風(fēng)險(xiǎn)管理與保險(xiǎn)規(guī)劃

風(fēng)險(xiǎn)管理與保險(xiǎn)規(guī)劃2024/3/25風(fēng)險(xiǎn)管理與保險(xiǎn)規(guī)劃內(nèi)容提要一、保險(xiǎn)理財(cái)?shù)谋匾约捌鋬?yōu)勢二、風(fēng)險(xiǎn)管理與保險(xiǎn)需求三、人壽保險(xiǎn)的定價(jià)基礎(chǔ)與條款分析四、保險(xiǎn)理財(cái)與合同法律問題五、團(tuán)體保險(xiǎn)與員工福利計(jì)劃六、人壽保險(xiǎn)的避稅與節(jié)稅功能風(fēng)險(xiǎn)管理與保險(xiǎn)規(guī)劃一、保險(xiǎn)充當(dāng)理財(cái)手段的必要性及其優(yōu)勢家庭投資理財(cái)?shù)姆绞接泻芏喾N，儲蓄、保險(xiǎn)、股票、債券、期貨、房地產(chǎn)、黃金、古董、郵票等。哪種最好？無法比較。正如空氣、水和食物誰最重要無法比較一樣。風(fēng)險(xiǎn)管理與保險(xiǎn)規(guī)劃（一）保險(xiǎn)在個(gè)人理財(cái)中的積極意義風(fēng)險(xiǎn)管理與保險(xiǎn)規(guī)劃A、個(gè)人財(cái)務(wù)安全的保護(hù)

武漢漢正街.doc收入的保障；財(cái)產(chǎn)的保障；生命價(jià)值的保障。

“常將有日思無日，莫待無時(shí)想有時(shí)。”保險(xiǎn)不是來改變我們的生活，而是保證我們的生活水平不受不利因素影響。在理財(cái)途徑中，保險(xiǎn)是唯一可以轉(zhuǎn)移和分散危險(xiǎn)的手段。人們生活品質(zhì)的提高主要取決于物質(zhì)生活的富足和精神生活的安寧，而保險(xiǎn)在這兩個(gè)方面都有提升的作用。人壽保險(xiǎn)作為投資理財(cái)?shù)囊环N手段，其最主要的功能是保障，其特殊的和其他行業(yè)無法取代的優(yōu)勢就是保障。保險(xiǎn)是一種給予人們提供保障的產(chǎn)品，而不是讓保戶去賺錢，所以，傳統(tǒng)的保險(xiǎn)產(chǎn)品才是最經(jīng)得起考驗(yàn)的。風(fēng)險(xiǎn)管理與保險(xiǎn)規(guī)劃B、投資回報(bào)的安全性普通的投資遵循“高收益、高風(fēng)險(xiǎn)”的規(guī)律。

滬深股市14年.doc保險(xiǎn)投資的關(guān)鍵不是幫被保險(xiǎn)人做投機(jī)，也不是短期投資，而是長期投資。很多人買保險(xiǎn)買20年、30年，甚至為了退休，保險(xiǎn)業(yè)采取的是穩(wěn)中求勝的策略。

國家對保險(xiǎn)公司嚴(yán)格的監(jiān)管和對保險(xiǎn)資金運(yùn)用嚴(yán)格的監(jiān)控，把投資的風(fēng)險(xiǎn)降到很低。風(fēng)險(xiǎn)管理與保險(xiǎn)規(guī)劃C、節(jié)稅和保全財(cái)產(chǎn)

在制定遺產(chǎn)計(jì)劃時(shí)，如果沒有人壽保險(xiǎn)的參與，想要保全事業(yè)和財(cái)產(chǎn)幾乎是不可能的。風(fēng)險(xiǎn)管理與保險(xiǎn)規(guī)劃D、體現(xiàn)自身價(jià)值，顯示經(jīng)濟(jì)實(shí)力“當(dāng)你同別人做生意時(shí)，告訴他你買了多少人壽保險(xiǎn)，顯示你的經(jīng)濟(jì)實(shí)力，很有說服力?！?/p>

明星保險(xiǎn).doc風(fēng)險(xiǎn)管理與保險(xiǎn)規(guī)劃E、提高信用銀行給企業(yè)貸款時(shí)，要求企業(yè)必須上財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)，同理，對于購買了人壽保險(xiǎn)的企業(yè)者，他的信用以及企業(yè)的信用都會大幅提高。風(fēng)險(xiǎn)管理與保險(xiǎn)規(guī)劃F、建立應(yīng)急儲備金

財(cái)富靠人去創(chuàng)造，而人靠健康支撐，理財(cái)?shù)那疤崾且_保人身安全和財(cái)產(chǎn)安全。在所有理財(cái)方式中，保險(xiǎn)是唯一可以依靠他力來護(hù)衛(wèi)人身和財(cái)產(chǎn)安全的方式。除了保險(xiǎn)，沒有一種理財(cái)工具可以保證當(dāng)我們發(fā)生變故時(shí)能從“別人”那里拿到一筆急用的現(xiàn)金。這是保險(xiǎn)能生存發(fā)展數(shù)百年的社會基礎(chǔ)。人壽保險(xiǎn)具有現(xiàn)金價(jià)值，表面上是交給了保險(xiǎn)公司，實(shí)質(zhì)上是“儲蓄”在保險(xiǎn)公司里，投保人隨時(shí)可以動用這筆資金。風(fēng)險(xiǎn)管理與保險(xiǎn)規(guī)劃G、以金錢買時(shí)間成功=資本×能力×?xí)r間。誰也不清楚自己有多少時(shí)間。風(fēng)險(xiǎn)管理與保險(xiǎn)規(guī)劃F、保障生命價(jià)值（P17）家庭經(jīng)濟(jì)支柱的責(zé)任：使家眷免于饑餓，不至于無家可歸；使子女完成必要的教育，不至于失學(xué)；使父母安享晚年，不至于老無所養(yǎng)；使家庭財(cái)產(chǎn)完整，不至于受損。生命價(jià)值=個(gè)人未來賺取的薪資–個(gè)人的維持成本人的生命價(jià)值將因下列原因?qū)е聯(lián)p失：過早死亡、失能、退休和失業(yè)。人的生命價(jià)值的觀念是人壽保險(xiǎn)的經(jīng)濟(jì)基礎(chǔ)。

風(fēng)險(xiǎn)管理與保險(xiǎn)規(guī)劃（二）保險(xiǎn)理財(cái)?shù)奶厥鈨?yōu)勢風(fēng)險(xiǎn)管理與保險(xiǎn)規(guī)劃1、安全優(yōu)勢安全優(yōu)勢.doc證券公司破產(chǎn)及其處理.doc銀行機(jī)構(gòu)破產(chǎn)處置.doc風(fēng)險(xiǎn)管理與保險(xiǎn)規(guī)劃2、權(quán)益優(yōu)勢

風(fēng)險(xiǎn)管理與保險(xiǎn)規(guī)劃保險(xiǎn)人說明義務(wù)的嚴(yán)格要求第十八條保險(xiǎn)合同中規(guī)定有關(guān)于保險(xiǎn)人責(zé)任免除條款的，保險(xiǎn)人在訂立保險(xiǎn)合同時(shí)應(yīng)當(dāng)向投保人明確說明，未明確說明的，該條款不產(chǎn)生效力。風(fēng)險(xiǎn)管理與保險(xiǎn)規(guī)劃保險(xiǎn)條款解釋有利于被保險(xiǎn)人原則

第三十一條對于保險(xiǎn)合同的條款，保險(xiǎn)人與投保人、被保險(xiǎn)人或者受益人有爭議時(shí)，人民法院或者仲裁機(jī)關(guān)應(yīng)當(dāng)作有利于被保險(xiǎn)人和受益人的解釋。

風(fēng)險(xiǎn)管理與保險(xiǎn)規(guī)劃射幸性賦予保險(xiǎn)“四兩撥千斤”的效果一般投資是以一塊錢來賺取幾分錢的利息，而人壽保險(xiǎn)卻是以幾分錢來保證一塊錢的價(jià)值。它在個(gè)人和家庭面臨危機(jī)時(shí)發(fā)揮出的強(qiáng)大威力是其余任何投資手段所無法企及和替代的。只有人身保險(xiǎn)才能保證一個(gè)人的家庭不會因?yàn)槠渌劳鰝麣埢蚧贾卮蠹膊《惺芫薮蟮慕?jīng)濟(jì)負(fù)擔(dān)；也只有財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)才能保證個(gè)人和家庭在其房屋等高價(jià)值財(cái)產(chǎn)損毀時(shí)，迅速得到經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償，而不會導(dǎo)致生活水平大幅降低。風(fēng)險(xiǎn)管理與保險(xiǎn)規(guī)劃復(fù)利計(jì)息銀行理財(cái)產(chǎn)品采取的主要是單利，即一定期限、一定數(shù)額的存款會有一個(gè)相對固定的收益空間。不論是固定收益還是采取浮動利息，在理財(cái)期限內(nèi)，銀行理財(cái)產(chǎn)品都采取單利。保險(xiǎn)理財(cái)產(chǎn)品則不同，大都采取復(fù)利計(jì)算。即在保險(xiǎn)期內(nèi)，投資賬戶中的現(xiàn)金價(jià)值以年為單位，進(jìn)行利滾利。風(fēng)險(xiǎn)管理與保險(xiǎn)規(guī)劃巨大的避稅潛力人壽保險(xiǎn)金免交所得稅和遺產(chǎn)稅，在制定遺產(chǎn)計(jì)劃時(shí)，如果沒有人壽保險(xiǎn)的參與，想要保全事業(yè)和財(cái)產(chǎn)幾乎是不可能的。風(fēng)險(xiǎn)管理與保險(xiǎn)規(guī)劃保單不被凍結(jié)且不受債務(wù)人索債

當(dāng)企業(yè)破產(chǎn)時(shí)，股票、債券、存款等都會被凍結(jié)，唯有人壽保單不被凍結(jié)。另外債權(quán)人也無權(quán)要求受益人以保險(xiǎn)收益來償還債務(wù)。這也是人壽保險(xiǎn)投資與其它投資大不相同的地方。

風(fēng)險(xiǎn)管理與保險(xiǎn)規(guī)劃3、風(fēng)險(xiǎn)與效益優(yōu)勢從積累資金的角度，儲蓄象爬樓梯，保險(xiǎn)象乘電梯。儲蓄算得出利息，算不出風(fēng)險(xiǎn)。儲蓄是錦上添花，保險(xiǎn)是雪中送炭。股票是制造風(fēng)險(xiǎn)，保險(xiǎn)是轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)。只要你一天沒有離開市場，你就不要說輸或者贏。股市不敗的秘決。風(fēng)險(xiǎn)管理與保險(xiǎn)規(guī)劃（三）保險(xiǎn)理財(cái)?shù)牟蛔?、專業(yè)性強(qiáng)，信息不對稱。2、提前解除合同將蒙受較大損失。3、期限長，難于堅(jiān)持。4、理賠復(fù)雜，發(fā)生爭議的概率是投資方式中最大的。5、不能在二級市場上買賣。只能在保險(xiǎn)公司退保，不能轉(zhuǎn)讓給第三者。6、存在道德危險(xiǎn)（故意促成事故發(fā)生）風(fēng)險(xiǎn)管理與保險(xiǎn)規(guī)劃習(xí)題一習(xí)題一.doc風(fēng)險(xiǎn)管理與保險(xiǎn)規(guī)劃二、風(fēng)險(xiǎn)管理與保險(xiǎn)需求不是人們不愿意買保險(xiǎn)，是因?yàn)橛幸徊糠秩瞬涣私獗ｋU(xiǎn)，暫時(shí)沒有買；一部分人沒有意識到風(fēng)險(xiǎn)的隨機(jī)性，沒有急于買；一部分人沒有太多的收入，沒有購買能力；有一部分人已經(jīng)買了，但不是很明白，所以買的不多。理財(cái)時(shí)必須清楚的問題：面臨哪些風(fēng)險(xiǎn)；哪些風(fēng)險(xiǎn)必須從風(fēng)險(xiǎn)管理的角度作出安排；哪些風(fēng)險(xiǎn)可以通過保險(xiǎn)來管理；自己購買的保險(xiǎn)承擔(dān)了自己的哪些風(fēng)險(xiǎn)。風(fēng)險(xiǎn)管理與保險(xiǎn)規(guī)劃（一）風(fēng)險(xiǎn)管理（P1）風(fēng)險(xiǎn)管理與保險(xiǎn)規(guī)劃風(fēng)險(xiǎn)及其特征含義:日常生活中遭遇的能導(dǎo)致人身傷亡、財(cái)產(chǎn)受損及其他經(jīng)濟(jì)損失的自然災(zāi)害、意外事故和不測事件的可能性。風(fēng)險(xiǎn)即未來損失發(fā)生的可能性。廣義上講：包括盈利的不確定性和損失的不確定性狹義上講：僅指損失發(fā)生的不確定性風(fēng)險(xiǎn)的特征：A、客觀性與普遍性。天有不測風(fēng)云，人有旦夕禍福。B、損害性。當(dāng)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)展成為風(fēng)險(xiǎn)事故時(shí)會給人們造成損失。C、不確定性。包括空間上的不確定性、時(shí)間上的不確定性、損失程度的不確定性。D、可測定性。通過統(tǒng)計(jì)，可測定較準(zhǔn)確的損失率。E、發(fā)展性。創(chuàng)造物質(zhì)財(cái)富，也創(chuàng)造和發(fā)展了風(fēng)險(xiǎn)。風(fēng)險(xiǎn)管理與保險(xiǎn)規(guī)劃人們對待風(fēng)險(xiǎn)的基本態(tài)度與辦法人類的歷史——一部與風(fēng)險(xiǎn)斗爭的歷史回避風(fēng)險(xiǎn)（孔子《大戴禮記》：“父母全而生之，子全而歸之，可謂孝也?！薄暗蓝粡?，舟而不游，不以身相許，不可登高，不可臨深淵”）控制風(fēng)險(xiǎn)（抗洪救災(zāi)；建筑物防震設(shè)計(jì)；不把雞蛋放在一個(gè)籃子里）自留風(fēng)險(xiǎn)（中國石油化工總公司安全生產(chǎn)保證基金)轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)（保險(xiǎn)，是用固定的小支出來換取確定的大保障。）風(fēng)險(xiǎn)管理與保險(xiǎn)規(guī)劃風(fēng)險(xiǎn)的構(gòu)成要素A、風(fēng)險(xiǎn)因素。促使某一特定風(fēng)險(xiǎn)事故發(fā)生或增加其發(fā)生的可能性或擴(kuò)大損失程度的原因或條件。

B、風(fēng)險(xiǎn)事故。造成人身傷害或財(cái)產(chǎn)損失的偶發(fā)事件，是造成損失的直接的或外在的原因，是損失的媒介物。

C、損失。非故意的、非預(yù)期的、非計(jì)劃的經(jīng)濟(jì)價(jià)值的減少。風(fēng)險(xiǎn)因素增加或引起風(fēng)險(xiǎn)事故造成損失風(fēng)險(xiǎn)管理與保險(xiǎn)規(guī)劃可保風(fēng)險(xiǎn)的基本條件第一，可保風(fēng)險(xiǎn)是純粹風(fēng)險(xiǎn)；第二，風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生必須具有偶然性；第三，風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生是意外的；第四，風(fēng)險(xiǎn)必須是大量標(biāo)的均有遭受損失的可能性；第五，風(fēng)險(xiǎn)的損失必須是可以用貨幣計(jì)量的；第六，不屬于特別巨災(zāi)風(fēng)險(xiǎn)或損失特別小的風(fēng)險(xiǎn)。四川汶川地震.doc保險(xiǎn)產(chǎn)品的三不保.doc買保險(xiǎn)看清承保范圍很重要.doc風(fēng)險(xiǎn)管理與保險(xiǎn)規(guī)劃（二）保險(xiǎn)的功能與作用1、保險(xiǎn)的保障功能：財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)的補(bǔ)償，人身保險(xiǎn)的給付。

胡適：保險(xiǎn)的意義只是今天作明天的準(zhǔn)備，生時(shí)作死時(shí)的準(zhǔn)備，父母作兒女的準(zhǔn)備，兒女幼時(shí)作兒女長大的準(zhǔn)備，如此而已。今天預(yù)備明天，這是真穩(wěn)健；生時(shí)預(yù)備死時(shí)，這是真豁達(dá)；父母預(yù)備兒女，這是真慈愛。能做到這三步的人，才能算作是現(xiàn)代人。

人壽保險(xiǎn)理賠案件.doc風(fēng)險(xiǎn)管理與保險(xiǎn)規(guī)劃2、資金融通功能

保險(xiǎn)公司將掌握的保險(xiǎn)基金進(jìn)行投資，比如銀行存款、債券、股票、不動產(chǎn)等，從而形成了資金融通功能。這一功能主要是通過資金運(yùn)用的形式實(shí)現(xiàn)的。巴菲特的成功之道進(jìn)入2008年，“股神”巴菲特的個(gè)人資產(chǎn)超過了微軟創(chuàng)始人比爾·蓋茨，成為全球個(gè)人資產(chǎn)的首富。是什么成就了巴菲特的輝煌？巴菲特在2005年致股東的信中說：“保險(xiǎn)業(yè)為我們提供了眾多的資金，用這些資金我們才可以買下證券和企業(yè)——后者現(xiàn)在給我們提供了日益擴(kuò)大的益?！聦?shí)上，如果沒有收購國民賠償保險(xiǎn)公司，伯克希爾有現(xiàn)在一半的規(guī)模都算幸運(yùn)了”。風(fēng)險(xiǎn)管理與保險(xiǎn)規(guī)劃3、社會管理功能社會保障管理（為社保圈外的人們提供保障；為國民提供多層次的保障；提高了社會保障水平）社會風(fēng)險(xiǎn)管理（積累風(fēng)險(xiǎn)損失資料為社會風(fēng)險(xiǎn)管理提供支持；配合有關(guān)部門做好防災(zāi)防損；差別費(fèi)率鼓勵(lì)做好預(yù)防工作促進(jìn)社會對風(fēng)險(xiǎn)的控制）社會關(guān)系管理（介入災(zāi)害處理，改變社會成員的行為模式，促進(jìn)政府、企業(yè)、個(gè)人關(guān)系的和諧，減少社會摩擦；促進(jìn)社會互助風(fēng)尚）社會信用管理（培養(yǎng)和增強(qiáng)社會誠信意識；實(shí)現(xiàn)社會信用資源的共享）風(fēng)險(xiǎn)管理與保險(xiǎn)規(guī)劃4、避稅與節(jié)稅功能風(fēng)險(xiǎn)管理與保險(xiǎn)規(guī)劃保險(xiǎn)的作用面面觀保險(xiǎn)對個(gè)人和家庭的作用A、幫助建立安定的人生。B、幫助儲蓄。長期儲蓄需要很強(qiáng)的意志力。C、壽險(xiǎn)可以體現(xiàn)生命尊嚴(yán)和價(jià)值。D、作為良好的投資的手段E、稅收上的優(yōu)惠保險(xiǎn)對企業(yè)的作用A、分擔(dān)企業(yè)對雇員的人身風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任B、增加員工福利，有助于企業(yè)留住人才C、補(bǔ)償企業(yè)重要雇員死亡或傷殘帶來的損失D、有助于企業(yè)利用稅收優(yōu)惠政策保險(xiǎn)對社會的作用A、有助于穩(wěn)定社會生活B、有助于擴(kuò)大社會就業(yè)C、促進(jìn)消費(fèi)和社會經(jīng)濟(jì)發(fā)展D、重要的融資方式風(fēng)險(xiǎn)管理與保險(xiǎn)規(guī)劃（三）個(gè)人風(fēng)險(xiǎn)與保險(xiǎn)需求（P14）風(fēng)險(xiǎn)管理與保險(xiǎn)規(guī)劃1、財(cái)產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)與財(cái)產(chǎn)險(xiǎn)需求大多數(shù)人面臨著房地產(chǎn)和其他個(gè)人財(cái)產(chǎn)遭受損失或損壞的風(fēng)險(xiǎn)。為財(cái)產(chǎn)投保的方式有兩種：特定危險(xiǎn)保險(xiǎn)和一切危險(xiǎn)保險(xiǎn)。我國家庭財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)一般為特定危險(xiǎn)保險(xiǎn)，期限為1-8年不等。有的家庭財(cái)產(chǎn)還有還本甚至分紅功能。家庭財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)多采“第一危險(xiǎn)責(zé)任方式”理賠，但最高以不超過保險(xiǎn)單上分項(xiàng)列明的保險(xiǎn)金額為限。未列明分項(xiàng)金額時(shí)，則按照條款規(guī)定的分項(xiàng)比例賠償。風(fēng)險(xiǎn)管理與保險(xiǎn)規(guī)劃財(cái)產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)的衡量財(cái)產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)的衡量包括財(cái)產(chǎn)直接損失及因財(cái)產(chǎn)損毀而引起的間接經(jīng)濟(jì)損失。對這一風(fēng)險(xiǎn)衡量的指標(biāo)包括實(shí)際現(xiàn)金價(jià)值、重置成本、相關(guān)費(fèi)用等。風(fēng)險(xiǎn)管理與保險(xiǎn)規(guī)劃2、責(zé)任風(fēng)險(xiǎn)與責(zé)任險(xiǎn)需求

一般人都面臨著潛在的法律責(zé)任風(fēng)險(xiǎn)，由于本人的過錯(cuò)造成他人財(cái)產(chǎn)損失或人身傷害時(shí)，在法律上產(chǎn)生的民事賠償責(zé)任。保險(xiǎn)公司開發(fā)的綜合個(gè)人責(zé)任險(xiǎn)可滿足轉(zhuǎn)移法律責(zé)任風(fēng)險(xiǎn)的需求。我國基本不存在針對社會大眾的綜合個(gè)人責(zé)任險(xiǎn)。主要只有一些針對特種職業(yè)的職業(yè)責(zé)任保險(xiǎn)，如醫(yī)生、律師、保險(xiǎn)代理人、經(jīng)紀(jì)人等。個(gè)人擁有的機(jī)動車輛可以投保責(zé)任保險(xiǎn)，但不屬于綜合個(gè)人責(zé)任險(xiǎn)范疇。風(fēng)險(xiǎn)管理與保險(xiǎn)規(guī)劃責(zé)任風(fēng)險(xiǎn)的衡量對責(zé)任風(fēng)險(xiǎn)的衡量取決于意外事故的嚴(yán)重程度及法院判決的損失賠償金，最大可能的責(zé)任損失可以以個(gè)人累計(jì)財(cái)富為限。風(fēng)險(xiǎn)管理與保險(xiǎn)規(guī)劃3、人身風(fēng)險(xiǎn)與壽險(xiǎn)需求人身風(fēng)險(xiǎn)包括三種情況：生理死亡：工作期間生命的提前死亡生存死亡：工作期間永久全殘退休死亡：達(dá)到退休年齡出現(xiàn)的死亡風(fēng)險(xiǎn)管理與保險(xiǎn)規(guī)劃人身風(fēng)險(xiǎn)的衡量人身風(fēng)險(xiǎn)衡量的計(jì)算方法（保額的確定方法）

A、生命價(jià)值法：預(yù)期未來收入的現(xiàn)值，以此來衡量人身風(fēng)險(xiǎn)。B、需求法：分析不同家庭一旦家長死亡的財(cái)務(wù)需求，并轉(zhuǎn)換為投保的數(shù)額。C、資本保留法：估算替代收入的資本需求，一旦家庭成員發(fā)生風(fēng)險(xiǎn)不能獲得收入，則用保險(xiǎn)賠償費(fèi)用來投資，按照合適的收益率，產(chǎn)生的收益與發(fā)生風(fēng)險(xiǎn)前的收入基本相當(dāng)。風(fēng)險(xiǎn)管理與保險(xiǎn)規(guī)劃4、健康風(fēng)險(xiǎn)與健康險(xiǎn)需求高昂的費(fèi)用支出和疾病的多發(fā)性與不確定性，是健康風(fēng)險(xiǎn)成為一般人最擔(dān)心的人生風(fēng)險(xiǎn)。我國目前主要的健康保險(xiǎn)險(xiǎn)種有：重大疾病保險(xiǎn)、特種疾病保險(xiǎn)、疾病醫(yī)療保險(xiǎn)（醫(yī)療費(fèi)用保險(xiǎn)、住院津貼保險(xiǎn)）、意外傷害醫(yī)療保險(xiǎn)、補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)。醫(yī)療保險(xiǎn)中的幾個(gè)問題已成為近年我國健康保險(xiǎn)中的普遍而突出的問題。風(fēng)險(xiǎn)管理與保險(xiǎn)規(guī)劃人生責(zé)任與人壽保險(xiǎn)人生責(zé)任與人壽保險(xiǎn).doc人生必備的六張保單（P168）第一張保單：年輕時(shí)…為父母(壽險(xiǎn)、意外）第二張保單：結(jié)婚時(shí)…為雙方(健康險(xiǎn)為主）第三張保單：貸款購房時(shí)為家庭(壽險(xiǎn)為主)第四張保單：生Baby時(shí)為子女(教育險(xiǎn)、醫(yī)療險(xiǎn)為主)第五張保單：40歲時(shí)……為養(yǎng)老(養(yǎng)老險(xiǎn)、投資險(xiǎn)為主)第六張保單：55歲時(shí)……為遺產(chǎn)(投資險(xiǎn)、兩全險(xiǎn)為主)風(fēng)險(xiǎn)管理與保險(xiǎn)規(guī)劃習(xí)題二習(xí)題二.doc風(fēng)險(xiǎn)管理與保險(xiǎn)規(guī)劃三、人壽保險(xiǎn)的定價(jià)基礎(chǔ)與條款分析風(fēng)險(xiǎn)管理與保險(xiǎn)規(guī)劃（一）保險(xiǎn)的定價(jià)基礎(chǔ)（P50）風(fēng)險(xiǎn)管理與保險(xiǎn)規(guī)劃1、保險(xiǎn)的定價(jià)基礎(chǔ)人壽保險(xiǎn)的定價(jià)基礎(chǔ)（1）死亡率假設(shè)（2）利率假設(shè)（3）失效率假設(shè)（4）費(fèi)用率假設(shè)（5）平均保額財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)的定價(jià)基礎(chǔ)：財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)的純費(fèi)率等于保險(xiǎn)事故發(fā)生的頻率與可能損失金額的乘積。禽流感保險(xiǎn)是創(chuàng)新還是違背原則.doc風(fēng)險(xiǎn)管理與保險(xiǎn)規(guī)劃人壽保險(xiǎn)公司的利潤來源（P42）A、死差益B、利差益C、費(fèi)差益D、失效收益E、投資收益和資產(chǎn)增值F、殘疾給付、意外加倍給付、年金預(yù)計(jì)給付額與實(shí)際給付額的差異G、預(yù)期利潤風(fēng)險(xiǎn)管理與保險(xiǎn)規(guī)劃2、保險(xiǎn)費(fèi)（1）保險(xiǎn)費(fèi)的組成

保險(xiǎn)的保費(fèi)包括兩部分：一是純保費(fèi)，用于保險(xiǎn)事故發(fā)生時(shí)保險(xiǎn)金的給付；二是附加保費(fèi)，主要用于各種管理費(fèi)用、傭金或手續(xù)費(fèi)支出和利潤等項(xiàng)目。其中，純保險(xiǎn)費(fèi)的收取遵循“收支相等”的原則，附加費(fèi)保費(fèi)則根據(jù)保險(xiǎn)公司的實(shí)際經(jīng)營情況確定。純保費(fèi)與附加費(fèi)保費(fèi)的總和即毛保費(fèi)。風(fēng)險(xiǎn)管理與保險(xiǎn)規(guī)劃（2）壽險(xiǎn)保險(xiǎn)費(fèi)的計(jì)算方式

理論模式：每年更新的定期保險(xiǎn)。根據(jù)收支相等原則，保險(xiǎn)公司每年收取的純保險(xiǎn)費(fèi)應(yīng)該正好能夠支付該年分擔(dān)的死亡成本，由于年齡增加，死亡率不斷增加，每年的純保費(fèi)也會不斷增加。每年的保費(fèi)都會有所不同。實(shí)際操作：均衡凈保費(fèi)。每年更新的定期保險(xiǎn)不可行。人到老年將無法負(fù)擔(dān)增加的保費(fèi)，將因此失去保障。均衡保費(fèi)法的原理是保險(xiǎn)收支在整個(gè)保險(xiǎn)期間相等，然后各年度支付同樣的保險(xiǎn)費(fèi)。風(fēng)險(xiǎn)管理與保險(xiǎn)規(guī)劃保險(xiǎn)費(fèi)的優(yōu)惠A、投保人數(shù)越多，費(fèi)率越優(yōu)惠；B、過往出險(xiǎn)記錄越低安全維護(hù)越好費(fèi)率越優(yōu)惠C、關(guān)于保費(fèi)豁免條款。不少少兒險(xiǎn)乃至部分重疾險(xiǎn)、養(yǎng)老險(xiǎn)等均設(shè)計(jì)了保費(fèi)豁免條款,隨保單同時(shí)生效,當(dāng)投保人不幸喪失經(jīng)濟(jì)能力時(shí),被保險(xiǎn)人能免費(fèi)享有所有保障。D、免費(fèi)保險(xiǎn)可以嗎？公司不得在標(biāo)書協(xié)議之外，以補(bǔ)充協(xié)議約定、備忘錄等形式，承諾向發(fā)標(biāo)方或投保人、被保險(xiǎn)人免費(fèi)贈送附加險(xiǎn)或其它險(xiǎn)種，返還回扣或給付其他利益。風(fēng)險(xiǎn)管理與保險(xiǎn)規(guī)劃（3）現(xiàn)金價(jià)值

在均衡保費(fèi)模式下，晚年較高的交費(fèi)被分擔(dān)到了各個(gè)年度，保費(fèi)在整個(gè)交費(fèi)期是均等的。這樣，在投保初期，均衡凈保費(fèi)將高與自然保費(fèi)，在投保后期，均衡凈保費(fèi)將低于凈保費(fèi)。早期多交的保險(xiǎn)費(fèi)被積存在保險(xiǎn)公司，相當(dāng)與投保人在公司存了一筆錢。一旦出現(xiàn)退保，保險(xiǎn)公司應(yīng)將現(xiàn)金價(jià)值退還投保人。同樣道理，在躉交保費(fèi)下，客戶早期交納的保費(fèi)在未履行完畢保險(xiǎn)責(zé)任前，也將形成現(xiàn)金價(jià)值。退保損失的產(chǎn)生與猶豫期制度。風(fēng)險(xiǎn)管理與保險(xiǎn)規(guī)劃3、生命表概念：生命表又稱死亡表，是指具有一定數(shù)目的0歲人組成的群體，自0歲起直到生存人數(shù)為零止的這一段時(shí)間內(nèi)，用統(tǒng)計(jì)數(shù)字表明其每年生存、死亡狀況的表。1693年，哈雷發(fā)表了世界上第一張生命表，從此有了精算學(xué)的開始。我國自1982年恢復(fù)人身保險(xiǎn)，因缺少經(jīng)驗(yàn)數(shù)據(jù)，一直借用日本的第二回生命表（1965—1969）和第三回生命表（1972—1976）。1992年開始，國內(nèi)保險(xiǎn)業(yè)開始著手研制本國生命表，并于1995年7月完成中國第一張人壽保險(xiǎn)經(jīng)驗(yàn)生命表。風(fēng)險(xiǎn)管理與保險(xiǎn)規(guī)劃生命表的構(gòu)成生命表由各種表明生存、死亡狀況的統(tǒng)計(jì)數(shù)字構(gòu)成，正式的生命表通常包含有基本函數(shù)生存數(shù)、死亡數(shù)、死亡率或生存率、并按各年齡排列成表格。需要的話，還會增加某些衍生函數(shù)，如生存人年數(shù)、平均余命等。風(fēng)險(xiǎn)管理與保險(xiǎn)規(guī)劃生命表的種類

根據(jù)不同因素對人群進(jìn)行區(qū)分，生命表也因此有多種分類方法。但通常分為兩種：A、國民生命表。根據(jù)國民或特定地區(qū)人口的統(tǒng)計(jì)資料表明的生死狀況，利用人口統(tǒng)計(jì)資料編制。其反映的信息對保險(xiǎn)公司研究市場需求、進(jìn)行市場細(xì)分有重要的價(jià)值。B、經(jīng)驗(yàn)生命表。各人壽保險(xiǎn)公司對被保險(xiǎn)人群體進(jìn)行實(shí)際經(jīng)驗(yàn)的死亡統(tǒng)計(jì)編制而成。又分為女性生命表、男性生命表、年金生命表、壽險(xiǎn)生命表等。2、生死兩全險(xiǎn)“兩頭?！北容^合算？純生存保險(xiǎn)主要是幫助長壽的人，提前死亡拿不到任何保險(xiǎn)金，人們往往不甘心，故市場上幾乎沒有純生存保險(xiǎn)。純死亡保險(xiǎn)有人覺得不吉利、純粹為他人利益而購買、提成少難以激發(fā)銷售熱情，市場上也幾乎不存在。任何人在任何時(shí)候不是生存就是死亡，雖說買生死兩全險(xiǎn)最終肯定得到保險(xiǎn)給付，但卻肯定只能得到其中一份給付。人們認(rèn)為的不白交錢包括兩種情況，一是交出去的錢全部回來了，本金沒損失，一是保險(xiǎn)保障兌現(xiàn)了，取得了收益。如果以購買的保障未能兌現(xiàn)為界定條件，生死兩全保險(xiǎn)肯定要為其中一項(xiàng)保障“白交錢”的。風(fēng)險(xiǎn)管理與保險(xiǎn)規(guī)劃（二）人身保險(xiǎn)主要條款風(fēng)險(xiǎn)管理與保險(xiǎn)規(guī)劃1、保護(hù)投保人的條款（P36）A、不可抗辯條款（現(xiàn)狀、必要性、問題）B、寬限期條款（概念、期限、法律效力）C、不喪失價(jià)值條款（儲蓄性、責(zé)任準(zhǔn)備金、不因保單效力變化而喪失其價(jià)值）D、復(fù)效條款（概念、期限、法律效力）E、年齡或性別誤告條款（類型、法律后果）F、續(xù)保條款。風(fēng)險(xiǎn)管理與保險(xiǎn)規(guī)劃2、保護(hù)保險(xiǎn)公司的條款（P38）A、自殺條款（時(shí)間限制、認(rèn)定）B、除外和風(fēng)險(xiǎn)限制條款。C、告知義務(wù)條款。風(fēng)險(xiǎn)管理與保險(xiǎn)規(guī)劃3、為投保人提供靈活性的條款（P39）A、受益人條款（指定權(quán)、受益人的范圍、可否撤銷、保險(xiǎn)金可否作遺產(chǎn)或償還債務(wù)、同時(shí)死亡）B、保險(xiǎn)金給付選擇條款（一次性還是分期給付、保證最低給付期、聯(lián)生及生存者給付選擇）C、轉(zhuǎn)讓條款（絕對轉(zhuǎn)讓和擔(dān)保轉(zhuǎn)讓）D、計(jì)劃變更條款（允許變更保單形式，轉(zhuǎn)換成新的保單而不必提供可保證明）E、保單貸款條款。F、自動墊繳條款。G、盈余分配條款（紅利選擇方式：現(xiàn)金、抵繳保費(fèi)、購買繳清增額保險(xiǎn)、累計(jì)生息、購買一年定期保險(xiǎn)）風(fēng)險(xiǎn)管理與保險(xiǎn)規(guī)劃四、保險(xiǎn)理財(cái)與合同法律問題（P66）風(fēng)險(xiǎn)管理與保險(xiǎn)規(guī)劃（一）保險(xiǎn)利益與保險(xiǎn)合同效力風(fēng)險(xiǎn)管理與保險(xiǎn)規(guī)劃1、保險(xiǎn)利益的認(rèn)定財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)：所有權(quán)人、經(jīng)營管理人、負(fù)有法律責(zé)任的人對保險(xiǎn)標(biāo)的具有保險(xiǎn)利益。人身保險(xiǎn)：A、投保人對本人、配偶、父母、子女具有保險(xiǎn)利益；B、投保人對具有撫養(yǎng)、贍養(yǎng)或者扶養(yǎng)關(guān)系的家庭其他成員、近親屬有保險(xiǎn)利益。C、被保險(xiǎn)人同意投保人為其訂立合同的，視為投保人對被保險(xiǎn)人具有保險(xiǎn)利益。風(fēng)險(xiǎn)管理與保險(xiǎn)規(guī)劃2、保險(xiǎn)利益的時(shí)間要求財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)不但要求定理合同時(shí)具有保險(xiǎn)利益，而且要求事故發(fā)生時(shí)具有保險(xiǎn)利益；人身保險(xiǎn)只要求定理合同時(shí)具有保險(xiǎn)利益，不要求事故發(fā)生時(shí)具有保險(xiǎn)利益。風(fēng)險(xiǎn)管理與保險(xiǎn)規(guī)劃3、保險(xiǎn)合同的無效與部分無效A、投保人不具有保險(xiǎn)利益的，合同無效；B、財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)的保險(xiǎn)金額超出標(biāo)的價(jià)值的，超過部分無效；C、以死亡為給付條件的保險(xiǎn)未經(jīng)被保險(xiǎn)人書面同意并認(rèn)可保額的，合同無效；D、訂立合同時(shí)，保險(xiǎn)人對責(zé)任免除條款未明確說明的，責(zé)任免除條款無效。風(fēng)險(xiǎn)管理與保險(xiǎn)規(guī)劃（二）投保人的告知與保險(xiǎn)人的說明義務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理與保險(xiǎn)規(guī)劃1、違反告知的認(rèn)定告知義務(wù)的主體：投保人。告知的內(nèi)容：詢問回答主義。告知的時(shí)間：訂立保險(xiǎn)合同時(shí)風(fēng)險(xiǎn)管理與保險(xiǎn)規(guī)劃2、違反告知的后果投保人故意隱瞞事實(shí)，不履行如實(shí)告知義務(wù)的，或者因過失未履行如實(shí)告知義務(wù)，足以影響保險(xiǎn)人決定是否同意承保或者提高保險(xiǎn)費(fèi)率的，保險(xiǎn)人有權(quán)解除保險(xiǎn)合同。投保人故意不履行如實(shí)告知義務(wù)的，保險(xiǎn)人對于保險(xiǎn)合同解除前發(fā)生的保險(xiǎn)事故，不承擔(dān)賠償或者給付保險(xiǎn)金的責(zé)任，并不退還保險(xiǎn)費(fèi)。投保人因過失未履行如實(shí)告知義務(wù)，對保險(xiǎn)事故的發(fā)生有嚴(yán)重影響的，保險(xiǎn)人對于保險(xiǎn)合同解除前發(fā)生的保險(xiǎn)事故，不承擔(dān)賠償或者給付保險(xiǎn)金的責(zé)任，但可以退還保險(xiǎn)費(fèi)。風(fēng)險(xiǎn)管理與保險(xiǎn)規(guī)劃問題研討A、營銷員代填投保單能否認(rèn)定投保人違反告知B、明知客戶患病仍介紹承保能否認(rèn)定客戶違反告知C、客戶未如實(shí)告知但公司安排其進(jìn)行體檢D、根據(jù)病歷自訴能否認(rèn)定違反告知E、隱瞞情況但發(fā)生的事故與所隱瞞情況無關(guān)風(fēng)險(xiǎn)管理與保險(xiǎn)規(guī)劃3、年齡誤告及其處理

第五十四條投保人申報(bào)的被保險(xiǎn)人年齡不真實(shí)，并且其真實(shí)年齡不符合合同約定的年齡限制的，保險(xiǎn)人可以解除合同，并在扣除手續(xù)費(fèi)后，向投保人退還保險(xiǎn)費(fèi)，但是自合同成立之日起逾二年的除外。投保人申報(bào)的被保險(xiǎn)人年齡不真實(shí)，致使投保人支付的保險(xiǎn)費(fèi)少于應(yīng)付保險(xiǎn)費(fèi)的，保險(xiǎn)人有權(quán)更正并要求投保人補(bǔ)交保險(xiǎn)費(fèi)，或者在給付保險(xiǎn)金時(shí)按照實(shí)付保險(xiǎn)費(fèi)與應(yīng)付保險(xiǎn)費(fèi)的比例支付。投保人申報(bào)的被保險(xiǎn)人年齡不真實(shí)，致使投保人實(shí)付保險(xiǎn)費(fèi)多于應(yīng)付保險(xiǎn)費(fèi)的，保險(xiǎn)人應(yīng)當(dāng)將多收的保險(xiǎn)費(fèi)退還投保人。風(fēng)險(xiǎn)管理與保險(xiǎn)規(guī)劃4、保險(xiǎn)人的說明義務(wù)第十八條保險(xiǎn)合同中規(guī)定有關(guān)于保險(xiǎn)人責(zé)任免除條款的，保險(xiǎn)人在訂立保險(xiǎn)合同時(shí)應(yīng)當(dāng)向投保人明確說明，未明確說明的，該條款不產(chǎn)生效力。風(fēng)險(xiǎn)管理與保險(xiǎn)規(guī)劃（三）保險(xiǎn)費(fèi)的交付與保險(xiǎn)合同的成立風(fēng)險(xiǎn)管理與保險(xiǎn)規(guī)劃1、保險(xiǎn)合同的成立與生效風(fēng)險(xiǎn)管理與保險(xiǎn)規(guī)劃2、人身保險(xiǎn)費(fèi)不得訴訟追討第六十條保險(xiǎn)人對人身保險(xiǎn)的保險(xiǎn)費(fèi)，不得用訴訟方式要求投保人支付。風(fēng)險(xiǎn)管理與保險(xiǎn)規(guī)劃（四）死亡保險(xiǎn)責(zé)任及其法律限制1、不得以無行為能力人為被保險(xiǎn)人投保以死亡為給付保險(xiǎn)金條件的保險(xiǎn)2、以死亡為給付條件的人身保險(xiǎn)，須經(jīng)被保險(xiǎn)人書面同意并認(rèn)可保額，否則，合同無效。3、父母為未成年子女投保的死亡保額限制4、投保人、受益人故意殺害被保險(xiǎn)人的處理5、被保險(xiǎn)人自殺的處理6、被保險(xiǎn)人犯罪死亡的處理風(fēng)險(xiǎn)管理與保險(xiǎn)規(guī)劃（五）人壽保險(xiǎn)的失效、復(fù)效1、人壽保險(xiǎn)的失效2、人壽保險(xiǎn)的復(fù)效3、保費(fèi)自動墊繳風(fēng)險(xiǎn)管理與保險(xiǎn)規(guī)劃（六）財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)的損失補(bǔ)償原則1、損失補(bǔ)償原則的含義2、不足額保險(xiǎn)與超額保險(xiǎn)的處理保險(xiǎn)金額不得超過保險(xiǎn)價(jià)值；超過保險(xiǎn)價(jià)值的，超過的部分無效。保險(xiǎn)金額低于保險(xiǎn)價(jià)值的，除合同另有約定外，保險(xiǎn)人按照保險(xiǎn)金額與保險(xiǎn)價(jià)值的比例承擔(dān)賠償責(zé)任。3、重復(fù)保險(xiǎn)的賠償分?jǐn)傊貜?fù)保險(xiǎn)的保險(xiǎn)金額總和超過保險(xiǎn)價(jià)值的，各保險(xiǎn)人的賠償金額的總和不得超過保險(xiǎn)價(jià)值。除合同另有約定外，各保險(xiǎn)人按照其保險(xiǎn)金額與保險(xiǎn)金額總和的比例承擔(dān)賠償責(zé)任。4、物上代位與代位追償風(fēng)險(xiǎn)管理與保險(xiǎn)規(guī)劃（七）人壽保險(xiǎn)信托（P143）1、人壽保險(xiǎn)信托的含義人壽保險(xiǎn)信托是委托人基于人壽保險(xiǎn)中收領(lǐng)保險(xiǎn)金的權(quán)利或者保險(xiǎn)金，以人壽保險(xiǎn)金債權(quán)或人壽保險(xiǎn)金作為信托財(cái)產(chǎn)設(shè)立信托，指定受托人依據(jù)信托合同所規(guī)定，為受益人管理運(yùn)用交付或直接交付保險(xiǎn)金。

3000萬遺產(chǎn)肥肥交給信托人.doc2、人壽保險(xiǎn)信托的功能與意義A、當(dāng)受益人是未成年人或者存在心智障礙時(shí)，采用信托可使保險(xiǎn)金免遭他人挪用，維護(hù)受益人權(quán)益。B、當(dāng)保險(xiǎn)金額較大，存在多個(gè)受益人時(shí)，信托處理的獨(dú)立性特征可使受益人因利益沖突發(fā)生糾紛。C、將人壽保險(xiǎn)與信托結(jié)合，可具有儲蓄和投資理財(cái)?shù)碾p重功效。D、人壽保險(xiǎn)信托還具有財(cái)產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)隔離（不能被強(qiáng)制執(zhí)行）、第三方專業(yè)財(cái)產(chǎn)管理、保障家庭成員生活。風(fēng)險(xiǎn)管理與保險(xiǎn)規(guī)劃3、人壽保險(xiǎn)信托的形式P1464、信托處理規(guī)劃的主要方式A、解決子女教養(yǎng)問題的信托規(guī)劃B、老年安養(yǎng)與退休金信托規(guī)劃C、“分年贈與”的信托規(guī)劃D、全財(cái)富的信托規(guī)劃E、公司經(jīng)營信托——股東互保保單與信托規(guī)劃風(fēng)險(xiǎn)管理與保險(xiǎn)規(guī)劃習(xí)題三習(xí)題三.doc風(fēng)險(xiǎn)管理與保險(xiǎn)規(guī)劃五、團(tuán)體保險(xiǎn)與員工福利計(jì)劃（P151）風(fēng)險(xiǎn)管理與保險(xiǎn)規(guī)劃（一）團(tuán)體保險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理與保險(xiǎn)規(guī)劃1、團(tuán)體保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的特點(diǎn)（P152）A、大客戶具有較強(qiáng)的議價(jià)能力，常常會提出條款之外的要求B、以團(tuán)體核保代替?zhèn)€人核保，告知和說明義務(wù)存在特殊性C、有較大比重的業(yè)務(wù)屬于資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)D、競標(biāo)承保比較普遍E、產(chǎn)品和服務(wù)緊密結(jié)合，向客戶提供的是產(chǎn)品和服務(wù)的組合體風(fēng)險(xiǎn)管理與保險(xiǎn)規(guī)劃2、團(tuán)體保險(xiǎn)的價(jià)值團(tuán)體保險(xiǎn)的價(jià)值.doc風(fēng)險(xiǎn)管理與保險(xiǎn)規(guī)劃（二）員工福利計(jì)劃的內(nèi)涵及重要性風(fēng)險(xiǎn)管理與保險(xiǎn)規(guī)劃1、福利的概念及內(nèi)涵

員工的福利待遇又稱為勞動福利，它是企業(yè)為滿足勞動者的生活需要，在工資和獎(jiǎng)金收入之外，向員工本人及其家庭提供的貨幣、實(shí)物及其他服務(wù)的勞動報(bào)酬，它是薪酬組成的一個(gè)重要部分，是工資和獎(jiǎng)金等現(xiàn)金收入之外的一個(gè)重要補(bǔ)充，也是目前在西方發(fā)達(dá)國家推行的全面薪酬戰(zhàn)略中的一個(gè)關(guān)鍵環(huán)節(jié)。風(fēng)險(xiǎn)管理與保險(xiǎn)規(guī)劃福利的內(nèi)涵(1)

經(jīng)濟(jì)性福利:提供基本薪資及獎(jiǎng)金以外若干經(jīng)濟(jì)安全的項(xiàng)目工時(shí)性福利:休假或彈性工時(shí)設(shè)施性福利:員工餐廳、閱覽室、交通車、托兒設(shè)備等娛樂及輔助性福利:員工旅游、藝文活動

風(fēng)險(xiǎn)管理與保險(xiǎn)規(guī)劃福利的內(nèi)涵(2)法定福利：基本養(yǎng)老、醫(yī)療、失業(yè)、工傷保險(xiǎn)補(bǔ)充性福利：補(bǔ)充養(yǎng)老、醫(yī)療保險(xiǎn)、意外險(xiǎn)、住房、交通股權(quán)福利：股權(quán)、期權(quán)、紅利派息等其他福利：培訓(xùn)、帶薪休假、集體活動等風(fēng)險(xiǎn)管理與保險(xiǎn)規(guī)劃2、員工福利的重要性風(fēng)險(xiǎn)管理與保險(xiǎn)規(guī)劃企業(yè)的使命A、為資本者謀求利潤B、為社會謀求就業(yè)與創(chuàng)造價(jià)值C、為員工謀求福利D、為消費(fèi)者謀求品質(zhì)風(fēng)險(xiǎn)管理與保險(xiǎn)規(guī)劃福利的重要性

A、福利比高薪更有效B、是企業(yè)吸引力的重要指標(biāo)企業(yè)魅力的核心指標(biāo)：有吸引力的薪水、良好的工作環(huán)境和工作條件、較好的成長空間和發(fā)展空間、有競爭力的福利待遇。C、凝聚人心增強(qiáng)員工的歸屬感D、創(chuàng)建融洽的勞資關(guān)系福利比高薪更有效.doc福利理念與資訊.ppt風(fēng)險(xiǎn)管理與保險(xiǎn)規(guī)劃3、員工福利發(fā)展趨勢

A、多層次的保障體系B、個(gè)人參與交費(fèi)的補(bǔ)充養(yǎng)老普遍發(fā)展C、健康預(yù)警與醫(yī)療補(bǔ)充保障日益受到重視D、靈活的福利帳戶管理E、福利菜單與自選體系的建立福利菜單.doc風(fēng)險(xiǎn)管理與保險(xiǎn)規(guī)劃4、你的企業(yè)福利是否具有競爭力風(fēng)險(xiǎn)管理與保險(xiǎn)規(guī)劃你的企業(yè)福利是否具有競爭力？

對于越來越多的公司來說，能否向員工提供具有競爭力的福利計(jì)劃已成為公司人力資源戰(zhàn)略至關(guān)重要的一部分，而評估公司的福利計(jì)劃是一項(xiàng)極具挑戰(zhàn)性的工作。翰威特咨詢公司的福利指數(shù)是全球公認(rèn)的量化評估福利的有效工具，在過去二十多年，全球許多知名的行業(yè)領(lǐng)先公司都已采用這一工具。通過將您公司的福利計(jì)劃與一個(gè)最具可比性的基準(zhǔn)公司組（通常15到20家）進(jìn)行福利的相對價(jià)值比較與排名，清楚表明貴公司的福利計(jì)劃與競爭公司/同行業(yè)公司相比，其競爭力排名如何，福利支出比例是否合理以及提供其它幫助您評估公司福利策略的信息。風(fēng)險(xiǎn)管理與保險(xiǎn)規(guī)劃福利指數(shù)是一種定量、客觀的評估方法，企業(yè)可在以下的主要福利領(lǐng)域進(jìn)行比較：——補(bǔ)充養(yǎng)老；——補(bǔ)充住房；——儲蓄計(jì)劃；——團(tuán)體保險(xiǎn)；——醫(yī)療保??；——帶薪假期等。風(fēng)險(xiǎn)管理與保險(xiǎn)規(guī)劃把您的員工歸入哪一類？有一項(xiàng)統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)顯示，從25歲開始工作，65歲的退休人群中：

1%的人過著優(yōu)越的生活

4%的人有足夠的退休資本

3%的人仍在工作

63%的人依靠有限的退休金節(jié)儉地過活

29%的人過世風(fēng)險(xiǎn)管理與保險(xiǎn)規(guī)劃（三）企業(yè)年金與員工福利計(jì)劃風(fēng)險(xiǎn)管理與保險(xiǎn)規(guī)劃1、企業(yè)年金的組織形式A、信托基金型：企業(yè)年金基金獨(dú)立于舉辦企業(yè)的自有資產(chǎn)，由受托人全權(quán)管理。受托人可以由企業(yè)和職工代表組成，也可以委托給外部專門機(jī)構(gòu)，如銀行、保險(xiǎn)公司等。B、契約型：參保人與專業(yè)機(jī)構(gòu)簽訂合同，繳納保費(fèi)，專門機(jī)構(gòu)以集合資產(chǎn)的形式運(yùn)營養(yǎng)老基金，并收取一定管理費(fèi)。C、互助型：參保企業(yè)與一法人實(shí)體簽訂合同，交納保費(fèi)并換回有待遇許諾的憑證。但承保的法人實(shí)體由全體被保險(xiǎn)人擁有，而非由創(chuàng)建公司的股東所擁有。D、內(nèi)部管理型：舉辦企業(yè)內(nèi)部自行運(yùn)營并管理養(yǎng)老金，養(yǎng)老金與企業(yè)自有資產(chǎn)沒有嚴(yán)格區(qū)分，同在一個(gè)資產(chǎn)負(fù)債表中記帳。風(fēng)險(xiǎn)管理與保險(xiǎn)規(guī)劃2、建立企業(yè)年金的必要性A、適應(yīng)我國人口老齡化的需要。據(jù)世界銀行統(tǒng)計(jì)，到2006年，全世界60歲以上的老人中將有25％集中在我國；到2020年，我國60歲以上人口占總?cè)丝趯⑼黄?6％。屆時(shí)，對養(yǎng)老金的需求將是目前的10倍以上。單純靠社會基本養(yǎng)老保險(xiǎn)不可能向老年人提供較高水準(zhǔn)的收入保障。因此，發(fā)展企業(yè)年金和其他模式的補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)已刻不容緩。B、有效增加員工的退休收入。我國現(xiàn)行的社會養(yǎng)老保險(xiǎn)的“替代率”（指退休金價(jià)值占退休前平均工資的比例）是58.5%。如果企業(yè)能為職工建立企業(yè)年金，積累的時(shí)間比較長，委托的運(yùn)營公司經(jīng)營狀況比較好，退休職工每月就可以在基本養(yǎng)老金之外多得一筆錢。如果企業(yè)年金建立比較早，比如說儲蓄到30年的，員工退休時(shí)領(lǐng)到的企業(yè)年金的收益，可能是基本養(yǎng)老金的兩倍。C、利用福利杠桿建立激勵(lì)機(jī)制。待遇高低與企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益和個(gè)人的勞動貢獻(xiàn)直接掛鉤。企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益好的，可以多補(bǔ)充；經(jīng)濟(jì)效益不好的，可以少補(bǔ)充或不補(bǔ)充。對于貢獻(xiàn)較大的職工，企業(yè)可以提高其補(bǔ)充保險(xiǎn)比例。D、采用個(gè)人帳戶方式積累，可有效維護(hù)職工權(quán)益。風(fēng)險(xiǎn)管理與保險(xiǎn)規(guī)劃2、保險(xiǎn)公司安排企業(yè)年金計(jì)劃的優(yōu)勢企業(yè)年金壯大國際保險(xiǎn)業(yè).doc風(fēng)險(xiǎn)管理與保險(xiǎn)規(guī)劃（四）職工健康福利與保險(xiǎn)籌劃風(fēng)險(xiǎn)管理與保險(xiǎn)規(guī)劃1、醫(yī)療風(fēng)險(xiǎn)：社會大眾最大的后顧之憂疾病和住院風(fēng)險(xiǎn)離我們有多遠(yuǎn)?國家衛(wèi)生部門的調(diào)查顯示，城市居民患病率達(dá)15.3%，住院率為4.2%，人均住院天數(shù)18天。老百姓最迫切需要得到的保障——規(guī)避頻繁發(fā)生的住院風(fēng)險(xiǎn)。疾病已不再是人生的意外，而是每個(gè)人生命中必須計(jì)算的成本。風(fēng)險(xiǎn)管理與保險(xiǎn)規(guī)劃2、我國基本醫(yī)療保險(xiǎn)政策及職工保障缺口風(fēng)險(xiǎn)管理與保險(xiǎn)規(guī)劃員工醫(yī)療保障缺口（1）意外傷害造成的醫(yī)療費(fèi)基本醫(yī)療不負(fù)擔(dān)（2）起付線以下的費(fèi)用，基本醫(yī)療不負(fù)擔(dān)（3）封頂線以上的費(fèi)用，基本醫(yī)療不負(fù)擔(dān)（4）三個(gè)目錄以外的費(fèi)用，基本醫(yī)療不負(fù)擔(dān)；乙類藥品，部分負(fù)擔(dān)（5）起付線以上、封頂線以下、符合用藥范圍內(nèi)的費(fèi)用，被保險(xiǎn)人還應(yīng)負(fù)擔(dān)規(guī)定的比例。風(fēng)險(xiǎn)管理與保險(xiǎn)規(guī)劃3、員工補(bǔ)充健康保障A、意外及意外傷害（醫(yī)療）保障B、補(bǔ)充醫(yī)療保障風(fēng)險(xiǎn)管理與保險(xiǎn)規(guī)劃六、人壽保險(xiǎn)的避稅與節(jié)稅功能（P106）梁錦松.ppt，吳伯雄.ppt，溫世仁.ppt，蔡萬霖.ppt

風(fēng)險(xiǎn)管理與保險(xiǎn)規(guī)劃（一）什么是避稅與節(jié)稅避稅是指納稅人通過合法的手段來安排其事務(wù)，以避免納稅義務(wù)的發(fā)生。各國公認(rèn)的避稅行為特征：A、避稅是合法的或者是不違法的，這是與非法的偷稅根本的區(qū)別；B、避稅的目的是通過避免繳稅、少繳稅和推遲繳稅，使稅收負(fù)擔(dān)最小化；C、避稅的手段是利用稅法的不完善之處或漏洞，而且這些手段一般都經(jīng)過精心計(jì)劃和安排；D、避稅技術(shù)的應(yīng)用一般應(yīng)在應(yīng)納稅事實(shí)發(fā)生之前。節(jié)稅是指納稅義務(wù)人依據(jù)稅法規(guī)定的優(yōu)惠政策，采取合法的手段，最大限度地享用優(yōu)惠條款，以達(dá)到減輕稅收負(fù)擔(dān)的合法行為。風(fēng)險(xiǎn)管理與保險(xiǎn)規(guī)劃企業(yè)合理避稅的主要途徑1、換成“洋”企業(yè)2、注冊到“避稅綠洲”（高新技術(shù)開發(fā)、保稅區(qū)）3、進(jìn)入特殊行業(yè)（托兒所、幼兒園、婚介、殯葬、醫(yī)療服務(wù)等，免營業(yè)稅）4、申辦社會福利企業(yè)（安置四殘人員占到生產(chǎn)人員的35%以上，免所得稅、營業(yè)稅）5、做“管理費(fèi)用”的文章（提高壞帳準(zhǔn)備金提取比例、縮短折舊年限，從而少交所得稅）6、用而不“費(fèi)”（將個(gè)人生活、交通、等各類雜費(fèi)列入成本）7、合理提高職工福利（辦理補(bǔ)充醫(yī)療、補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)）8、用足稅收優(yōu)惠政策（高新技術(shù)開發(fā)區(qū)的高新技術(shù)企業(yè)按15%的稅率征收所得稅；新辦的高新技術(shù)企業(yè)從投產(chǎn)年度起免征所得稅2年；利用“三廢”作為主要原料的企業(yè)可在5年內(nèi)減征或免征所得稅；企事業(yè)單位進(jìn)行技術(shù)轉(zhuǎn)讓以及與其有關(guān)的咨詢、服務(wù)、培訓(xùn)等，年凈收入在30萬元以下的暫免征所得稅）9、贊助慈善事業(yè)。根據(jù)《企業(yè)所得稅暫行條例》，企業(yè)捐贈慈善事業(yè)的數(shù)額不得超過其應(yīng)納稅所得額的3％。風(fēng)險(xiǎn)管理與保險(xiǎn)規(guī)劃個(gè)人避稅與節(jié)稅的籌劃A、教育儲蓄免交利息稅我國從1999年11月1日開始征收利息稅，利息收入的20％要作為稅收被征收。

國務(wù)院《對儲蓄存款利息所得征收個(gè)人所得稅的實(shí)施辦法》第五條“對個(gè)人取得的教育儲蓄利息所得以及國務(wù)院財(cái)政部門確定的其他專項(xiàng)儲蓄存款或者儲蓄性專項(xiàng)基金存款的利息所得，免征個(gè)人所得稅”。零存整取的儲蓄，享受整存整取的利率。B、愛心捐贈善舉＋減稅

《個(gè)人所得稅法》：個(gè)人將所得通過中國境內(nèi)的社會團(tuán)體、國家機(jī)關(guān)向農(nóng)村義務(wù)教育、其它社會公益事業(yè)以及遭受嚴(yán)重自然災(zāi)害地區(qū)、貧困地區(qū)捐贈，可獲全額抵免所得稅。個(gè)人向慈善事業(yè)的捐贈不得超過其應(yīng)納稅所得額的30％，超過部分不得扣減應(yīng)納稅所得額。C、選購保險(xiǎn)保障＋避稅D、享受其他稅收優(yōu)惠風(fēng)險(xiǎn)管理與保險(xiǎn)規(guī)劃為什么會賦予人壽保險(xiǎn)節(jié)稅、避稅功能？

1、人壽保險(xiǎn)作為社會穩(wěn)定器，其可以彌補(bǔ)各種自然災(zāi)害和意外事故造成的經(jīng)濟(jì)損失，確保企業(yè)和個(gè)人生產(chǎn)生活的連續(xù)性和社會的穩(wěn)定，從而保證了政權(quán)和課稅來源的穩(wěn)定；2、保險(xiǎn)業(yè)本身即為稅源之一，其中保險(xiǎn)人的保費(fèi)收入、經(jīng)營所得以及某些投保人或被保險(xiǎn)人的保險(xiǎn)金所得都是稅法中規(guī)定的課稅對象。3、保險(xiǎn)人的保費(fèi)收入作為當(dāng)今社會資本總量的重要組成部分，若直接或間接地投資于其它行業(yè)，就會促進(jìn)其它行業(yè)的發(fā)展甚至是新興行業(yè)的產(chǎn)生，這也間接地?cái)U(kuò)大了稅收來源。4、賦予人壽保險(xiǎn)節(jié)稅功能，在刺激國民的保險(xiǎn)需求，提高保險(xiǎn)企業(yè)的營業(yè)收入，增加稅收收入的同時(shí),使不幸身故的被保險(xiǎn)人的家屬得到足以繼續(xù)生活的資金支持,從而減輕國家的民政救濟(jì)負(fù)擔(dān)。。風(fēng)險(xiǎn)管理與保險(xiǎn)規(guī)劃（二）人壽保險(xiǎn)與所得稅避稅國際立法情況.doc我國立法情況.doc風(fēng)險(xiǎn)管理與保險(xiǎn)規(guī)劃（三）人壽保險(xiǎn)與遺產(chǎn)稅避稅風(fēng)險(xiǎn)管理與保險(xiǎn)規(guī)劃1、開征遺產(chǎn)稅的必要性及趨勢

開征遺產(chǎn)稅，在西方已有三四百年的歷史。世界上包括我國的香港、臺灣在內(nèi)的100多個(gè)國家和地區(qū)都開征了遺產(chǎn)稅。其必要性：A、調(diào)節(jié)社會財(cái)富分配，緩解貧富懸殊矛盾；B、鼓勵(lì)公益性捐贈，限制不勞而獲行為，促進(jìn)社會進(jìn)步的目的；C、完善稅制結(jié)構(gòu)，灰色收入的納稅問題可以得到解決。風(fēng)險(xiǎn)管理與保險(xiǎn)規(guī)劃2、遺產(chǎn)稅的課征方式A、分遺產(chǎn)稅制。即按每個(gè)遺產(chǎn)受讓人所得的遺產(chǎn)課稅。納稅義務(wù)人主要是繼承人和受遺贈人。日本、法國、德國、波蘭、保家利亞實(shí)行這一稅制。B、總遺產(chǎn)稅制，即就被繼承人死亡時(shí)所遺留的財(cái)產(chǎn)價(jià)值總和課稅，納稅義務(wù)人主要是遺囑執(zhí)行人或遺產(chǎn)管理人。