2021合規(guī)年稅務(wù)風(fēng)險自查內(nèi)容測試

2021合規(guī)年稅務(wù)風(fēng)險自查內(nèi)容測試一、單選題（5分*10）1、每月初（）個工作日內(nèi)將已開發(fā)票清單、增值稅臺賬、增值稅專用發(fā)票認(rèn)證明細(xì)清單發(fā)送至龍麒中處。［單選題］*A、2B、3C、4D、5（正確答案）2、增值稅納稅申報表在每月開賬后（）個工作日內(nèi)發(fā)送至龍麒中處。［單選題］*A、3（正確答案）B、4C、5D、63、納稅申報截圖在納稅申報完成后（）個工作日內(nèi)發(fā)送至龍麒中處。［單選題］*A、1（正確答案）B、2C、3D、44、代理人發(fā)票復(fù)印件或掃描件在開票后（）個工作日內(nèi)發(fā)送至龍麒中處。［單選題］*A、1B、2（正確答案）C、3D、45、納稅申報完成后（）個工作日內(nèi)提交相應(yīng)的稅金付款申請單及附件至龍麒中處。［單選題］*A、5B、6C、7（正確答案）D、86、各機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)按照稅務(wù)機(jī)關(guān)及會計檔案管理的規(guī)定保管發(fā)票，不得擅自損毀。已經(jīng)開具的發(fā)票存根聯(lián)（如有該聯(lián)次）以及作廢發(fā)票（所有聯(lián)次必須齊備并在各聯(lián)次注明“作廢”）應(yīng)當(dāng)保存（）年。［單選題］*A、5B、10（正確答案）C、15D、207、發(fā)票打印崗需及時將發(fā)票（）歸檔并遞交至單證管理崗，單證管理崗須依據(jù)已復(fù)核過并簽字齊全的“發(fā)票使用情況回銷單”在系統(tǒng)內(nèi)進(jìn)行回銷，最后遞交至稅務(wù)管理崗進(jìn)行歸檔。［單選題］*A、發(fā)票聯(lián)B、記賬聯(lián)（正確答案）C、業(yè)務(wù)聯(lián)D、存根聯(lián)8、為了控制增值稅發(fā)票管理風(fēng)險，降低公司管理成本，（）年5月1日后，除團(tuán)險渠道團(tuán)體客戶全部提供增值稅發(fā)票（紙質(zhì)）外，其他渠道業(yè)務(wù)將不再即時提供客戶增值稅發(fā)票（紙質(zhì)），如客戶確有需要，應(yīng)要求客戶填寫《增值稅發(fā)票打印申請表》后方提供增值稅發(fā)票（紙質(zhì)）。［單選題］*A、2015B、2016（正確答案）C、2017D、20199、下面哪種情況，可以給客戶開具增值稅專用發(fā)票（）。［單選題］*A、“小規(guī)模納稅人”的團(tuán)體客戶B、“一般納稅人”的客戶（正確答案）C、購買公司免稅產(chǎn)品的客戶D、個人客戶10、機(jī)構(gòu)財務(wù)和運營設(shè)發(fā)票打印崗，（）負(fù)責(zé)團(tuán)險渠道業(yè)務(wù)增值稅發(fā)票的開具及其他業(yè)務(wù)渠道專用發(fā)票的開具，（）負(fù)責(zé)團(tuán)險渠道業(yè)務(wù)外的其他渠道增值稅普通發(fā)票的開具。［單選題］*A、財務(wù)發(fā)票打印崗、財務(wù)發(fā)票打印崗B、財務(wù)發(fā)票打印崗、運營發(fā)票打印崗（正確答案）C、運營發(fā)票打印崗、運營發(fā)票打印崗D、運營發(fā)票打印崗、財務(wù)發(fā)票打印崗二、多選題（5分*5）1、下面關(guān)于外部取得發(fā)票的遺失處理正確的（）。*A、丟失已開具專用發(fā)票的發(fā)票聯(lián)和抵扣聯(lián)，如果丟失前已認(rèn)證相符的，可憑銷售方提供的相應(yīng)專用發(fā)票記賬聯(lián)復(fù)印件及銷售方主管稅務(wù)機(jī)關(guān)出具的《丟失增值稅專B、丟失已開具專用發(fā)票的發(fā)票聯(lián)和抵扣聯(lián)，如果丟失前未認(rèn)證的，憑銷售方提供的相應(yīng)專用發(fā)票記賬聯(lián)復(fù)印件進(jìn)行認(rèn)證，認(rèn)證相符的可憑專用發(fā)票記賬聯(lián)復(fù)印件及銷售方主管稅務(wù)機(jī)關(guān)出具的《丟失增值稅專用發(fā)票已報稅證明單》，作為增值稅進(jìn)項稅額的抵扣憑證。（正確答案）C、丟失已開具專用發(fā)票的抵扣聯(lián)，如果丟失前已認(rèn)證相符的，可使用專用發(fā)票發(fā)票聯(lián)復(fù)印件留存?zhèn)洳?；如果丟失前未認(rèn)證的，可使用專用發(fā)票發(fā)票聯(lián)認(rèn)證，專用發(fā)票發(fā)票聯(lián)復(fù)印件留存?zhèn)洳?。（正確答案）D、丟失已開具專用發(fā)票的發(fā)票聯(lián)，可將專用發(fā)票抵扣聯(lián)作為記賬憑證，專用發(fā)票抵扣聯(lián)復(fù)印件留存?zhèn)洳?。（正確答案）2、下面關(guān)于對外開具發(fā)票的遺失處理正確的（）。*A、空白發(fā)票遺失后，應(yīng)當(dāng)于發(fā)現(xiàn)丟失當(dāng)日書面報告稅務(wù)機(jī)關(guān)，將丟失增值稅發(fā)票的納稅人名稱、發(fā)票份數(shù)、字軌號碼等情況，向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)指定的報刊等媒介刊登公告聲明作廢，填報《發(fā)票丟失被盜登記表》，持報稅盤到國稅主管機(jī)關(guān)辦理作廢手續(xù)。（正確答案）B、如已開具增值稅專用發(fā)票的發(fā)票聯(lián)和抵扣聯(lián)同時遺失的，待機(jī)構(gòu)報稅后向主管國稅機(jī)關(guān)申請出具《丟失增值稅專用發(fā)票已報稅證明單》，將該證明和丟失發(fā)票的記賬聯(lián)復(fù)印件交購買方抵扣。（正確答案）C、遺失發(fā)票機(jī)構(gòu)須填寫《發(fā)票遺失上報表》，寫明遺失人、遺失日期、遺失保費發(fā)票號及保費發(fā)票聯(lián)次、遺失原因、遺失保費發(fā)票金額、保費發(fā)票對應(yīng)的保批單號、投保人以及保費到款情況等信息。（正確答案）D、上報表連同刊登遺失作廢聲明交稅務(wù)管理崗審驗、保管，并憑相應(yīng)手續(xù)在系統(tǒng)中進(jìn)行遺失處理，由各省分公司上報總公司財務(wù)會計部備案。（正確答案）3、下面關(guān)于增值稅發(fā)票認(rèn)證流程描述正確的（）。*A、經(jīng)辦人取得增值稅發(fā)票用于報銷時，應(yīng)將所取得增值稅專用發(fā)票的發(fā)票聯(lián)與報銷單粘貼一起，抵扣聯(lián)單獨取出，按順序整理并與報銷單夾在一起。（正確答案）B、經(jīng)辦人需填寫《增值稅專用發(fā)票抵扣聯(lián)臺賬》，錄入所取得的增值稅專用發(fā)票的發(fā)票號碼、金額、稅率、稅額、項目、報銷人等信息，交與本機(jī)構(gòu)財務(wù)報銷崗。（正確答案）C、財務(wù)報銷崗負(fù)責(zé)審核單據(jù)，并按序保管報銷單及抵扣聯(lián)，審核經(jīng)辦人傳遞的《增值稅專用發(fā)票抵扣聯(lián)臺賬》并進(jìn)行臺賬登記，將報銷單據(jù)、進(jìn)項發(fā)票以及臺賬一并交應(yīng)付會計崗復(fù)核后經(jīng)應(yīng)付主管審核。（正確答案）D、應(yīng)付會計崗將進(jìn)項發(fā)票、臺賬傳遞至稅務(wù)管理崗，由稅務(wù)管理崗負(fù)責(zé)進(jìn)項發(fā)票的核對及認(rèn)證工作。（正確答案）新開具專用發(fā)票。*A、專用發(fā)票所列密文或者明文不能辨認(rèn)，無法產(chǎn)生認(rèn)證結(jié)果。（正確答案）B、專用發(fā)票所列密文解譯后與明文的代碼或者號碼不一致。（正確答案）C、專用發(fā)票所列購買方納稅人識別號有誤。（正確答案）D、專用發(fā)票所列購買方名稱有誤。（正確答案）5、分公司設(shè)置稅務(wù)管理崗，單證管理崗和發(fā)票打印崗，下面關(guān)于各崗位描述正確的（）。*A、稅務(wù)管理崗負(fù)責(zé)增值稅發(fā)票的購置、入庫工作，增值稅管理平臺的信息維護(hù)，增值稅發(fā)票進(jìn)項聯(lián)的認(rèn)證工作，機(jī)構(gòu)的清稅報稅等工作；（正確答案）B、單證管理崗負(fù)責(zé)增值稅發(fā)票的實物入庫，保管，發(fā)放及回銷，負(fù)責(zé)本級機(jī)構(gòu)增值稅發(fā)票生命周期的管理；（正確答案）C、運營發(fā)票打印崗負(fù)責(zé)團(tuán)險渠道業(yè)務(wù)增值稅發(fā)票的開具及其他業(yè)務(wù)渠道專用發(fā)票的開具D、財務(wù)發(fā)票打印崗負(fù)責(zé)團(tuán)險渠道業(yè)務(wù)外的其他渠道增值稅普通發(fā)票的開具三、判斷題（2.5分*10）1、稅務(wù)管理崗應(yīng)根據(jù)取得專票的時間順序，將發(fā)票抵扣聯(lián)按月裝訂。裝訂時，需使用《增值稅專用發(fā)票抵扣聯(lián)裝訂封面》，并按規(guī)定填寫封面內(nèi)容，內(nèi)容包括納稅人單位名稱、本冊份數(shù)、金額、稅額、本月此種單證總冊數(shù)及本冊單證編號、稅款所屬時間等，具體格式按各省稅務(wù)局要求執(zhí)行，并由稅務(wù)管理崗及財務(wù)負(fù)責(zé)人審核簽章。［單選題］*對（正確答案）錯2、空白增值稅發(fā)票和發(fā)票專用章分別保管，同時發(fā)票專用章需由開具發(fā)票以外的人負(fù)責(zé)保管，稅控盤和稅控鑰匙需妥善保管。［單選題］*對（正確答案）錯3、稅務(wù)管理崗應(yīng)將取得的進(jìn)項發(fā)票在認(rèn)證期內(nèi)及時認(rèn)證，認(rèn)證相符的專用發(fā)票應(yīng)作為購買方的記賬憑證，不得退還銷售方。［單選題］*對（正確答案）錯4、發(fā)票遺失本著“誰遺失、誰聲明、誰負(fù)擔(dān)相關(guān)費用”的原則處理，由責(zé)任人承擔(dān)登報費用及稅務(wù)機(jī)構(gòu)罰款。對丟失發(fā)票的責(zé)任人，在未處理完丟失票據(jù)前，對其停止領(lǐng)購新發(fā)票。如發(fā)現(xiàn)非法代開、虛開問題的，責(zé)任人應(yīng)承擔(dān)偷稅、騙稅等法律責(zé)任。［單選題］*對（正確答案）錯5、各級機(jī)構(gòu)遺失發(fā)票應(yīng)對責(zé)任人追究責(zé)任，給用人單位造成損失的，應(yīng)當(dāng)承擔(dān)賠償責(zé)任。對超越規(guī)定權(quán)限發(fā)放、開具發(fā)票給公司造成經(jīng)濟(jì)損失的由責(zé)任人和機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人共同承擔(dān)，情節(jié)嚴(yán)重的給予責(zé)任人和機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人撤職處分，情節(jié)嚴(yán)重構(gòu)成犯罪的，移交司法機(jī)關(guān)處理。對未收到款且未向本機(jī)構(gòu)財務(wù)部及總公司財務(wù)會計部請示，而直接將保費發(fā)票正本交投保人或業(yè)務(wù)員的，追究相關(guān)責(zé)任人的責(zé)任，給公司造成損失的，應(yīng)當(dāng)承擔(dān)賠償責(zé)任。如因工作疏忽造成的未及時抵扣進(jìn)項發(fā)票，由相關(guān)責(zé)任人承擔(dān)相應(yīng)的稅負(fù)。［判斷題］*對（正確答案）錯6、虛開增值稅專用發(fā)票或者虛開用于騙取出口退稅、抵扣稅款的其他發(fā)票的，處五年以下有期徒刑或者拘役，并處二萬元以上二十萬元以下罰金。［判斷題］*對7、虛開增值稅專用發(fā)票稅款數(shù)額較大或者有其他嚴(yán)重情節(jié)的，處三年以上十年以下有期徒刑，并處五萬元以上五十萬元以下罰金；虛開的稅款數(shù)額巨大或者有其他特別嚴(yán)重情節(jié)的，處十年以上有期徒刑或者無期徒刑，并處五萬元以上五十萬元以下罰金或者沒收財產(chǎn)。［判斷題］*對（正確答案）錯8、單位虛開增值稅專用發(fā)票的，對單位判處罰金，并對其直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員，處三年以下有期徒刑或者拘役；虛開的稅款數(shù)額較大或者有其他嚴(yán)重情節(jié)的，處三年以上十年以下有期徒刑；虛開的稅款數(shù)額巨大或者有其他特別嚴(yán)重情節(jié)的，處十年以上有期徒刑或者無期徒刑。［判斷題］*對（正確答案）錯9、增值稅專用發(fā)票認(rèn)證，是稅務(wù)機(jī)關(guān)通過防偽稅控系統(tǒng)對專用發(fā)票所列數(shù)據(jù)的識別、確認(rèn)以及增值稅發(fā)票查詢平臺中對需要抵扣的發(fā)票的勾選確認(rèn)。認(rèn)證相符，是指