企業(yè)財(cái)務(wù)投資風(fēng)險(xiǎn)管理策略研究

引言當(dāng)前，經(jīng)濟(jì)發(fā)展速度較快，在企業(yè)發(fā)展歷程中，優(yōu)化投資風(fēng)險(xiǎn)控制工作，有利于規(guī)范企業(yè)未來的發(fā)展方向。投資風(fēng)險(xiǎn)的分析至關(guān)重要，可以提前評(píng)估企業(yè)后續(xù)投資過程中的發(fā)展情況，為企業(yè)制定出適配度高的發(fā)展規(guī)劃，避開一些不良風(fēng)險(xiǎn)，但是，很多企業(yè)在風(fēng)險(xiǎn)控制中具有諸多問題，所以，有必要深入分析財(cái)務(wù)投資風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)容，保證企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營工作有效進(jìn)行。一、企業(yè)財(cái)務(wù)管理工作中投資風(fēng)險(xiǎn)分析（一）操作風(fēng)險(xiǎn)企業(yè)實(shí)行投資業(yè)務(wù)期間，很多時(shí)候會(huì)成立專業(yè)化的團(tuán)隊(duì)，展開與投資有關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估工作，但是，從投資決策來看，依然是由企業(yè)的管理層所掌握，這將會(huì)干擾投資業(yè)務(wù)操作，不利于后續(xù)跟進(jìn)處理。在投資操作中，缺乏規(guī)范性，企業(yè)財(cái)務(wù)的某些信息不清晰，影響了財(cái)務(wù)管理工作，阻礙了風(fēng)險(xiǎn)控制。（二）市場風(fēng)險(xiǎn)企業(yè)實(shí)行投資業(yè)務(wù)時(shí)，投資收益很容易會(huì)受到市場風(fēng)險(xiǎn)的影響，當(dāng)市場波動(dòng)，就會(huì)帶動(dòng)金融匯率產(chǎn)生變化，打破了貿(mào)易投資的穩(wěn)定性，促使投資成本增加，同時(shí)也會(huì)產(chǎn)生嚴(yán)重的收益風(fēng)險(xiǎn)。執(zhí)行投資活動(dòng)期間，無法有效評(píng)估市場環(huán)境，企業(yè)市場分析不夠，導(dǎo)致自身的投資風(fēng)險(xiǎn)認(rèn)知模糊，產(chǎn)生了從眾現(xiàn)象，不利于企業(yè)的財(cái)務(wù)管理工作，在成本控制中形成負(fù)面影響。（三）控制風(fēng)險(xiǎn)投資活動(dòng)中，如果沒有設(shè)立完善的風(fēng)險(xiǎn)控制機(jī)制，在面對(duì)金融投資活動(dòng)時(shí)，便不能形成系統(tǒng)的規(guī)劃內(nèi)容，資金投入活動(dòng)中沒有規(guī)范的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)急處理機(jī)制，提升了投資風(fēng)險(xiǎn)概率。另外，企業(yè)進(jìn)行財(cái)務(wù)管理時(shí)，若涉及的資金投入量比較大，很容易導(dǎo)致企業(yè)的資金鏈條發(fā)生斷裂，讓企業(yè)財(cái)務(wù)管理工作更加艱巨，風(fēng)險(xiǎn)性也在提升[1]。（四）決策風(fēng)險(xiǎn)結(jié)合投資市場的發(fā)展，綜合分析金融投資行為，可以看出，要想提升企業(yè)的財(cái)務(wù)收入水平，需要完善投資程序，制定科學(xué)決策。在開展投資活動(dòng)時(shí)，如果沒有有效的決策計(jì)劃作為支撐，企業(yè)投資方向會(huì)不清晰，產(chǎn)生盲目的投資行為，引發(fā)了投資風(fēng)險(xiǎn)。在決策風(fēng)險(xiǎn)中，如果在金融信息方面不能科學(xué)管理、統(tǒng)計(jì)，會(huì)阻礙財(cái)務(wù)管理的作用，投資風(fēng)險(xiǎn)依然會(huì)存在，不利于企業(yè)的戰(zhàn)略性發(fā)展[2]。二、財(cái)務(wù)管理中實(shí)行投資風(fēng)險(xiǎn)控制的意義在企業(yè)財(cái)務(wù)管理內(nèi)容中，投資風(fēng)險(xiǎn)管理工作是其中的關(guān)鍵，全面分析企業(yè)投資環(huán)節(jié)中大概率面臨的風(fēng)險(xiǎn)，做到風(fēng)險(xiǎn)的量化處理，細(xì)致評(píng)估具體的風(fēng)險(xiǎn)情況，從而制定投資的有關(guān)決策。在企業(yè)中，所執(zhí)行的每一項(xiàng)投資活動(dòng)都很關(guān)鍵，與企業(yè)后續(xù)發(fā)展密切相關(guān)，同時(shí)關(guān)系到企業(yè)資金的實(shí)際流動(dòng)方向，如果投資活動(dòng)不合理，會(huì)促使企業(yè)資金出現(xiàn)緊張問題，若投資活動(dòng)不成功，企業(yè)會(huì)發(fā)生嚴(yán)重的經(jīng)濟(jì)損失。執(zhí)行規(guī)范的投資風(fēng)險(xiǎn)管理工作，企業(yè)能夠減少出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)問題，帶動(dòng)企業(yè)投資工作更加合理化，所以，在企業(yè)的發(fā)展道路中，風(fēng)險(xiǎn)投資管理工作具有現(xiàn)實(shí)指導(dǎo)意義。設(shè)定優(yōu)良的風(fēng)險(xiǎn)控制方案，緊緊圍繞著企業(yè)現(xiàn)實(shí)發(fā)展?fàn)顩r，明確確定出企業(yè)的戰(zhàn)略安排，在面對(duì)投資項(xiàng)目時(shí)，需要進(jìn)行全面調(diào)研，得到投資項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告，從而規(guī)劃投資決策，將企業(yè)的運(yùn)營風(fēng)險(xiǎn)化為最低狀態(tài)，進(jìn)而取得更高的利潤，助力企業(yè)經(jīng)濟(jì)高質(zhì)量發(fā)展。三、企業(yè)財(cái)務(wù)投資風(fēng)險(xiǎn)管理的策略（一）建設(shè)完善的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估系統(tǒng)企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估系統(tǒng)的加強(qiáng)完善主要從以下幾方面展開，第一，提升系統(tǒng)工作團(tuán)隊(duì)綜合素質(zhì)。優(yōu)秀的工作團(tuán)隊(duì)是企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管控的保障，企業(yè)加大成本投入，完善人才培養(yǎng)工作機(jī)制，提升風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估系統(tǒng)的工作質(zhì)量。例如，某企業(yè)根據(jù)當(dāng)前財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估工作現(xiàn)狀，提升人才錄取標(biāo)準(zhǔn)[3]。工作人員需要具備豐富的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管控知識(shí)，同時(shí)，具備數(shù)字技術(shù)應(yīng)用能力。企業(yè)投資需要掌握實(shí)時(shí)信息，而數(shù)字監(jiān)控是當(dāng)前獲取信息的主要途徑。工作人員數(shù)字技術(shù)應(yīng)用能力是現(xiàn)代企業(yè)人才錄取的標(biāo)準(zhǔn)。風(fēng)險(xiǎn)管控技術(shù)主管積極主動(dòng)參加到人才招聘工作中，與人力資源部門進(jìn)行密切配合，為企業(yè)篩選人才。第二，企業(yè)對(duì)新職員進(jìn)行入職培訓(xùn)，在人力資源部門配合下，招聘大量的專業(yè)技術(shù)人才。培訓(xùn)人員組織開展培訓(xùn)，按照培訓(xùn)方案，分別對(duì)新職員進(jìn)行理論知識(shí)與實(shí)踐能力培養(yǎng)。根據(jù)人才專業(yè)進(jìn)行課程分類，在培訓(xùn)中，培訓(xùn)人員考察其能力特點(diǎn)，為其進(jìn)行職業(yè)規(guī)劃。以長遠(yuǎn)角度來看，企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估系統(tǒng)需要得到信息化與數(shù)字化更新。因此，培訓(xùn)人員將數(shù)字化與信息化技術(shù)設(shè)置為公共課程，促進(jìn)系統(tǒng)人員能力提升。第三，企業(yè)開展風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估實(shí)踐訓(xùn)練。在技術(shù)人員帶領(lǐng)下，要求系統(tǒng)內(nèi)工作者完成風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告。提升工作人員的軟件使用能力，保證財(cái)務(wù)管理與風(fēng)險(xiǎn)投資信息的精準(zhǔn)性，促進(jìn)企業(yè)發(fā)展良性循環(huán)。（二）制定科學(xué)合理的投資戰(zhàn)略目標(biāo)企業(yè)財(cái)務(wù)投資風(fēng)險(xiǎn)管理方案中，制定科學(xué)合理的投資戰(zhàn)略目標(biāo)是前提。首先，企業(yè)經(jīng)營者對(duì)外部投資環(huán)境作出判斷，廣泛收集行業(yè)發(fā)展信息，深刻把握國家政策方向。近年來，我國為鼓勵(lì)中小企業(yè)發(fā)展，加大財(cái)政補(bǔ)貼力度，并降低稅收標(biāo)準(zhǔn)，激發(fā)企業(yè)發(fā)展活力。經(jīng)營者將收集的信息進(jìn)行整理，為企業(yè)經(jīng)營解決提供信息基礎(chǔ)。企業(yè)各部門負(fù)責(zé)人參與經(jīng)營者組織的會(huì)議，充分發(fā)表投資管理意見。企業(yè)專家表示，當(dāng)前，國內(nèi)對(duì)企業(yè)投資發(fā)展持支持態(tài)度。但部分技術(shù)問題對(duì)企業(yè)投資戰(zhàn)略產(chǎn)生不利影響，需要企業(yè)合理規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)，保證投資戰(zhàn)略目標(biāo)制定的科學(xué)性。例如，在該行業(yè)中，高端芯片技術(shù)主導(dǎo)權(quán)掌握在國外發(fā)達(dá)國家手中，將此因素考慮到投資目標(biāo)設(shè)計(jì)上，降低信息流限制帶來的風(fēng)險(xiǎn)[4]。其次，企業(yè)投資戰(zhàn)略目標(biāo)制定的目的在于創(chuàng)造收益，對(duì)投資項(xiàng)目利潤進(jìn)行仔細(xì)研究，是保證戰(zhàn)略目標(biāo)實(shí)現(xiàn)的關(guān)鍵。企業(yè)經(jīng)營與決策者不斷學(xué)習(xí)，轉(zhuǎn)變傳統(tǒng)思維，對(duì)投資風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行精準(zhǔn)識(shí)別。在完善的企業(yè)運(yùn)行機(jī)制控制下，投資風(fēng)險(xiǎn)信息得到有效收集。企業(yè)決策機(jī)構(gòu)在決策前，需要按照流程進(jìn)行可行性研究。通過可行性研究后方可執(zhí)行戰(zhàn)略目標(biāo)，提升企業(yè)經(jīng)營利潤。最后，企業(yè)經(jīng)營者對(duì)戰(zhàn)略目標(biāo)執(zhí)行采取動(dòng)態(tài)監(jiān)控的方式，根據(jù)市場情況作出科學(xué)正確的抉擇。在企業(yè)多層組織控制下，保證企業(yè)決策與方案的科學(xué)性。（三）設(shè)置科學(xué)合理的績效考核形式企業(yè)通過完善績效考核機(jī)制來提升投資風(fēng)險(xiǎn)管理能力。首先，企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)層結(jié)合工作現(xiàn)狀，制定考核機(jī)制內(nèi)容與方向。例如，該企業(yè)轉(zhuǎn)變傳統(tǒng)績效考核模式，制定新標(biāo)準(zhǔn)，提高績效考核機(jī)制的科學(xué)性與穩(wěn)定性。財(cái)務(wù)投資風(fēng)險(xiǎn)管理是績效考核的有效指標(biāo)，項(xiàng)目投資效益增加說明企業(yè)工作管理到位，績效考核發(fā)揮出實(shí)際作用。績效考核內(nèi)容明確規(guī)定考核標(biāo)準(zhǔn)，對(duì)學(xué)歷要求與工作貢獻(xiàn)進(jìn)行規(guī)定。滿足考核標(biāo)準(zhǔn)的即可享受本季度績效獎(jiǎng)金。這相較于傳統(tǒng)的學(xué)歷標(biāo)準(zhǔn)績效考核更加公平，有效激發(fā)工作人員的潛力，為企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營作出貢獻(xiàn)。另外，新型績效考核模式以員工能力與品質(zhì)為導(dǎo)向。隨著企業(yè)的不斷發(fā)展，不滿足學(xué)歷要求的員工無法勝任風(fēng)險(xiǎn)管控工作崗位。這有利于提升企業(yè)績效考核的科學(xué)性與公平性。其次，企業(yè)提高管理與監(jiān)督水平，對(duì)績效考核獎(jiǎng)金與落實(shí)情況進(jìn)行嚴(yán)格監(jiān)督。員工工作類型、工作進(jìn)度與工作量是績效考核的重要指標(biāo)，采用數(shù)據(jù)收集整理的方式進(jìn)行調(diào)整，對(duì)每位員工工作進(jìn)行定量分析。最后，由考核人員對(duì)結(jié)果信息進(jìn)行處理，保證績效考核的科學(xué)性。企業(yè)充分利用績效考核機(jī)制提升員工工作熱情，提高企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估效率。企業(yè)經(jīng)營者不斷加大績效考核機(jī)制的監(jiān)督力度，例如，企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)以季度為整體，對(duì)企業(yè)績效獎(jiǎng)金發(fā)放情況進(jìn)行了解。發(fā)現(xiàn)績效獎(jiǎng)金發(fā)放延誤的現(xiàn)象，立即展開調(diào)查。同時(shí)，對(duì)績效考核過程進(jìn)行抽查監(jiān)督，發(fā)現(xiàn)問題立即追究責(zé)任人，對(duì)其進(jìn)行相應(yīng)處罰，保證企業(yè)內(nèi)部機(jī)制穩(wěn)定。（四）有效應(yīng)用大數(shù)據(jù)技術(shù)現(xiàn)代企業(yè)經(jīng)營發(fā)展需要先進(jìn)數(shù)字技術(shù)的支撐，在大數(shù)據(jù)時(shí)代下，數(shù)字技術(shù)應(yīng)用領(lǐng)域不斷拓寬，應(yīng)用效果顯著增強(qiáng)。對(duì)此，企業(yè)充分開發(fā)利用數(shù)字技術(shù)，提升財(cái)務(wù)投資風(fēng)險(xiǎn)管理水平。首先，企業(yè)投入資金進(jìn)行大數(shù)據(jù)技術(shù)引進(jìn)，并建立數(shù)據(jù)庫，為大數(shù)據(jù)技術(shù)提供基礎(chǔ)。企業(yè)技術(shù)人員利用大數(shù)據(jù)收集市場與企業(yè)內(nèi)部產(chǎn)生的信息，深度挖掘其中內(nèi)涵，為企業(yè)持續(xù)發(fā)展提供保障。在大數(shù)據(jù)信息挖掘中，技術(shù)團(tuán)隊(duì)對(duì)信息進(jìn)行檢查，保證信息準(zhǔn)確性。企業(yè)金融投資需要在數(shù)據(jù)信息支持下進(jìn)行，能有效降低財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。在此過程中，企業(yè)內(nèi)部數(shù)據(jù)分析人員需要時(shí)刻掌握市場動(dòng)態(tài)信息。第一時(shí)間將變動(dòng)信息傳輸?shù)斤L(fēng)險(xiǎn)評(píng)估人員手中，企業(yè)為提高工作效率，建立大數(shù)據(jù)平臺(tái)[5]。大數(shù)據(jù)平臺(tái)能夠共享數(shù)據(jù)庫信息，減少企業(yè)內(nèi)部信息傳遞的時(shí)間。其次，企業(yè)運(yùn)用數(shù)字技術(shù)提升風(fēng)險(xiǎn)管控能力，制定完善的應(yīng)急工作機(jī)制。在大數(shù)據(jù)技術(shù)應(yīng)用下，信息識(shí)別與數(shù)據(jù)處理能力得到提升，為投資風(fēng)險(xiǎn)管控預(yù)留充足的補(bǔ)救時(shí)間。一旦出現(xiàn)金融風(fēng)險(xiǎn)，企業(yè)內(nèi)部應(yīng)急工作者立即采取補(bǔ)救措施，降低企業(yè)金融投資的損失。（五）完善金融投資的決策機(jī)制在企業(yè)內(nèi)部，設(shè)立并實(shí)施授權(quán)審批機(jī)制，經(jīng)過改進(jìn)完善處理，提高在投資風(fēng)險(xiǎn)中的預(yù)防水平。企業(yè)需要先了解投資項(xiàng)目的狀況，明確投資金額數(shù)量，然后交給不同的審批部門，開展嚴(yán)格的項(xiàng)目審批工作，如果投資項(xiàng)目具有重要地位，資金額度比較大，需要借助董事會(huì)來明確具體決策，贏得大部分股東的認(rèn)可，通常情況下，股東數(shù)量要超過2/3，這樣才能確立具體的投資決策。另外，企業(yè)需要深入改進(jìn)資金有關(guān)的追責(zé)制度，企業(yè)經(jīng)營決策人員不斷學(xué)習(xí)，轉(zhuǎn)變傳統(tǒng)思維，對(duì)投資風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行精準(zhǔn)識(shí)別，保證責(zé)任落實(shí)到個(gè)人，圍繞著投資決策人的權(quán)益，將其與企業(yè)的效益水平相關(guān)聯(lián)，如果投資項(xiàng)目的利益受到不良影響，企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益下降，決策人需要自行擔(dān)負(fù)起有關(guān)責(zé)任，讓決策人能認(rèn)真對(duì)待項(xiàng)目，激發(fā)他們的責(zé)任心，避免投資過程出現(xiàn)更多的風(fēng)險(xiǎn)。在投資部門中，需要在特定的時(shí)間將金融投資整合，匯報(bào)到管理層，分析投資的盈利、虧損情況，分配有關(guān)專業(yè)人員跟蹤數(shù)據(jù)，根據(jù)數(shù)據(jù)的分析結(jié)果去改變投資方向。對(duì)于投資操作人員，要提升自己的風(fēng)險(xiǎn)辨別能力，當(dāng)風(fēng)險(xiǎn)還沒有產(chǎn)生前，或者剛出現(xiàn)一點(diǎn)苗頭，執(zhí)行合理的處理舉措，避免企業(yè)經(jīng)濟(jì)受到過多影響。（六）加強(qiáng)企業(yè)與銀行之間的合作企業(yè)需要調(diào)整自身的戰(zhàn)略目標(biāo)，結(jié)合發(fā)展制度、市場需求，為自己制定一個(gè)良好的投資規(guī)劃，保證資金可以得到正確分配，金融機(jī)構(gòu)不同，所投資的企業(yè)也會(huì)不同，比如，對(duì)于資金強(qiáng)大的國家銀行，往往會(huì)投資那些規(guī)模大、上市的企業(yè)，還有那些集中水平比較高的中小規(guī)模企業(yè)，而相對(duì)散落的中小規(guī)模企業(yè)，很多時(shí)候商業(yè)銀行進(jìn)行投資，這樣有助于實(shí)現(xiàn)銀行之間的良性競爭，同時(shí)能有效分配資金，實(shí)現(xiàn)規(guī)范流動(dòng)的局面。企業(yè)需要完善內(nèi)部的協(xié)調(diào)工作，加強(qiáng)企業(yè)管理，正確選擇合作銀行，在合作伙伴的支持下，可以打造專業(yè)性較強(qiáng)的運(yùn)營團(tuán)隊(duì)，促進(jìn)審核流程更加規(guī)范，規(guī)避投資中的風(fēng)險(xiǎn)問題。（七）營造企業(yè)良好的投資環(huán)境企業(yè)投資效果與投資環(huán)境具有直接關(guān)系，投資環(huán)境的好壞，會(huì)促使企業(yè)的財(cái)務(wù)出現(xiàn)不同程度的變化，所以，企業(yè)要建立適宜的環(huán)境，保證企業(yè)達(dá)成更好的投資。基于投資方案，企業(yè)在具體的建立方式中，進(jìn)行編制工作前，企業(yè)需要安排具有經(jīng)驗(yàn)、專業(yè)的市場人員，了解、分析投資環(huán)境，根據(jù)得到的數(shù)據(jù)信息，將其作為重點(diǎn)任務(wù)結(jié)果，在之后的風(fēng)險(xiǎn)分析中作為正確投資決策的依據(jù)。對(duì)于從事財(cái)務(wù)管理工作的人員，也需要分析、整理有關(guān)投資環(huán)境，利用市場中已經(jīng)調(diào)查整理的數(shù)據(jù)，管理部門連同財(cái)務(wù)人員等，在協(xié)作模式下，分析企業(yè)在外在市場中的變化，企業(yè)內(nèi)部從中探討出方案，研究企業(yè)經(jīng)濟(jì)、市場向上走勢的波動(dòng)特征，全面收集有關(guān)資料，利用科學(xué)的數(shù)據(jù)作為投資方案編制的參考內(nèi)容，為企業(yè)帶來良好的投資環(huán)境。（八）建立風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制企業(yè)開展投資活動(dòng)時(shí)，會(huì)出現(xiàn)一些與財(cái)務(wù)有關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)現(xiàn)象，通常是受到了外在情況的影響，并且風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生時(shí)，很難利用常規(guī)的方式來控制。所以，企業(yè)要想在財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理工作中進(jìn)行正確投資，保證財(cái)務(wù)處于安全的狀態(tài)中，需要重視內(nèi)部環(huán)境，約束管理人員的行為，讓有關(guān)工作人員建立正確認(rèn)知。在企業(yè)中加強(qiáng)建設(shè)管理制度，提升管理制度的制約作用，規(guī)范企業(yè)的投資行為。比如，在企業(yè)中，為財(cái)務(wù)風(fēng)