固定資產(chǎn)臺賬管理表格

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,固定資產(chǎn)管理表格,,,,,,,,,,,,,今天是：,,,2024/3/4,,星期一

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,,,,,,,,,,,,,,,當前使用中資產(chǎn)數(shù)量：,,,7件,

,,,,,,,,,,,,,,,當前可使用資產(chǎn)數(shù)量：,,,29件,

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,,,,,歡迎使用！,,,,,,,,,,,,,,

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,,*使用前把基礎(chǔ)數(shù)據(jù)內(nèi)的數(shù)據(jù)按照需求更正；如果修改表格請先在：[審閱]-[撤銷保護工作表]。注意本表格有公式的地方不要刪除，如果刪除從上方或下方單元格下拉或上拉來添加公式。（如復雜公式找其他人幫忙）如果你熟悉excel可自行調(diào)整自己的風格。,,,,,,,,,,,,,,,,,

,,1.領(lǐng)用和報銷：中的數(shù)據(jù)清空，有公式的地方勿清除。,,,,,,,,,,,,,,,,,

,,2.固定資產(chǎn)數(shù)據(jù)：把期初庫存數(shù)據(jù)填進去，如添加固定資產(chǎn)在購置固定資產(chǎn)中錄入。,,,,,,,,,,,,,,,,,

,,3.查詢：可按照日期查詢個人和部門的固定資產(chǎn)明細。,,,,,,,,,,,,,,,,,

,,4.事件-計時器頁面可填入選計時和倒計時的重要事件及日期,,,,,,,,,,,,,,,,,

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,,固定資產(chǎn)管理制度,,,,,,,,,,,,,,,,,

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,,第1章

總則,,,,,,,,,,,,,,,,,

,,第1條

為加強公司固定資產(chǎn)管理，提高固定資產(chǎn)使用效益，優(yōu)化資產(chǎn)配置，確保公司經(jīng)營管理目標的實現(xiàn)，根據(jù)國家有關(guān)法規(guī)，結(jié)合公司實際情況，特制定本制度。,,,,,,,,,,,,,,,,,

,,第2條

固定資產(chǎn)是指使用期限超過1年，單位價值在規(guī)定的標準（2000元）以上，并在使用過程中保持原有實物形態(tài)不變的房屋、建筑物、機器設(shè)備、工具等。,,,,,,,,,,,,,,,,,

,,第3條

公司綜合部是公司資產(chǎn)的歸口管理部門，負責資產(chǎn)的購置、保管、維修、報廢、清查等工作；公司財務部是固定資產(chǎn)的價值管理部門，負責固定資產(chǎn)的價值核算。,,,,,,,,,,,,,,,,,

,,第4條

固定資產(chǎn)管理的內(nèi)容包括資產(chǎn)購置、資產(chǎn)調(diào)劑和調(diào)撥、資產(chǎn)核算、資產(chǎn)保管、清查及處置。,,,,,,,,,,,,,,,,,

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,,第2章

資產(chǎn)購置,,,,,,,,,,,,,,,,,

,,第6條

公司固定資產(chǎn)購置應當納入全面預算管理體系。公司綜合部行政總務負責統(tǒng)計各部門固定資產(chǎn)申購情況、編制公司年度固定資產(chǎn)投資計劃與預算、安排資產(chǎn)購置等事項。,,,,,,,,,,,,,,,,,

,,第7條

每年年底綜合部向各資產(chǎn)使用部門下發(fā)《固定資產(chǎn)需求統(tǒng)計表》（附件1），各部門申報本部門固定資產(chǎn)購置需求，經(jīng)部門負責人審核后提交綜合部。

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,,第8條

固定資產(chǎn)的使用部門在申報固定資產(chǎn)需求時應考慮固定資產(chǎn)的使用情況、公司發(fā)展戰(zhàn)略和經(jīng)營目標等因素；對固定資產(chǎn)的投資項目還需進行可行性進行研究和分析，組織專家進行論證；對于30萬元以上的固定資產(chǎn)投資項目，應當考慮聘請獨立的中介機構(gòu)或?qū)I(yè)人士進行可行性研究與評價?？尚行匝芯砍晒⒐绢I(lǐng)導審批意見連同需求統(tǒng)計表一并提交綜合部。,,,,,,,,,,,,,,,,,

,,第9條

綜合部行政總務對各部門提交的《固定資產(chǎn)需求統(tǒng)計表》進行審核匯總，編制《固定資產(chǎn)購置計劃表》（附件2），經(jīng)綜合主管審核后，提交財務主管、分管副總審核、總經(jīng)理審批。審批通過后的固定資產(chǎn)購置預算將納入全面預算管理。,,,,,,,,,,,,,,,,,

,,第10條

每月計劃工作會前，綜合部應當根據(jù)年度固定資產(chǎn)購置計劃安排本月固定資產(chǎn)購置計劃與預算，并填寫《固定資產(chǎn)購置審批表》（附件3），提交公司工作計劃會審批，審批通過后由財務部根據(jù)會議要求負責平衡資金收支工作。,,,,,,,,,,,,,,,,,

,,第11條

制定月度購置計劃時應當注意以下幾點：,,,,,,,,,,,,,,,,,

,,（1）固定資產(chǎn)購置應堅持多方詢價（不少于三方）的原則，保證資產(chǎn)購置價格的合理性。,,,,,,,,,,,,,,,,,

,,（2）單批購置固定資產(chǎn)金額達到50萬元以上采用公開招標采購，招標文件和成交合同交財務部備案。,,,,,,,,,,,,,,,,,

,,（3）對不宜招投標的，應當進行市場調(diào)查和多渠道詢價，然后確定供貨商。,,,,,,,,,,,,,,,,,

,,（4）進行供貨商的選擇時，應著重考慮供貨商的資質(zhì)、能力、信譽以及質(zhì)量保證體系；同時，根據(jù)供貨廠商的報價函及其他書面資料、價格、品質(zhì)、交貨期、付款條件、廠商信譽以及歷史使用情況等選擇出最優(yōu)者。

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,,第12條

綜合部實施采購時應當嚴格執(zhí)行資金支付審批程序，請款時應當注明資產(chǎn)名稱、規(guī)格型號、預算金額、供應商以及購置原因等。,,,,,,,,,,,,,,,,,

,,第13條

預算外固定資產(chǎn)臨時購置申請應由使用部門提出，填寫《固定資產(chǎn)購置審批單》（附件3），經(jīng)綜合主管、財務主管、分管副總審核后提交總經(jīng)理審批。,,,,,,,,,,,,,,,,,

,,預算外固定資產(chǎn)購置申請還應當詳細說明購置原因和相關(guān)費用。購置申請批準后由綜合部統(tǒng)一安排固定資產(chǎn)的購置。,,,,,,,,,,,,,,,,,

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,,第3章

資產(chǎn)的驗收、登記與領(lǐng)用,,,,,,,,,,,,,,,,,

,,第14條

綜合部采購人員接到供應商發(fā)來的設(shè)備等固定資產(chǎn)后，由行政總務組織使用部門一同對固定資產(chǎn)進行驗收，并填寫《固定資產(chǎn)驗收單》（附件4）。,,,,,,,,,,,,,,,,,

,,第15條

固定資產(chǎn)驗收合格后，行政總務應當對固定資產(chǎn)進行分類編號。編制固定資產(chǎn)目錄及統(tǒng)一編號時應注意以下幾點：,,,,,,,,,,,,,,,,,

,,1．進行固定資產(chǎn)編號時應遵循統(tǒng)一規(guī)定的編號方法；,,,,,,,,,,,,,,,,,

,,2．號碼一經(jīng)編定不能隨意變動；,,,,,,,,,,,,,,,,,

,,3．新增固定資產(chǎn)應從現(xiàn)有編號依次續(xù)編；,,,,,,,,,,,,,,,,,

,,4．每一固定資產(chǎn)編號確定后，實物標牌號應與賬面編號一致；

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,,5．編號只有發(fā)生固定資產(chǎn)處置，如固定資產(chǎn)調(diào)出、報廢等情況時才能注銷，并且編號一經(jīng)注銷通常不能補空。,,,,,,,,,,,,,,,,,

,,第16條

綜合部行政總務負責建立固資產(chǎn)卡片，一式三份，財務部、綜合部和使用部門各一份。在每一張卡片中，應記載該項固定資產(chǎn)的編號、名稱、規(guī)格、技術(shù)特征、技術(shù)資料編號、附屬物、使用單位、所在地點、開始使用日期、中間停用日期、原價、使用年限、購建的資金來源、折舊率、大修理基金提存率、大修理次數(shù)和日期、轉(zhuǎn)移調(diào)撥情況、報廢清理情況等詳細資料。,,,,,,,,,,,,,,,,,

,,第17條

為了匯總反映各類固定資產(chǎn)的增減變動和結(jié)存情況，使固定資產(chǎn)卡片適應固定資產(chǎn)增減變動的要求，綜合部應按固定資產(chǎn)類別建立固定資產(chǎn)管理臺帳（附件5），對固定資產(chǎn)的增減進行序時核算，每月結(jié)出余額。,,,,,,,,,,,,,,,,,

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,,第4章

資產(chǎn)的使用、折舊與維護,,,,,,,,,,,,,,,,,

,,第18條

各資產(chǎn)使用部門要指定相關(guān)人員負責固定資產(chǎn)管理并建立實物管理臺帳；個人使用的固定資產(chǎn)，由本人負責管理，責任到人。固定資產(chǎn)使用人、使用地點變動，應由轉(zhuǎn)出部門提出申請，由綜合部行政總務辦理相關(guān)手續(xù)并報財務備案，方可進行資產(chǎn)轉(zhuǎn)移。

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,,第19條

固定資產(chǎn)使用期間發(fā)生故障或損壞時，應立即通知綜合部行政總務，以便及時組織維修。各部門應將固定資產(chǎn)質(zhì)量及供應商的售后服務情況報行政總務備案。,,,,,,,,,,,,,,,,,

,,第20條

公司財務部負責按財務會計制度進行固定資產(chǎn)核算并按財務制度規(guī)定計算固定資產(chǎn)折舊費。

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,,第21條

綜合部行政總務應當于每年年末編制固定資產(chǎn)維修計劃，維修費用應當納入年度部門預算。,,,,,,,,,,,,,,,,,

,,第22條

每月計劃工作會前，綜合部行政總務應當編制月度固定資產(chǎn)維修計劃，月度維修費用應當納入月度部門預算，提交計劃工作會審議，審議通過后提交財務部門備案。,,,,,,,,,,,,,,,,,

,,第23條

固定資產(chǎn)需要修理時，由使用部門提出申請，經(jīng)綜合部行政總務組織維修，維修完成后，由使用部門相關(guān)人員驗收，并在《固定資產(chǎn)維修記錄表》（附件6）上簽字確認。,,,,,,,,,,,,,,,,,

,,第25條

綜合部行政總務提交維修經(jīng)費付款申請時應當嚴格執(zhí)行資金支付審批程序。預算外修理費用支出時應當嚴格執(zhí)行預算外審批程序。,,,,,,,,,,,,,,,,,

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,,第5章

資產(chǎn)報廢與報損,,,,,,,,,,,,,,,,,

,,第26條

每月，綜合部行政總務在計劃工作會前統(tǒng)計各部門固定資產(chǎn)報廢情況，編制月度固定資產(chǎn)報廢計劃并納入部門月度預算，并填寫《固定資產(chǎn)處置審批單》（附件7），經(jīng)綜合主管、財務主管、分管副總審核后，提交總經(jīng)理審批。,,,,,,,,,,,,,,,,,

,,第27條

固定資產(chǎn)批準報廢后綜合部應當要及時進行實物處理、更新固定資產(chǎn)卡片和固定資產(chǎn)管理臺帳相關(guān)信息；財務部及時進行帳務處理。,,,,,,,,,,,,,,,,,

,,第28條

對已批準報廢的固定資產(chǎn)進行遴選。通過適當維護、修理，能夠繼續(xù)使用的物品由行政總務負責調(diào)劑給有需求的部門使用；對已批準報廢并經(jīng)遴選后剩下的物品由行政總務進行作價處理，物品經(jīng)公司有關(guān)部門和領(lǐng)導審核批準后進行處理。

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,,第29條

當固定資產(chǎn)破損或丟失時，固定資產(chǎn)使用部門填寫《固定資產(chǎn)處置審批單》（附件8），提交綜合部審核。,,,,,,,,,,,,,,,,,

,,第30條

綜合部對固定資產(chǎn)報損或報失情況進行核實后，在《固定資產(chǎn)處置審批單》內(nèi)填寫調(diào)查意見，并簽字確認，并將《固定資產(chǎn)處置審批單》送財務部審核。,,,,,,,,,,,,,,,,,

,,第31條

財務部對報損、報失的固定資產(chǎn)的價值進行估算并填寫相關(guān)數(shù)據(jù)，報分管副總審核、總經(jīng)理審批。,,,,,,,,,,,,,,,,,

,,第32條

綜合部根據(jù)審批通過的《固定資產(chǎn)處置審批單》更新固定資產(chǎn)的臺帳和卡片的相關(guān)信息，財務部根據(jù)審批通過的《固定資產(chǎn)處置審批單》進行報損、報失固定資產(chǎn)的賬務處理。,,,,,,,,,,,,,,,,,

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,,第6章

資產(chǎn)出售與捐贈,,,,,,,,,,,,,,,,,

,,第32條

固定資產(chǎn)出售是指固定資產(chǎn)以有償轉(zhuǎn)讓的方式變更所有權(quán)或使用權(quán)，并收取相應收益的處置。,,,,,,,,,,,,,,,,,

,,第33條

在資產(chǎn)出售前由固定資產(chǎn)使用部門對資產(chǎn)出售的必要性、可行性及原因進行說明，并在此基礎(chǔ)上填寫《固定資產(chǎn)處置審批單》（附件7），報綜合部審核。綜合部審核簽字后，財務主管填寫處置意見，經(jīng)總經(jīng)理審批后組織執(zhí)行。,,,,,,,,,,,,,,,,,

,,第34條

處置申請中應注明該項固定資產(chǎn)的原價、已計提折舊、預計使用年限、已使用年限、預計出售價格或轉(zhuǎn)讓價格等。對于重大固定資產(chǎn)處置，應當聘請具有資質(zhì)的中介機構(gòu)進行資產(chǎn)評估。

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,,第35條

處置完成后綜合部應當及時注銷相關(guān)資產(chǎn)的卡片、臺帳。,,,,,,,,,,,,,,,,,

,,財務部應對已銷固定資產(chǎn)及時取得銷售發(fā)票和有關(guān)稅、費票據(jù)，記錄和報告固定資產(chǎn)的銷售情況，防止出現(xiàn)資產(chǎn)已處置而固定資產(chǎn)賬面未注銷的情形，同時要對固定資產(chǎn)的銷售收入進行資金管理和監(jiān)控。,,,,,,,,,,,,,,,,,

,,第36條

固定資產(chǎn)捐贈是無償產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓，應嚴格履行報批手續(xù)，綜合部填寫《固定資產(chǎn)處置申請表》，注明處置方式為捐贈后報財務主管、分管副總審核、總經(jīng)理審批，審批后方可辦理捐贈手續(xù)。,,,,,,,,,,,,,,,,,

,,第37條

企業(yè)辦理固定資產(chǎn)捐贈手續(xù)，必須取得固定資產(chǎn)捐贈接收方的相關(guān)接收憑證，并作為財務部賬務處理的憑證。財務部在處理捐贈固定資產(chǎn)賬務時，應嚴格按照國家相關(guān)規(guī)定。,,,,,,,,,,,,,,,,,

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,,第7章

固定資產(chǎn)清查,,,,,,,,,,,,,,,,,

,,第38條

為確保公司固定資產(chǎn)做到賬實相符，公司綜合部行政總務負責固定資產(chǎn)的清查盤點工作，清查盤點每年至少進行一次。,,,,,,,,,,,,,,,,,

,,第39條

行政總務負責編制固定資產(chǎn)盤點計劃、固定資產(chǎn)盤點表（附件8）。經(jīng)綜合主管審批后，向使用部門和財務部門傳達盤點計劃，進行人員的安排，發(fā)放盤點表，提前做好盤點的各