年終獎(jiǎng)金考核

xxxxx織服裝有限公司年終考核獎(jiǎng)金發(fā)放辦法（試行稿）1、目的1.1為提高企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益水平和市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)能力，吸引和保持一支高素質(zhì)的經(jīng)營(yíng)管理隊(duì)伍，創(chuàng)造一個(gè)激勵(lì)經(jīng)營(yíng)管理者實(shí)現(xiàn)目標(biāo)的工作環(huán)境，倡導(dǎo)以業(yè)績(jī)?yōu)閷?dǎo)向的經(jīng)營(yíng)理念，提高自主管理的水平，鼓勵(lì)員工為企業(yè)長(zhǎng)期服務(wù)，并分享企業(yè)的發(fā)展成果，特制定本辦法。2、原則2.1三個(gè)有利于原則：有利于企業(yè)的穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)；有利于企業(yè)的快速成長(zhǎng)；有利于企業(yè)吸引并留住人才。2.2業(yè)績(jī)導(dǎo)向原則：根據(jù)各自部門(mén)的職責(zé)，確定分配額度，充分體現(xiàn)按勞分配的公平性原則。2.3利益共享原則：將個(gè)人利益與公司利益結(jié)合起來(lái)，促使員工注重企業(yè)的長(zhǎng)期利益。3、適用范圍3.1本辦法適用于廈門(mén)飛羚有限公司業(yè)務(wù)部、生產(chǎn)部A和B薪金制員工、綜合部（公司管理人員、財(cái)務(wù)部和行政后勤歸為一個(gè)考核對(duì)象）4、考核期限4.1本辦法的考核計(jì)算期限為：2011年45、具體辦法5.1考核目標(biāo)：2011年度（2011.4.1----2012.3.31）基本銷(xiāo)售目標(biāo)以FOB銷(xiāo)售價(jià)格核算定為陸仟零伍拾萬(wàn)圓人民幣（6050萬(wàn)圓整），利潤(rùn)率為10%。年終考核獎(jiǎng)金以及費(fèi)用分配：5.2.1、年終考核獎(jiǎng)金金額的確定及分配比例：A、完成考核目標(biāo)時(shí)：年終考核獎(jiǎng)金=基本目標(biāo)銷(xiāo)售獎(jiǎng)金+基本目標(biāo)利潤(rùn)獎(jiǎng)金基本目標(biāo)銷(xiāo)售獎(jiǎng)金=基本目標(biāo)FOB銷(xiāo)售收入*提取比例基本目標(biāo)利潤(rùn)獎(jiǎng)金=基本目標(biāo)凈利潤(rùn)*提取比例凈利潤(rùn)=FOB銷(xiāo)售收入*利潤(rùn)率考核年度結(jié)束，提取基本目標(biāo)FOB銷(xiāo)售收入金額的1%作為銷(xiāo)售獎(jiǎng)金，凈利潤(rùn)的20%作為利潤(rùn)獎(jiǎng)金，各參加考核部門(mén)分配比例參見(jiàn)（表一）：（表一）：完成考核目標(biāo)獎(jiǎng)金分配比例表部門(mén)基本目標(biāo)銷(xiāo)售獎(jiǎng)金分配比例基本目標(biāo)利潤(rùn)獎(jiǎng)金分配比例業(yè)務(wù)部0.27*1%19%生產(chǎn)部0.3*1%50%綜合部0.25*1%28%機(jī)動(dòng)0.18*1%3%B、超額完成考核目標(biāo)時(shí)：年終考核獎(jiǎng)金=基本目標(biāo)銷(xiāo)售獎(jiǎng)金+基本目標(biāo)利潤(rùn)獎(jiǎng)金+超額銷(xiāo)售獎(jiǎng)金+超額利潤(rùn)獎(jiǎng)金基本目標(biāo)銷(xiāo)售獎(jiǎng)金=基本目標(biāo)FOB銷(xiāo)售收入*提取比例基本目標(biāo)利潤(rùn)獎(jiǎng)金=基本目標(biāo)凈利潤(rùn)*提取比例超額銷(xiāo)售獎(jiǎng)金=目標(biāo)銷(xiāo)售超出部分*提取比例超額利潤(rùn)獎(jiǎng)金=目標(biāo)利潤(rùn)超出部分*提取比例若年終超額完成公司目標(biāo)任務(wù)，除（表一）外再另外提取FOB銷(xiāo)售收入超額部分的1.2%作為超額銷(xiāo)售獎(jiǎng)金，凈利潤(rùn)超額部分的30%作為超額利潤(rùn)獎(jiǎng)金，各參加考核部門(mén)分配比例參見(jiàn)（表二）：（表二）：超額考核獎(jiǎng)金分配比例表部門(mén)超額銷(xiāo)售獎(jiǎng)金分配比例超額利潤(rùn)獎(jiǎng)金分配比例業(yè)務(wù)部0.27*1.2%19%生產(chǎn)部0.3*1.2%50%綜合部0.25*1.2%28%機(jī)動(dòng)0.18*1.2%3%C、為鼓勵(lì)開(kāi)發(fā)新客戶(hù)，新客戶(hù)的前兩個(gè)訂單，按1.5%的比例提取銷(xiāo)售獎(jiǎng)金，30%的比例提取利潤(rùn)獎(jiǎng)金，分配比例見(jiàn)（表三）（表三）:新客戶(hù)前兩訂單獎(jiǎng)金分配比例表部門(mén)新客戶(hù)前2單銷(xiāo)售獎(jiǎng)金分配比例新客戶(hù)前2單利潤(rùn)獎(jiǎng)金分配比例業(yè)務(wù)部0.27*1.5%19%生產(chǎn)部0.3*1.5%50%綜合部0.25*1.5%28%機(jī)動(dòng)0.18*1.5%3%舉例說(shuō)明：第一種情況假設(shè)公司2011年度剛好完成了FOB銷(xiāo)售收入6050萬(wàn)人民幣，利潤(rùn)率為10%，無(wú)新開(kāi)發(fā)客戶(hù)，則2011年度的年終考核獎(jiǎng)金計(jì)算方法如下（單位萬(wàn)元）：年終考核獎(jiǎng)金=6050*1%+6050*10%*20%=181.5各部門(mén)按比例分配為（單位萬(wàn)元）:業(yè)務(wù)部6050*0.27*1%+6050*10%*20%*19%=39.325生產(chǎn)部6050*0.3*1%+6050*10%*20%*50%=78.65綜合部6050*0.25*1%+6050*10%*20%*28%=49.005機(jī)動(dòng)6050*0.18*1%+6050*10%*20%*3%=14.52第二種情況假設(shè)公司2011年度剛好完成了FOB銷(xiāo)售收入6050萬(wàn)人民幣，利潤(rùn)率為10%，新開(kāi)發(fā)客戶(hù)3個(gè)，新客戶(hù)前兩訂單（共6單）FOB銷(xiāo)售收入合計(jì)150萬(wàn)人民幣，則2011年度的年終考核獎(jiǎng)金計(jì)算方法如下（單位萬(wàn)元）：年終考核獎(jiǎng)金=（6050-150）*1%+（6050-150）*10%*20%+150*1.5%+150*10%*30%=183.75各部門(mén)按比例分配為（單位萬(wàn)元）:業(yè)務(wù)部（6050-150）*0.27*1%+（6050-150）*10%*20%*19%+150*0.27*1.5%+150*10%*30%*19%=39.8125生產(chǎn)部（6050-150）*0.3*1%+（6050-150）*10%*20%*50%+150*0.3*1.5%+150*10%*30%*50%=79.625綜合部（6050-150）*0.25*1%+（6050-150）*10%*20%*28%+150*0.25*1.5%+150*10%*30%*28%=49.6125機(jī)動(dòng)（6050-150）*0.18*1%+（6050-150）*10%*20%*3%+150*0.18*1.5%+150*10%*30%*3%=14.7第三種情況假設(shè)公司2011年度完成FOB銷(xiāo)售收入7050萬(wàn)人民幣，利潤(rùn)率為10%，無(wú)新開(kāi)發(fā)客戶(hù)，則2011年度的年終考核獎(jiǎng)金計(jì)算方法如下（單位萬(wàn)元）：年終考核獎(jiǎng)金=6050*1%+6050*10%*20%+（7050-6050）*1.2%+（7050-6050）*10%*30%=223.5各部門(mén)按比例分配為（單位萬(wàn)元）:業(yè)務(wù)部6050*0.27*1%+6050*10%*20%*19%+（7050-6050）*0.27*1.2%+（7050-6050）*10%*30%*19%=48.265生產(chǎn)部6050*0.3*1%+6050*10%*20%*50%+（7050-6050）*0.3*1.2%+（7050-6050）*10%*30%*50%=97.25綜合部6050*0.25*1%+6050*10%*20%*28%+（7050-6050）*0.25*1.2%+（7050-6050）*10%*30%*28%=60.405機(jī)動(dòng)6050*0.18*1%+6050*10%*20%*3%+（7050-6050）*0.18*1.2%+（7050-6050）*10%*30%*3%=17.58第四種情況假設(shè)公司2011年度完成FOB銷(xiāo)售收入7050萬(wàn)人民幣，利潤(rùn)率為10%，開(kāi)發(fā)新客戶(hù)3個(gè)，新客戶(hù)前兩訂單（共6單）FOB銷(xiāo)售收入合計(jì)150萬(wàn)人民幣，則2011年度的年終考核獎(jiǎng)金計(jì)算方法如下（單位萬(wàn)元）：年終考核獎(jiǎng)金=（6050-150）*1%+（6050-150）*10%*20%+150*1.5%+150*10%*30%+（7050-6050）*1.2%+（7050-6050）*10%*30%=225.75各部門(mén)按比例分配為（單位萬(wàn)元）:業(yè)務(wù)部6050-150）*0.27*1%+（6050-150）*10%*20%*19%+150*0.27*1.5%+150*10%*30%*19%+（7050-6050）*0.27*1.2%+（7050-6050）*10%*30%*19%=48.7525生產(chǎn)部（6050-150）*0.3*1%+（6050-150）*10%*20%*50%+150*0.3*1.5%+150*10%*30%*50%+（7050-6050）*0.3*1.2%+（7050-6050）*10%*30%*50%=98.225綜合部（6050-150）*0.25*1%+（6050-150）*10%*20%*28%+150*0.25*1.5%+150*10%*30%*28%+（7050-6050）*0.25*1.2%+（7050-6050）*10%*30%*28%=61.0125機(jī)動(dòng)（6050-150）*0.18*1%+（6050-150）*10%*20%*3%+150*0.18*1.5%+150*10%*30%*3%+（7050-6050）*0.18*1.2%+（7050-6050）*10%*30%*3%=17.765.2.2標(biāo)準(zhǔn)費(fèi)用率為了控制各部門(mén)的開(kāi)支和費(fèi)用，公司以加工單價(jià)為基數(shù)，測(cè)算和制定出三大部門(mén)的費(fèi)用率。對(duì)于外發(fā)（加工和賣(mài)單）的訂單，生產(chǎn)部將提供測(cè)定工價(jià)。若費(fèi)用率高于標(biāo)準(zhǔn)費(fèi)用率，將從部門(mén)的總獎(jiǎng)金中扣除超過(guò)部分的20%；若費(fèi)用率低于標(biāo)準(zhǔn)費(fèi)用率，獎(jiǎng)勵(lì)節(jié)約部分的20%，作為部門(mén)的活動(dòng)經(jīng)費(fèi)。各部門(mén)的標(biāo)準(zhǔn)費(fèi)用率如下：部門(mén)費(fèi)用率業(yè)務(wù)部0.2生產(chǎn)部1.64綜合部0.37差錯(cuò)的控制在完成目標(biāo)過(guò)程中，若出現(xiàn)差錯(cuò)而使公司出現(xiàn)損失時(shí)，出差錯(cuò)的部門(mén)需負(fù)主要責(zé)任，按利潤(rùn)獎(jiǎng)金的分配比例扣罰出差錯(cuò)部門(mén)的考核獎(jiǎng)金，并將其處罰的金額，按利潤(rùn)獎(jiǎng)金的分配比例，補(bǔ)償其他無(wú)過(guò)錯(cuò)部門(mén)。為了理清差錯(cuò)責(zé)任，公司將設(shè)置《訂單總結(jié)表》，各部門(mén)、小組、各崗位在每個(gè)訂單完成之后，應(yīng)將該訂單的《訂單總結(jié)表》填寫(xiě)完整并提交公司，作為公司判別差錯(cuò)責(zé)任方的根據(jù)和各部門(mén)績(jī)效考核的依據(jù)，同時(shí)也為公司改善、提高管理作出指導(dǎo)。以公司2011年度完成FOB銷(xiāo)售收入6050萬(wàn)元人民幣，利潤(rùn)率10%為例：1）完成目標(biāo)值的獎(jiǎng)金：（單位元）期限部門(mén)銷(xiāo)售收入凈利潤(rùn)業(yè)務(wù)提成率利潤(rùn)提成率業(yè)務(wù)提成利潤(rùn)提成提成小計(jì)201104-201203業(yè)務(wù)部60,500,000.006,050,000.000.27*1%19%*20%163,350.00229,900.00393,250.00201104-201203生產(chǎn)部A、B制員工60,500,000.006,050,000.000.3*1%50%*20%181,500.00605,000.00786,500.00201104-201203綜合部60,500,000.006,050,000.000.25*1%28%*20%151,250.00338,800.00490.050.002）出現(xiàn)失誤時(shí)獎(jiǎng)金計(jì)算（單位元）生產(chǎn)編號(hào)銷(xiāo)售收入凈利潤(rùn)失誤失誤原因業(yè)務(wù)部業(yè)務(wù)提成率利潤(rùn)提成率業(yè)務(wù)提成利潤(rùn)提成補(bǔ)償/處罰提成小計(jì)CR-XXX500,000.0050,000.000.00無(wú)失誤0.27*1%19%*20%1，350.001，900.000.003，253.00CR-XXX500,000.00-10,000.0060,000.00空運(yùn)-生產(chǎn)部0.27*1%19%*20%1，350.00-380.001，140.002，110.00CR-XXX500,000.00-10,000.0060,000.00空運(yùn)-業(yè)務(wù)部0.27*1%19%*20%1，350.00-380.00-2，280.00-1，310.00CR-XXX500,000.00-10,000.0060,000.00空運(yùn)-兩部0.27*1%19%*20%1，350.00-380.00-1，140.00-170.00CR-XXX500,000.00-10,000.0060,000.00特殊原因的單0.27*1%19%*20%1，350.00-380.00380.001，350.00生產(chǎn)編號(hào)銷(xiāo)售收入凈利潤(rùn)失誤失誤原因生產(chǎn)部業(yè)務(wù)提成率利潤(rùn)提成率業(yè)務(wù)提成利潤(rùn)提成補(bǔ)償/處罰提成小計(jì)CR-XXX500,000.0050,000.000.00無(wú)失誤0.3*1%50%*20%1，500.005，000.000.006，500.00CR-XXX500,000.00-10,000.0060,000.00空運(yùn)-生產(chǎn)部0.3*1%50%*20%1，500.00-1，000.00-6，000.00-5，500.00CR-XXX500,000.00-10,000.0060,000.00空運(yùn)-業(yè)務(wù)部0.3*1%50%*20%1，500.00-1，000.001，140.001，640.00CR-XXX500,000.00-10,000.0060,000.00空運(yùn)-兩部0.3*1%50%*20%1，500.00-1，000.00-3，000.00-2，500.00CR-XXX500,000.00-10,000.0060,000.00特殊原因的單0.3*1%50%*20%1，500.00-1，000.001，000.001，500.00生產(chǎn)編號(hào)銷(xiāo)售收入凈利潤(rùn)失誤失誤原因綜合部業(yè)務(wù)提成率利潤(rùn)提成率業(yè)務(wù)提成利潤(rùn)提成補(bǔ)償/處罰提成小計(jì)CR-XXX500,000.0050,000.000.00無(wú)失誤0.25*1%28%*20%1，250.002，800.000.004，050.00CR-XXX500,000.00-10,000.0060,000.00空運(yùn)-生產(chǎn)部0.25*1%28%*20%1，250.00-560.001.680.002，370.00CR-XXX500,000.00-10,000.0060,000.00空運(yùn)-業(yè)務(wù)部0.25*1%28%*20%1，250.00-560.00638.41，328.4CR-XXX500,000.00-10,000.0060,000.00空運(yùn)-兩部0.25*1%28%*20%1，250.00-560.00-1，680.00-990.00CR-XXX500,000.00-10,000.0060,000.00特殊原因的單0.25*1%28%*20%1，250.00-560.00560.001，250.003）費(fèi)用率及獎(jiǎng)罰部門(mén)：業(yè)務(wù)部單位元費(fèi)用率使用總工價(jià)費(fèi)用率費(fèi)用獎(jiǎng)罰標(biāo)準(zhǔn)550.000.2110.000.00超過(guò)10%550.000.22121.00-2.20節(jié)約10%550.000.1899.002.20部門(mén)：生產(chǎn)部費(fèi)用率使用總工價(jià)費(fèi)用率費(fèi)用獎(jiǎng)罰標(biāo)準(zhǔn)550.001.64902.000.00超過(guò)10%550.001.80990.00-17.60節(jié)約10%550.001.48814.0017.60部門(mén)：綜合部費(fèi)用率使用總工價(jià)費(fèi)用率費(fèi)用獎(jiǎng)罰標(biāo)準(zhǔn)550.000.37203.500.00超過(guò)10%550.000.40220.00-3.30節(jié)約10%550.000.34187.003.30考核獎(jiǎng)金的發(fā)放部門(mén)獎(jiǎng)金金額經(jīng)財(cái)務(wù)計(jì)算，總經(jīng)理確認(rèn)后分配給各部門(mén)獎(jiǎng)金計(jì)算期：年終考核獎(jiǎng)金的計(jì)算時(shí)間為上本年4月1日至次年3月31日獎(jiǎng)金發(fā)放：年終考核獎(jiǎng)金分2次發(fā)放，第一次于每年春節(jié)放假前預(yù)發(fā)4月份至9月份的獎(jiǎng)金；第二次于每年5月或者6月份（具體時(shí)間根據(jù)財(cái)務(wù)部的做賬進(jìn)度而定）財(cái)務(wù)部對(duì)全年度進(jìn)行總決算后，發(fā)放扣除第一次發(fā)放金額后全年獎(jiǎng)金余額。各部門(mén)根據(jù)本部門(mén)的考核制度，根據(jù)當(dāng)年員工的表現(xiàn)、業(yè)績(jī)、出勤率及貢獻(xiàn)度等因素后確定每位員工年終獎(jiǎng)金金額，報(bào)公司總經(jīng)理審批。有下列情形者，將取消或降低年終獎(jiǎng)金金額（各部門(mén)可根據(jù)本部門(mén)特點(diǎn)增減或修改此條款）a、勞動(dòng)合同未滿(mǎn)者b、在計(jì)算期內(nèi)服務(wù)少于三個(gè)月者c、在計(jì)算期內(nèi)被開(kāi)除或曾被書(shū)面警告2次或記小過(guò)、大過(guò)1次者d、在計(jì)算期內(nèi)，員工累計(jì)請(qǐng)假每超過(guò)1個(gè)月，扣除當(dāng)年年終獎(jiǎng)金的1/126、名詞解釋6.1銷(xiāo)售收入銷(xiāo)售收入=實(shí)際單價(jià)（FOB價(jià)）*實(shí)際數(shù)量*匯率實(shí)際單價(jià)=接單單價(jià)-（運(yùn)費(fèi)+保費(fèi)+配額費(fèi)+傭金/代理費(fèi)）加工費(fèi)加工費(fèi)=承接加工整單金額–材料費(fèi)銷(xiāo)售成本銷(xiāo)售成本=材料（布輔料、包裝物）+印繡花+加工費(fèi)+稅金（流轉(zhuǎn)稅）+費(fèi)用（與生產(chǎn)直接有關(guān)的費(fèi)用，折舊、工資、辦公、差旅、應(yīng)酬，不包括樣品、參展、推廣等大額費(fèi)用）銷(xiāo)售費(fèi)用為共同收入而發(fā)生的費(fèi)用，應(yīng)酬、樣品、參展、推廣等大額開(kāi)發(fā)費(fèi)管理費(fèi)用為共同管理公司而發(fā)生的費(fèi)用：a財(cái)務(wù)費(fèi)用----銀行手續(xù)費(fèi)、利息支出、匯兌損失。b、對(duì)外辦公費(fèi)用-----工商年檢、審計(jì)等事務(wù)c、工資獎(jiǎng)罰-----平時(shí)工資獎(jiǎng)罰、工人年度獎(jiǎng)金d、業(yè)務(wù)提成e、董事費(fèi)用f、非常損失----春節(jié)停工費(fèi)用，賬款扣款損失凈利潤(rùn)凈利潤(rùn)=銷(xiāo)售收入–銷(xiāo)售成本–銷(xiāo)售費(fèi)用–管理費(fèi)用所得稅----按凈利潤(rùn)的25%交國(guó)家凈利潤(rùn)提成7、費(fèi)用分配費(fèi)用制造費(fèi)用銷(xiāo)售費(fèi)用管理費(fèi)用綜合部業(yè)務(wù)部生產(chǎn)部項(xiàng)目說(shuō)明分配原則公共財(cái)務(wù)行政后勤公共客戶(hù)公共理單采購(gòu)工廠外協(xié)工資各部門(mén)具體人員√√√√√√√√√社保公司承擔(dān)部分各部門(mén)具體人員√√√√√√√√√福利工會(huì)集體活動(dòng)基金計(jì)時(shí)基本工資+崗位津貼，計(jì)件2%√√√√√√√√√教育人員培訓(xùn)基金計(jì)時(shí)基本工資+崗位津貼，計(jì)件1%√√√√√√√√√伙食補(bǔ)貼食堂菜金補(bǔ)貼按就餐人數(shù)√√√√√√√√√差旅出差交通、過(guò)路、住宿、補(bǔ)貼費(fèi)用按部門(mén)，業(yè)務(wù)部明細(xì)到客戶(hù)。部分費(fèi)用，年底按業(yè)務(wù)量分?！獭獭獭獭獭獭獭獭獭獭獭虘?yīng)酬費(fèi)餐費(fèi)、禮品等應(yīng)酬客人按部門(mén)，業(yè)務(wù)部明細(xì)到客戶(hù)。部分費(fèi)用，年底按業(yè)務(wù)量分?！獭獭獭獭獭獭獭獭獭獭獭炭爝\(yùn)費(fèi)快遞、領(lǐng)貨、搬運(yùn)費(fèi)按部門(mén)，業(yè)務(wù)部明細(xì)到客戶(hù)。部分費(fèi)用，年底按業(yè)務(wù)量分?！獭獭獭獭獭獭獭獭獭獭獭剔k公紙、筆等辦公品能按部門(mén)分的按部門(mén)分，否則按1:1:2分配?！獭獭锑]電電話(huà)、網(wǎng)絡(luò)費(fèi)能按部門(mén)分的按部門(mén)分，否則按1:1:1分配?！獭獭唐?chē)油費(fèi)、修理、保險(xiǎn)等費(fèi)用969C、09085公共部，8680業(yè)務(wù)部，其余生產(chǎn)部?！獭獭陶叟f房屋、機(jī)器設(shè)備、辦公設(shè)備等折舊各部門(mén)使用分√√√水電油費(fèi)電費(fèi)、油費(fèi)、水費(fèi)√√√物耗修理維修設(shè)備的費(fèi)用及耗材能按部門(mén)分的按部門(mén)分，否則按1:1:2分配?！獭獭唐渌馨床块T(mén)分的按部門(mén)分，否則按1:1:2分配?！獭獭虡悠焚M(fèi)客人做樣品的支出，收到樣品費(fèi)相應(yīng)沖減。按客人分