第七章國際保理課件

INTERNATIONALFACTORING

一、為什么使用國際保理？國際貿(mào)易買方市場逐漸形成

對進(jìn)口商不利的結(jié)算方式—信用證—比例逐年下降承兌交單、賒銷盛行資金占用大高額應(yīng)收賬款管理困難債務(wù)人的風(fēng)險(xiǎn)難以把握2精選課件ppt國際保理的含義

factoring是保付代理的簡稱。指賣方與保理商間存在的契約關(guān)系。根據(jù)該契約，賣方將其現(xiàn)在或?qū)淼幕谄渑c買方（債務(wù)人）訂立的貨物銷售/服務(wù)合同所產(chǎn)生的應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓給保理商，由保理商為其提供貿(mào)易融資、銷售賬務(wù)處理、收取應(yīng)收賬款，及買方信用擔(dān)保合為一體的金融服務(wù)。核心：通過收購債權(quán)方式提供出口融資3精選課件ppt我國的情況1992年，中國銀行在國內(nèi)率先推出保理業(yè)務(wù)1993年，中國銀行加入國際保理商聯(lián)合會FCI，成為正式會員目前，中國銀行與20多個(gè)國家和地區(qū)的50多家保理公司簽署了國際保理業(yè)務(wù)協(xié)議4精選課件ppt出口貿(mào)易融資保理商可以根據(jù)賣方的資金需求，提供無追索權(quán)的貿(mào)易融資，手續(xù)方便，簡單易行，不需要辦理抵押品的移交和過戶手續(xù)出口商只需發(fā)貨或提供技術(shù)服務(wù)后，將發(fā)票通知保理商，就可以立即獲得不超過80%發(fā)票金額的無追索預(yù)付款融資5精選課件ppt銷售分戶賬管理保理商可以根據(jù)賣方的要求，定期向賣方提供應(yīng)收賬款的回收情況、逾期賬款情況、信用額度變化情況、對賬單等財(cái)務(wù)和統(tǒng)計(jì)報(bào)表，協(xié)助賣方進(jìn)行銷售管理。6精選課件ppt應(yīng)收賬款的催收保理商有專業(yè)人士和專職律師從事追收，他們會根據(jù)應(yīng)收賬款逾期的時(shí)間采取有理、有力、有節(jié)的手段，協(xié)助賣方安全回收賬款。7精選課件ppt信用風(fēng)險(xiǎn)控制與壞賬擔(dān)保保理商可以根據(jù)賣方的需求為買方核定信用額度，對于賣方在信用額度內(nèi)發(fā)貨所產(chǎn)生的應(yīng)收賬款，保理商提供100％的壞賬擔(dān)保。8精選課件ppt三、國際保理的法律依據(jù)《國際保理公約》（UNIDROITCONVENTIONONInternationalFactoring)

——國際統(tǒng)一私法協(xié)會，1995.5.1.《國際保理通則》(GeneralRulesforInternationalFactoring)

——國際保理商聯(lián)合會FCI，1969《國際貿(mào)易中應(yīng)收款轉(zhuǎn)讓公約》

——聯(lián)合國貿(mào)易法委員會，2001.129精選課件ppt四、國際保理的當(dāng)事人銷售商（supplier)：即出口商債務(wù)人(debtor)：即進(jìn)口商出口保理商(exportfactor)：根據(jù)保理合約接受供應(yīng)商轉(zhuǎn)讓應(yīng)收賬款的一方。是出口商所在國的保理商。進(jìn)口保理商(importfactor)：接受出口保理商轉(zhuǎn)讓應(yīng)收賬款的一方。即進(jìn)口商所在國的保理商。10精選課件ppt五、國際保理標(biāo)準(zhǔn)流程以雙保理業(yè)務(wù)類型項(xiàng)下的公開型業(yè)務(wù)為例11精選課件ppt分為三個(gè)階段：一、額度的申請與核準(zhǔn)二、出單與融資三、催收與結(jié)算12精選課件ppt1234出口商進(jìn)口商出口保理商進(jìn)口保理商1.出口商尋找有合作前途的進(jìn)口商2.出口商向出口保理商提出敘做保理的需求并要求為進(jìn)口商核準(zhǔn)信用額度3.出口保理商要求進(jìn)口保理商對進(jìn)口商進(jìn)行信用評估4.進(jìn)口保理商將在十四天內(nèi)回復(fù)出口保理商，為進(jìn)口商核準(zhǔn)信用額度流程一額度申請與核準(zhǔn)13精選課件ppt出口商進(jìn)口商出口保理商進(jìn)口保理商5678流程二出單與融資5.如果進(jìn)口商同意購買出口商的商品或服務(wù),出口商開始供貨,并將附有轉(zhuǎn)讓條款的發(fā)票寄送進(jìn)口商6.出口商將發(fā)票副本交出口保理商7.出口保理商通知進(jìn)口保理商有關(guān)發(fā)票詳情8.如出口商有融資需求,出口保理商付給出口商不超過發(fā)票金額的80%的融資款14精選課件ppt出口商進(jìn)口商出口保理商進(jìn)口保理商9101111‘12流程三催收與結(jié)算9、進(jìn)口保理商于發(fā)票到期日前若干天開始向進(jìn)口商催收10、進(jìn)口商于發(fā)票到期日向進(jìn)口保理商付款11、進(jìn)口保理商將款項(xiàng)付出口保理商（壞賬擔(dān)保：如果進(jìn)口商在發(fā)票到期日后90天內(nèi)仍未付款,進(jìn)口保理商在第90天做擔(dān)保付款）12、出口保理商扣除融資本息(如有)及費(fèi)用,將余額付出口商15精選課件ppt六、保理業(yè)務(wù)的分類（1）根據(jù)保理商是否承擔(dān)壞賬風(fēng)險(xiǎn)、買斷應(yīng)收賬款分為有追索權(quán)保理無追索權(quán)保理（2）根據(jù)保理商是否為出口商提供資金融通

非融資保理（到期保理）融資保理（預(yù)付保理）16精選課件ppt（3）按貨款是否付保理商分 公開型保理隱蔽型保理（4）按保理業(yè)務(wù)的運(yùn)行模式分 雙保理單保理：一個(gè)半保理直接進(jìn)口保理直接出口保理17精選課件ppt七、國際保理在國際貿(mào)易中的作用增加營業(yè)額提供風(fēng)險(xiǎn)保障節(jié)約成本簡化手續(xù)18精選課件ppt增加營業(yè)額出口商對于新的或現(xiàn)有的客戶提供更有競爭力的O/A付款條件，以拓展海外市場，增加營業(yè)額進(jìn)口商利用O/A優(yōu)惠付款條件，以有限的資本，購進(jìn)更多貨物，加快資金流動，擴(kuò)大營業(yè)額19精選課件ppt提供風(fēng)險(xiǎn)保障出口商將商業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)由保理商承擔(dān),在無爭議的情況下，出口商可以得到100%的收匯保障進(jìn)口商先收貨，后付款，不必?fù)?dān)心商品的質(zhì)量問題20精選課件ppt節(jié)約成本出口商資信調(diào)查和帳款催收都由保理商負(fù)責(zé)，減輕業(yè)務(wù)負(fù)擔(dān),節(jié)約管理成本進(jìn)口商省卻了開立信用證和處理繁雜文件的費(fèi)用21精選課件ppt簡化手續(xù)出口商

免除了一般信用證交易的煩瑣手續(xù)進(jìn)口商

在批準(zhǔn)信用額度后,購買手續(xù)簡化,進(jìn)貨快捷22精選課件ppt保理業(yè)務(wù)的費(fèi)用費(fèi)用性質(zhì)保理收取的主要是風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)費(fèi)，買方（進(jìn)口）保理商承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)不需要進(jìn)口商交保證金或提供抵押擔(dān)保等收費(fèi)結(jié)構(gòu)出口保理商傭金：發(fā)票金額的0.1%-0.4%進(jìn)口保理商傭金：發(fā)票金額的0.4%-1%銀行費(fèi)用：約30美元單據(jù)處理費(fèi)：10美元/單（或有）23精選課件ppt國際保理的一般問題1、保理費(fèi)用問題1）信用證收取的是手續(xù)費(fèi)２）保理收取的主要是風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)費(fèi)因此，單純從結(jié)算費(fèi)用上說保理費(fèi)用比其他結(jié)算方式費(fèi)用高，但從整個(gè)企業(yè)來說，保理為企業(yè)節(jié)約了費(fèi)用。24精選課件ppt２、出口商如何降低和消化保理費(fèi)用選擇資信較好的進(jìn)口商擴(kuò)大交易量相應(yīng)提高合同單價(jià)與進(jìn)口商分?jǐn)偙＠碣M(fèi)用３、糾紛問題保理商承擔(dān)的是進(jìn)口商的信用風(fēng)險(xiǎn)，而非基礎(chǔ)交易風(fēng)險(xiǎn)。出口商應(yīng)在銷售合同中加入貨物質(zhì)量認(rèn)證條款，以避免進(jìn)口商借貨物質(zhì)量問題拒付。25精選課件ppt國際保理與傳統(tǒng)結(jié)算方式的區(qū)別種類項(xiàng)目國際保理匯付托收信用證債權(quán)風(fēng)險(xiǎn)保障有無無有進(jìn)口商費(fèi)用無有一般有有出口商費(fèi)用有有有有進(jìn)口商銀行抵押無無無有提供進(jìn)口商財(cái)務(wù)靈活性較高較高(O/A)一般較低出口商競爭力較高較高（O/A）一般較低26精選課件ppt練習(xí)1以下（）不是保理融資的特點(diǎn)A融資比例高B絕對沒有追索權(quán)融資C融資條件低、手續(xù)簡便D融資額度靈活2國際保理服務(wù)產(chǎn)生的背景是國際貿(mào)易中存在的（）A收款風(fēng)險(xiǎn)B資金周轉(zhuǎn)壓力Ｃ信用控制和賬款管理需求Ｄ以上都是3對于出口商在已核準(zhǔn)信用額度內(nèi)的發(fā)貨所產(chǎn)生的應(yīng)收賬款，保理商提供（）壞賬擔(dān)保。Ａ50%B75%C80%D100%4保理商收到出口商申請保理服務(wù)后必須在（）內(nèi)決定是否接受并通知給出口商。A10天B12天