公司內(nèi)賬管理系統(tǒng)模板

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,公司內(nèi)帳管理系統(tǒng),,,,,,,,,

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,,運(yùn)營情況,,掛靠情況,,成本費(fèi)用明細(xì),,資產(chǎn)類往來,,負(fù)債類往來

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,公司內(nèi)賬怎么做賬介紹如下：,,,,,,,,,

,1、對公司的原始憑證進(jìn)行審核，審核無誤后，編制記賬憑證。,,,,,,,,,

,2、根據(jù)記賬憑證登錄各種明細(xì)分類賬。,,,,,,,,,

,3、月末作計(jì)提、攤銷、結(jié)轉(zhuǎn)記賬憑證，對所有記賬憑證進(jìn)行匯總，編制記賬憑證匯總表，根據(jù)記賬憑證匯總表登錄總帳。,,,,,,,,,

,4、結(jié)賬、對帳。做到帳證相符、帳帳相符、帳實(shí)相符。,,,,,,,,,

,5、編制會計(jì)報(bào)表，做到數(shù)字準(zhǔn)確、內(nèi)容完整，并進(jìn)行分析說明。,,,,,,,,,

,6、將記賬憑證裝訂成冊，妥善保管。,,,,,,,,,

,7、納稅申報(bào)工作。,,,,,,,,,

,內(nèi)賬的賬簿與外賬一樣，只是可以設(shè)置綜合賬本，即日記賬與總賬或明細(xì)賬使用同一本，按科目設(shè)置明細(xì)賬或總賬，登錄發(fā)生按序時(shí)（按時(shí)間先后逐筆登錄）處理。,,,,,,,,,

,需要設(shè)置明細(xì)賬和總賬，科目設(shè)置建議與外賬保持一致，可以多于外賬，但不能少于外賬。這樣便于與外賬核對，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問題或錯誤，也起到對外賬的校對和監(jiān)督作用。,,,,,,,,,

,擴(kuò)展資料：,,,,,,,,,

,記賬規(guī)范要求：,,,,,,,,,

,1、登錄賬簿時(shí)，應(yīng)按記賬憑證日期、編號、經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)內(nèi)容摘要、金額等逐項(xiàng)記入賬內(nèi)。應(yīng)做到登錄準(zhǔn)確、及時(shí)、書寫清楚。,,,,,,,,,

,2、為了使賬簿記錄保持清晰、耐久，便于會計(jì)賬簿的保管，便于長期查考使用，禁止涂改。記賬時(shí)，應(yīng)使用鋼筆和碳素墨水、藍(lán)黑墨水鋼筆、中性筆，書寫，不得使用鉛筆或圓珠筆（銀行的復(fù)寫賬簿除外）。,,,,,,,,,

,3、賬簿中書寫的文字和數(shù)字，應(yīng)緊靠行格的底線書寫，約占全行格的2/3或1/2，數(shù)字排列要均勻，大小數(shù)要對正。這樣，不僅可使數(shù)字得到清晰的反映，也便于改正記賬錯誤。,,,,,,,,,

,4、登錄完畢后，要在記賬憑證上簽名或蓋章。并注明已登錄的符號“√”（表示已經(jīng)登錄入賬），以便檢查記賬有無遺漏或錯誤。,,,,,,,,,

,5、總賬應(yīng)根據(jù)記賬憑證匯總表登錄；日期、憑證號都應(yīng)根據(jù)記賬憑證匯總表填寫，摘要欄除寫“上年結(jié)算”及“承前頁”外，應(yīng)填寫憑證匯總的起止號。,,,,,,,,,

,6、明細(xì)賬應(yīng)根據(jù)記賬憑證登錄，日期填寫月日，如果同一月份有多筆業(yè)務(wù)，除第一、二筆外，以下各筆可用點(diǎn)點(diǎn)代替，但換頁的第一、二筆必須填寫。憑證號欄與摘要欄按記賬憑證號與摘要填寫。,,,,,,,,,

,制造業(yè)企業(yè)全盤賬務(wù)會計(jì)分錄,,,,,,,,,

,第一節(jié)資金籌集業(yè)務(wù),,,,,,,,,

,一、所有者權(quán)益資金籌集,,,,,,,,,

,（一）實(shí)收資本,,,,,,,,,

,借：銀行存款/固定資產(chǎn)/原材料/無形資產(chǎn)等,,,,,,,,,

,貸：實(shí)收資本,,,,,,,,,

,（二）資本公積,,,,,,,,,

,借：銀行存款/固定資產(chǎn)/原材料/無形資產(chǎn)等,,,,,,,,,

,貸：實(shí)收資本,,,,,,,,,

,資本公積,,,,,,,,,

,資本公積轉(zhuǎn)增資本,,,,,,,,,

,借：資本公積,,,,,,,,,

,貸：實(shí)收資本,,,,,,,,,

,二、負(fù)債資金籌集,,,,,,,,,

,（一）短期借款,,,,,,,,,

,1.取得借款時(shí),,,,,,,,,

,借：銀行存款,,,,,,,,,

,貸：短期借款,,,,,,,,,

,2.計(jì)算和支付利息時(shí),,,,,,,,,

,A.利息按月,,,,,,,,,

,借：財(cái)務(wù)費(fèi)用,,,,,,,,,

,貸：銀行存款,,,,,,,,,

,B.利息按月、按季度或半年,,,,,,,,,

,（1）每月月末時(shí),,,,,,,,,

,借：財(cái)務(wù)費(fèi)用,,,,,,,,,

,貸：應(yīng)付利息,,,,,,,,,

,（2）月末、季末或半年末實(shí)際支付利息時(shí),,,,,,,,,

,借：應(yīng)付利息,,,,,,,,,

,貸：銀行存款,,,,,,,,,

,一般情況下，企業(yè)可以根據(jù)自身的財(cái)務(wù)管理需求來決定是否按月或按季計(jì)提利息。,,,,,,,,,

,3.償還本金時(shí),,,,,,,,,

,借：短期借款,,,,,,,,,

,貸：銀行存款,,,,,,,,,

,（二）長期借款(1年以上),,,,,,,,,

,1.取得借款,,,,,,,,,

,借：銀行存款,,,,,,,,,

,貸：長期借款（本金）,,,,,,,,,

,2.計(jì)算利息,,,,,,,,,

,借：在建工程（資本化的利息）/財(cái)務(wù)費(fèi)用（費(fèi)用化的利息）,,,,,,,,,

,貸：應(yīng)付利息,,,,,,,,,

,3.實(shí)際支付利息,,,,,,,,,

,借：應(yīng)付利息,,,,,,,,,

,貸：銀行存款,,,,,,,,,

,4.償還本金,,,,,,,,,

,借：長期借款,,,,,,,,,

,貸：銀行存款,,,,,,,,,

,第二節(jié)供應(yīng)過程業(yè)務(wù)的核算,,,,,,,,,

,一、固定資產(chǎn)(設(shè)備)購置,,,,,,,,,

,1.不需要安裝,,,,,,,,,

,借：固定資產(chǎn),,,,,,,,,

,應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）,,,,,,,,,

,貸：銀行存款/應(yīng)付賬款/應(yīng)付票據(jù)等賬戶,,,,,,,,,

,2.需要安裝,,,,,,,,,

,（1）可使用狀態(tài)前發(fā)生的工程支出,,,,,,,,,

,借：在建工程,,,,,,,,,

,應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）,,,,,,,,,

,貸：銀行存款/原材料/應(yīng)付職工薪酬等賬戶,,,,,,,,,

,（2）達(dá)到可使用狀態(tài),,,,,,,,,

,借：固定資產(chǎn),,,,,,,,,

,貸：在建工程,,,,,,,,,

,二、材料采購,,,,,,,,,

,1.尚未驗(yàn)收入庫,,,,,,,,,

,借：在途物資,,,,,,,,,

,應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）,,,,,,,,,

,貸：銀行存款/應(yīng)付賬款/應(yīng)付票據(jù)/預(yù)付賬款等,,,,,,,,,

,2.已經(jīng)到達(dá)企業(yè)并驗(yàn)收入庫,,,,,,,,,

,借：原材料,,,,,,,,,

,貸：在途物資,,,,,,,,,

,或者如果不使用在途物資科目，直接入庫,,,,,,,,,

,借：原材料,,,,,,,,,

,應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）,,,,,,,,,

,貸：銀行存款/應(yīng)付賬款/應(yīng)付票據(jù)/預(yù)付賬款等,,,,,,,,,

,第三節(jié)生產(chǎn)過程業(yè)務(wù)的核算,,,,,,,,,

,一、材料費(fèi)用,,,,,,,,,

,借：生產(chǎn)成本——x產(chǎn)品,,,,,,,,,

,——y產(chǎn)品,,,,,,,,,

,制造費(fèi)用,,,,,,,,,

,管理費(fèi)用,,,,,,,,,

,貸：原材料——x材料,,,,,,,,,

,——y材料,,,,,,,,,

,二、人工費(fèi)用,,,,,,,,,

,1.月末計(jì)算分配職工薪酬時(shí),,,,,,,,,

,借：生產(chǎn)成本——x產(chǎn)品,,,,,,,,,

,——y產(chǎn)品,,,,,,,,,

,制造費(fèi)用,,,,,,,,,

,管理費(fèi)用,,,,,,,,,

,貸：應(yīng)付職工薪酬,,,,,,,,,

,2.實(shí)際發(fā)放工資或福利費(fèi)時(shí),,,,,,,,,

,借：應(yīng)付職工薪酬,,,,,,,,,

,貸：銀行存款/庫存現(xiàn)金,,,,,,,,,

,三、制造費(fèi)用,,,,,,,,,

,1.攤銷應(yīng)由本期負(fù)擔(dān)的間接生產(chǎn)費(fèi)用時(shí),,,,,,,,,

,借：制造費(fèi)用,,,,,,,,,

,貸：長期待攤費(fèi)用,,,,,,,,,

,2.實(shí)際支付各項(xiàng)間接生產(chǎn)費(fèi)用時(shí),,,,,,,,,

,借：制造費(fèi)用,,,,,,,,,

,貸：庫存現(xiàn)金/銀行存款,,,,,,,,,

,3.對固定資產(chǎn)計(jì)提折舊時(shí),,,,,,,,,

,借：制造費(fèi)用,,,,,,,,,

,管理費(fèi)用,,,,,,,,,

,貸：累計(jì)折舊,,,,,,,,,

,4.分配制造費(fèi)用時(shí),,,,,,,,,

,分配率=待分配制造費(fèi)用總額/分配標(biāo)準(zhǔn),,,,,,,,,

,借：生產(chǎn)成本——x產(chǎn)品,,,,,,,,,

,——y產(chǎn)品,,,,,,,,,

,貸：制造費(fèi)用,,,,,,,,,

,四、完工產(chǎn)品生產(chǎn)成本的計(jì)算與結(jié)轉(zhuǎn),,,,,,,,,

,借：庫存商品——x產(chǎn)品,,,,,,,,,

,——y產(chǎn)品,,,,,,,,,

,貸：生產(chǎn)成本——x產(chǎn)品,,,,,,,,,

,——y產(chǎn)品,,,,,,,,,

,注意：尚未完工產(chǎn)品的成本不用結(jié)轉(zhuǎn)，仍記在“生產(chǎn)成本”賬戶,,,,,,,,,

,tip：生產(chǎn)費(fèi)用包括直接材料&直接人工,,,,,,,,,

,制造費(fèi)用：間接的工資費(fèi)、福利費(fèi)、折舊費(fèi)、修理費(fèi)、水電費(fèi)等,,,,,,,,,

,管理費(fèi)用：為組織和管理生產(chǎn)經(jīng)營活動而發(fā)生的各項(xiàng)費(fèi)用。,,,,,,,,,

,第四節(jié)銷售過程業(yè)務(wù)的核算,,,,,,,,,

,一、主營業(yè)務(wù)收支,,,,,,,,,

,（一）商品銷售收入,,,,,,,,,

,借：銀行存款/應(yīng)收賬款/應(yīng)收票據(jù)/預(yù)收賬款等,,,,,,,,,

,貸：主營業(yè)務(wù)收入,,,,,,,,,

,應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）,,,,,,,,,

,（二）主營業(yè)務(wù)成本,,,,,,,,,

,借：主營業(yè)務(wù)成本,,,,,,,,,

,貸：庫存商品,,,,,,,,,

,（三）營業(yè)稅金及附加,,,,,,,,,

,借：稅金及附加,,,,,,,,,

,貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交消費(fèi)稅,,,,,,,,,

,——應(yīng)交地方教育費(fèi)附加,,,,,,,,,

,——應(yīng)交城建稅,,,,,,,,,

,——應(yīng)交教育費(fèi)附加,,,,,,,,,

,二、其他業(yè)務(wù)收支,,,,,,,,,

,1.確認(rèn)收入時(shí),,,,,,,,,

,借：銀行存款等,,,,,,,,,

,貸：其他業(yè)務(wù)收入,,,,,,,,,

,應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）,,,,,,,,,

,2.結(jié)轉(zhuǎn)成本時(shí),,,,,,,,,

,借：其他業(yè)務(wù)成本,,,,,,,,,

,貸：原材料等,,,,,,,,,

,第五節(jié)財(cái)務(wù)成果形成與分配業(yè)務(wù)的核算,,,,,,,,,

,一、營業(yè)利潤的計(jì)算,,,,,,,,,

,（一）期間費(fèi)用,,,,,,,,,

,1.銷售費(fèi)用,,,,,,,,,

,借：銷售費(fèi)用,,,,,,,,,

,貸：庫存現(xiàn)金/銀行存款等,,,,,,,,,

,2.管理費(fèi)用,,,,,,,,,

,借：管理費(fèi)用,,,,,,,,,

,貸：庫存現(xiàn)金/銀行存款/長期待攤費(fèi)用等,,,,,,,,,

,3.財(cái)務(wù)費(fèi)用,,,,,,,,,

,借：財(cái)務(wù)費(fèi)用,,,,,,,,,

,貸：銀行存款/長期借款,,,,,,,,,

,（二）投資收益,,,,,,,,,

,1.確認(rèn)投資收益,,,,,,,,,

,借：長期股權(quán)投資,,,,,,,,,

,應(yīng)收股利等科目,,,,,,,,,

,貸：投資收益,,,,,,,,,

,2.確認(rèn)投資損失,,,,,,,,,

,借：投資收益,,,,,,,,,

,貸：長期股權(quán)投資等科目,,,,,,,,,

,二、凈利潤的計(jì)算,,,,,,,,,

,（一）營業(yè)外收支,,,,,,,,,

,借：其他應(yīng)收款、銀行存款等科目,,,,,,,,,

,貸：營業(yè)外收入,,,,,,,,,

,借：營業(yè)外支出,,,,,,,,,

,貸：其他應(yīng)付款、銀行存款等科目,,,,,,,,,

,（二）所得稅費(fèi)用,,,,,,,,,

,借：所得稅費(fèi)用,,,,,,,,,

,貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交所得稅,,,,,,,,,

,三、凈利潤的核算,,,,,,,,,

,1.結(jié)轉(zhuǎn)收入,,,,,,,,,

,借：主營業(yè)務(wù)收入,,,,,,,,,

,其他業(yè)務(wù)收入,,,,,,,,,

,投資收益,,,,,,,,,

,營業(yè)外收入,,,,,,,,,

,貸：本年利潤,,,,,,,,,

,2.結(jié)轉(zhuǎn)成本費(fèi)用（不含所得稅費(fèi)用）,,,,,,,,,

,借：本年利潤,,,,,,,,,

,貸：主營業(yè)務(wù)成本,,,,,,,,,

,其他業(yè)務(wù)成本,,,,,,,,,

,稅金及附加,,,,,,,,,

,銷售費(fèi)用,,,,,,,,,

,管理費(fèi)用,,,,,,,,,

,財(cái)務(wù)費(fèi)用,,,,,,,,,

,營業(yè)外支出,,,,,,,,,

,3.結(jié)轉(zhuǎn)所得稅費(fèi)用,,,,,,,,,

,借：本年利潤,,,,,,,,,

,貸：所得稅費(fèi)用,,,,,,,,,

,四、利潤分配,,,,,,,,,

,1.將本年凈利潤轉(zhuǎn)入“利潤分配”賬戶,,,,,,,,,

,借：本年利潤,,,,,,,,,

,貸：利潤分配——未分配利潤,,,,,,,,,

,注：若為虧損，編制相反的會計(jì)分錄,,,,,,,,,

,2.提取盈余公積、利潤分配時(shí),,,,,,,,,

,借：利潤分配——提取法定盈余公積,,,,,,,,,

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