企業(yè)審計(jì)工作制度模版（2篇）

第頁(yè)共頁(yè)企業(yè)審計(jì)工作制度模版第一章總則第一條為了規(guī)范和加強(qiáng)企業(yè)的審計(jì)工作，提高審計(jì)效率和質(zhì)量，保障企業(yè)的合法權(quán)益，特制定本制度。第二條本制度適用于企業(yè)內(nèi)部審計(jì)工作。第三條企業(yè)內(nèi)部審計(jì)工作原則上應(yīng)當(dāng)由專門的審計(jì)部門負(fù)責(zé)，審計(jì)部門的職責(zé)和權(quán)限應(yīng)當(dāng)明確。第四條審計(jì)工作應(yīng)當(dāng)遵循公平、公正、公開的原則，保護(hù)審計(jì)工作的獨(dú)立性和機(jī)密性。第五條企業(yè)內(nèi)部審計(jì)工作應(yīng)當(dāng)依據(jù)國(guó)家法律、法規(guī)和企業(yè)制度進(jìn)行，充分利用現(xiàn)代化審計(jì)技術(shù)和手段，提高審計(jì)工作的科學(xué)性和有效性。第六條審計(jì)工作應(yīng)當(dāng)注重發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，提出意見(jiàn)和建議，并能夠及時(shí)跟蹤和監(jiān)督問(wèn)題的處理和改進(jìn)情況。第七條本制度由企業(yè)內(nèi)部審計(jì)部門負(fù)責(zé)執(zhí)行和監(jiān)督，必要時(shí)可以根據(jù)實(shí)際情況進(jìn)行調(diào)整和修改。第二章審計(jì)部門的職責(zé)與權(quán)限第八條審計(jì)部門是企業(yè)內(nèi)部審計(jì)管理的中心和支持部門，主要負(fù)責(zé)以下職責(zé)：（一）制定和完善企業(yè)內(nèi)部審計(jì)制度和流程；（二）組織開展企業(yè)的內(nèi)部審計(jì)工作，包括年度審計(jì)、特別審計(jì)和風(fēng)險(xiǎn)審計(jì)等；（三）監(jiān)督和檢查企業(yè)各部門是否按照規(guī)定執(zhí)行審計(jì)工作；（四）及時(shí)對(duì)審計(jì)工作中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題提出意見(jiàn)和建議，并跟蹤和監(jiān)督問(wèn)題的處理和改進(jìn)情況；（五）提供咨詢和培訓(xùn)，提高企業(yè)內(nèi)部審計(jì)人員的專業(yè)水平和素質(zhì)；（六）參與重大決策和項(xiàng)目的審計(jì)，提供有價(jià)值的意見(jiàn)和建議；（七）定期向企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)層和董事會(huì)報(bào)告審計(jì)工作情況。第九條審計(jì)部門的權(quán)限包括：（一）對(duì)企業(yè)各部門的各類經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)進(jìn)行審計(jì)，包括資金收支、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)、預(yù)算執(zhí)行、項(xiàng)目實(shí)施等；（二）查閱、復(fù)制企業(yè)內(nèi)部有關(guān)審計(jì)工作的文件、檔案和資料；（三）向企業(yè)全體員工或部門負(fù)責(zé)人詢問(wèn)有關(guān)審計(jì)事項(xiàng)的情況；（四）要求企業(yè)各部門提供與審計(jì)工作相關(guān)的信息和數(shù)據(jù)；（五）對(duì)企業(yè)內(nèi)部各類經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)進(jìn)行抽樣檢查和實(shí)地調(diào)查。第十條審計(jì)部門在開展審計(jì)工作時(shí)應(yīng)當(dāng)保持獨(dú)立性和客觀性，不受其他部門和個(gè)人的影響和干預(yù)。第三章審計(jì)工作的流程第十一條審計(jì)工作應(yīng)當(dāng)按照標(biāo)準(zhǔn)化、程序化和系統(tǒng)化的原則進(jìn)行。第十二條審計(jì)工作的流程包括：（一）確定審計(jì)對(duì)象和范圍，制定審計(jì)計(jì)劃和方案；（二）收集和整理審計(jì)數(shù)據(jù)，包括企業(yè)內(nèi)部各類財(cái)務(wù)報(bào)表、會(huì)計(jì)憑證、相關(guān)文件和資料等；（三）分析和評(píng)估審計(jì)數(shù)據(jù)，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題和風(fēng)險(xiǎn)；（四）對(duì)問(wèn)題和風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行深入調(diào)查和分析；（五）提出審計(jì)意見(jiàn)和建議，向企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)層和董事會(huì)報(bào)告審計(jì)工作情況；（六）跟蹤和監(jiān)督問(wèn)題的處理和改進(jìn)情況。第四章審計(jì)工作的記錄與報(bào)告第十三條審計(jì)工作應(yīng)當(dāng)做好記錄和報(bào)告工作。第十四條審計(jì)工作的記錄應(yīng)當(dāng)真實(shí)、準(zhǔn)確、完整、可驗(yàn)證。第十五條審計(jì)報(bào)告應(yīng)當(dāng)明確、簡(jiǎn)潔、準(zhǔn)確，包括以下內(nèi)容：（一）審計(jì)對(duì)象和范圍的介紹；（二）審計(jì)計(jì)劃和方案的執(zhí)行情況；（三）審計(jì)工作中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題和風(fēng)險(xiǎn)；（四）對(duì)問(wèn)題和風(fēng)險(xiǎn)的分析和評(píng)估；（五）提出的意見(jiàn)和建議；（六）對(duì)問(wèn)題的跟蹤和監(jiān)督情況。第十六條審計(jì)報(bào)告應(yīng)當(dāng)及時(shí)向企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)層和董事會(huì)報(bào)送，并保密。第五章審計(jì)工作的監(jiān)督與改進(jìn)第十七條企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)層和董事會(huì)有義務(wù)監(jiān)督和支持審計(jì)工作，保障審計(jì)工作的獨(dú)立性和權(quán)威性。第十八條企業(yè)內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)當(dāng)定期評(píng)估和改進(jìn)審計(jì)工作的質(zhì)量和效率，提高審計(jì)工作的科學(xué)性和有效性。第十九條對(duì)審計(jì)部門和內(nèi)部審計(jì)人員的工作進(jìn)行績(jī)效考核，對(duì)工作出色的人員給予獎(jiǎng)勵(lì)，對(duì)工作不合格的人員進(jìn)行培訓(xùn)和整改。第六章附則第二十條本制度的解釋權(quán)歸企業(yè)內(nèi)部審計(jì)部門所有。第二十一條本制度自頒布之日起施行。如需修訂，應(yīng)當(dāng)按程序進(jìn)行，并報(bào)企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)層和董事會(huì)批準(zhǔn)。第二十二條本制度未盡事項(xiàng)，可根據(jù)實(shí)際情況進(jìn)行進(jìn)一步規(guī)定。企業(yè)審計(jì)工作制度模版（二）一、目的和依據(jù)為了確保企業(yè)的財(cái)務(wù)狀況真實(shí)、準(zhǔn)確、完整、合法，提高企業(yè)管理水平和經(jīng)營(yíng)效益，依照《中華人民共和國(guó)公司法》、《中華人民共和國(guó)審計(jì)法》等有關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定，制定本工作制度。二、適用范圍本審計(jì)工作制度適用于企業(yè)內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)和審計(jì)人員，以及外部審計(jì)機(jī)構(gòu)進(jìn)行內(nèi)部審計(jì)、財(cái)務(wù)審計(jì)、經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)、績(jī)效審計(jì)等工作。三、組織機(jī)構(gòu)1.內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)：企業(yè)設(shè)立內(nèi)部審計(jì)部門，負(fù)責(zé)企業(yè)各項(xiàng)審計(jì)工作的組織和實(shí)施。2.外部審計(jì)機(jī)構(gòu)：根據(jù)需要，企業(yè)可以聘請(qǐng)外部審計(jì)機(jī)構(gòu)進(jìn)行特定的審計(jì)工作。四、審計(jì)程序1.審計(jì)計(jì)劃（1）內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)應(yīng)根據(jù)企業(yè)的實(shí)際情況和審計(jì)需求，制定年度審計(jì)計(jì)劃。（2）外部審計(jì)機(jī)構(gòu)應(yīng)與企業(yè)充分溝通，了解企業(yè)經(jīng)營(yíng)狀況，制定詳細(xì)的審計(jì)計(jì)劃。2.審計(jì)準(zhǔn)備（1）內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)應(yīng)對(duì)待審計(jì)的部門或項(xiàng)目進(jìn)行全面了解，收集相關(guān)資料。（2）外部審計(jì)機(jī)構(gòu)應(yīng)收集企業(yè)的財(cái)務(wù)信息、相關(guān)文件和資料，并與企業(yè)進(jìn)行核實(shí)和確認(rèn)。3.審計(jì)實(shí)施（1）內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)根據(jù)審計(jì)計(jì)劃和程序，對(duì)企業(yè)的財(cái)務(wù)狀況、內(nèi)部控制等進(jìn)行審計(jì)。（2）外部審計(jì)機(jī)構(gòu)根據(jù)審計(jì)計(jì)劃和程序，對(duì)企業(yè)的財(cái)務(wù)報(bào)表和相關(guān)信息進(jìn)行審計(jì)。4.審計(jì)報(bào)告（1）內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)應(yīng)在審計(jì)結(jié)束后，編制審計(jì)報(bào)告，將審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題、建議和意見(jiàn)書面報(bào)告給企業(yè)的有關(guān)人員。（2）外部審計(jì)機(jī)構(gòu)應(yīng)在審計(jì)結(jié)束后，編制審計(jì)報(bào)告，將審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題、建議和意見(jiàn)書面報(bào)告給企業(yè)的管理層和股東。五、內(nèi)部審計(jì)工作規(guī)范1.內(nèi)部審計(jì)工作人員應(yīng)具備相應(yīng)的專業(yè)知識(shí)和能力，遵守職業(yè)道德，保持獨(dú)立性和客觀性。2.內(nèi)部審計(jì)工作人員應(yīng)按照程序和規(guī)定，對(duì)企業(yè)的各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)進(jìn)行審計(jì)，包括財(cái)務(wù)報(bào)告、內(nèi)部控制、經(jīng)營(yíng)管理等方面。3.內(nèi)部審計(jì)工作人員應(yīng)對(duì)審計(jì)過(guò)程中的發(fā)現(xiàn)和問(wèn)題進(jìn)行記錄和分析，及時(shí)提出建議和意見(jiàn)。4.內(nèi)部審計(jì)工作人員應(yīng)保守審計(jì)機(jī)密，不得泄露審計(jì)信息和結(jié)果。六、外部審計(jì)工作規(guī)范1.外部審計(jì)機(jī)構(gòu)應(yīng)具備相關(guān)的資質(zhì)和專業(yè)能力，按照法律法規(guī)和審計(jì)準(zhǔn)則進(jìn)行審計(jì)。2.外部審計(jì)機(jī)構(gòu)應(yīng)獨(dú)立、客觀地進(jìn)行審計(jì)工作，不受企業(yè)管理層或其他利益相關(guān)方的干擾。3.外部審計(jì)機(jī)構(gòu)應(yīng)按照審計(jì)計(jì)劃和程序，對(duì)企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表和相關(guān)信息進(jìn)行審計(jì)，并報(bào)告審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題和建議。4.外部審計(jì)機(jī)構(gòu)應(yīng)對(duì)審計(jì)結(jié)果承擔(dān)相應(yīng)的法律和職業(yè)責(zé)任，確保審計(jì)工作的準(zhǔn)確性和可靠性。七、違規(guī)行為處理1.內(nèi)部審計(jì)工作人員如果存在嚴(yán)重違反審計(jì)規(guī)定和職業(yè)道德的行為，將依法依紀(jì)進(jìn)行處理。2.外部審計(jì)機(jī)構(gòu)如果存在嚴(yán)重違反審計(jì)規(guī)定和