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文檔簡介

內(nèi)控資料檢查表目錄1.引言1.1背景1.2目的1.3范圍2.內(nèi)控框架2.1內(nèi)控定義2.2內(nèi)控目標(biāo)2.3內(nèi)控要素2.3.1控制環(huán)境2.3.2風(fēng)險評估2.3.3控制活動2.3.4信息與溝通2.3.5監(jiān)控活動3.內(nèi)控資料檢查表3.1控制環(huán)境3.1.1組織結(jié)構(gòu)和職責(zé)分配的文檔3.1.2內(nèi)部控制政策和程序的文檔3.2風(fēng)險評估3.2.1風(fēng)險評估報告的文檔3.2.2風(fēng)險管理計劃的文檔3.3控制活動3.3.1內(nèi)部控制措施清單的文檔3.3.2控制活動執(zhí)行程序的文檔3.4信息與溝通3.4.1內(nèi)部溝通手冊的文檔3.4.2內(nèi)部報告模板的文檔3.5監(jiān)控活動3.5.1內(nèi)部控制自評報告的文檔3.5.2內(nèi)部審計報告的文檔4.內(nèi)控資料檢查表填寫要點(diǎn)4.1填寫依據(jù)4.2檢查細(xì)則4.3報告格式5.附錄5.1內(nèi)控法規(guī)和標(biāo)準(zhǔn)5.2內(nèi)部控制相關(guān)術(shù)語解釋6.結(jié)論6.1總結(jié)6.2建議以上是內(nèi)控資料檢查表的目錄結(jié)構(gòu)，在進(jìn)行內(nèi)控資料檢查時，可以根據(jù)該目錄進(jìn)行資料的整理和核查。內(nèi)控框架部分介紹了內(nèi)控的定義、目標(biāo)和要素，為后續(xù)的檢查工作提供了理論基礎(chǔ)。在內(nèi)控資料檢查表中，根據(jù)控制環(huán)境、風(fēng)險評估、控制活動、信息與溝通、監(jiān)控活動五個要素對所需的資料進(jìn)行了分類，并給出了對應(yīng)的檢查項(xiàng)目。填寫要點(diǎn)部分提供了填寫依據(jù)、檢查細(xì)則和報告格式的指導(dǎo)，有助于檢查工作的規(guī)范和統(tǒng)一。附錄部分包括了內(nèi)控的法規(guī)和標(biāo)準(zhǔn)，可以作為進(jìn)一步學(xué)習(xí)和研究的參考資料。內(nèi)部控制術(shù)語解釋有助于理解內(nèi)控概念和術(shù)語的具體含義。最后，

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