漸回歸穩(wěn)健投資風(fēng)格，加強(qiáng)抗風(fēng)險(xiǎn)能力。當(dāng)前投資均集中在內(nèi)地，受近期美元值影響，王先生但愿能把某些投資轉(zhuǎn)移至國外。鑒于王先生但愿女兒18歲到美國讀大學(xué)，建議王先生海外投資以美國資產(chǎn)為主，而海外投資以房地產(chǎn)為主，建議王先生將國內(nèi)兩套用于出租房產(chǎn)出售，兩套房產(chǎn)價(jià)值1500萬元，按當(dāng)前匯率計(jì)算約為217.92萬元，可將這某些資產(chǎn)投資美國房地產(chǎn)，據(jù)美國政府官方數(shù)據(jù)顯示：，全美新居平均價(jià)格在272900美金左右。美國某些熱門區(qū)域特別是華人聚居區(qū)域房價(jià)要普遍略高于全美均價(jià)。截止至2月1日，像加州熱門區(qū)域洛杉磯大都會(huì)區(qū)房屋平均價(jià)格為40-50萬美金之間，舊金山灣區(qū)平均價(jià)格為65-75萬美金。東海岸涉及波斯頓大都會(huì)區(qū)房屋均價(jià)在57.5萬美金，紐約曼哈頓區(qū)域小型公寓房價(jià)格在80萬美金左右，房屋均價(jià)在145萬美金左右。同步，比特幣投資風(fēng)險(xiǎn)過高，王先生投資100萬元，現(xiàn)價(jià)值400萬元，投資回報(bào)率較高，建議王先生及時(shí)將比特幣兌現(xiàn)，進(jìn)行海外投資。如下是外匯投資重要方式：(1)定期外幣儲(chǔ)蓄。這是當(dāng)前投資者最普遍選取方式。它風(fēng)險(xiǎn)低，收益穩(wěn)定，具備一定流動(dòng)性和收益性。(2)外匯理財(cái)產(chǎn)品。相對國際市場利率，國內(nèi)美元存款利率依然很低，但外匯理財(cái)產(chǎn)品收益率能隨國際市場利率上升而穩(wěn)定上升。此外，如今國內(nèi)諸多外匯理財(cái)產(chǎn)品大都期限較短，又能保持較高收益率，投資者在穩(wěn)定獲利同步還能保持資金一定流動(dòng)性。。(3)期權(quán)型存款(含與匯率掛鉤外幣存款)。期權(quán)型存款年收益率普通能達(dá)到10%左右，如果對匯率變化趨勢判斷基本精確，操作時(shí)機(jī)恰當(dāng)，是一種期限短、收益高且風(fēng)險(xiǎn)有限抱負(fù)外匯投資方式。(4)外匯匯率投資。匯率上下波動(dòng)均可獲利，投資業(yè)務(wù)，手中擁有外匯人士可以考慮參加外匯匯率投資交易獲利，但某些在境外擁有外匯賬戶人在外匯匯率投資時(shí)。茶館投資籌劃王先生籌劃十年后完全從公司退休，投資200萬元（當(dāng)前值）開一家茶館，從事自己喜歡茶藝，預(yù)測每月收入2萬元（當(dāng)前值）。王先生既有信托財(cái)產(chǎn)200萬元，信托財(cái)產(chǎn)到期投資作為茶館投資專項(xiàng)費(fèi)用，投資安全性高，收益合理信托產(chǎn)品。投資金額每月收益年收益額200萬元224萬元保險(xiǎn)和養(yǎng)老籌劃按照當(dāng)前家庭財(cái)務(wù)狀況，王先生家庭保險(xiǎn)支出為：終身壽險(xiǎn)支出0女兒終身壽險(xiǎn)支出10萬元兒子終身壽險(xiǎn)10萬元年保險(xiǎn)支出20萬元加上媽媽單獨(dú)儲(chǔ)備一種100萬元（當(dāng)前值）養(yǎng)老和醫(yī)療基金，每年支出需要120萬元，200萬保額可以覆蓋王先生一家保險(xiǎn)支出。同步王先生籌劃為退休生活準(zhǔn)備三十年專項(xiàng)費(fèi)用，生活費(fèi)用為夫妻尋常開支水平80%，詳細(xì)支出狀況如下表：尋常開支8萬元/月照相采風(fēng)支出2萬元/月共計(jì)10萬元/月退休后按80%計(jì)算8萬元/月每年支出96萬元30年專項(xiàng)生活費(fèi)用2880萬元養(yǎng)老專項(xiàng)生活費(fèi)用儲(chǔ)蓄表年收入額經(jīng)營年限茶館2430720萬元商鋪房租72302160萬元收入共計(jì)2880萬元這兩項(xiàng)經(jīng)營收入總額與30年生活費(fèi)用需求相等，將經(jīng)營收入存入專門銀行理財(cái)賬戶，可實(shí)現(xiàn)資產(chǎn)保值升值?？蒲匈Y助籌劃王先生但愿成立一種捐贈(zèng)基金，每年投入50萬元支持高校節(jié)能環(huán)?？蒲许?xiàng)目，依照《公司所得稅法》第九條規(guī)定：“公司發(fā)生公益性捐贈(zèng)支出，在年度利潤總額12％以內(nèi)某些，準(zhǔn)予在計(jì)算應(yīng)納稅所得額時(shí)扣除。”而《個(gè)人所得稅法實(shí)行條例》第24條第2款規(guī)定：“捐贈(zèng)額未超過納稅義務(wù)人申報(bào)應(yīng)納稅所得額30%某些，可以從其應(yīng)納稅所得額