清收清欠工作方案

本文格式為Word版下載后可任意編輯和復(fù)制第第頁清收清欠工作方案清欠工作管理方法

第一章總則

第一條為解決公司業(yè)務(wù)活動中面臨的經(jīng)銷商及客戶遲付、拖欠、拒付款項，造成公司流淌資金短缺，法律糾紛不斷，制約企業(yè)生存與進展的重大難題，加強對催收貨款工作（簡稱清欠工作）的管理，引導(dǎo)企業(yè)規(guī)范經(jīng)營、防拖防欠，促進企業(yè)提高管理質(zhì)量，增加企業(yè)競爭實力，特制訂本方法。

第二條應(yīng)收賬款是指依據(jù)各類供貨合同（協(xié)議）商定，公司應(yīng)收取買方的各類款項。其中包括主機貨款、保兌倉墊款、融資造成公司回購及墊付款項、代墊運輸費、配件款等款項。

第三條拖欠賬款是指超出合同規(guī)定期限應(yīng)收未收的款項，其中包括因拖欠造成應(yīng)補償?shù)睦ⅰ?/p>

第四條公司依據(jù)我國有關(guān)法律，依據(jù)簽訂的供貨合同和履約狀況，通過訴訟或非訴訟方式催收應(yīng)收賬款，處理因拖欠貨款引起的經(jīng)濟糾紛、解決歷史遺留拖欠貨款的事項以及為預(yù)防發(fā)生拖欠實行的措施均為本方法涉及的業(yè)務(wù)范圍。

第二章機構(gòu)職責(zé)與人員配備

第五條公司成立“清欠工作小組”（以下簡稱“清欠小組”），公司清欠工作有總經(jīng)理領(lǐng)導(dǎo)下指定分管領(lǐng)導(dǎo)全面負責(zé)公司的清欠領(lǐng)導(dǎo)工作。

第六條清欠小組在公司直接領(lǐng)導(dǎo)下對公司的清欠工作實施專業(yè)性管理和業(yè)務(wù)性指導(dǎo)，參加大額貨款清收工作，并協(xié)調(diào)解決清欠工作中發(fā)生的重大問題。

第七條各部門及公司下屬子公司要高度重視清欠工作，由總經(jīng)理指派主要領(lǐng)導(dǎo)負責(zé)主抓清欠工作，并設(shè)立特地的清欠機構(gòu)負責(zé)清欠工作，清欠機構(gòu)要配備足夠數(shù)量的工作人員，制定明確的工作職責(zé)。

第八條公司要逐步建立和完善既有應(yīng)收賬款所在部門賬目并獨立負責(zé)，又有財務(wù)、

銷售、法務(wù)和下屬公司通力合作的清欠工作體系，并逐步建立保密案件、經(jīng)銷商信用、企業(yè)風(fēng)險管理體系。

第九條公司清欠小組工作人員要具備肯定的專業(yè)水平和綜合業(yè)務(wù)力量。要重視清欠小組工作人員業(yè)務(wù)素養(yǎng)的培育和業(yè)務(wù)力量的提高，支持并樂觀選派人員參與系統(tǒng)內(nèi)外的各類與清欠工作有關(guān)的業(yè)務(wù)培訓(xùn)。

第三章責(zé)任制度

第十條發(fā)生欠款的負責(zé)人是清欠工作的第一責(zé)任人，全面負責(zé)本部門及公司下屬子公司所發(fā)生欠款的清欠工作并由清欠小組幫助。對于拖欠貨款額度大、賬齡長、難度高的經(jīng)銷商與客戶，涉及公司主要部門的要親自參與策劃、決策并組織實施。第十一條公司領(lǐng)導(dǎo)班子成員要樂觀參加幫助清欠工作，依據(jù)分工職責(zé)擔(dān)當(dāng)相應(yīng)的清欠工作責(zé)任，并將清欠指標納入領(lǐng)導(dǎo)班子的經(jīng)營考核指標體系。

第十二條公司財務(wù)總監(jiān)對清欠工作涉及財務(wù)數(shù)據(jù)負有專業(yè)管理職責(zé)。公司財務(wù)部根據(jù)合約規(guī)定的付款條件，準時監(jiān)督貨款回收，掌握拖欠貨款發(fā)生，督促拖欠款的清收和追索，核定清欠工作的成本，幫助處理呆賬壞賬。

第十三條部門責(zé)任

1、公司法務(wù)部負責(zé)公司和公司下屬子公司的清欠工作的管理、協(xié)調(diào)和指導(dǎo)。仔細貫徹執(zhí)行上級有關(guān)清欠工作管理制度和管理方法；把握匯總清欠工作進展狀況，審核、填報有關(guān)報表，供應(yīng)分析資料；對各環(huán)節(jié)清欠責(zé)任人的工作進行管理和監(jiān)督。負責(zé)組織有關(guān)部門討論制訂客戶清欠的措施和方法。

2、營銷部和下屬子公司要對簽約、履約全過程擔(dān)當(dāng)連續(xù)責(zé)任。負責(zé)協(xié)調(diào)解決清欠過程中涉及合同條款的爭議問題，依據(jù)供貨合同和結(jié)算資料，供應(yīng)有效證據(jù)，為清欠工作供應(yīng)收款依據(jù)。對清欠經(jīng)銷商及客戶所在區(qū)域，駐外辦事處必需幫助清欠工小組進行對應(yīng)。

3、財務(wù)部在清欠工作中要加強貨款結(jié)算回收工作，嚴格財務(wù)核算和收款手續(xù)，供應(yīng)有關(guān)拖欠款的精確?????數(shù)據(jù)，收集客戶資金動態(tài)信息，準時與公司清欠小組溝通。參加實施清欠工作中的債轉(zhuǎn)股、實物抵債以及實物變現(xiàn)、資產(chǎn)評估等工作。

4、技術(shù)中心及客戶服務(wù)部和公司下屬子公司要準時組織力氣進行協(xié)調(diào)處理，解決

好客戶投訴的質(zhì)量問題，清除清欠障礙。

5、欠款業(yè)務(wù)所在下屬子公司要供應(yīng)相關(guān)結(jié)算憑據(jù)，以便財務(wù)、法務(wù)部和清欠小組把握貨款結(jié)算的數(shù)額，保證貨款準時結(jié)算。

6、營銷部要準時供應(yīng)業(yè)務(wù)合作中的洽商簽證等原始資料和數(shù)據(jù)，保證證據(jù)的完整和精確?????性。并在案件移交法務(wù)部之前把所涉及的全部資料交付法務(wù)部。

7、法務(wù)部應(yīng)加強法律事務(wù)服務(wù)及合同審核管理，做到合同簽定前簽署意見、合同簽定后內(nèi)容交底，履約過程中進行檢查等。準時精確?????的收集各種證據(jù)資料，提出有效的解決方法，依案情與訴訟審批程序?qū)Π讣M行評估、立案、訴訟。

8、公司其它相關(guān)部門及下屬子公司要依據(jù)本部門及下屬子公司工作職能，擔(dān)負清欠工作中應(yīng)擔(dān)當(dāng)?shù)呢?zé)任。凡對公司統(tǒng)一支配的清收拖欠工作執(zhí)行不力的，應(yīng)擔(dān)當(dāng)其責(zé)任。第十四條在公司及其它部門未同意下，簽署的相關(guān)合同（協(xié)議），造成公司重大經(jīng)濟損失的，業(yè)務(wù)及簽署合同的經(jīng)辦人是清欠的直接責(zé)任人，也是貨款清收的終身責(zé)任人。各下屬公司應(yīng)嚴格執(zhí)行合約條款，把客戶開發(fā)、關(guān)系維護和貨款清收結(jié)合起來，視貨款實收狀況維護經(jīng)銷商及客戶關(guān)系。

第四章清欠原則

第十五條清欠工作的指導(dǎo)思想是依約主見債權(quán)、依法維護權(quán)益。根據(jù)既樂觀清收又講究策略的原則制造性地開展清欠工作。在清欠工作中要留意與還貸、抵稅、清償債務(wù)、處理不良資產(chǎn)結(jié)合起來。要處理好清欠與市場開拓、客戶維護的關(guān)系。第十六條對拖欠貨款的經(jīng)銷商、客戶及相關(guān)債務(wù)人，要逐個分析，找出拖欠緣由，確定清欠目標和實施方案，依據(jù)客戶的資金、信用狀況實行不同的清收方法，核定清欠指標。

對資金狀況較好的經(jīng)銷商及客戶和債務(wù)人，應(yīng)加大催收力度回收現(xiàn)金。

對于經(jīng)銷商及客戶和債務(wù)人資金狀況不好，但項目市場前景看好的，在經(jīng)過充分的調(diào)查論證后，可采納有效抵押擔(dān)保的方法清欠，并報備財務(wù)部、法務(wù)部及相關(guān)部門審核后，經(jīng)相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)批準方可實施。

對于資金狀況不好、經(jīng)營不善的經(jīng)銷商與客戶和債務(wù)人，可考慮以實物抵債的方法，并做好資產(chǎn)鑒定、評估、保全、資產(chǎn)全部權(quán)轉(zhuǎn)移登記等工作。

對于資金狀況惡劣、惡意拖欠、惡意逃債的客戶和債務(wù)人，應(yīng)堅決實行訴訟或其它

法律形式，以及法律允許的方式維護企業(yè)權(quán)益。

第十七條加強清欠基礎(chǔ)資料、文檔管理工作，仔細清理正在供貨合作業(yè)務(wù)和歷史遺留拖欠貨款業(yè)務(wù)的資料。建立應(yīng)收賬款臺帳，對清欠工作實行動態(tài)管理。

第十八條在條件允許的狀況下，根據(jù)法律程序進行債權(quán)債務(wù)轉(zhuǎn)移，減輕企業(yè)拖欠款和債務(wù)的雙重壓力。

第十九條本著內(nèi)部協(xié)商，內(nèi)部仲裁，共同對債務(wù)人結(jié)算，根據(jù)市場經(jīng)濟運行規(guī)律辦事的原則，妥當(dāng)解決公司內(nèi)部與下屬子公司及部門之間的所牽扯債權(quán)債務(wù)問題。第二十條《合同法》、《擔(dān)保法》等法律法規(guī)以及最高人民法院對《合同法》、《擔(dān)保法》等司法解釋是解決拖欠問題的法律依據(jù)。對不按合同付款的債務(wù)人，要運用法律武器維護公司權(quán)益。

第五章防欠措施

第二十一條注意市場調(diào)研、客戶信用調(diào)查、項目前景分析，強化前期防范工作。建立和完善銷售合同評審制度，制訂具體的合同內(nèi)容條款，審慎簽訂供貨合同，從源頭上合理防范和化解拖欠風(fēng)險，提高選購及銷售業(yè)務(wù)質(zhì)量。

第二十二條堅持采納經(jīng)公司評審的示范合同文本，強化供貨合同中關(guān)于結(jié)算支付的約束條款。明確商定貨款支付數(shù)額和期限、違約責(zé)任、結(jié)算方式。

第二十三條下屬子公司及各部門作為供貨方，要嚴格履行合同，確保產(chǎn)品質(zhì)量。對客戶提出的意見要準時反饋、熱忱答復(fù)，發(fā)覺問題準時解決，不給客戶留有任何拖欠的借口。

第二十四條強化各級、各類、各有關(guān)崗位人員的證據(jù)意識，加強基礎(chǔ)資料管理。在履約過程中重視業(yè)務(wù)進度結(jié)算和收款，對每一項經(jīng)濟業(yè)務(wù)活動隨時記錄，做好信函往來登記、簽證確認、變更洽商文件的歸檔，親密凝視債務(wù)人信用信息，準時收集證據(jù)資料、隨時為索賠和清欠做好訴前基礎(chǔ)工作。

第二十五條在履約過程中，一經(jīng)發(fā)覺經(jīng)銷商及客戶等未按合同付款，或貨款回收低于商定比例，各有關(guān)部門應(yīng)依照職責(zé)馬上實行行動，直至停止供貨或相關(guān)措施，準時化解拖欠風(fēng)險。

第二十六條供貨根據(jù)合同履約完成后，在未按合同商定足收供貨款或?qū)┴浲锨房畹膫鶛?quán)尚未合理支配或缺乏回收保障的狀況下,不得再次進行供貨。

第二十七條大力加強綜合smis信息化建設(shè)，逐步建立公司客戶信用信息庫，包括公司與經(jīng)銷商、經(jīng)銷商與客戶終端合同、客戶服務(wù)報告等信用資料和檔案，要準時上傳smis系統(tǒng)，實行網(wǎng)絡(luò)管理，利用現(xiàn)代化手段防范風(fēng)險。

第六章責(zé)任追究

第二十八條下屬子公司及各部門對任何一筆拖欠款的形成和追討不利狀況都要作出詳細分析，劃清個人責(zé)任和單位責(zé)任。依責(zé)追究，決不姑息遷就。對構(gòu)成違法犯罪的，依法追究法律責(zé)任。

第二十九條對貽誤清欠工作造成企業(yè)法人財產(chǎn)并造成公司國有財產(chǎn)損失的，根據(jù)國家有關(guān)法律、法規(guī)和公司有關(guān)獎懲規(guī)定進行處理。

1、對拖欠款嚴峻、清收不力的經(jīng)銷商與客戶，應(yīng)直追究負責(zé)人和業(yè)務(wù)經(jīng)辦人的個人責(zé)任，追究處理方式包括通報批判、行政記過、免除職務(wù)、追究經(jīng)濟責(zé)任等。

2、對已分清責(zé)任確因拖欠造成重大損失的責(zé)任人，在未追回或削減損失前，不得晉級提升、不得同意調(diào)離本公司。

3、對財務(wù)人員在清欠工作中違反財務(wù)管理制度造成直接或間接損失的，依《會計法》及財務(wù)管理制度追究其責(zé)任。

4、對合同簽訂部門前期工作失誤、客戶信用失實等造成貨款嚴峻拖欠和損失的，應(yīng)視情節(jié)追究該部門負責(zé)人和當(dāng)事人的責(zé)任。

5、對發(fā)生嚴峻拖欠并負有直接責(zé)任的銷售業(yè)務(wù)人員，不得同意辦理離職手續(xù)，取消其參與評優(yōu)的資格。對未完成當(dāng)年回收貨款和清欠指標的，不得兌現(xiàn)提成嘉獎和享受年終獎。

6、不得以應(yīng)收款或拖欠款額作為實際