備用金規(guī)章制度

第第頁備用金規(guī)章制度備用金規(guī)章制度在當(dāng)今社會生活中，我們都跟制度有著直接或間接的聯(lián)系，制度具有合理性和合法性調(diào)配功能。你所接觸過的制度都是什么樣子的呢？下面是我為大家收集的備用金規(guī)章制度，僅供參考，歡迎大家閱讀。備用金規(guī)章制度1備用金管理制度一、目的：為了加強(qiáng)分公司備用金的管理，提高資金利用效率，有效掌控資金占用，特訂立本制度。二、名詞解釋：備用金是單位內(nèi)部各部門工作人員用作零星開支、業(yè)務(wù)采購、差旅費(fèi)等以現(xiàn)金方式借用的款項。三、適用部門：北京宏強(qiáng)富瑞技術(shù)有限公司各分公司四、細(xì)則：1、使用部門必需設(shè)立專人(分公司出納)經(jīng)管定額備用金，分公司出納必需妥當(dāng)保管支出備用金的收據(jù)、發(fā)票以及各種報銷憑證，并設(shè)備用金日記賬，記錄各種零星支出。2、使用部門必需保證備用金的安全，禁止將其存入私人銀行賬號，禁止私自挪用。3、分公司出納應(yīng)依據(jù)實際收支每日登記備用金日記賬，做到日清月結(jié)。并在每月月末做備用金盤點表，盤點人及分公司負(fù)責(zé)人簽字，并將盤點結(jié)果掃描傳至總部出納。4、對于備用金顯現(xiàn)的差異任何人不得瞞報，應(yīng)立刻查明原因，并依據(jù)公司的'相關(guān)制度確定相關(guān)人員的責(zé)任，適時進(jìn)行處理。5.費(fèi)用報銷程序：報銷人按下款要求自行粘貼票據(jù)并填制費(fèi)用報銷單或差旅費(fèi)報銷單，由審核會計復(fù)核，總部出納依據(jù)復(fù)核后的支出憑單向分公司財務(wù)支出報銷款。6.對原始票據(jù)的要求：⑴、全部票據(jù)必需是合法的正式發(fā)票，除定額票據(jù)外，其余票據(jù)都必需是一次性套寫清晰的票據(jù)，收據(jù)(財政票據(jù)除外)及白條不予報銷;⑵、原始票據(jù)的粘貼：交通票據(jù)等小票據(jù)的粘貼范圍以粘貼單大小為界，須緊靠粘貼單頂界和右界從右往左橫向粘貼，覆蓋粘貼的相鄰票據(jù)間須留出肯定間隔距離，票據(jù)較多時，可分行粘貼，不得豎向粘貼。原始票據(jù)必需按交通票據(jù)、留宿票，接待票等不同類別和不同金額，分門別類進(jìn)行粘貼或分類別審批報銷，不能混合粘貼。⑶、支出憑單票面書寫應(yīng)規(guī)范，大小寫一致且正確，不得涂改，責(zé)任人及主管領(lǐng)導(dǎo)應(yīng)簽字。⑷、不符合上述規(guī)定要求的報銷單據(jù)，財務(wù)部有權(quán)退回，要求報銷人重新整理。⑸、對于審批手續(xù)不全的原始憑證，出納不得付款。⑹、未按規(guī)定時間報銷的，財務(wù)部門應(yīng)依據(jù)相關(guān)規(guī)定扣除票面金額報銷。⑺、財務(wù)部有權(quán)對不實的出差費(fèi)用向員工出差居住地酒店或其他相關(guān)人員直接查詢，如有虛假行為取消該項費(fèi)用報銷備用金規(guī)章制度2為規(guī)范集團(tuán)旗下各學(xué)校資金使用及財務(wù)管理，金碧教育集團(tuán)現(xiàn)實行定額備用金管理制度，該制度實在管理方法如下：1、依據(jù)學(xué)校日常零用現(xiàn)金開支需要，為各校區(qū)財務(wù)部門收費(fèi)員核定備用金定額RMB20xx元每月，可循環(huán)使用；2、校區(qū)財務(wù)部門憑使用備用金取得的.原始憑證，編制分類報銷單據(jù)，定期向總部報銷以增補(bǔ)備用金定額。但在會計處理上不通過定額備用金科目，也不必退回借款余額。3、平常，定額備用金科目不記錄領(lǐng)用事項，除非發(fā)生調(diào)整或收回備用金定額的業(yè)務(wù)。每周二，收費(fèi)員必需向總部會計部門報銷當(dāng)期費(fèi)用；4、校區(qū)備用金重要用于因特別情況急需支出的零星支出（接待費(fèi)除外），如：學(xué)?？爝f費(fèi)、多刷一卡通費(fèi)用、每星期不超過500元的辦公用品采購等事項。其他超過500元的特別支出須向總部申請付款。5、該備用金如因收費(fèi)員保管不善或核算支出錯誤導(dǎo)致公款丟失或缺少，責(zé)任由收費(fèi)員本人承當(dāng)。請校區(qū)各級部門依照上述規(guī)定申請使用支出備用，收費(fèi)員嚴(yán)格依照以上規(guī)定執(zhí)行備用金日常管理核算工作。備用金規(guī)章制度31、目的:為了加強(qiáng)項目部備用金的管理，提高資金利用效率，有效掌控資金占用，特訂立本制度。2、名詞解釋:備用金是單位內(nèi)部各部門工作人員用作零星開支、業(yè)務(wù)采購、差旅費(fèi)等以現(xiàn)金方式借用的款項。3、實行備用金制度有利于各部門工作人員用心敏捷地開展業(yè)務(wù)，從而提高工作效率，但務(wù)必做到?？顚Ｓ?，不得挪用和貪污，一經(jīng)發(fā)覺嚴(yán)厲處理。4、本制度規(guī)定了備用金借用和報賬手續(xù)及備用金的管理要求。5、備用金借款和報銷手續(xù)5.1工作人員需臨時借用備用金時，先到財務(wù)部做事處索取“借款單”，財務(wù)人員依據(jù)實際需要向借款人發(fā)放“借款單”，一式三聯(lián)，借款人按規(guī)定的格式資料填寫借款日期、借款部門、借款人、借款用途和借款金額等事項，經(jīng)項目主管經(jīng)理簽字同意，再由財務(wù)負(fù)責(zé)人簽字批準(zhǔn)后，方可到財務(wù)部做事處辦理借款手續(xù)。財務(wù)人員審核簽字后的'“借款單”各項資料是否正確和完整，經(jīng)審核無誤后才能辦理付款手續(xù)。5.2借款人員完成業(yè)務(wù)后應(yīng)在三日內(nèi)到財務(wù)部做事處索取“報銷單”，填寫好“報銷單”的各項規(guī)定資料，并經(jīng)主管經(jīng)理審批后，再將“報銷單”回到財務(wù)部做事處，財務(wù)人員依據(jù)財務(wù)制度規(guī)定認(rèn)真審核，審核無誤后，辦理報銷手續(xù)。5.3借款人辦理報銷手續(xù)時，財務(wù)人員應(yīng)查閱“備用金”臺賬，查明報銷人員原借款金額，對報銷的超支款項應(yīng)適時付現(xiàn)退還本人，對報銷后低于備用金金額款項的，應(yīng)讓其退回余額以結(jié)清原借款單所借賬款。6、備用金的管理6.1因業(yè)務(wù)原因長期借用備用金的人員可由財務(wù)部做事處依據(jù)實際情形核定，撥出一筆固定數(shù)額的現(xiàn)金并規(guī)定使用范圍;使用部門務(wù)必設(shè)立專人經(jīng)管定額備用金，備用金經(jīng)管人員務(wù)必妥當(dāng)保管支出備用金的收據(jù)、發(fā)票以及各種報銷憑證，并設(shè)備用金登記簿，記錄各種零星支出。6.2財務(wù)部做事處應(yīng)當(dāng)依照借款日期、借款部門、借款人、用途、金額、注銷日期建立備用金臺賬，按月適時清理。6.3借用備用金的人員應(yīng)適時沖賬，對無故拖延者，財務(wù)部做事處發(fā)出最終一次催辦通知后還不辦理者，財務(wù)部做事處將從下月起直接從借款人獎金中抵扣，不再另行通知。備用金管理制度。6.4跨年度使用備用金時，年底務(wù)必重新辦理借款手續(xù)，并沖銷年借款。備用金規(guī)章制度4公司備用金管理制度為了加強(qiáng)公司對有關(guān)部門及各項目部備用金的管理，規(guī)范借款行為，提高資金利用效率，夯實成本費(fèi)用核算，削減資金損失，特訂立本制度。一、本制度適用于公司各部門及全部項目部。二、備用金范圍1、采購員零星采購備用金;2、個人因公出差零星開支備用;3、常常性的零星開支備用金;4、項目兼任財務(wù)人員備用金;5.其他備用金。三、實行備用金制度有利于各部門工作人員用心敏捷地開展業(yè)務(wù)，從而提高工作效率，但務(wù)必做到?？顚Ｓ茫坏门灿?、轉(zhuǎn)借他人或用于其他用途，一經(jīng)發(fā)覺，將嚴(yán)厲處理。四、備用金借款和報銷手續(xù)程序1、工作人員需臨時借用備用金時，先到財務(wù)部索取“借款單”，財務(wù)人員依據(jù)實際需要向借款人發(fā)放“借款單”，一式兩聯(lián)，借款人按規(guī)定的格式資料填寫借款單，并按流程辦理簽字手續(xù)。財務(wù)人員審核簽字后的“借款單”各項資料是否正確和完整，經(jīng)審核無誤后才能辦理付款手續(xù)。2、借款人員完成業(yè)務(wù)后應(yīng)在三日內(nèi)到財務(wù)部索取“報銷單”，填寫好“報銷單”的各項規(guī)定資料，并經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)審批后，再將“報銷單”回到財務(wù)部，財務(wù)人員依據(jù)財務(wù)制度規(guī)定認(rèn)真審核無誤后，辦理報銷手續(xù)。3、借款人辦理報銷手續(xù)時，財務(wù)人員應(yīng)查閱“備用金”臺賬，查明報銷人員原借款金額，對報銷的`超支款項應(yīng)適時付現(xiàn)退還本人，對報銷后低于備用金金額款項的，應(yīng)讓其退回余額以結(jié)清原借款單所借賬款。4、因業(yè)務(wù)原因長期借用備用金的人員可由財務(wù)部依據(jù)實際情形核定，撥出一筆固定數(shù)額的現(xiàn)金并規(guī)定使用范圍;使用部門務(wù)必設(shè)立專人經(jīng)管定額備用金，備用金經(jīng)管人員務(wù)必妥當(dāng)保管支出備用金的收據(jù)、發(fā)票以及各種報銷憑證，并設(shè)備用金登記簿，記錄各種零星支出。經(jīng)管人員務(wù)必按月定期向公司財務(wù)部申報備用金使用情形，前賬未清，不得連續(xù)借款。對因特別原因不能定時結(jié)算的，須提前向財務(wù)負(fù)責(zé)人說明原因，經(jīng)財務(wù)負(fù)責(zé)人同意后，方可延期。五、備用金額度1、采購員借用的零星采購用款，單次不得超過5000元，超過5000元的材料采購，應(yīng)由供貨方持合法、真實、完整的原始資料，按規(guī)定的程序經(jīng)審核批準(zhǔn)后，到公司財務(wù)部或項目部財務(wù)人員處辦理貨款支出、結(jié)算手續(xù)。單筆超過10000元的采購，務(wù)必依照工程部制度規(guī)定，走合同審批程序采購。2、員工因公出差借款，按估計出差天數(shù)、往還路費(fèi)、留宿費(fèi)等支出核定借款額度。3、各工程項目備用金，視各項目情形不一樣，備用金額度暫定為每周1萬—5萬。特別情形，需由項目經(jīng)理提前向總經(jīng)理說明情形，予以審批。4、其他借款，依據(jù)實際情形核定金額。六、備用金使用審批權(quán)限備用金使用由部門負(fù)責(zé)人簽字批準(zhǔn)，部門負(fù)責(zé)人為備用金借款的第一職責(zé)人。七、財務(wù)部應(yīng)當(dāng)依照借款日期、借款部門、借款人、用途、金額、注銷日期建立備用金臺賬，按月適時清理。八、借用備用金的人員應(yīng)在兩周內(nèi)沖賬，對無故拖延者，財務(wù)部發(fā)出最終一次催辦通知后還不辦理者，財務(wù)部有權(quán)從下月起直接從借款人工資中抵扣，不再另行通知。九、全部各種備用金，務(wù)必在年末進(jìn)行徹底清理，不準(zhǔn)許跨年度使用。對因特別原因務(wù)必跨年度使用備用金時，年底務(wù)必重新辦理借款手續(xù)，并沖銷當(dāng)年借款。十、本制度由公司財務(wù)部負(fù)責(zé)解釋和修訂。十一、本制度自下發(fā)之日起實施。備用金規(guī)章制度51、目的：為了加強(qiáng)項目部備用金的管理，提高資金利用效率，有效掌控資金占用，特訂立本制度。2、名詞解釋：備用金是單位內(nèi)部各部門工作人員用作零星開支、業(yè)務(wù)采購、差旅費(fèi)等以現(xiàn)金方式借用的款項。3、實行備用金制度有利于各部門工作人員用心敏捷地開展業(yè)務(wù)，從而提高工作效率，但務(wù)必做到?？顚Ｓ?，不得挪用和貪污，一經(jīng)發(fā)覺嚴(yán)厲處理。4、本制度規(guī)定了備用金借用和報賬手續(xù)及備用金的管理要求。5.備用金借款和報銷手續(xù)（1）工作人員需臨時借用備用金時，先到財務(wù)部做事處索取“借款單”，財務(wù)人員依據(jù)實際需要向借款人發(fā)放“借款單”，一式三聯(lián)，借款人按規(guī)定的格式資料填寫借款日期、借款部門、借款人、借款用途和借款金額等事項，經(jīng)項目主管經(jīng)理簽字同意，再由財務(wù)負(fù)責(zé)人簽字批準(zhǔn)后，方可到財務(wù)部做事處辦理借款手續(xù)。財務(wù)人員審核簽字后的“借款單”各項資料是否正確和完整，經(jīng)審核無誤后才能辦理付款手續(xù)。（2）借款人員完成業(yè)務(wù)后應(yīng)在三日內(nèi)到財務(wù)部做事處索取“報銷單”，填寫好“報銷單”的各項規(guī)定資料，并經(jīng)主管經(jīng)理審批后，再將“報銷單”回到財務(wù)部做事處，財務(wù)人員依據(jù)財務(wù)制度規(guī)定認(rèn)真審核，審核無誤后，辦理報銷手續(xù)。（3）借款人辦理報銷手續(xù)時，財務(wù)人員應(yīng)查閱“備用金”臺賬，查明報銷人員原借款金額，對報銷的超支款項應(yīng)適時付現(xiàn)退還本人，對報銷后低于備用金金額款項的，應(yīng)讓其退回余額以結(jié)清原借款單所借賬款。6.備用金的管理（1）因業(yè)務(wù)原因長期借用備用金的人員可由財務(wù)部做事處依據(jù)實際情形核定，撥出一筆固定數(shù)額的.現(xiàn)金并規(guī)定使用范圍；使用部門務(wù)必設(shè)立專人經(jīng)管定額備用