跨國(guó)消費(fèi)日用品財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)核心運(yùn)作流程

財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)核心運(yùn)作流程會(huì)計(jì)目的-寶潔公司與分銷(xiāo)商一齊標(biāo)準(zhǔn)化及改進(jìn)財(cái)務(wù)工作流程以便支持生意的發(fā)展原則-原始憑證-準(zhǔn)時(shí)準(zhǔn)確的記錄和完成記錄-適當(dāng)歸類(lèi)匯總生意和會(huì)計(jì)記錄-根據(jù)某一會(huì)計(jì)標(biāo)準(zhǔn)和會(huì)計(jì)原則準(zhǔn)備財(cái)務(wù)報(bào)表-根據(jù)準(zhǔn)時(shí)準(zhǔn)確的會(huì)計(jì)資料、準(zhǔn)備財(cái)務(wù)分析及預(yù)測(cè)報(bào)表201財(cái)務(wù)分析編制財(cái)務(wù)報(bào)表匯總報(bào)表內(nèi)部調(diào)整入帳編制會(huì)計(jì)憑證搜集原始單據(jù)會(huì)計(jì)交易寶潔公司—中國(guó)/分銷(xiāo)商核心工作流程流程：會(huì)計(jì)版本：1子流程：無(wú)編號(hào)：財(cái)務(wù)分析編制財(cái)務(wù)報(bào)表匯總報(bào)表內(nèi)部調(diào)整入帳編制會(huì)計(jì)憑證搜集原始單據(jù)會(huì)計(jì)交易寶潔公司—中國(guó)/分銷(xiāo)商核心工作流程流程：會(huì)計(jì)版本：1子流程：無(wú)編號(hào)：6.要素：無(wú)地點(diǎn)：總部應(yīng)收帳款處理步驟：付款處理（包含收款報(bào)告）退貨處理內(nèi)部調(diào)整與客戶(hù)對(duì)帳方法：1、與客戶(hù)對(duì)帳調(diào)平即可結(jié)帳應(yīng)收帳款處理步驟：付款處理（包含收款報(bào)告）退貨處理內(nèi)部調(diào)整與客戶(hù)對(duì)帳方法：1、與客戶(hù)對(duì)帳調(diào)平即可結(jié)帳說(shuō)明：根據(jù)會(huì)計(jì)程序和帳戶(hù)體系表描述由會(huì)計(jì)部門(mén)完成的核心工作程序。寶潔公司—中國(guó)/分銷(xiāo)商核心工作流程流程：會(huì)計(jì)版本：1子流程：應(yīng)收帳款處理編號(hào)：6.1要素：無(wú)地點(diǎn)：總部202步驟：從出納處取得現(xiàn)金收據(jù)從銀行處取得銀行單據(jù)（包括支票、匯票、銀行承兌等）銷(xiāo)售人員完成收款報(bào)告，并將收款報(bào)告及附件交收款員如沒(méi)有預(yù)付款，則把付款與發(fā)票相對(duì)照，同時(shí)必須把折扣過(guò)入現(xiàn)有的折扣帳戶(hù)，并調(diào)節(jié)付款處理總額和銀行帳單。如有預(yù)付帳款，則查看系統(tǒng)中是否有新下的訂單。如沒(méi)有新下的訂單，則把預(yù)付帳款和應(yīng)收帳款對(duì)沖。把預(yù)付帳款信息反饋給信用控制主管方法：1、每日在結(jié)帳前最后過(guò)帳說(shuō)明：收款與訂單/送貨單相配合。輸出：步驟：從出納處取得現(xiàn)金收據(jù)從銀行處取得銀行單據(jù)（包括支票、匯票、銀行承兌等）銷(xiāo)售人員完成收款報(bào)告，并將收款報(bào)告及附件交收款員如沒(méi)有預(yù)付款，則把付款與發(fā)票相對(duì)照，同時(shí)必須把折扣過(guò)入現(xiàn)有的折扣帳戶(hù)，并調(diào)節(jié)付款處理總額和銀行帳單。如有預(yù)付帳款，則查看系統(tǒng)中是否有新下的訂單。如沒(méi)有新下的訂單，則把預(yù)付帳款和應(yīng)收帳款對(duì)沖。把預(yù)付帳款信息反饋給信用控制主管方法：1、每日在結(jié)帳前最后過(guò)帳說(shuō)明：收款與訂單/送貨單相配合。輸出：客戶(hù)應(yīng)收帳款預(yù)付帳款輸入：銀行單據(jù)送貨單/銷(xiāo)售報(bào)告現(xiàn)金收據(jù)收款報(bào)告收款處理寶潔公司—中國(guó)/分銷(xiāo)商核心工作流程流程：會(huì)計(jì)：版本：1子流程：應(yīng)收帳款處理編號(hào)：6.1.1要素：付款處理地點(diǎn)：總部寶潔公司寶潔公司—中國(guó)/分銷(xiāo)商核心工作流程流程：會(huì)計(jì)：版本：1子流程：應(yīng)收帳款處理編號(hào)：6.1.1要素：付款處理地點(diǎn)：總部預(yù)付帳款系統(tǒng)中新下訂單與賒帳相對(duì)比反饋預(yù)付款信息給信用控制主管把付款和發(fā)票相對(duì)照或把折扣過(guò)入現(xiàn)有折扣帳調(diào)節(jié)付款處理總額和銀行帳單/手頭現(xiàn)金輸出：應(yīng)收帳款根據(jù)收款報(bào)告輸入付款處理/現(xiàn)金收據(jù)預(yù)付帳款系統(tǒng)中新下訂單與賒帳相對(duì)比反饋預(yù)付款信息給信用控制主管把付款和發(fā)票相對(duì)照或把折扣過(guò)入現(xiàn)有折扣帳調(diào)節(jié)付款處理總額和銀行帳單/手頭現(xiàn)金輸出：應(yīng)收帳款根據(jù)收款報(bào)告輸入付款處理/現(xiàn)金收據(jù)寶潔分銷(xiāo)售客戶(hù)產(chǎn)品供應(yīng)部財(cái)務(wù)部銷(xiāo)售部管理系統(tǒng)部人力資源部總經(jīng)理有無(wú)無(wú)有會(huì)計(jì)銷(xiāo)售代表203步驟：從客戶(hù)處取得退貨申請(qǐng)單審查申請(qǐng)單/原始憑證內(nèi)容和格式恰當(dāng)核準(zhǔn)申請(qǐng)單得到入庫(kù)單更正應(yīng)收帳款說(shuō)明：根據(jù)核實(shí)程序更正應(yīng)收帳款貸記憑單的金額。輸入：客戶(hù)應(yīng)收帳款由客戶(hù)發(fā)出的退貨申請(qǐng)單退貨和殘損產(chǎn)品處理輸出：1、更正應(yīng)收帳款得到入庫(kù)單方法：步驟：從客戶(hù)處取得退貨申請(qǐng)單審查申請(qǐng)單/原始憑證內(nèi)容和格式恰當(dāng)核準(zhǔn)申請(qǐng)單得到入庫(kù)單更正應(yīng)收帳款說(shuō)明：根據(jù)核實(shí)程序更正應(yīng)收帳款貸記憑單的金額。輸入：客戶(hù)應(yīng)收帳款由客戶(hù)發(fā)出的退貨申請(qǐng)單退貨和殘損產(chǎn)品處理輸出：1、更正應(yīng)收帳款得到入庫(kù)單方法：1、每日在結(jié)帳前最后過(guò)帳寶潔公司—中國(guó)/分銷(xiāo)商核心工作流程流程：會(huì)計(jì)版本：1子流程：應(yīng)收帳款處理編號(hào)：6.1.2要素：退貨和殘損產(chǎn)品處理地點(diǎn)：總部寶潔公司寶潔公司—中國(guó)/分銷(xiāo)商核心工作流程流程：會(huì)計(jì)：版本：1子流程：應(yīng)收帳款處理編號(hào)：6.1.2要素：退貨和殘損產(chǎn)品處理地點(diǎn)：總部出具入庫(kù)單付款收訖/付款通知輸出：更正應(yīng)收帳款恰當(dāng)核準(zhǔn)審查內(nèi)容和格式輸入：客房發(fā)出的退貨申請(qǐng)表出具入庫(kù)單付款收訖/付款通知輸出：更正應(yīng)收帳款恰當(dāng)核準(zhǔn)審查內(nèi)容和格式輸入：客房發(fā)出的退貨申請(qǐng)表寶潔分銷(xiāo)售客戶(hù)產(chǎn)品供應(yīng)部財(cái)務(wù)部銷(xiāo)售部管理系統(tǒng)部人力資源部總經(jīng)理符合不符會(huì)計(jì)204步驟：整理期初/期末的應(yīng)收帳款數(shù)額對(duì)照銷(xiāo)售報(bào)告和銀行對(duì)帳單（付款回單）而調(diào)節(jié)應(yīng)收帳款的變更額如不一致則逐日對(duì)照銷(xiāo)售和付款情況調(diào)整應(yīng)收帳并作必要的更正如一致則同結(jié)帳：—根據(jù)應(yīng)收帳款的變化額，現(xiàn)金收入、退貨、折扣，其它借記/貸記憑單和壞帳計(jì)算總銷(xiāo)售額—把總銷(xiāo)售額轉(zhuǎn)出總帳，同時(shí)以銷(xiāo)售為基礎(chǔ)，將其分配到各個(gè)渠道/利潤(rùn)中心每周應(yīng)做好應(yīng)收帳手工帳與應(yīng)收帳帳齡報(bào)表的核對(duì)說(shuō)明：利用其它內(nèi)部單據(jù)定期審查應(yīng)收帳款記錄準(zhǔn)度。步驟：整理期初/期末的應(yīng)收帳款數(shù)額對(duì)照銷(xiāo)售報(bào)告和銀行對(duì)帳單（付款回單）而調(diào)節(jié)應(yīng)收帳款的變更額如不一致則逐日對(duì)照銷(xiāo)售和付款情況調(diào)整應(yīng)收帳并作必要的更正如一致則同結(jié)帳：—根據(jù)應(yīng)收帳款的變化額，現(xiàn)金收入、退貨、折扣，其它借記/貸記憑單和壞帳計(jì)算總銷(xiāo)售額—把總銷(xiāo)售額轉(zhuǎn)出總帳，同時(shí)以銷(xiāo)售為基礎(chǔ)，將其分配到各個(gè)渠道/利潤(rùn)中心每周應(yīng)做好應(yīng)收帳手工帳與應(yīng)收帳帳齡報(bào)表的核對(duì)說(shuō)明：利用其它內(nèi)部單據(jù)定期審查應(yīng)收帳款記錄準(zhǔn)度。輸出：1、高速應(yīng)收帳款數(shù)據(jù)結(jié)帳內(nèi)部調(diào)節(jié)輸入：客戶(hù)應(yīng)收帳款銷(xiāo)售報(bào)告銀行對(duì)帳單方法：1、應(yīng)收帳款變更與銷(xiāo)售報(bào)告和銀行對(duì)帳單一致寶潔公司—中國(guó)/分銷(xiāo)商核心工作流程流程：會(huì)計(jì)版本：1子流程：應(yīng)收帳款處理編號(hào)：6.1.3要素：內(nèi)部調(diào)節(jié)地點(diǎn)：總部寶潔公司寶潔公司—中國(guó)/分銷(xiāo)商核心工作流程流程：會(huì)計(jì)版本：1子流程：應(yīng)收帳款處理編號(hào)：6.1.3要素：內(nèi)部調(diào)節(jié)地點(diǎn)：總部注意：財(cái)務(wù)及操作員應(yīng)做好每周的應(yīng)收帳帳齡報(bào)表與應(yīng)收帳手工帳的核對(duì)輸入：銷(xiāo)售報(bào)告輸出：結(jié)帳客戶(hù)歷史額戶(hù)余額表錯(cuò)誤更正逐日調(diào)整應(yīng)收帳款/銷(xiāo)售報(bào)告/付款回單審查應(yīng)收帳款發(fā)生額是否與銷(xiāo)售報(bào)告/銀行對(duì)帳單一致輸入：期初/期末的應(yīng)收帳款數(shù)據(jù)注意：財(cái)務(wù)及操作員應(yīng)做好每周的應(yīng)收帳帳齡報(bào)表與應(yīng)收帳手工帳的核對(duì)輸入：銷(xiāo)售報(bào)告輸出：結(jié)帳客戶(hù)歷史額戶(hù)余額表錯(cuò)誤更正逐日調(diào)整應(yīng)收帳款/銷(xiāo)售報(bào)告/付款回單審查應(yīng)收帳款發(fā)生額是否與銷(xiāo)售報(bào)告/銀行對(duì)帳單一致輸入：期初/期末的應(yīng)收帳款數(shù)據(jù)寶潔分銷(xiāo)售客戶(hù)客戶(hù)服務(wù)部財(cái)務(wù)部銷(xiāo)售部管理系統(tǒng)部人事部法律部客戶(hù)服務(wù)部經(jīng)理會(huì)計(jì)205步驟：收集客戶(hù)歷史情況記錄調(diào)節(jié)會(huì)計(jì)期間的各種變動(dòng)以及對(duì)客戶(hù)應(yīng)收帳款的余額和客戶(hù)帳內(nèi)對(duì)分銷(xiāo)商應(yīng)付帳款的余額進(jìn)行調(diào)節(jié)。需要時(shí)作必要的更正。說(shuō)明：利用外部資料季度核對(duì)應(yīng)收帳款數(shù)據(jù)。輸出：1、余額確認(rèn)書(shū)與客戶(hù)對(duì)帳輸入：客戶(hù)應(yīng)收帳款客戶(hù)應(yīng)付帳款應(yīng)收帳帳齡報(bào)表應(yīng)收帳余額表步驟：收集客戶(hù)歷史情況記錄調(diào)節(jié)會(huì)計(jì)期間的各種變動(dòng)以及對(duì)客戶(hù)應(yīng)收帳款的余額和客戶(hù)帳內(nèi)對(duì)分銷(xiāo)商應(yīng)付帳款的余額進(jìn)行調(diào)節(jié)。需要時(shí)作必要的更正。說(shuō)明：利用外部資料季度核對(duì)應(yīng)收帳款數(shù)據(jù)。輸出：1、余額確認(rèn)書(shū)與客戶(hù)對(duì)帳輸入：客戶(hù)應(yīng)收帳款客戶(hù)應(yīng)付帳款應(yīng)收帳帳齡報(bào)表應(yīng)收帳余額表方法：1、應(yīng)收帳款變動(dòng)與客戶(hù)應(yīng)收帳相一致寶潔公司—中國(guó)/分銷(xiāo)商核心工作流程流程：會(huì)計(jì)：版本：1子流程：應(yīng)收帳款處理編號(hào)：6.1.4要素：與客戶(hù)對(duì)帳地點(diǎn)：總部步驟：銷(xiāo)售代表遞交賒銷(xiāo)申請(qǐng)銷(xiāo)售經(jīng)理審查申請(qǐng)是否符合銷(xiāo)售政策財(cái)務(wù)經(jīng)理審查客戶(hù)的信用狀況銷(xiāo)售、財(cái)務(wù)及分銷(xiāo)商經(jīng)理按照信用額目標(biāo)和標(biāo)準(zhǔn)條件審查信用限額分銷(xiāo)商經(jīng)理核準(zhǔn)賒帳說(shuō)明：設(shè)立賒帳客戶(hù)名單和與具體的信用政策一致的個(gè)別信用額。輸入：應(yīng)收帳款基本情況輸出：1、已批準(zhǔn)信用額步驟：銷(xiāo)售代表遞交賒銷(xiāo)申請(qǐng)銷(xiāo)售經(jīng)理審查申請(qǐng)是否符合銷(xiāo)售政策財(cái)務(wù)經(jīng)理審查客戶(hù)的信用狀況銷(xiāo)售、財(cái)務(wù)及分銷(xiāo)商經(jīng)理按照信用額目標(biāo)和標(biāo)準(zhǔn)條件審查信用限額分銷(xiāo)商經(jīng)理核準(zhǔn)賒帳說(shuō)明：設(shè)立賒帳客戶(hù)名單和與具體的信用政策一致的個(gè)別信用額。輸入：應(yīng)收帳款基本情況輸出：1、已批準(zhǔn)信用額建立信用額方法：1、給每個(gè)額戶(hù)建立分別的信用額，從而達(dá)到有效控制應(yīng)收帳款的目的。寶潔公司—中國(guó)/分銷(xiāo)商核心工作流程流程：會(huì)計(jì)版本：1子流程：信用控制編號(hào)：6.2.1要素：建立信用額地點(diǎn)：總部206寶潔公司寶潔公司—中國(guó)/分銷(xiāo)商核心工作流程流程：會(huì)計(jì)版本：1子流程：信用控制編號(hào)：6.2.1要素：建立信用額地點(diǎn)：無(wú)核準(zhǔn)賒銷(xiāo)輸入：1、信用額申請(qǐng)是否符合銷(xiāo)售政策？答案是否符合可信標(biāo)準(zhǔn)？提議的信用額是否符合標(biāo)準(zhǔn)條件？輸出：系統(tǒng)內(nèi)建立信用額核準(zhǔn)賒銷(xiāo)輸入：1、信用額申請(qǐng)是否符合銷(xiāo)售政策？答案是否符合可信標(biāo)準(zhǔn)？提議的信用額是否符合標(biāo)準(zhǔn)條件？輸出：系統(tǒng)內(nèi)建立信用額寶潔分銷(xiāo)售客戶(hù)CSO財(cái)務(wù)部銷(xiāo)售部管理系統(tǒng)部人力資源部總經(jīng)理/經(jīng)理否信用控制員銷(xiāo)售經(jīng)理GMOwner207賒銷(xiāo)的原則·信用額-根據(jù)客戶(hù)在末來(lái)星期或月的應(yīng)收帳款或銷(xiāo)售量的預(yù)測(cè)-附加根據(jù)客戶(hù)過(guò)去的付款表現(xiàn)和銷(xiāo)售人員的數(shù)據(jù)作調(diào)整例如人民幣1．客戶(hù)的應(yīng)收帳款或（銷(xiāo)售量）末來(lái)7天/30天30，0002．調(diào)整的因素（過(guò)去的付款表現(xiàn)）0.93.調(diào)整的因素(銷(xiāo)售人員輸入)0.84.建議信用額30,000×0.9×0.8=21,600·賒銷(xiāo)天數(shù)-根據(jù)客戶(hù)過(guò)去的付款表現(xiàn)，決定多少天數(shù)客戶(hù)在收貨后需要付款-賒銷(xiāo)天數(shù)可以按客戶(hù)建立，或者標(biāo)準(zhǔn)的賒銷(xiāo)天數(shù)·信用額申請(qǐng)-標(biāo)準(zhǔn)信用申請(qǐng)表需要包括附件的客戶(hù)信息資料，例如：戶(hù)的企業(yè)性質(zhì)、經(jīng)營(yíng)時(shí)間，最新財(cái)務(wù)報(bào)表，客戶(hù)銀行資信證明和其主要客戶(hù)的名單。銷(xiāo)售經(jīng)理批準(zhǔn)客戶(hù)經(jīng)理填寫(xiě)信用額變更申請(qǐng)表信用控制員在系統(tǒng)上建立信用額財(cái)務(wù)部存檔財(cái)務(wù)經(jīng)理檢查客戶(hù)信用情況財(cái)務(wù)經(jīng)理審批銷(xiāo)售經(jīng)理批準(zhǔn)客戶(hù)經(jīng)理填寫(xiě)信用額變更申請(qǐng)表信用控制員在系統(tǒng)上建立信用額財(cái)務(wù)部存檔財(cái)務(wù)經(jīng)理檢查客戶(hù)信用情況財(cái)務(wù)經(jīng)理審批銷(xiāo)售部財(cái)務(wù)部208方法：1、按照信用額規(guī)定回收應(yīng)收帳款步驟：開(kāi)始業(yè)務(wù)時(shí)，信用控制員將客戶(hù)黑名單輸入系統(tǒng)。賒銷(xiāo)單在產(chǎn)品供應(yīng)部處理。系統(tǒng)發(fā)送裝運(yùn)指令或根據(jù)黑名單和信用額將其擱置。信用控制員審查擱置名單。銷(xiāo)售經(jīng)理解除訂單擱置并要求銷(xiāo)售人員填寫(xiě)收款保證書(shū)，選擇繼續(xù)擱置或取消訂單。說(shuō)明：對(duì)照信用額和賒銷(xiāo)單擱置客戶(hù)黑名單，審查賒銷(xiāo)訂單。輸出：發(fā)貨裝運(yùn)擱置訂單名錄信用審查方法：1、按照信用額規(guī)定回收應(yīng)收帳款步驟：開(kāi)始業(yè)務(wù)時(shí)，信用控制員將客戶(hù)黑名單輸入系統(tǒng)。賒銷(xiāo)單在產(chǎn)品供應(yīng)部處理。系統(tǒng)發(fā)送裝運(yùn)指令或根據(jù)黑名單和信用額將其擱置。信用控制員審查擱置名單。銷(xiāo)售經(jīng)理解除訂單擱置并要求銷(xiāo)售人員填寫(xiě)收款保證書(shū)，選擇繼續(xù)擱置或取消訂單。說(shuō)明：對(duì)照信用額和賒銷(xiāo)單擱置客戶(hù)黑名單，審查賒銷(xiāo)訂單。輸出：發(fā)貨裝運(yùn)擱置訂單名錄信用審查輸入：1、賒銷(xiāo)訂單寶潔公司—中國(guó)/分銷(xiāo)商核心工作流程流程：會(huì)計(jì)版本：1子流程：信用控制編號(hào)：6.2.2要素：信用審查地點(diǎn)：無(wú)寶潔公司寶潔公司—中國(guó)/分銷(xiāo)商核心工作流程流程：會(huì)計(jì)版本：1子流程：信用控制編號(hào)：6.2.2要素：信用審查地點(diǎn)：無(wú)對(duì)擱置訂單作相互溝通復(fù)查擱置名單擱置名單發(fā)貨、繼續(xù)擱置訂單、取消訂單填寫(xiě)收款保證書(shū)復(fù)查擱置名單信用狀況在途付款黑名單/信用額審查客戶(hù)賒銷(xiāo)客戶(hù)輸入：黑名單信用額輸出：裝運(yùn)取消訂單輸入：1、最后客戶(hù)購(gòu)貨訂單對(duì)擱置訂單作相互溝通復(fù)查擱置名單擱置名單發(fā)貨、繼續(xù)擱置訂單、取消訂單填寫(xiě)收款保證書(shū)復(fù)查擱置名單信用狀況在途付款黑名單/信用額審查客戶(hù)賒銷(xiāo)客戶(hù)輸入：黑名單信用額輸出：裝運(yùn)取消訂單輸入：1、最后客戶(hù)購(gòu)貨訂單寶潔分銷(xiāo)售客戶(hù)產(chǎn)品供應(yīng)部財(cái)務(wù)部銷(xiāo)售部管理系統(tǒng)部人力資源部總經(jīng)理產(chǎn)呂供應(yīng)部信用控制員銷(xiāo)售經(jīng)理會(huì)計(jì)209步驟：1、按照信用額規(guī)定回收應(yīng)收帳款步驟：從應(yīng)收帳款處理程序中的收款報(bào)告獲得預(yù)付款信息信用控制員查核預(yù)付款是否控制轉(zhuǎn)帳，否則通知產(chǎn)品供應(yīng)部有關(guān)預(yù)付款訂單事項(xiàng)。從產(chǎn)品供應(yīng)部獲取預(yù)付款信用控制員核查客戶(hù)余額是否高于或等于訂單金額，如是則發(fā)貨裝運(yùn)。說(shuō)明：對(duì)照預(yù)付款審查訂單。輸出：發(fā)貨裝運(yùn)擱置訂單名錄預(yù)付款訂單審查輸入：步驟：1、按照信用額規(guī)定回收應(yīng)收帳款步驟：從應(yīng)收帳款處理程序中的收款報(bào)告獲得預(yù)付款信息信用控制員查核預(yù)付款是否控制轉(zhuǎn)帳，否則通知產(chǎn)品供應(yīng)部有關(guān)預(yù)付款訂單事項(xiàng)。從產(chǎn)品供應(yīng)部獲取預(yù)付款信用控制員核查客戶(hù)余額是否高于或等于訂單金額，如是則發(fā)貨裝運(yùn)。說(shuō)明：對(duì)照預(yù)付款審查訂單。輸出：發(fā)貨裝運(yùn)擱置訂單名錄預(yù)付款訂單審查輸入：應(yīng)收帳款處理程序中的收款報(bào)告注明預(yù)付款信息寶潔公司—中國(guó)/分銷(xiāo)商核心工作流程流程：會(huì)計(jì)版本：1子流程：信用控制編號(hào)：6.2.3要素：預(yù)付款訂單審查地點(diǎn)：無(wú)寶潔公司寶潔公司—中國(guó)/分銷(xiāo)商核心工作流程流程：會(huì)計(jì)版本：1子流程：信用控制編號(hào)：6.2.3要素：預(yù)付款訂單審查地點(diǎn)：無(wú)客戶(hù)帳上余額是高于或等于訂單金額？輸出：發(fā)貨裝運(yùn)收款報(bào)告中注明預(yù)付款預(yù)付款是否按時(shí)轉(zhuǎn)帳？輸入：1、預(yù)付款輸入：1、預(yù)付款訂單客戶(hù)帳上余額是高于或等于訂單金額？輸出：發(fā)貨裝運(yùn)收款報(bào)告中注明預(yù)付款預(yù)付款是否按時(shí)轉(zhuǎn)帳？輸入：1、預(yù)付款輸入：1、預(yù)付款訂單寶潔分銷(xiāo)售客戶(hù)產(chǎn)品供應(yīng)部財(cái)務(wù)部銷(xiāo)售部管理系統(tǒng)部人力資源部總經(jīng)理否否是是產(chǎn)品供應(yīng)部經(jīng)理信用控制員210方法：1、按照信用限額規(guī)定回收應(yīng)收帳款。步驟：公布延遲付款報(bào)告。對(duì)于逾期應(yīng)付款客戶(hù)應(yīng)采取的措施與銷(xiāo)售經(jīng)理達(dá)成一致意見(jiàn)。根據(jù)所采取的措施，復(fù)查客戶(hù)名錄和信用額。輸入：應(yīng)收帳款信息輸入：賒銷(xiāo)報(bào)告說(shuō)明：每日控制賒銷(xiāo)狀交操作過(guò)程。信用報(bào)告跟蹤方法：1、按照信用限額規(guī)定回收應(yīng)收帳款。步驟：公布延遲付款報(bào)告。對(duì)于逾期應(yīng)付款客戶(hù)應(yīng)采取的措施與銷(xiāo)售經(jīng)理達(dá)成一致意見(jiàn)。根據(jù)所采取的措施，復(fù)查客戶(hù)名錄和信用額。輸入：應(yīng)收帳款信息輸入：賒銷(xiāo)報(bào)告說(shuō)明：每日控制賒銷(xiāo)狀交操作過(guò)程。信用報(bào)告跟蹤寶潔公司—中國(guó)/分銷(xiāo)商核心工作流程流程：會(huì)計(jì)版本：1子流程：信用控制編號(hào)：6.2.3要素：預(yù)付款訂單審查地點(diǎn)：無(wú)寶潔公司寶潔公司—中國(guó)/分銷(xiāo)商核心工作流程流程：會(huì)計(jì)版本：1子流程：信和控制編號(hào)：6.2.3要素：預(yù)付款訂單審查地點(diǎn)：無(wú)經(jīng)財(cái)務(wù)、銷(xiāo)售經(jīng)理及分銷(xiāo)商經(jīng)理批準(zhǔn)銷(xiāo)售員填寫(xiě)信用變更申請(qǐng)表采取措施減少延遲付款輸出：賒銷(xiāo)客戶(hù)名單/信用限額變更輸入：1、延遲付款經(jīng)財(cái)務(wù)、銷(xiāo)售經(jīng)理及分銷(xiāo)商經(jīng)理批準(zhǔn)銷(xiāo)售員填寫(xiě)信用變更申請(qǐng)表采取措施減少延遲付款輸出：賒銷(xiāo)客戶(hù)名單/信用限額變更輸入：1、延遲付款寶潔分銷(xiāo)售客戶(hù)產(chǎn)品供應(yīng)部財(cái)務(wù)部銷(xiāo)售部管理系統(tǒng)部人力資源部總經(jīng)理信用控制員銷(xiāo)售經(jīng)理211要素：付款計(jì)劃和處理退貨或折扣內(nèi)部調(diào)節(jié)與供應(yīng)商對(duì)帳說(shuō)明：根據(jù)會(huì)計(jì)等距離和帳目表措述由會(huì)計(jì)部執(zhí)行的核心工作等程序應(yīng)付帳款要素：付款計(jì)劃和處理退貨或折扣內(nèi)部調(diào)節(jié)與供應(yīng)商對(duì)帳說(shuō)明：根據(jù)會(huì)計(jì)等距離和帳目表措述由會(huì)計(jì)部執(zhí)行的核心工作等程序應(yīng)付帳款處理方法：１．每月與供應(yīng)商對(duì)帳調(diào)節(jié)即可結(jié)帳寶潔公司－全球經(jīng)銷(xiāo)商核心工作程序程序：會(huì)計(jì)：版本：１子程序應(yīng)收帳款處理代碼：６３要素付款計(jì)劃和處理地區(qū)：總部方法：１．應(yīng)收帳款變動(dòng)與客戶(hù)應(yīng)收帳款相一致步驟：按指令單和應(yīng)付款憑單安排付款－根據(jù)發(fā)票到期日付款－對(duì)方即付款可獲優(yōu)惠的付款處理付款指令報(bào)告并與出納核對(duì)取得付款核準(zhǔn)并交給出納即期付款折扣過(guò)帳付款與發(fā)票相配合輸出每日應(yīng)付款報(bào)告付款憑證輸入供應(yīng)商發(fā)票銀行付款單據(jù)方法：１．應(yīng)收帳款變動(dòng)與客戶(hù)應(yīng)收帳款相一致步驟：按指令單和應(yīng)付款憑單安排付款－根據(jù)發(fā)票到期日付款－對(duì)方即付款可獲優(yōu)惠的付款處理付款指令報(bào)告并與出納核對(duì)取得付款核準(zhǔn)并交給出納即期付款折扣過(guò)帳付款與發(fā)票相配合輸出每日應(yīng)付款報(bào)告付款憑證輸入供應(yīng)商發(fā)票銀行付款單據(jù)應(yīng)付帳款憑單倉(cāng)庫(kù)入庫(kù)單及寶潔簽收單中的財(cái)務(wù)說(shuō)明：記錄公司應(yīng)付帳款對(duì)ＰＧ付款計(jì)劃和處理寶潔公司－全球經(jīng)銷(xiāo)商核心工作程序程序：會(huì)計(jì)：版本：１子程序應(yīng)收帳款處理代碼：６３１要素付款計(jì)劃和處理地區(qū)：總部２１2寶潔公司寶潔公司—中國(guó)/分銷(xiāo)商核心工作流程流程：會(huì)計(jì)版本：1子流程：應(yīng)付帳款編號(hào)：6.3.1要素：付款計(jì)劃和處理地點(diǎn)：總部經(jīng)理同意及批準(zhǔn)寶潔月末開(kāi)出關(guān)于折扣的VAT發(fā)票未付款發(fā)票輸入：供應(yīng)商發(fā)票和原始憑證付款處理和核準(zhǔn)付款計(jì)劃協(xié)議書(shū)是否14天付款銀行劃款（輸入付款折扣如付款按時(shí)）付款與發(fā)票相配合輸出：應(yīng)付帳款經(jīng)理同意及批準(zhǔn)寶潔月末開(kāi)出關(guān)于折扣的VAT發(fā)票未付款發(fā)票輸入：供應(yīng)商發(fā)票和原始憑證付款處理和核準(zhǔn)付款計(jì)劃協(xié)議書(shū)是否14天付款銀行劃款（輸入付款折扣如付款按時(shí)）付款與發(fā)票相配合輸出：應(yīng)付帳款寶潔分銷(xiāo)售客戶(hù)產(chǎn)品供應(yīng)部財(cái)務(wù)部銷(xiāo)售部管理系統(tǒng)部人力資源部總經(jīng)理產(chǎn)品供應(yīng)部經(jīng)理會(huì)計(jì)步驟：收到退貨申請(qǐng)報(bào)告。審查退貨出倉(cāng)文件。恰當(dāng)核準(zhǔn)付款轉(zhuǎn)帳。更正應(yīng)付帳款。輸出：經(jīng)更正的應(yīng)付帳款輸入：應(yīng)付帳款要求退貨申請(qǐng)報(bào)告方法：1、最后在日結(jié)前過(guò)帳退貨/折扣處理說(shuō)明：步驟：收到退貨申請(qǐng)報(bào)告。審查退貨出倉(cāng)文件。恰當(dāng)核準(zhǔn)付款轉(zhuǎn)帳。更正應(yīng)付帳款。輸出：經(jīng)更正的應(yīng)付帳款輸入：應(yīng)付帳款要求退貨申請(qǐng)報(bào)告方法：1、最后在日結(jié)前過(guò)帳退貨/折扣處理說(shuō)明：根據(jù)貫有程序更正應(yīng)付帳款核準(zhǔn)借記憑單金額。寶潔公司—中國(guó)/分銷(xiāo)商核心工作流程流程：會(huì)計(jì)版本：1子流程：應(yīng)付帳款編號(hào)：6.3.2要素：退貨/折扣處理地點(diǎn)：總部213寶潔公司寶潔公司—中國(guó)/分銷(xiāo)商核心工作流程流程：會(huì)計(jì)版本：1子流程：應(yīng)付帳款編號(hào)：6.3.2要素：退貨／折扣處理地點(diǎn)：總部扣減應(yīng)收帳款審查內(nèi)容恰當(dāng)核準(zhǔn)輸出：更正應(yīng)付帳款輸入：退貨申請(qǐng)報(bào)告扣減應(yīng)收帳款審查內(nèi)容恰當(dāng)核準(zhǔn)輸出：更正應(yīng)付帳款輸入：退貨申請(qǐng)報(bào)告寶潔分銷(xiāo)售客戶(hù)產(chǎn)品供應(yīng)部財(cái)務(wù)部銷(xiāo)售部管理系統(tǒng)部人力資源部總經(jīng)理會(huì)計(jì)輸出：調(diào)整應(yīng)付帳款數(shù)據(jù)結(jié)帳內(nèi)部調(diào)節(jié)輸入：對(duì)供應(yīng)商應(yīng)付帳款已收發(fā)票銀行對(duì)帳單借記憑單步驟：接到期出/期末應(yīng)付帳款數(shù)據(jù)對(duì)照發(fā)票。借記憑單，索賠/損失報(bào)告和銀行對(duì)帳單調(diào)節(jié)應(yīng)付帳款變更額。如不一致，則逐日對(duì)照裝運(yùn)和付款信息，調(diào)整應(yīng)付帳款并作必要更正。如果一致，則可結(jié)帳—輸出：調(diào)整應(yīng)付帳款數(shù)據(jù)結(jié)帳內(nèi)部調(diào)節(jié)輸入：對(duì)供應(yīng)商應(yīng)付帳款已收發(fā)票銀行對(duì)帳單借記憑單步驟：接到期出/期末應(yīng)付帳款數(shù)據(jù)對(duì)照發(fā)票。借記憑單，索賠/損失報(bào)告和銀行對(duì)帳單調(diào)節(jié)應(yīng)付帳款變更額。如不一致，則逐日對(duì)照裝運(yùn)和付款信息，調(diào)整應(yīng)付帳款并作必要更正。如果一致，則可結(jié)帳—把費(fèi)用總額歸入總帳以劃入恰當(dāng)?shù)某杀局行姆椒ǎ?、應(yīng)付帳款變更與發(fā)票，退貨單相一致。說(shuō)明：利用其內(nèi)部單據(jù)定期檢查應(yīng)付帳款。寶潔公司—中國(guó)/分銷(xiāo)商核心工作流程流程：會(huì)計(jì)版本：1子流程：應(yīng)付帳款處理編號(hào)：6.3.3要素：內(nèi)部調(diào)節(jié)地點(diǎn)：總部214寶潔公司寶潔公司—中國(guó)/分銷(xiāo)商核心工作流程流程：會(huì)計(jì)版本：1子流程：應(yīng)付帳款編號(hào)：6.3.3要素：內(nèi)部調(diào)節(jié)地點(diǎn)：總部輸出：結(jié)帳客戶(hù)記錄更正錯(cuò)誤逐日調(diào)節(jié)應(yīng)付帳款裝運(yùn)/付款信息檢查應(yīng)付帳款變更是否與發(fā)票/退貨單相一致銀行對(duì)帳單輸入：期初，期末應(yīng)付帳款數(shù)據(jù)輸入：發(fā)票，退貨報(bào)告單輸出：結(jié)帳客戶(hù)記錄更正錯(cuò)誤逐日調(diào)節(jié)應(yīng)付帳款裝運(yùn)/付款信息檢查應(yīng)付帳款變更是否與發(fā)票/退貨單相一致銀行對(duì)帳單輸入：期初，期末應(yīng)付帳款數(shù)據(jù)輸入：發(fā)票，退貨報(bào)告單寶潔分銷(xiāo)售客戶(hù)產(chǎn)品供應(yīng)部財(cái)務(wù)部銷(xiāo)售部管理系統(tǒng)部人力資源部總經(jīng)理產(chǎn)品供應(yīng)部經(jīng)理會(huì)計(jì)輸出：余款確認(rèn)書(shū)與供應(yīng)商對(duì)帳輸入：對(duì)供應(yīng)商應(yīng)付帳款供應(yīng)商應(yīng)收帳款步驟：收到供應(yīng)商情況記錄。調(diào)節(jié)會(huì)計(jì)期間各種變動(dòng)，將期末對(duì)客戶(hù)的應(yīng)付帳款余額和客戶(hù)帳內(nèi)對(duì)分銷(xiāo)商應(yīng)收帳款余額進(jìn)行對(duì)帳調(diào)節(jié)。需要時(shí)作必要更改。方法：1、應(yīng)付帳款變動(dòng)與供應(yīng)商應(yīng)收帳款相一致。說(shuō)明：每季度利用外部資料核對(duì)應(yīng)付帳款數(shù)據(jù)。輸出：余款確認(rèn)書(shū)與供應(yīng)商對(duì)帳輸入：對(duì)供應(yīng)商應(yīng)付帳款供應(yīng)商應(yīng)收帳款步驟：收到供應(yīng)商情況記錄。調(diào)節(jié)會(huì)計(jì)期間各種變動(dòng)，將期末對(duì)客戶(hù)的應(yīng)付帳款余額和客戶(hù)帳內(nèi)對(duì)分銷(xiāo)商應(yīng)收帳款余額進(jìn)行對(duì)帳調(diào)節(jié)。需要時(shí)作必要更改。方法：1、應(yīng)付帳款變動(dòng)與供應(yīng)商應(yīng)收帳款相一致。說(shuō)明：每季度利用外部資料核對(duì)應(yīng)付帳款數(shù)據(jù)。寶潔公司—中國(guó)/分銷(xiāo)商核心工作流程流程：會(huì)計(jì)版本：1子流程：應(yīng)付帳款處理編號(hào)：6.3.4要素：與供應(yīng)商對(duì)帳地點(diǎn)：總部215方法：１．每月結(jié)帳要素：存貨工資會(huì)計(jì)銷(xiāo)售活動(dòng)費(fèi)用管理說(shuō)明：描述其它會(huì)計(jì)工作流程，根據(jù)會(huì)計(jì)帳戶(hù)執(zhí)行序方法：１．每月結(jié)帳要素：存貨工資會(huì)計(jì)銷(xiāo)售活動(dòng)費(fèi)用管理說(shuō)明：描述其它會(huì)計(jì)工作流程，根據(jù)會(huì)計(jì)帳戶(hù)執(zhí)行序其它會(huì)計(jì)處理寶潔公司－全球經(jīng)銷(xiāo)商核心工作程序程序：會(huì)計(jì)：版本：１子程序其它全計(jì)（應(yīng)收、應(yīng)付帳款除外）代碼：６４要素?zé)o地區(qū)：總部說(shuō)明：公司庫(kù)存記帳方法：１．在每月結(jié)帳前完成步驟：從ＣＳＯ處獲得倉(cāng)庫(kù)報(bào)告、裝運(yùn)報(bào)告、收入報(bào)告、索賠／損壞／遺失報(bào)告及實(shí)物核對(duì)報(bào)告必要時(shí)更正錯(cuò)誤結(jié)帳：－根據(jù)期末與期初存貨差異，收入、支出、損壞／退貨／拒收、存貨短／溢等計(jì)算成本－計(jì)算成本中的運(yùn)費(fèi)和折扣，并對(duì)照以數(shù)量為基礎(chǔ)的存貨－把成本中運(yùn)費(fèi)和折扣歸入總帳，同時(shí)根據(jù)數(shù)量將其分配到各項(xiàng)渠道／利潤(rùn)中心輸出調(diào)節(jié)會(huì)計(jì)期間裝運(yùn)／存貨數(shù)據(jù)存貨報(bào)告說(shuō)明：公司庫(kù)存記帳方法：１．在每月結(jié)帳前完成步驟：從ＣＳＯ處獲得倉(cāng)庫(kù)報(bào)告、裝運(yùn)報(bào)告、收入報(bào)告、索賠／損壞／遺失報(bào)告及實(shí)物核對(duì)報(bào)告必要時(shí)更正錯(cuò)誤結(jié)帳：－根據(jù)期末與期初存貨差異，收入、支出、損壞／退貨／拒收、存貨短／溢等計(jì)算成本－計(jì)算成本中的運(yùn)費(fèi)和折扣，并對(duì)照以數(shù)量為基礎(chǔ)的存貨－把成本中運(yùn)費(fèi)和折扣歸入總帳，同時(shí)根據(jù)數(shù)量將其分配到各項(xiàng)渠道／利潤(rùn)中心輸出調(diào)節(jié)會(huì)計(jì)期間裝運(yùn)／存貨數(shù)據(jù)存貨報(bào)告存貨輸入倉(cāng)庫(kù)報(bào)告裝運(yùn)報(bào)告收入報(bào)告索賠／損壞／遺失報(bào)告實(shí)物核對(duì)報(bào)告寶潔公司－全球經(jīng)銷(xiāo)商核心工作程序程序：會(huì)計(jì)：版本：１子程序其它會(huì)計(jì)處理代碼：０４１要素存貨地區(qū)：總部２１6寶潔公司寶潔公司—中國(guó)/分銷(xiāo)商核心工作流程流程：會(huì)計(jì)版本：1子流程：其它會(huì)計(jì)編號(hào)：6.4.1要素：存貨地點(diǎn)：總部存貨報(bào)告輸出：結(jié)帳更正錯(cuò)誤裝運(yùn)/存貨/實(shí)物核對(duì)數(shù)據(jù)是事應(yīng)收應(yīng)付帳款一致輸入：庫(kù)存報(bào)告裝運(yùn)報(bào)告收入報(bào)告索賠/損壞/遺失報(bào)告實(shí)物核對(duì)報(bào)告裝運(yùn)/存貨數(shù)據(jù)是否于倉(cāng)庫(kù)報(bào)告相一致存貨報(bào)告輸出：結(jié)帳更正錯(cuò)誤裝運(yùn)/存貨/實(shí)物核對(duì)數(shù)據(jù)是事應(yīng)收應(yīng)付帳款一致輸入：庫(kù)存報(bào)告裝運(yùn)報(bào)告收入報(bào)告索賠/損壞/遺失報(bào)告實(shí)物核對(duì)報(bào)告裝運(yùn)/存貨數(shù)據(jù)是否于倉(cāng)庫(kù)報(bào)告相一致寶潔分銷(xiāo)售客戶(hù)產(chǎn)品供應(yīng)部財(cái)務(wù)部銷(xiāo)售部管理系統(tǒng)部人力資源部總經(jīng)理yes是否否CSR會(huì)計(jì)方法：最后在日結(jié)前過(guò)帳。按時(shí)正確發(fā)放工資單和繳納相關(guān)稅金/社會(huì)保障金。步驟：根據(jù)人事部工薪報(bào)告表和上月工薪表計(jì)算本月薪酬、稅金、社會(huì)保障金和津貼。與人事部核對(duì)工薪計(jì)算數(shù)據(jù)。獲得總經(jīng)理對(duì)工薪支付指令的核準(zhǔn)。把支付指令交與出納。工薪入帳時(shí)，貸記應(yīng)付工薪帳，借記營(yíng)運(yùn)費(fèi)用帳。對(duì)照人事部付款指令核對(duì)帳務(wù)說(shuō)明：管理公司付出工資。輸入：工資表方法：最后在日結(jié)前過(guò)帳。按時(shí)正確發(fā)放工資單和繳納相關(guān)稅金/社會(huì)保障金。步驟：根據(jù)人事部工薪報(bào)告表和上月工薪表計(jì)算本月薪酬、稅金、社會(huì)保障金和津貼。與人事部核對(duì)工薪計(jì)算數(shù)據(jù)。獲得總經(jīng)理對(duì)工薪支付指令的核準(zhǔn)。把支付指令交與出納。工薪入帳時(shí)，貸記應(yīng)付工薪帳，借記營(yíng)運(yùn)費(fèi)用帳。對(duì)照人事部付款指令核對(duì)帳務(wù)說(shuō)明：管理公司付出工資。輸入：工資表輸出：月度工薪過(guò)帳文件工薪會(huì)計(jì)寶潔公司—中國(guó)/分銷(xiāo)商核心工作流程流程：會(huì)計(jì)版本：1子流程：結(jié)帳（應(yīng)收應(yīng)付帳款除外）編號(hào)：6.4.2要素：工薪會(huì)計(jì)地點(diǎn)：總部217寶潔公司寶潔公司—中國(guó)/分銷(xiāo)商核心工作流程流程：會(huì)計(jì)版本：1子流程：其它會(huì)計(jì)編號(hào)：6.4.2要素：工資會(huì)計(jì)地點(diǎn)：總部輸入：1、稅務(wù)？法定要求繳款財(cái)務(wù)年底工薪額和人員預(yù)測(cè)輸入：1、人事部所列工薪表輸入VSR扣生產(chǎn)效率工薪及相關(guān)稅金入帳輸出：月度工薪人帳稅金/社會(huì)保險(xiǎn)工資付款指令輸入：1、上月工薪表輸入：1、稅務(wù)？法定要求繳款財(cái)務(wù)年底工薪額和人員預(yù)測(cè)輸入：1、人事部所列工薪表輸入VSR扣生產(chǎn)效率工薪及相關(guān)稅金入帳輸出：月度工薪人帳稅金/社會(huì)保險(xiǎn)工資付款指令輸入：1、上月工薪表寶潔分銷(xiāo)售客戶(hù)產(chǎn)品供應(yīng)部財(cái)務(wù)部銷(xiāo)售部管理系統(tǒng)部人力資源部總經(jīng)理會(huì)計(jì)銷(xiāo)售部經(jīng)理人力資源部經(jīng)理總經(jīng)理輸出：每月銷(xiāo)售活動(dòng)費(fèi)用跟蹤表銷(xiāo)售活動(dòng)費(fèi)用輸入：收據(jù)付款單據(jù)其它應(yīng)收帳款步驟：收集原始交易所和其它應(yīng)收帳款監(jiān)定費(fèi)用使用內(nèi)容編制每月銷(xiāo)售活動(dòng)費(fèi)用跟蹤表管理人員回顧跟蹤表方法：1、100%反映銷(xiāo)售活動(dòng)費(fèi)用在預(yù)算內(nèi)。輸出：每月銷(xiāo)售活動(dòng)費(fèi)用跟蹤表銷(xiāo)售活動(dòng)費(fèi)用輸入：收據(jù)付款單據(jù)其它應(yīng)收帳款步驟：收集原始交易所和其它應(yīng)收帳款監(jiān)定費(fèi)用使用內(nèi)容編制每月銷(xiāo)售活動(dòng)費(fèi)用跟蹤表管理人員回顧跟蹤表方法：1、100%反映銷(xiāo)售活動(dòng)費(fèi)用在預(yù)算內(nèi)。說(shuō)明：管理銷(xiāo)售活動(dòng)費(fèi)用使用和P&G償還款。寶潔公司—中國(guó)/分銷(xiāo)商核心工作流程流程：會(huì)計(jì)版本：1子流程：其它會(huì)計(jì)處理編號(hào)：6.4.3要素：銷(xiāo)售活動(dòng)費(fèi)用地點(diǎn)：總部218寶潔公司寶潔公司—中國(guó)/分銷(xiāo)商核心工作流程流程：會(huì)計(jì)版本：1子流程：其它會(huì)計(jì)處理編號(hào)：6.4.3要素：銷(xiāo)售活動(dòng)費(fèi)用地點(diǎn)：總部發(fā)給P&G償還款的文件管理人員回顧輸出：銷(xiāo)售活動(dòng)費(fèi)用跟蹤表銷(xiāo)售活動(dòng)費(fèi)用跟蹤輸入：收據(jù)發(fā)給P&G償還款的文件管理人員回顧輸出：銷(xiāo)售活動(dòng)費(fèi)用跟蹤表銷(xiāo)售活動(dòng)費(fèi)用跟蹤輸入：收據(jù)付款單據(jù)其它應(yīng)收款寶潔分銷(xiāo)售客戶(hù)產(chǎn)品供應(yīng)部財(cái)務(wù)部銷(xiāo)售部管理系統(tǒng)部人力資源部總經(jīng)理每星期現(xiàn)金會(huì)計(jì)步驟：每星期現(xiàn)金計(jì)劃。方法：1、星期完成報(bào)告表。說(shuō)明：每日制現(xiàn)金和現(xiàn)金帳管理流程。寶潔公司每星期現(xiàn)金會(huì)計(jì)步驟：每星期現(xiàn)金計(jì)劃。方法：1、星期完成報(bào)告表。說(shuō)明：每日制現(xiàn)金和現(xiàn)金帳管理流程。寶潔公司—中國(guó)/分銷(xiāo)商核心工作流程流程：會(huì)計(jì)版本：1子流程：每星期現(xiàn)金會(huì)計(jì)編號(hào)：6.5要素：無(wú)地點(diǎn)：無(wú)219MEASURES：1、每星期現(xiàn)金預(yù)測(cè)準(zhǔn)確度滿足實(shí)際財(cái)務(wù)需求。步驟：按周/月預(yù)測(cè)當(dāng)期付款。按周/月預(yù)測(cè)當(dāng)期收入。復(fù)查銀行對(duì)帳單并對(duì)照上周計(jì)劃進(jìn)行調(diào)節(jié)。復(fù)查現(xiàn)金收入并對(duì)照上周計(jì)劃進(jìn)行調(diào)節(jié)。根據(jù)調(diào)節(jié)表和周度現(xiàn)金流動(dòng)預(yù)測(cè)，復(fù)查并修正未來(lái)7/30天現(xiàn)金流動(dòng)滾動(dòng)預(yù)測(cè)，預(yù)測(cè)備用金帳戶(hù)和銀行帳戶(hù)資金情況。根據(jù)30天現(xiàn)金流動(dòng)滾動(dòng)預(yù)測(cè)，復(fù)查短期融資情況。獲得財(cái)務(wù)經(jīng)理對(duì)短期貸款/存款的批準(zhǔn)。說(shuō)明：以每日現(xiàn)金制為基礎(chǔ)，進(jìn)行30天滾動(dòng)預(yù)測(cè)管理。輸入：MEASURES：1、每星期現(xiàn)金預(yù)測(cè)準(zhǔn)確度滿足實(shí)際財(cái)務(wù)需求。步驟：按周/月預(yù)測(cè)當(dāng)期付款。按周/月預(yù)測(cè)當(dāng)期收入。復(fù)查銀行對(duì)帳單并對(duì)照上周計(jì)劃進(jìn)行調(diào)節(jié)。復(fù)查現(xiàn)金收入并對(duì)照上周計(jì)劃進(jìn)行調(diào)節(jié)。根據(jù)調(diào)節(jié)表和周度現(xiàn)金流動(dòng)預(yù)測(cè)，復(fù)查并修正未來(lái)7/30天現(xiàn)金流動(dòng)滾動(dòng)預(yù)測(cè)，預(yù)測(cè)備用金帳戶(hù)和銀行帳戶(hù)資金情況。根據(jù)30天現(xiàn)金流動(dòng)滾動(dòng)預(yù)測(cè)，復(fù)查短期融資情況。獲得財(cái)務(wù)經(jīng)理對(duì)短期貸款/存款的批準(zhǔn)。說(shuō)明：以每日現(xiàn)金制為基礎(chǔ)，進(jìn)行30天滾動(dòng)預(yù)測(cè)管理。輸入：現(xiàn)時(shí)現(xiàn)金流動(dòng)預(yù)測(cè)輸出：未來(lái)7/30天現(xiàn)金流動(dòng)滾動(dòng)預(yù)測(cè)每星期現(xiàn)金計(jì)劃寶潔公司—中國(guó)/分銷(xiāo)商核心工作流程流程：會(huì)計(jì)版本：1子流程：每周現(xiàn)金會(huì)計(jì)編號(hào)：6.5.1要素：無(wú)地點(diǎn)：無(wú)寶潔公司寶潔公司—中國(guó)/分銷(xiāo)商核心工作流程流程：會(huì)計(jì)版本：1子流程：每星期現(xiàn)金會(huì)計(jì)編號(hào)：6.5.1要素：每星期現(xiàn)金計(jì)劃地點(diǎn)：無(wú)輸出：1、未來(lái)7/30天現(xiàn)金流動(dòng)滾動(dòng)預(yù)計(jì)劃輸入：當(dāng)前現(xiàn)金流動(dòng)預(yù)測(cè)銀行帳戶(hù)信息現(xiàn)金收入信息輸出：1、未來(lái)7/30天現(xiàn)金流動(dòng)滾動(dòng)預(yù)計(jì)劃輸入：當(dāng)前現(xiàn)金流動(dòng)預(yù)測(cè)銀行帳戶(hù)信息現(xiàn)金收入信息應(yīng)收帳款和應(yīng)付帳款報(bào)告應(yīng)付稅金寶潔分銷(xiāo)售客戶(hù)產(chǎn)品供應(yīng)部財(cái)務(wù)部銷(xiāo)售部管理系統(tǒng)部人力資源部總經(jīng)理財(cái)務(wù)分析220-使用現(xiàn)有的財(cái)務(wù)及商業(yè)信息，分析商務(wù)財(cái)務(wù)業(yè)績(jī)-識(shí)別不足之處以提高現(xiàn)有業(yè)績(jī)-通過(guò)保持良好的內(nèi)部控制降低寶潔風(fēng)險(xiǎn)-使用現(xiàn)有的財(cái)務(wù)及商業(yè)信息，分析商務(wù)財(cái)務(wù)業(yè)績(jī)-識(shí)別不足之處以提高現(xiàn)有業(yè)績(jī)-通過(guò)保持良好的內(nèi)部控制降低寶潔風(fēng)險(xiǎn)寶潔公司與分銷(xiāo)商合作發(fā)展財(cái)務(wù)策略以適應(yīng)雙方的業(yè)務(wù)目標(biāo)財(cái)務(wù)管理目的準(zhǔn)則222新的生意目標(biāo)上年生意目標(biāo)差距分析生意和財(cái)務(wù)問(wèn)題內(nèi)部控制寶潔公司－全球經(jīng)銷(xiāo)商核心工作程序程序：財(cái)務(wù)管理版本：１子程序無(wú)代碼：７要素?zé)o地區(qū)：總部新的生意目標(biāo)上年生意目標(biāo)差距分析生意和財(cái)務(wù)問(wèn)題內(nèi)部控制寶潔公司－全球經(jīng)銷(xiāo)商核心工作程序程序：財(cái)務(wù)管理版本：１子程序無(wú)代碼：７要素?zé)o地區(qū)：總部步驟：財(cái)務(wù)報(bào)表的使用者或公司決策者借助財(cái)務(wù)報(bào)表對(duì)照經(jīng)營(yíng)目標(biāo)來(lái)回顧經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)：水平分析：回顧經(jīng)營(yíng)要素占總資產(chǎn)／所有者權(quán)益的比重以及收益和負(fù)債占凈銷(xiāo)售收入的比重。垂直分析：比較不同期間銷(xiāo)售收入／收益和負(fù)債要素變動(dòng)比率和差異絕對(duì)值。趨勢(shì)判斷：這是用歷史數(shù)據(jù)進(jìn)行業(yè)績(jī)?cè)u(píng)估，判斷是否處于上升或下降趨勢(shì)?；鶞?zhǔn)：從別的來(lái)源或從同行業(yè)或具有相同經(jīng)營(yíng)項(xiàng)目的其他部門(mén)，采集其他現(xiàn)有的數(shù)據(jù)，以此為參照評(píng)估經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)或當(dāng)期營(yíng)業(yè)結(jié)果。財(cái)務(wù)比率：評(píng)價(jià)財(cái)務(wù)比率。２．財(cái)務(wù)報(bào)表使用者運(yùn)用這些工具進(jìn)行差距分析或者公司財(cái)務(wù)業(yè)績(jī)提高機(jī)會(huì)，并制定下一步行動(dòng)計(jì)劃說(shuō)明：前期（月、季度、半年、全年）業(yè)務(wù)的經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)和財(cái)務(wù)條件的回顧輸入資金平衡表、損益表去年生意目標(biāo)表方法：步驟：財(cái)務(wù)報(bào)表的使用者或公司決策者借助財(cái)務(wù)報(bào)表對(duì)照經(jīng)營(yíng)目標(biāo)來(lái)回顧經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)：水平分析：回顧經(jīng)營(yíng)要素占總資產(chǎn)／所有者權(quán)益的比重以及收益和負(fù)債占凈銷(xiāo)售收入的比重。垂直分析：比較不同期間銷(xiāo)售收入／收益和負(fù)債要素變動(dòng)比率和差異絕對(duì)值。趨勢(shì)判斷：這是用歷史數(shù)據(jù)進(jìn)行業(yè)績(jī)?cè)u(píng)估，判斷是否處于上升或下降趨勢(shì)。基準(zhǔn)：從別的來(lái)源或從同行業(yè)或具有相同經(jīng)營(yíng)項(xiàng)目的其他部門(mén)，采集其他現(xiàn)有的數(shù)據(jù)，以此為參照評(píng)估經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)或當(dāng)期營(yíng)業(yè)結(jié)果。財(cái)務(wù)比率：評(píng)價(jià)財(cái)務(wù)比率。２．財(cái)務(wù)報(bào)表使用者運(yùn)用這些工具進(jìn)行差距分析或者公司財(cái)務(wù)業(yè)績(jī)提高機(jī)會(huì)，并制定下一步行動(dòng)計(jì)劃說(shuō)明：前期（月、季度、半年、全年）業(yè)務(wù)的經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)和財(cái)務(wù)條件的回顧輸入資金平衡表、損益表去年生意目標(biāo)表方法：１．借助財(cái)務(wù)工具明確１００％的異象／機(jī)會(huì)。輸出分析報(bào)告４．行動(dòng)計(jì)劃業(yè)務(wù)及財(cái)務(wù)回顧寶潔公司－全球經(jīng)銷(xiāo)商核心工作程序程序：財(cái)務(wù)管理版本：１子程序業(yè)務(wù)及財(cái)務(wù)問(wèn)題代碼：７１１要素?zé)o地區(qū)：總部２２3寶潔公司寶潔公司—中國(guó)/分銷(xiāo)商核心工作流程流程：財(cái)務(wù)管理版本：1子流程：業(yè)務(wù)及財(cái)務(wù)回顧編號(hào)：7.1.1要素：n/a地點(diǎn)：總部輸入：分析報(bào)告回顧和評(píng)價(jià)經(jīng)營(yíng)結(jié)果輸入：財(cái)務(wù)報(bào)表上期目標(biāo)輸入：分析報(bào)告回顧和評(píng)價(jià)經(jīng)營(yíng)結(jié)果輸入：財(cái)務(wù)報(bào)表上期目標(biāo)傳遞經(jīng)營(yíng)目標(biāo)計(jì)劃表寶潔分銷(xiāo)售客戶(hù)產(chǎn)品供應(yīng)部財(cái)務(wù)部銷(xiāo)售部管理系統(tǒng)部人力資源部總經(jīng)理客戶(hù)業(yè)務(wù)發(fā)展財(cái)務(wù)部財(cái)務(wù)分析員銷(xiāo)售經(jīng)理方法：鑒定財(cái)務(wù)狀況制定公司生意策略。。步驟：從財(cái)務(wù)報(bào)表中選取主要財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)。根據(jù)主要財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)計(jì)算財(cái)務(wù)比率。分析財(cái)務(wù)比率根據(jù)分析財(cái)務(wù)狀況制訂下一步行動(dòng)計(jì)劃說(shuō)明：使用主要比率鑒定分銷(xiāo)商的財(cái)務(wù)狀況。輸入：資產(chǎn)負(fù)債表?yè)p益表輸出：方法：鑒定財(cái)務(wù)狀況制定公司生意策略。。步驟：從財(cái)務(wù)報(bào)表中選取主要財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)。根據(jù)主要財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)計(jì)算財(cái)務(wù)比率。分析財(cái)務(wù)比率根據(jù)分析財(cái)務(wù)狀況制訂下一步行動(dòng)計(jì)劃說(shuō)明：使用主要比率鑒定分銷(xiāo)商的財(cái)務(wù)狀況。輸入：資產(chǎn)負(fù)債表?yè)p益表輸出：分析報(bào)告財(cái)務(wù)比率寶潔公司—中國(guó)/分銷(xiāo)商核心工作流程流程：財(cái)務(wù)管理版本：1子流程：生意回顧編號(hào)：7.1.2要素：財(cái)務(wù)比率地點(diǎn)：總部224寶潔公司寶潔公司—中國(guó)/分銷(xiāo)商核心工作流程流程：財(cái)務(wù)管理版本：1子流程：生意問(wèn)題編號(hào)：7.1.2要素：財(cái)務(wù)比率地點(diǎn)：總部輸出：分析報(bào)告財(cái)務(wù)比率輸入：資產(chǎn)負(fù)債表輸出：分析報(bào)告財(cái)務(wù)比率輸入：資產(chǎn)負(fù)債表?yè)p益表寶潔分銷(xiāo)售客戶(hù)產(chǎn)品供應(yīng)部財(cái)務(wù)部銷(xiāo)售部管理系統(tǒng)部人力資源部法律部客戶(hù)服務(wù)部經(jīng)理財(cái)務(wù)分析員銷(xiāo)售部經(jīng)理管理系統(tǒng)部經(jīng)理人力資源部經(jīng)理法律部經(jīng)理如何增加資本收益率資本收益率利潤(rùn)率周轉(zhuǎn)率覆蓋有效的資金管理付款折扣降低成本降低存貨帶動(dòng)其它產(chǎn)品暢銷(xiāo)資本收益率利潤(rùn)率周轉(zhuǎn)率覆蓋有效的資金管理付款折扣降低成本降低存貨帶動(dòng)其它產(chǎn)品暢銷(xiāo)資本收益率=利潤(rùn)率×周轉(zhuǎn)率（凈利潤(rùn)/銷(xiāo)售收入）×銷(xiāo)售收入×資本例如：銷(xiāo)售收入100500產(chǎn)品成本97485送貨成本15固定成本11利潤(rùn)19利潤(rùn)率1%1.8%根據(jù)上表，增加資本收益率，我們需要增加利潤(rùn)率和周轉(zhuǎn)率225財(cái)務(wù)報(bào)表愉容資產(chǎn)負(fù)債表資產(chǎn)=負(fù)債+所有者權(quán)益資產(chǎn)負(fù)債目前目前現(xiàn)金和可變變現(xiàn)資金應(yīng)付帳款應(yīng)收帳款存貨長(zhǎng)期負(fù)債財(cái)產(chǎn)/廠房/設(shè)備建筑物和在建工程所有者權(quán)益固定設(shè)備投入資本未分配利潤(rùn)損益表收入-費(fèi)用=凈利潤(rùn)收入成本和費(fèi)用—銷(xiāo)售成本—經(jīng)營(yíng)/管理和其它費(fèi)用—折舊—利息—所得稅凈利潤(rùn)分析報(bào)告年銷(xiāo)量資本收益率應(yīng)收帳款回收期利潤(rùn)率速動(dòng)比率資本負(fù)債率同行業(yè)資本收益率199680MM5%150.10%10%1997100MM6%120.12%10%98Target120MM7%100.20%10%差距20MM1%20.08%226輸入：財(cái)務(wù)分析新目標(biāo)成績(jī)表輸出：下一上計(jì)劃差距分析步驟：把新的經(jīng)銷(xiāo)合同要求和過(guò)去幾年經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)作比較，從中找出差異或機(jī)會(huì)。規(guī)劃能彌合這些異象的計(jì)劃和策略以使完成新的聯(lián)合成績(jī)卡上所要求的目標(biāo)。措施：1、100%確認(rèn)異象，100%完成下一步驟/計(jì)劃/策略。定義：對(duì)照過(guò)去的業(yè)績(jī)?cè)谛履繕?biāo)之間確認(rèn)機(jī)會(huì)/異象并且規(guī)劃下一步驟或計(jì)劃以彌合這些異象。寶潔公司輸入：財(cái)務(wù)分析新目標(biāo)成績(jī)表輸出：下一上計(jì)劃差距分析步驟：把新的經(jīng)銷(xiāo)合同要求和過(guò)去幾年經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)作比較，從中找出差異或機(jī)會(huì)。規(guī)劃能彌合這些異象的計(jì)劃和策略以使完成新的聯(lián)合成績(jī)卡上所要求的目標(biāo)。措施：1、100%確認(rèn)異象，100%完成下一步驟/計(jì)劃/策略。定義：對(duì)照過(guò)去的業(yè)績(jī)?cè)谛履繕?biāo)之間確認(rèn)機(jī)會(huì)/異象并且規(guī)劃下一步驟或計(jì)劃以彌合這些異象。寶潔公司—中國(guó)/分銷(xiāo)商核心工作流程流程：財(cái)務(wù)管理版本：1子流程：異象分析編號(hào)：7.2要素：無(wú)地點(diǎn)：總部寶潔公司寶潔公司—中國(guó)/分銷(xiāo)商核心工作流程流程：財(cái)務(wù)管理版本：1子流程：異象分析編號(hào)：7.2要素：無(wú)地點(diǎn)：總部輸出：異象根源分析策略和計(jì)劃異象分析輸出：異象根源分析策略和計(jì)劃異象分析輸入：水平分析垂直分析趨勢(shì)判斷財(cái)務(wù)比率新目標(biāo)成績(jī)卡寶潔分銷(xiāo)售客戶(hù)產(chǎn)品供應(yīng)部財(cái)務(wù)部銷(xiāo)售部管理系統(tǒng)部人力資源部法律部財(cái)務(wù)分析員227行動(dòng)計(jì)劃行動(dòng)計(jì)劃填表日期：