建設(shè)項目決策階段工程造價控制與管理-投資估算

.3投資估算014.3.1概念及編制內(nèi)容024.3.2投資估算的編制目錄014.3.1概念及編制內(nèi)容024.3.2投資估算的編制目錄4.3.1.1含義和作用4.3.1.2投資估算的階段劃分與精度要求4.3.1.3投資估算的內(nèi)容1234.3.1.1含義和作用1Chapter1.投資估算的含義投資估算是在投資決策階段，以方案設(shè)計或可行性研究文件為依據(jù)，按照規(guī)定的程序、方法和依據(jù)，對擬建項目所需總投資及其構(gòu)成進行的預(yù)測和估計，是在研究并確定項目的建設(shè)規(guī)模、產(chǎn)品方案、技術(shù)方案、工藝技術(shù)、設(shè)備方案、廠址方案、工程建設(shè)方案以及項目進度計劃等的基礎(chǔ)上，依據(jù)特定的方法，估算項目從籌建、施工直至建成投產(chǎn)所需全部建設(shè)資金總額并測算建設(shè)期各年資金使用計劃的過程。投資估算的成果文件稱作投資估算書，也簡稱投資估算。投資估算書是項目建議書或可行性研究報告的重要組成部分，是項目決策的重要依據(jù)之一。1.投資估算的含義投資估算是在投資決策階段，以方案設(shè)計或可行性研究文件為依據(jù)，按照規(guī)定的程序、方法和依據(jù)，對擬建項目所需總投資及其構(gòu)成進行的預(yù)測和估計，是在研究并確定項目的建設(shè)規(guī)模、產(chǎn)品方案、技術(shù)方案、工藝技術(shù)、設(shè)備方案、廠址方案、工程建設(shè)方案以及項目進度計劃等的基礎(chǔ)上，依據(jù)特定的方法，估算項目從籌建、施工直至建成投產(chǎn)所需全部建設(shè)資金總額并測算建設(shè)期各年資金使用計劃的過程。投資估算的成果文件稱作投資估算書，也簡稱投資估算。投資估算書是項目建議書或可行性研究報告的重要組成部分，是項目決策的重要依據(jù)之一。2.投資估算的作用（1）項目建議書階段的，是項目主管部門審批項目建議書的依據(jù)之一，也是編制項目規(guī)劃、確定建設(shè)規(guī)模的參考依據(jù)。（2）項目可行性研究階段的，是項目投資決策的重要依據(jù)，也是研究、分析、計算項目投資經(jīng)濟效果的重要條件?？裳袌蟾媾鷾?zhǔn)后，將作為設(shè)計任務(wù)書中下達的投資限額，即項目投資的最高限額，不得隨意突破。（3）設(shè)計階段造價控制的依據(jù)。（4）可作為項目資金籌措及制訂建設(shè)貸款計劃的依據(jù)。（5）是核算建設(shè)項目固定資產(chǎn)投資需要額和編制固定資產(chǎn)投資計劃的重要依據(jù)。（6）是建設(shè)工程設(shè)計招標(biāo)、優(yōu)選設(shè)計單位和設(shè)計方案的重要依據(jù)。4.3.1.2投資估算的階段劃分與精度要求2Chapter1.國外項目投資估算的階段劃分與精度要求2.我國項目投資估算的階段劃分與精度要求4.3.1.3投資估算的內(nèi)容3Chapter1.投資估算編制說明工程概況；編制范圍；編制方法；編制依據(jù)；主要技術(shù)經(jīng)濟指標(biāo)；有關(guān)參數(shù)、率值選定的說明。①特殊問題的說明（包括采用新技術(shù)、新材料、新設(shè)備、新工藝）；必須說明的價格的確定；進口材料、設(shè)備、技術(shù)費用的構(gòu)成與技術(shù)參數(shù)；采用特殊結(jié)構(gòu)的費用估算方法；安全、節(jié)能、環(huán)保、消防等專項投資占總投資的比重；建設(shè)項目總投資中未計算項目或費用的必要說明等。②采用限額設(shè)計的工程還應(yīng)對投資限額和投資分解作進一步說明。③采用方案比選的工程還應(yīng)對方案比選的估算和經(jīng)濟指標(biāo)作進一步說明。④資金籌措方式。2.投資估算分析（1）工程投資比例分析。（2）各類費用構(gòu)成占比分析。3.總投資估算4.單項工程投資估算5.工程建設(shè)其他費用估算6.主要技術(shù)經(jīng)濟指標(biāo)工程造價人員應(yīng)根據(jù)項目特點，計算并分析整個建設(shè)項目、各單項工程和主要單位工程的主要技術(shù)經(jīng)濟指標(biāo)。014.3.1概念及編制內(nèi)容024.3.2投資估算的編制目錄4.3.2.1編制依據(jù)、要求和步驟4.3.2.2靜態(tài)投資部分的估算方法4.3.2.3動態(tài)投資部分的估算方法4.3.2.4流動資金的估算4.3.2.5投資估算文件的編制123454.3.2.1編制依據(jù)、要求和步驟1Chapter建設(shè)項目投資估算編制流程4.3.2.2靜態(tài)投資部分的估算方法2Chapter■項目建議書階段，精度低◆生產(chǎn)能力指數(shù)法◆比例估算法◆系數(shù)估算法◆混合法■可行性研究階段，精度要求高◆指標(biāo)估算法1.項目建議書階段投資估算方法（1）生產(chǎn)能力指數(shù)法x－生產(chǎn)能力指數(shù)■指數(shù)取值：正常情況下，0≤x≤1。適用：設(shè)計定型并系列化。一般擬建項目與已建類似項目生產(chǎn)能力比值不宜大于50，以在10倍內(nèi)效果較好，否則誤差就會增大。優(yōu)點：只知道工藝流程及規(guī)模就可以，在總承包工程報價時，承包商大都采用這種方法估價。（2）系數(shù)估算法（因子估算法）■含義：以擬建項目的主體工程費或主要設(shè)備購置費為基數(shù)，以其他輔助配套工程費與主體工程費或設(shè)備購置費的百分比為系數(shù)，估算擬建項目的靜態(tài)投資的方法?！鲞m用：本辦法主要應(yīng)用于設(shè)計深度不足，擬建建設(shè)項目與類似建設(shè)項目的主體工程費或主要設(shè)備購置費比重較大，行業(yè)內(nèi)相關(guān)系數(shù)等基礎(chǔ)資料完備的情況。（新）■特點：這種方法簡單易行，但是精度較低，一般用于項目建議書階段。■分類1）設(shè)備系數(shù)法。選擇擬建項目的設(shè)備購置費為基數(shù)。2）主體專業(yè)系數(shù)法。是以擬建項目中投資比重較大，并與生產(chǎn)能力直接相關(guān)的工藝設(shè)備投資為基數(shù)。3）朗格系數(shù)法。這種方法是以設(shè)備購置費為基數(shù)，乘以適當(dāng)系數(shù)來推算項目的靜態(tài)投資。（世行項目投資估算常用的方法）設(shè)備投資包括設(shè)備購置費4）計算◆設(shè)備系數(shù)法◆主體專業(yè)系數(shù)法

（3）比例估算法先求出已有同類建設(shè)項目主要設(shè)備購置費占整個建設(shè)項目的投資比例，然后再估算出擬建項目的主要設(shè)備購置費，再按比例估算擬建項目的靜態(tài)投資。（4）混合法通常是采用生產(chǎn)能力指數(shù)法與比例估算法或系數(shù)估算法與比例估算法混合估算其相關(guān)投資額的方法。2.可行性研究階段估算方法（指標(biāo)估算法）（1）建筑工程費用估算（三種）主要采用單位實物工程量投資估算法。單位實物工程量的建筑工程費×實物工程總量適用：當(dāng)無適當(dāng)估算指標(biāo)或類似工程造價資料時，可采用計算主體實物工程量套用相關(guān)綜合定額或概算定額進行估算，但通常需要較為詳細的工程資料，工作量較大。（2）設(shè)備及工器具購置費估算。（3）安裝工程費估算：包括安裝主材費和安裝費。共同點：安裝費根據(jù)設(shè)備專業(yè)屬性估算。以單項工程為單元。（4）工程建設(shè)其他費用估算按合同或協(xié)議列入：無合同或協(xié)議明確的費用，根據(jù)國家和各行業(yè)部門、工程所在地地方政府的有關(guān)工程建設(shè)其他費用定額（規(guī)定）和計算辦法估算。（5）基本預(yù)備費估算基本預(yù)備費在建設(shè)工程費用和工程建設(shè)其他費用基礎(chǔ)之上乘以基本預(yù)備費率。4.3.2.3動態(tài)投資部分的估算方法3Chapter動態(tài)部分的估算應(yīng)以基準(zhǔn)年靜態(tài)投資的資金使用計劃為基礎(chǔ)來計算，而不是以編制的年靜態(tài)投資為基礎(chǔ)計算。包括：價差預(yù)備費、建設(shè)期利息4.3.2.4流動資金的估算4Chapter1.分項詳細估算法2.擴大指標(biāo)估算法擴大指標(biāo)估算法簡便易行，但準(zhǔn)確度不高，適用于項目建議書階段的估算。擴大指標(biāo)估算法計算流動資金的公式為：年流動資金額＝年費用基數(shù)×各類流動資金率3.流動資金估算應(yīng)注意的問題借款部分按全年計利息，流動資金利息應(yīng)計入生產(chǎn)期間財務(wù)費用。（計入總成本）在不同生產(chǎn)負荷下的流動資金，應(yīng)按不同生產(chǎn)負荷所需的各項費用金額，根據(jù)上述公式分別估算，而不能直接按照100%生產(chǎn)負荷下的流動資金乘以生產(chǎn)負荷百分比求得。4.3.2.5投資估算文件的編制5Chapter在編制投資估算文件的過程中，一般需要編制建設(shè)投資估算表、建設(shè)期利息估算表、流動資金估算表、單項工程投資估算匯總表、總投資估算匯總表和分年度總投資估算表等。1.建設(shè)投資估算表編制2.建設(shè)