2023年度農(nóng)村村集體“三資”專項治理

2023年度農(nóng)村村集體“三資”專項治理項目支出績效評價自評報告評價類型：項目實施過程評價口項目完成結果評價√項目名稱：農(nóng)村村集體“三資”專項治理項目單位：湘潭市岳塘區(qū)農(nóng)業(yè)農(nóng)村局 主管部門：湘潭市岳塘區(qū)農(nóng)業(yè)農(nóng)村局評價方式：湘潭市岳塘區(qū)農(nóng)業(yè)農(nóng)村局績效自評評價機構：湘潭市岳塘區(qū)農(nóng)業(yè)農(nóng)村局評價組報告日期：2024年1月11日農(nóng)村村集體“三資”專項治理項目支出績效評價報告一、項目基本情況（一）項目概況按照《湖南省農(nóng)村集體“三資”管理突出問題專項治理工作方案》（湘農(nóng)組發(fā)〔2022〕11號）要求，為加強對全區(qū)農(nóng)村集體“三資”的規(guī)范管理，委托第三方會計師事務所，針對農(nóng)村集體“三資”管理中“農(nóng)村集體資產(chǎn)家底不清、扶貧項目資產(chǎn)后續(xù)管理不到位、集體經(jīng)濟合同不規(guī)范、集體財務管理不規(guī)范、集體債權債務管控不嚴、集體工程項目管理不規(guī)范、其他農(nóng)村集體“三資”管理方面”等七類問題，對轄區(qū)內(nèi)部分農(nóng)村集體經(jīng)濟組織“三資”管理情況進行專項審計。審計完成出具審計報告，并針對專項審計中發(fā)現(xiàn)的相關問題根據(jù)《湘潭市農(nóng)村集體經(jīng)濟組織資產(chǎn)管理制度》和村級財務管理相關要求指導村級做好問題整改，調(diào)整好賬務，規(guī)范村集體“三資”管理。（二）項目績效目標完成8個農(nóng)村集體經(jīng)濟組織的專項審計，出具審計報告，指導村級做好問題整改，調(diào)整好賬務，規(guī)范村集體“三資”管理。項目實施情況分析2023年區(qū)級財政預算農(nóng)村村集體“三資”專項治理經(jīng)費20萬元，實際使用9.6萬元。經(jīng)費全部用于委托第三方會計師事務所對8個農(nóng)村集體經(jīng)濟組織開展專項審計。項目的實施，主要是針對農(nóng)村集體“三資”管理方面的突出問題開展專項審計，出具審計報告，指導村級做好問題整改，調(diào)整好賬務，進一步規(guī)范村集體“三資”管理。二、績效評價工作情況（一）績效評價目的提高財政資金使用效率，更好地發(fā)揮資金效益。（二）績效評價工作過程1.前期準備。擬定指標，收集整理資料及相關數(shù)據(jù)，最終確定專項資金項目整體績效評價指標和標準。2.組織實施。委托第三方會計師事務所開展相關工作，并對項目支出進行綜合評價。3.分析評價。根據(jù)有關規(guī)定，整理、綜合分析相關信息，對項目資金使用的經(jīng)濟性、效益性、效果性作出評價。評價過程中，評價人員根據(jù)預定的評價指標分別進行評價，并根據(jù)各指標評價情況得出整體評價結論。三、項目主要績效及評價結論1.項目經(jīng)濟性分析。截止績效評價基準日，本次績效評價范圍內(nèi)的項目資金實際到位20萬元，實際使用9.6萬元，資金的使用率為48%，結余10.4萬元。2.項目效率性分析。該項目計劃的實施進度目標已完成。項目如質(zhì)如量完成，各項指標達標。3.項目效益性分析。項目的實施，主要是針對農(nóng)村集體“三資”管理方面的突出問題開展專項審計，出具審計報告，指導村級做好問題整改，調(diào)整好賬務，進一步規(guī)范村集體“三資”管理。四、存在的問題無。有關建議無。六、其他需要說明的問題無專項支出績效評價指標完成情況表（農(nóng)村村集體“三資”專項治理）一級指標分值二級指標分值三級指標指標完成情況評價標準分值得分項目決策30項目目標20目標內(nèi)容設立了項目績效目標，且目標符合明確具體、細化量化、符合客觀實際、與中長期規(guī)劃相關聯(lián)、有明確的開始及完成時間設有目標（5分）；目標明確具體（3分）；目標細化、量化（3分）；符合客觀實際（3分）；與項目中長期規(guī)劃相關聯(lián)（3分）；有明確的開始及完成時間（3分）2020決策過程3項目申報實行公開申報是，計1分；否，計0分。11項目審核嚴格審核，并有審核意見是，計1分；否，計0分。11結果公示分配結果在一定范圍公示是，計1分；否，計0分。11資金分配7分配辦法制定相關資金管理辦法；管理辦法中有明確資金分配辦法；資金分配因素全面、合理有相應的資金管理辦法（1分）；辦法健全、規(guī)范（1分）；因素全面合理（1分）33分配結果資金分配符合相關管理辦法；分配結果公平合理符合分配辦法（2分）；分配公平合理（2分）44項目管理30資金管理20預算完成率實際使用資金/計劃投入資金*100%預算完成率=預算實際使用金額/預算資金計劃投入金額，90%以上（5分）；80%以上不滿90%（3分）；70%以上不滿80%（2分）；60%以上不滿70%（1分）；不滿60%（0分）5０工作經(jīng)費開支率工作經(jīng)費支出金額/專項資金實際支出總額*100%工作經(jīng)費開支率≤5%，計2分；每上升1%扣0.25分，扣完為止。22?？顚Ｓ妙A算資金專款專用，無擠占挪用專款專用率=專項資金用于該項目支出金額/預算支出資金總額，100%（5分），否則不計分55專項專賬核算實行專賬單獨核算是，計5分；否，計0分。55支出用途清晰費用開支具體用途清晰是，計2分；否，計0分。22審批程序規(guī)范費用支出審批程序健全、規(guī)范是，計1分；否，計0分。11組織實施10組織機構機構健全、分工明確機構健全、分工明確（2分）22項目實施項目按計劃開工；按計劃進度開展；按計劃完工按計劃開工（1分）；計劃開展（1分）；計劃完工（1分）33管理制度項目管理制度健全；嚴格執(zhí)行相關管理制度管理制度健全（1分）；制度執(zhí)行嚴格（1分）22監(jiān)控機制是否制定或具有相應的監(jiān)控機制是，計1分；否，計0分。11監(jiān)督檢查是否進行了專項監(jiān)督檢查是，計1分；否，計