浙江財經(jīng)學(xué)院《財務(wù)管理》第1章財務(wù)管理總論

浙江財經(jīng)學(xué)院《財務(wù)管理》第1章財務(wù)管理總論目錄contents財務(wù)管理基本概念與目標(biāo)財務(wù)管理環(huán)境分析財務(wù)管理內(nèi)容與職能財務(wù)管理方法與工具財務(wù)管理風(fēng)險與防范現(xiàn)代企業(yè)財務(wù)治理結(jié)構(gòu)與機制總結(jié)與展望01財務(wù)管理基本概念與目標(biāo)財務(wù)管理是在一定的整體目標(biāo)下，關(guān)于資產(chǎn)的購置、資本的融通和經(jīng)營中現(xiàn)金流量，以及利潤分配的管理。財務(wù)管理是企業(yè)管理的一個組成部分，它是根據(jù)財經(jīng)法規(guī)制度，按照財務(wù)管理的原則，組織企業(yè)財務(wù)活動，處理財務(wù)關(guān)系的一項經(jīng)濟管理工作。財務(wù)管理定義及特點財務(wù)管理特點財務(wù)管理定義財務(wù)管理目標(biāo)財務(wù)管理目標(biāo)又稱理財目標(biāo)，是指企業(yè)進行財務(wù)活動所要達到的根本目的，它決定著企業(yè)財務(wù)管理的基本方向。財務(wù)管理目標(biāo)是一切財務(wù)活動的出發(fā)點和歸宿，是評價企業(yè)理財活動是否合理的基本標(biāo)準(zhǔn)。財務(wù)管理原則財務(wù)管理原則也稱為理財原則，是指人們對財務(wù)活動的共同的、理性的認識，是聯(lián)系理論與實務(wù)的紐帶。財務(wù)管理目標(biāo)與原則財務(wù)管理在企業(yè)中的地位財務(wù)管理是企業(yè)管理中的核心部分，它涉及到企業(yè)的資金籌集、使用和分配等方面，對于企業(yè)的生存和發(fā)展具有至關(guān)重要的作用。財務(wù)管理在企業(yè)中的作用財務(wù)管理可以優(yōu)化企業(yè)的資源配置，提高企業(yè)的資金利用效率，降低企業(yè)的財務(wù)風(fēng)險，從而增加企業(yè)的經(jīng)濟效益和市場競爭力。同時，財務(wù)管理還可以為企業(yè)的決策提供重要的財務(wù)信息支持，幫助企業(yè)做出更加科學(xué)、合理的決策。財務(wù)管理在企業(yè)中地位與作用02財務(wù)管理環(huán)境分析

宏觀經(jīng)濟環(huán)境對財務(wù)管理影響經(jīng)濟周期波動在經(jīng)濟擴張期，企業(yè)需增加投資、擴大生產(chǎn)規(guī)模，財務(wù)管理應(yīng)注重資金籌集和運用；在經(jīng)濟緊縮期，則應(yīng)注重風(fēng)險防范和資金安全。通貨膨脹與緊縮通貨膨脹時，物價上漲導(dǎo)致資金購買力下降，財務(wù)管理需考慮保值增值；通貨緊縮時，則應(yīng)關(guān)注資金流動性管理。利率與匯率變動利率變動影響企業(yè)融資成本和投資收益，匯率變動則影響涉外企業(yè)的財務(wù)成果。不同行業(yè)生命周期階段，企業(yè)的財務(wù)戰(zhàn)略和管理重點不同，如初創(chuàng)期需關(guān)注資金籌集，成熟期則注重成本控制和收益分配。行業(yè)生命周期行業(yè)競爭激烈程度影響企業(yè)的財務(wù)決策，如價格戰(zhàn)、營銷戰(zhàn)等需要財務(wù)管理提供資金支持并評估風(fēng)險。行業(yè)競爭格局行業(yè)法規(guī)政策對企業(yè)財務(wù)活動具有約束和引導(dǎo)作用，財務(wù)管理需確保合規(guī)經(jīng)營并充分利用政策優(yōu)惠。行業(yè)法規(guī)政策行業(yè)環(huán)境對財務(wù)管理挑戰(zhàn)企業(yè)治理結(jié)構(gòu)企業(yè)經(jīng)營戰(zhàn)略企業(yè)內(nèi)部管理制度企業(yè)財務(wù)人員素質(zhì)企業(yè)內(nèi)部環(huán)境對財務(wù)管理要求完善的治理結(jié)構(gòu)有助于規(guī)范企業(yè)財務(wù)行為，提高財務(wù)管理效率。健全的內(nèi)部管理制度是財務(wù)管理的基礎(chǔ)，有助于規(guī)范業(yè)務(wù)流程、防范財務(wù)風(fēng)險。企業(yè)經(jīng)營戰(zhàn)略決定財務(wù)管理的目標(biāo)和方向，財務(wù)管理需與戰(zhàn)略相配合，提供資金支持和風(fēng)險控制。高素質(zhì)的財務(wù)人員是財務(wù)管理的重要保障，他們需具備專業(yè)知識、敏銳洞察力和良好溝通能力。03財務(wù)管理內(nèi)容與職能包括確定籌資規(guī)模、選擇籌資渠道和方式、制定籌資方案等。籌資管理內(nèi)容根據(jù)企業(yè)實際情況，制定長期和短期籌資計劃，合理安排債務(wù)和股權(quán)結(jié)構(gòu)，降低籌資成本，控制財務(wù)風(fēng)險。籌資策略籌資管理內(nèi)容及策略投資管理內(nèi)容及策略投資管理內(nèi)容包括投資項目篩選、評估、決策、實施及后評價等。投資策略根據(jù)企業(yè)戰(zhàn)略目標(biāo)和市場環(huán)境，制定投資策略，確定投資方向和投資組合，優(yōu)化投資結(jié)構(gòu)，提高投資收益。包括現(xiàn)金管理、應(yīng)收賬款管理、存貨管理等。營運資金管理內(nèi)容制定合理的信用政策，加速資金周轉(zhuǎn)，提高資金使用效率，降低資金成本。營運資金策略營運資金管理內(nèi)容及策略利潤分配管理內(nèi)容包括確定利潤分配政策、分配方式、分配比例等。利潤分配策略根據(jù)企業(yè)盈利情況和未來發(fā)展需要，制定合理的利潤分配政策，平衡各方利益，促進企業(yè)可持續(xù)發(fā)展。利潤分配管理內(nèi)容及策略04財務(wù)管理方法與工具包括時間序列分析、回歸分析等，基于歷史數(shù)據(jù)和統(tǒng)計模型進行未來財務(wù)狀況的預(yù)測。定量預(yù)測方法定性預(yù)測方法預(yù)測技巧依靠專家判斷、市場調(diào)研等手段，對未來財務(wù)趨勢進行主觀預(yù)測。掌握數(shù)據(jù)收集與整理、選擇合適的預(yù)測模型、進行預(yù)測結(jié)果的分析與修正等技巧。030201財務(wù)預(yù)測方法及技巧包括凈現(xiàn)值法、內(nèi)含報酬率法等，用于評估投資項目的盈利能力和風(fēng)險水平。投資決策方法分析不同融資方式的成本、風(fēng)險和收益，選擇最優(yōu)融資方案。融資決策方法構(gòu)建企業(yè)財務(wù)狀況的動態(tài)模型，模擬不同經(jīng)營策略下的財務(wù)結(jié)果，為決策提供支持。財務(wù)模型財務(wù)決策方法與模型預(yù)算編制方法包括增量預(yù)算、零基預(yù)算等，根據(jù)企業(yè)實際情況選擇合適的預(yù)算編制方法。預(yù)算編制流程明確預(yù)算編制的目標(biāo)、收集相關(guān)資料、制定預(yù)算方案、審議與批準(zhǔn)等步驟。預(yù)算調(diào)整在預(yù)算執(zhí)行過程中，根據(jù)實際情況對預(yù)算進行調(diào)整，確保預(yù)算的準(zhǔn)確性和有效性。財務(wù)預(yù)算編制與調(diào)整03改進措施根據(jù)效果評估結(jié)果，及時采取改進措施，提高財務(wù)控制水平和效率。01財務(wù)控制手段包括成本控制、現(xiàn)金流控制、風(fēng)險控制等，確保企業(yè)財務(wù)活動的合規(guī)性和效益性。02效果評估方法制定財務(wù)控制標(biāo)準(zhǔn)，對實際財務(wù)活動與控制標(biāo)準(zhǔn)進行對比分析，評估財務(wù)控制效果。財務(wù)控制手段與效果評估05財務(wù)管理風(fēng)險與防范由于市場價格波動、競爭加劇等因素導(dǎo)致的投資損失風(fēng)險。市場風(fēng)險因借款人或交易對手違約而導(dǎo)致的損失風(fēng)險。信用風(fēng)險企業(yè)資產(chǎn)無法及時變現(xiàn)或融資成本過高導(dǎo)致的資金短缺風(fēng)險。流動性風(fēng)險企業(yè)內(nèi)部管理不善、人為失誤或系統(tǒng)故障等原因?qū)е碌娘L(fēng)險。操作風(fēng)險識別常見財務(wù)風(fēng)險類型定量分析通過財務(wù)指標(biāo)、比率分析等方法，量化風(fēng)險對企業(yè)財務(wù)狀況和經(jīng)營成果的影響。定性分析結(jié)合企業(yè)內(nèi)外部環(huán)境、經(jīng)營狀況等因素，評估風(fēng)險對企業(yè)戰(zhàn)略目標(biāo)和未來發(fā)展的潛在影響。情景模擬通過模擬不同風(fēng)險情景下的企業(yè)財務(wù)狀況和經(jīng)營成果，評估企業(yè)應(yīng)對風(fēng)險的能力。評估風(fēng)險對企業(yè)影響程度建立健全企業(yè)內(nèi)部管理制度和流程，規(guī)范財務(wù)管理行為，降低操作風(fēng)險。完善內(nèi)部控制體系加強市場調(diào)研和風(fēng)險管理建立風(fēng)險分散機制制定應(yīng)急預(yù)案及時掌握市場動態(tài)和風(fēng)險信息，制定針對性的風(fēng)險管理策略和措施。通過多元化投資、分散融資等方式，降低單一風(fēng)險對企業(yè)整體的影響。針對可能出現(xiàn)的重大風(fēng)險事件，制定應(yīng)急預(yù)案和快速響應(yīng)機制，確保企業(yè)能夠及時應(yīng)對并減少損失。制定風(fēng)險防范措施和應(yīng)急預(yù)案06現(xiàn)代企業(yè)財務(wù)治理結(jié)構(gòu)與機制股東會01公司的最高權(quán)力機構(gòu)，由全體股東組成，負責(zé)決定公司的經(jīng)營方針和投資計劃，選舉和更換董事、監(jiān)事，審議批準(zhǔn)董事會、監(jiān)事會的報告等。董事會02公司的決策機構(gòu)，對股東會負責(zé)，執(zhí)行股東會的決議，決定公司的經(jīng)營計劃和投資方案，制定公司的年度財務(wù)預(yù)算方案、決算方案等。監(jiān)事會03公司的監(jiān)督機構(gòu)，對董事、高級管理人員執(zhí)行公司職務(wù)的行為進行監(jiān)督，檢查公司財務(wù)，對違反法律、行政法規(guī)、公司章程或者股東會決議的董事、高級管理人員提出罷免的建議等。股東會、董事會和監(jiān)事會職責(zé)劃分由總經(jīng)理、副總經(jīng)理、財務(wù)負責(zé)人等高級管理人員組成，負責(zé)公司的日常經(jīng)營管理活動。經(jīng)理層經(jīng)理層在治理結(jié)構(gòu)中處于執(zhí)行層的位置，負責(zé)實施董事會制定的戰(zhàn)略計劃和經(jīng)營方針，組織公司的生產(chǎn)經(jīng)營活動，確保公司的經(jīng)營目標(biāo)得以實現(xiàn)。同時，經(jīng)理層還需要向董事會和監(jiān)事會報告工作，接受其監(jiān)督和指導(dǎo)。地位和作用經(jīng)理層在治理結(jié)構(gòu)中地位和作用VS公司應(yīng)當(dāng)按照法律、行政法規(guī)和公司章程的規(guī)定，及時、準(zhǔn)確、完整地披露可能對公司股票及其衍生品種交易價格產(chǎn)生較大影響的重大事件和重要信息。透明度要求公司應(yīng)當(dāng)確保所披露的信息內(nèi)容真實、準(zhǔn)確、完整，沒有虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏。同時，公司還應(yīng)當(dāng)積極回應(yīng)投資者的關(guān)切和問題，加強與投資者的溝通和交流，提高公司的透明度和公信力。信息披露信息披露和透明度要求07總結(jié)與展望123財務(wù)管理是企業(yè)管理的核心部分，旨在實現(xiàn)企業(yè)財務(wù)目標(biāo)，包括利潤最大化、股東財富最大化等。財務(wù)管理的定義和目標(biāo)了解財務(wù)管理的內(nèi)外部環(huán)境，包括經(jīng)濟、法律、金融市場等，以及財務(wù)管理的基本假設(shè)，如貨幣時間價值、風(fēng)險與收益等。財務(wù)管理的環(huán)境和假設(shè)掌握財務(wù)管理的基本內(nèi)容，包括籌資管理、投資管理、營運資金管理和利潤分配管理等。財務(wù)管理的基本內(nèi)容回顧本章重點內(nèi)容隨著數(shù)字化和智能化技術(shù)的不斷發(fā)展，財務(wù)管理將面臨更多的數(shù)據(jù)分析和智能化決策挑戰(zhàn)。數(shù)字化和智能化發(fā)展金融市場的不斷變化將對企業(yè)財務(wù)管理產(chǎn)生深遠影響，需要密切關(guān)注