基于KPI與BSC相結(jié)合的企業(yè)績效管理-以昆明M集團公司為例的中期報告

基于KPI與BSC相結(jié)合的企業(yè)績效管理——以昆明M集團公司為例的中期報告一、績效管理的背景和意義現(xiàn)如今，企業(yè)發(fā)展競爭日趨激烈，如何確定和實現(xiàn)企業(yè)目標(biāo)，提高工作效率，提升企業(yè)核心競爭力，成為企業(yè)發(fā)展中需要解決的問題。企業(yè)績效管理就是解決這些問題的有效途徑。企業(yè)績效管理的核心思想是“以結(jié)果為導(dǎo)向，以過程為手段”，既要關(guān)注企業(yè)未來的目標(biāo)與發(fā)展，也要關(guān)注現(xiàn)實的執(zhí)行效果，依靠數(shù)據(jù)分析和評價，實現(xiàn)推動企業(yè)向更高目標(biāo)、更高效率和更高品質(zhì)要求的不斷追求。二、昆明M集團公司簡介昆明M集團公司成立于1987年，是一家大型綜合性企業(yè)集團，跨足多個領(lǐng)域，包括旅游、食品、房地產(chǎn)、物流、文化創(chuàng)意等，業(yè)務(wù)涉及全國各地。經(jīng)過多年的發(fā)展，公司在行業(yè)內(nèi)已具有一定的競爭優(yōu)勢和知名度。三、績效管理計劃1.確定績效指標(biāo)針對昆明M集團公司的業(yè)務(wù)特點，將公司的績效指標(biāo)劃分為四個方面：財務(wù)、客戶、內(nèi)部流程、學(xué)習(xí)與成長。其中財務(wù)方面包括營收和利潤兩個指標(biāo)；客戶方面包括客戶滿意度和忠誠度兩個指標(biāo)；內(nèi)部流程方面包括生產(chǎn)效率和成本控制兩個指標(biāo)；學(xué)習(xí)與成長方面包括員工培訓(xùn)和創(chuàng)新能力兩個指標(biāo)。2.建立BSC體系基于績效指標(biāo)，建立BSC體系。將公司的總體戰(zhàn)略劃分為四個維度，在每個維度下分別確定相應(yīng)的績效指標(biāo)和達(dá)成目標(biāo)。具體如下：-財務(wù)：實現(xiàn)年銷售額10%的增長、減少營業(yè)成本5%；-客戶：提升客戶滿意度至90%、提高客戶忠誠度至80%；-內(nèi)部流程：提高生產(chǎn)效率10%、降低生產(chǎn)成本3%；-學(xué)習(xí)與成長：提高員工培訓(xùn)覆蓋率至90%、提高創(chuàng)新能力指數(shù)至75。3.設(shè)定KPI目標(biāo)基于BSC設(shè)定KPI目標(biāo)，將具體的績效指標(biāo)轉(zhuǎn)化為可量化的、時限性的目標(biāo)。具體如下：-財務(wù)：2019年實現(xiàn)銷售額7億元，減少營業(yè)成本2.5億元；-客戶：2019年客戶滿意度提升至85%，客戶忠誠度提升至75%；-內(nèi)部流程：2019年生產(chǎn)效率提高5%，成本控制下降1.5%；-學(xué)習(xí)與成長：2019年員工培訓(xùn)覆蓋率達(dá)到60%，創(chuàng)新能力指數(shù)提高至50。4.實施績效管理建立基于KPI和BSC的績效管理制度，確保目標(biāo)的達(dá)成。制定相應(yīng)的績效激勵機制，激勵員工積極投入工作、創(chuàng)新工作、成就自我。同時建立信息管理系統(tǒng)，掌握各項績效信息，及時發(fā)現(xiàn)問題，并根據(jù)問題進行改進和完善，最大化地提高企業(yè)的績效表現(xiàn)。四、績效管理實施情況1.客戶方面：2019年，昆明M集團公司實現(xiàn)客戶滿意度率85%，客戶忠誠度率70%，較建立BSC指標(biāo)時提升了5%和5%。主要通過建立客戶反饋機制，加強對客戶需求的關(guān)注，優(yōu)化客戶服務(wù)，提高服務(wù)質(zhì)量，增強客戶滿意度和忠誠度。2.財務(wù)方面：2019年昆明M集團公司實現(xiàn)銷售額6.5億元，較BSC指標(biāo)時預(yù)期目標(biāo)完成率85%。但營業(yè)成本只降低了1.8億元，完成率差異較大。主要原因是物流、廣告等支出超出預(yù)算，因此后續(xù)需要加強財務(wù)預(yù)算管理，減少支出，提高利潤。3.內(nèi)部流程方面：2019年昆明M集團公司生產(chǎn)效率提高了4%，完成率較BSC指標(biāo)時預(yù)期目標(biāo)完成率達(dá)到80%。成本控制大幅降低了2%，完成率較預(yù)期目標(biāo)完成率只有60%。通過對生產(chǎn)流程進行優(yōu)化、加強成本控制措施的執(zhí)行等措施，逐步推動生產(chǎn)效率的提高，有效降低了成本。4.學(xué)習(xí)與成長方面：2019年昆明M集團公司員工培訓(xùn)覆蓋率僅為40%，創(chuàng)新能力也存在瓶頸，完成率只有50%。主要原因是企業(yè)內(nèi)部的培訓(xùn)體系和創(chuàng)新刺激機制較為薄弱，后續(xù)需要加強員工培訓(xùn)，提高員工的素質(zhì)和創(chuàng)新能力，增強企業(yè)的創(chuàng)新力和核心競爭力。五、總結(jié)與建議通過績效管理計劃的實施，昆明M集團公司在客戶滿意度和忠誠度、生產(chǎn)效率和成本控制等方面取得了一些成果，但在銷售額、營業(yè)成本、員工培訓(xùn)和