2020年初級銀行從業(yè)資格考試《公司信貸》真題及答案

2020年初級銀行從業(yè)資格考試《公司信貸》真題及答案

1［單選題］(江南博哥)某企業(yè)有一處商業(yè)辦公樓，經(jīng)評估價值為500萬元人民

幣，將此房屋作為抵押物向銀行申請抵押貸款，貸款抵押率為70%,銀行對該企

業(yè)放款金額最多不超過()萬元。

A.350

B.500

C.450

D.400

正確答案：A

參考解析：抵押率=擔保債權(quán)本息總額/抵押物評估價值額X100%

2［單選題］單筆金額超過項目總投資()的固定資產(chǎn)貸款資金支付，應(yīng)采用貸

款人受托支付方式。

A.8%

B.10%

C.5%

D.3%

正確答案：C

參考解析：對單筆金額超過項目總投資5%或超過500萬元人民幣的貸款資金

支付，應(yīng)采用貸款人受托支付方式。

3［單選題］經(jīng)濟周期對一個行業(yè)的影響程度與()有關(guān)。

A.行業(yè)與經(jīng)濟周期的關(guān)聯(lián)性

B.行業(yè)分散程度

C.行業(yè)壁壘

D.行業(yè)生命周期

正確答案：A

參考解析：由于各個行業(yè)的特點不同，各個行業(yè)與經(jīng)濟周期的關(guān)聯(lián)性不同，經(jīng)

濟周期風(fēng)險對各個行業(yè)的影響程度也有所不同。

4［單選題］某企業(yè)在銀行辦理了一筆4年的抵押貸款，在貸款到期日之前。企

業(yè)因經(jīng)營困難需要申請貸款展期。按照《貸款通則》的規(guī)定，該筆貸款展期，最

長期限為()年。

A.1

B.2

C.3

D.5

正確答案：B

參考解析：短期貸款是指貸款期限在1年以內(nèi)（含1年）的貸款，中期貸款是指

貸款期限在1年以上（不含1年）5年以下（含5年）的貸款。短期貸款展期期限累

計不得超過原貸款期限；中期貸款展期期限累計不得超過原貸款期限的一半；長

期貸款展期期限累計不得超過3年。

5［單選題］下列單位中，可作為商業(yè)銀行貸款保證人的有（）。

A.國家機關(guān)

B.企業(yè)法人所屬的職能部門

C.具有代償能力的公民

D.公益性學(xué)校

正確答案：C

參考解析：商業(yè)銀行不接受下列單位作為保證人：國家機關(guān)，但經(jīng)國務(wù)院批準

為使用外國政府或者國際經(jīng)濟組織貸款進行轉(zhuǎn)貸的除外；以公益為目的的事業(yè)單

位、社會團體：學(xué)校、幼兒園、醫(yī)院、科學(xué)院、圖書館、廣播電臺、電視臺等;

無企業(yè)法人的書面授權(quán)或者超出企業(yè)法人書面授權(quán)范圍提供保證的企業(yè)法人的

分支機構(gòu)；企業(yè)法人的職能部門。

6［單選題］財務(wù)報表科目中所有者權(quán)益不包括（）

A.資本公積金

B.未分配利潤

C.剩余公積金

D.應(yīng)收賬款

正確答案：D

參考解析：所有者權(quán)益包括：實收資本、資本公積、盈余公積、本年利潤（如

果沒有設(shè)置本科目，包含在未分配利潤科目）、未分配利潤。

7［單選題］5c分析系統(tǒng)不包括（）

A.品德

B.資本

C.經(jīng)營環(huán)境

D.還款來源因素

正確答案：D

參考解析：還款來源因素是5Ps分析系統(tǒng)

8［單選題］根據(jù)《流動資金貸款管理暫行辦法》的規(guī)定，具有（）情形的流動

資金貸款，原則上應(yīng)采用貸款人受托支付方式。

A.支付對象明確且借款人信用狀況較好

B.貸款人與借款人新建立信貸業(yè)務(wù)關(guān)系且借款人信用狀況良好

C.支付對象明確且單筆支付金額較小

D.貸款人與借款人應(yīng)建立信貸業(yè)務(wù)關(guān)系且借款人信用狀況一般

正確答案：D

參考解析：《流動資金貸款管理暫行辦法》要求貸款人應(yīng)根據(jù)借款人的行業(yè)特

征、經(jīng)營規(guī)模、管理水平、信用狀況等因素和貸款業(yè)務(wù)品種，合理約定貸款資

金支付方式及貸款人受托支付的金額標準。具有以下情形之一的流動資金貸款,

原則上應(yīng)采用貸款人受托支付方式:一是與借款人新建立信貸業(yè)務(wù)關(guān)系且借款人

信用狀況一般；二是支付對象明確且單筆支付金額較大；三是貸款人認定的其

他情形。

9［單選題］()一般按銀團貸款總額的一定比例一次性支付

A.承諾費

B.安排費

C.服務(wù)費

D.代理費

正確答案：B

參考解析：安排費一般按銀團貸款總額的一定比例一次性支付。

10［單選題］()應(yīng)在銀團貸款備忘錄簽署“對信息備忘錄所記載內(nèi)容的真實性、

完整性負責”的聲明。

A.借款人

B.受托行

C.牽頭行

D.代理行

正確答案：A

參考解析：

第十九條牽頭行在編制銀團貸歙信息備忘錄過程中，應(yīng)如實向潛在參加行披露

其知悉的借款人全部真實信息。牽頭行在向其他銀行發(fā)送銀團貸款信息備忘錄前，應(yīng)

要求借款人審閱該銀團貸款信息備忘錄，并由借款人簽署“對信息備忘錄所載內(nèi)容的

真實性、完整性負責”的聲明.必要時，牽頭行也可以要求擔保人審閱銀團貸款信息

備忘錄并簽署上述聲明。

11［單選題］某公司資產(chǎn)負債主要狀況如下：資產(chǎn)總額2000萬，其中流動資產(chǎn)

400萬，固定資產(chǎn)1200萬，長期股權(quán)投資200萬元，無形資產(chǎn)100萬元，遞延資

產(chǎn)100萬元，負債900萬元，其中短期負債400萬元，長期負債500萬元。所有

者權(quán)益1100萬元，則該公司的負債與有形資產(chǎn)的比率為()。

A.100%

B.90%

C.75%

D.56%

正確答案：D

參考解析：負債=400+500=900

有形資產(chǎn)=400+1200=1600

12［單選題］借款人向商業(yè)銀行借款后，第一還款資金來源是()o

A.抵押品變現(xiàn)所獲得的資金

B.擔保人經(jīng)營所獲取的現(xiàn)金流量

C.借款人經(jīng)營所獲取的現(xiàn)金流量

D.借款人股東的資金

正確答案：C

參考解析：還款資金來源應(yīng)在貸款申請時明確，一般情況下通過正常經(jīng)營所獲

取的現(xiàn)金流量是貸款的首要還款來源

13［單選題］對于有多個債權(quán)人的企業(yè)，如果其他債權(quán)人已搶先采取法律行為強

制執(zhí)行企業(yè)的財產(chǎn)，債權(quán)銀行可以考慮(),從而達到終止其他強制執(zhí)行程序的

目的。

A.申請強制執(zhí)行

B.申請財產(chǎn)保金

C.提起訴訟

D.申請企業(yè)破產(chǎn)

正確答案：D

參考解析：當債務(wù)人不能償還到期債務(wù)而且經(jīng)營虧損的趨勢無法逆轉(zhuǎn)時，應(yīng)當

果斷申請對債務(wù)人實施破產(chǎn)，尤其對于有多個債權(quán)人的企業(yè)，如果其他債權(quán)人已

經(jīng)搶先采取了法律行動，例如強制執(zhí)行債務(wù)人的財產(chǎn)，或者債務(wù)人開始采取不正

當?shù)氖侄无D(zhuǎn)移財產(chǎn)，此時債權(quán)銀行應(yīng)當考慮申請債務(wù)人破產(chǎn)，從而達到終止其他

強制執(zhí)行程序、避免債務(wù)人非法轉(zhuǎn)移資產(chǎn)的目的

14［單選題］根據(jù)《貸款風(fēng)險分類級別》，重組貸款的分類檔次的觀察期是()

個月。

A.12

B.3

C.2

D.6

正確答案：D

參考解析：重組貸款的分類檔次在至少6個月的觀察期內(nèi)不得調(diào)高，觀察

期結(jié)束后，

應(yīng)嚴格按照指引規(guī)定進行分類

15［單選題］某企業(yè)2019年末資產(chǎn)負債表主要科目情況如下

2。19年度(萬元)負債和腦者權(quán)益201g年度(萬元)

資產(chǎn)

現(xiàn)金500應(yīng)付賬款300

應(yīng)收賬款1000應(yīng)付利息100

存貨500應(yīng)付票據(jù)100

固定費產(chǎn)5000銀行長期借款3000

負債合計3500

實收資本3000

未分配利閏500

資產(chǎn)合計70000斫有者權(quán)益合計3500

負債和所有者權(quán)益合計7000

該企業(yè)的速動比率是()

A.300%

B.100%

C.400%

D.200%

正確答案：A

參考解析：速動比率=速動資產(chǎn)/流動負債X100%(500+1000)/

(300+100+100)

16［單選題］()指標用于評價目標區(qū)域信貸資產(chǎn)的質(zhì)量水平在銀行系統(tǒng)中所處

的相對位置，通過系統(tǒng)內(nèi)比較，反映出目標區(qū)域風(fēng)險狀況，該指標值越高，區(qū)域

風(fēng)險越高

A.信貸資產(chǎn)旭對不良率

B.不良率變幅

C.信貸余額擴張系統(tǒng)

D.不良貸款生成率

正確答案：A

參考解析：

（2）相對不良札該指標反映目標區(qū)域信貸資產(chǎn)解水平在銀行系統(tǒng)中所處的相對位鼠指標越

高，區(qū)域風(fēng)險越高。該指標大于I時，說明目標區(qū)域信軀險高于銀行俄水平。

17［單選題］抵債資產(chǎn)應(yīng)在（）盡快處置變現(xiàn)。

A.法院、仲裁機構(gòu)裁決抵債的中介裁決書生效日起一年內(nèi)

B.法院、仲裁機構(gòu)裁決抵債的中介裁決書生效日起兩年內(nèi)

C.自取得動產(chǎn)抵債的兩年內(nèi)

D.不動產(chǎn)和股權(quán)自取得之日起兩年內(nèi)

正確答案：D

參考解析：抵債資產(chǎn)收取后應(yīng)盡快處置變現(xiàn)，應(yīng)以抵債協(xié)議書生效日，或法院、

仲裁機構(gòu)裁決抵債的終結(jié)裁決書生效日為抵債資產(chǎn)取得日，不動產(chǎn)和股權(quán)應(yīng)自取

得日起兩年內(nèi)予以處置。

18［單選題］一般情況下，關(guān)于不同行業(yè)資金短期比例的關(guān)系，下列表述正確的

是（）

A.從流動負債水平來看,資本密集型行業(yè)比零售業(yè)高

B.從流動負債水平來看,資本密集型行業(yè)比零售業(yè)低

C.從長期負債水平來看,資本密集型行業(yè)比勞動密集型行業(yè)低

D.從流動負債水平來看,勞動密集型行業(yè)比資本密集型行業(yè)低

正確答案：B

S5-3負債與所有者權(quán)益第構(gòu)參考指標總位：%

、行業(yè)生產(chǎn)、侑件行業(yè)服務(wù)行業(yè)

璞目制造業(yè)批發(fā)業(yè)零仰北資本密微型勞動密奧型

流動仇假30-4040-5550-6020~3040-50

長期負債15-25IS~2010-2020-300-10

所有者權(quán)春30-5030-4025-3535-5035-50

總資產(chǎn)KX)100100100100

參考解析:

19［單選題］假設(shè)一公司的財務(wù)信息如下表所示（單位：萬元）。如果該公司通

過商業(yè)信用增加了1000萬元的外部融資，所有者權(quán)益和紅利分配政策、資產(chǎn)效

率、銷售利潤率保持不變，則該公司融資前和融資后的可持續(xù)增長率（SGR）分

別為（）

7640消售額11460

總資產(chǎn)

總負債3820凈利粥573

所有者權(quán)益3820股息分紅171.9

A.0.117;0.135

B.0.105;0.135

C.0.117;0.127

D.0.105;0.127

正確答案：A

SCR=ROExRR

參考解析：''=\METKR其中，SGR表示可持續(xù)增長率R0E為資本回

報率，即凈利潤與所有者權(quán)益的比率RR為留存比率，RR=1-紅利支付率。

ROE=凈利潤/所有者權(quán)益=573/3820=0.15

紅利支付率=股息分紅/凈利潤=171.9/573=0.3

RR=1-紅利支付率=0.7

SGR=0.15X0.7/(1-0.15X0.7)^0.117

如果該公司通過商業(yè)信用增加了1000萬元的外部融資，所有者權(quán)益、資產(chǎn)效率、

銷售利潤率保持不變，那么公司總資產(chǎn)變?yōu)?640+1000=8640(萬元)

資產(chǎn)效率=銷售收入/總資產(chǎn)=11460/7640=1.5

因此，由于總資產(chǎn)的增加，銷售收入從11460萬元增加到8640X1.5=12960(萬

元)

利潤率=凈利潤/銷售收入=573/11460=0.05

凈利潤從573萬元增加到12960X005=648(萬元)。新的資本回報率(R0E)=

凈利潤/所有者權(quán)益=648/3820^0.17

SGR=O.17X0.7/(1-0.17X0.7)^0.135

20［單選題］某企業(yè)2019年存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)為15天,應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)為20天，

應(yīng)付賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)為14天，若不考慮其它因素，該企業(yè)的現(xiàn)金循環(huán)周期是()

A.21

B.19

C.6

D.29

正確答案：A

參考解析：15+20-14=21

現(xiàn)金循環(huán)周期是企業(yè)從付出現(xiàn)金購買原材料到用終借售收網(wǎng)應(yīng)收瞇款的時

間，其計算公式為：

現(xiàn)金循環(huán)周期=存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)+應(yīng)收吸款周轉(zhuǎn)大數(shù)-應(yīng)付賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)

應(yīng)付賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)=計算期天數(shù)/（主舛業(yè)務(wù)成本凈額/平均應(yīng)付果款）

現(xiàn)金儲壞周期是對若I：周轉(zhuǎn)指標的線合.反映r企業(yè)從付出現(xiàn)金到收回現(xiàn)

金的時間，綜合體現(xiàn)了企業(yè)運營能力“現(xiàn)金循環(huán)周期健短,表明企業(yè)經(jīng)營效率

越高，境，‘惟速度越快.u企業(yè)流利能力及伐債能〃均有促進作川，

21［單選題］某公司向銀行帶出借款申請，銀行客戶經(jīng)理與公司主要管理人員開

展面談，做法錯誤的是（）

A.面談過程中，詳細了解公司還款能力

B.面談結(jié)束后，向客戶保證可以提供貸款

C.做好準備工作,擬定面談工作提綱

D.面談過程中，詳細了解公司貸款需求

正確答案：B

參考解析：

在對客戶總體情況廣解之后,雨爽人員應(yīng)及時對客戶的貸款申請（此時的

申請通常不正式）做出必要反應(yīng).

①如客戶的貸款申請可以考慮（但還不確定是否受理）,調(diào)杳人員應(yīng)當向客

戶獲取進一步的信息資料，并準備后續(xù)調(diào)性工作，注意不得超越權(quán)限作出杓關(guān)

承曲

②如客戶的貸款巾請不卜號虐，謝在人員應(yīng)和有余地地衣明鍬行立場，向

客戶耐心解釋原因，并建議其他融資渠道，或?qū)ふ移渌麡I(yè)務(wù)合作機會。

22［單選題］借款企業(yè)的貸后監(jiān)控主要包括經(jīng)營狀況、管理狀況.財務(wù)狀況、還

款賬戶與銀行往來情況的監(jiān)控。與銀行往來監(jiān)控中，銀行應(yīng)該查企業(yè)的（）。

A.貨款申請書

B.貸后管理檔案

C.信用評級

D.銀行對賬單

正確答案：D

參考解析：借款企業(yè)的貸后監(jiān)控主要包括經(jīng)營狀況、管理狀況.財務(wù)狀況、還

款賬戶與銀行往來情況的監(jiān)控。與銀行往來監(jiān)控中，銀行應(yīng)該查企業(yè)的銀行對賬

單。

23［單選題］銀行向某借款人發(fā)放一筆1年期信用方式流動資金貨款。貸款發(fā)放

半年后:在例行的貸后征信查詢發(fā)現(xiàn)借款人在其他銀行出現(xiàn)不良貸款。銀行至少

應(yīng)將該筆貸款分類調(diào)整為（）。

A.次級

B.損失

C.可疑

D.關(guān)注

正確答案：D

參考解析：下列貸款應(yīng)至少歸為關(guān)注類：（1）本金和利息雖尚未逾期，但借

款人有利用兼并、重組、分立等形式惡意逃廢銀行債務(wù)的嫌疑；（2）借新還舊，

或者需通過其他融資方式償還；（3）改變貸款用途；（4）本金或者利息逾期；

（5）同一借款人對本行或其他銀行的部分債務(wù)已經(jīng)不良；（6）違反國家有關(guān)法

律和法規(guī)發(fā)放的貸款。

24［單選題］下列各選項中。不屬于一級信貸檔案的是（）o

A.保險批單

B.貸后管理文件

C.銀行承兌匯票

D.政府和公司債券

正確答案：B

參考解析：

?級依貸檔案主要是指信貸抵（質(zhì)）押契證和有價證券及押品契證資料收

據(jù)和信貸結(jié)清通知機其中押品匕要包括：銀行開出的本、外幣存單,銀行本

票.銀行承兌匯票，上市公司股票、政府和公司債券、保險批單.提貨單、產(chǎn)

權(quán)證或他頊權(quán)益證書及抵（質(zhì)）押物的物權(quán)憑證、抵債物資的物權(quán)憑證等

25［單選題］關(guān)于貸款申請受理，下列表述不正確的是（）.

A.客戶面談后進行內(nèi)部意見反饋的原則適用于每次業(yè)務(wù)面談

B.風(fēng)險管理部門可以對是否受理貸款提供意見

C.業(yè)務(wù)人員可通過相關(guān)渠道對客戶情況進行初步查詢

D.業(yè)務(wù)人員在撰寫會談紀要時,不應(yīng)該包含是否需要做該筆貸款的傾向性意見

正確答案：D

參考解析：

而談后，業(yè)務(wù)人員須及時撰篤會談紀察,為公司業(yè)務(wù)部門上級傲今提供進

行判斷的基礎(chǔ)性信息,撰"內(nèi)容包括貸款面談涉及的而要主體、獲取的幣:要得

息、存在的問題與障礙以及是否需要做該筆貸款的幀向性意見或建議。會談紀

要的撰寫應(yīng)力求條理清晰、音筒意賊、內(nèi)容詳盡、準確客觀。

實務(wù)操作中,貸款申請是否受理往住某F對客戶或項II的初步判慚“作為

風(fēng)險防范的第?道關(guān)口，在貸款的派生收益與貸款本身安全性的權(quán)衡匕業(yè)務(wù)

人員應(yīng)堅持將貸款安全性放在第?位，對安全性較差的項目在受理階段維持謹

慎態(tài)度。為確保受理貸款申請的合理性，在必要情況F,業(yè)務(wù)人員可將有關(guān)書

面材料送交專業(yè)部門征求意見。

26［單選題］對于保證類貸款，如未約定保證期間，一般保證的保證期間為主債

務(wù)履行屆滿之日起()個月。

A.六

B.三

C.十

D.九

正確答案：A

參考解析：

(I)般保證的保證人與債權(quán)人未約定保證期間的，保證期間為主債務(wù)頓

行期屆滿之日起六個月。

27［單選題］行業(yè)發(fā)展的四個階段分別為初級階段、成長階段、成熟階段但和衰

退階段。其中成熟階段行業(yè)的銷售特點是()

A.產(chǎn)品價格下降的同時產(chǎn)品質(zhì)量卻取得了明顯提高，銷售大幅增長

B.通常以較為平穩(wěn)的速度下降但在一些特殊行業(yè)中有可能出現(xiàn)快速下降

C.產(chǎn)品價格繼續(xù)下跌，銷售額增長速度開始放緩

D.由于價格比較高，銷售量很小

正確答案：C

參考解析：

第三階段：成熟階段。

強成熟階段肺業(yè)怫較為麟，根據(jù)宏觀經(jīng)濟增長速度的不同，?般年增長率在5%F％之間。

一個行業(yè)的成熟期舸能膿幾年甚至幾十年。饞后它會值慢衰退，也有可觸于科學(xué)技術(shù)、消好

翻、產(chǎn)品成本釉現(xiàn)較大改變而西更蘇。成熟期的產(chǎn)品和服務(wù)已細常標雌，行業(yè)中的價髓

爭羋翩烈，新產(chǎn)品的出現(xiàn)速度也睛緩慢。這一時期,多數(shù)產(chǎn)品需要醐來自其他行業(yè)幃代品的

竟爭壓力，達?行業(yè)中蹦多企業(yè)可能會轉(zhuǎn)移到其他行業(yè)，

在這一階段,做好成本控制成為很多企業(yè)成功的關(guān)山應(yīng)酬段行業(yè)的船,利料和現(xiàn)金流有以下特

…占、?,

?雌：產(chǎn)品價雕好跌，雌麻長速財始放凰產(chǎn)品更多地蛹于特定的細分市場，產(chǎn)品推

廣成為影響熊的最主要因殺

28［單選題］商業(yè)銀行分析企業(yè)借款需求所用的基礎(chǔ)財務(wù)報表包括資產(chǎn)負債表,

利潤表和()

A.現(xiàn)金流量表

B.庫存表

C.損益表

D.盤貨表

正確答案：A

參考解析：

無論是現(xiàn)金流址表、資產(chǎn)負債我還是利澗表，都可以用來作為公司借款需

求分析的基礎(chǔ)，通過這些財務(wù)報表的分析.銀行可以了解公司借款的原因?，F(xiàn)

金流量表是在資產(chǎn)負債表和利潤表基礎(chǔ)上所構(gòu)建的，現(xiàn)金流量表將現(xiàn)金的使用

和需求分為資產(chǎn)的增加、債務(wù)的讖少和與現(xiàn)金伊用相關(guān)聯(lián)的因素三類。其中，

與現(xiàn)金使用相關(guān)聯(lián)的因素乂包括營業(yè)支出、投資支出和融資支出。

29［單選題］商業(yè)銀行對企業(yè)發(fā)生債務(wù)重構(gòu)的情況下，為了解該業(yè)務(wù)需求的真實

原因，銀行通常需要與企業(yè)的()進行相關(guān)討論。

A.監(jiān)事會

B.員工

C.管理層

D.職工代表大會

正確答案：C

參考解析：為了了解業(yè)務(wù)需求的真正原因，銀行通常需要與公司管理層進行相

關(guān)討論。

30［單選題］某企業(yè)的流動資產(chǎn)是500萬元,非流動資產(chǎn)是1000萬元，流動負債

是300萬元,非流動負債是900萬元，則該企業(yè)的營運資產(chǎn)（）萬元

A.200

B.500

C.300

D.100

正確答案：A

參考解析：營運資產(chǎn)=流動資產(chǎn)-流動負債

31［單選題］甲公司以其擁有的乙公司《有限責任公司》若干股份提供質(zhì)押，甲

公司須提供董事會決議，乙公司須提供（）。

A.董事會決議

B.上級公司同意抵押聲明

C.股東會決議

D.股東會決議或董事會決議

正確答案：C

參考解析：如為抵（質(zhì)）押形式，則需提交：抵（質(zhì)）押物清單；抵（質(zhì)）押物價值

評估報告；抵（質(zhì)）押物權(quán)屬證明文件；如抵（質(zhì)）押人為外商投資企業(yè)或股份制企

業(yè)，應(yīng)出具同意提供抵（質(zhì)）押的董事會決議和授權(quán)書；借款人同意將抵押物辦理

保險手續(xù)并以銀行作為第一受益人。

32［單選題］根據(jù)《貸款風(fēng)險分類指引》（銀監(jiān)發(fā)〈200754號）的要求，商業(yè)銀行

應(yīng)至少（）對全部貸款進行一次分類.。

A.每月

B.每年

C.每季度

D.每半年

正確答案：C

參考解析：商業(yè)銀行應(yīng)及時、動態(tài)地根據(jù)借款人經(jīng)營管理等狀況的變化調(diào)整分

類結(jié)果，至少每季度對全部貸款進行一次分類

33［單選題］根據(jù)《貸款風(fēng)險分類指引》的相關(guān)規(guī)定：重組以后如果貸款仍然逾

期，或借款人仍然無力歸還貨款。應(yīng)至少歸為（）

A.正常

B.次級

C.可疑

D.關(guān)注

正確答案：C

參考解析：重組后的貸款（簡稱重組貸款）如果仍然逾期，或借款人仍然無力歸

還貸款，應(yīng)至少歸為可疑類。

34［單選題］商業(yè)銀行應(yīng)結(jié)合本行業(yè)務(wù)實踐和風(fēng)控水平，確定可接受的押品目錄,

且至少（）更新一次，。

A.每兩年

B.每月

C.每年

D.每季度

正確答案：C

參考解析：

商業(yè)銀行應(yīng)至少將押品分為金融質(zhì)押品、房地產(chǎn)、應(yīng)收賬款和其他押品等

類別，并在此必礎(chǔ)上進一步細分。同時，應(yīng)結(jié)合本行業(yè)務(wù)實踐和風(fēng)控水平，確

定可接受的押品目錄,且至少每年更新一次。

35［單選題］貸款分類時應(yīng)評估諸多因素，其中最核心的因素為（）

A.貸款的擔保

B.借款人的還款能力

C.借款人經(jīng)營狀況

D.借款人的還款記錄

正確答案：B

參考解析：

第七條對貸款進行分類時,要以評估借款人的還款能力為核心,把借款

人的正常營業(yè)收入作為貸款的主要還款來源,貸款的擔保作為次要還款來源

36［單選題］某銀行批復(fù)了一筆固定資產(chǎn)貸款，在貸款合同簽訂前，國家出臺相

關(guān)環(huán)保規(guī)定、而貸款項目不符合國家新規(guī)定的要求，下列措施正確的是（）

A.銀行已做出批復(fù)，應(yīng)履行放款責任

B.借款人承諾整改環(huán)保設(shè)備后，銀行可放款

C.銀行經(jīng)請示上級獲得特批后可放款

D.銀行不向借款人放款

正確答案：B

參考解析：在貸款合同簽訂前，國家出臺相關(guān)環(huán)保規(guī)定、而貸款項目不符合國

家新規(guī)定的要求，借款人承若整改環(huán)保設(shè)備后，銀行可放款。

37［單選題］下列選項中，不能作為抵押的財產(chǎn)是（）

A.商住房

B.土地所有權(quán)

C.辦公樓

D.機器設(shè)備

正確答案：B

參考解析：

不得抵押的財產(chǎn)有：

(I)土地所有權(quán)；

(2)耕地,宅基地、門留地、自留山等集體所有的土地使用權(quán),但法律規(guī)

定可以抵押的除外；

(3)學(xué)校、幼兒園,醫(yī)院等以公益為目的的事業(yè)單位、社會團體的教育設(shè)

施，醫(yī)療R生設(shè)能和其他社會公益設(shè)施；

(4)所有權(quán)、使用權(quán)不明或者有爭議的財產(chǎn)；

(5)依法被充封、扣押、監(jiān)管的財產(chǎn)；

(6)法律，行政法規(guī)不得抵押的其他財產(chǎn)。

38［單選題］公司信貸管理的原則不包括有()

A.全流程管理原則

B.誠信申貸原則

C.協(xié)議承諾原則

D.誠實信用原則

正確答案：D

參考解析：公司信貸管理的原則有全流程管理原則、誠信申貸原則、協(xié)議承諾

原則、貸放分控原則、實貸實付原則、貸后管理原則

39［單選題］商業(yè)銀行對集團客戶授信時，應(yīng)當在授信協(xié)議中約定，要求集團客

戶及時報告被授信人凈資產(chǎn)。以上關(guān)聯(lián)交易的情況，包括但不限于:交易雙方的

關(guān)聯(lián)關(guān)系、交易項目和交易性質(zhì)。交易的金額或相應(yīng)的比例，定價政策

A.15%

B.5%

C.20%

D.10%

正確答案：D

參考解析：

第十七條商業(yè)鍬行在對集團客戶授信時，應(yīng)當在授信協(xié)議中約定,要求

集⑷客戶及時報告被投信人凈資產(chǎn)10%以上關(guān)聯(lián)交易的情況,包括但不限R

（-）交易各方的關(guān)聯(lián)關(guān)系；

（二）交易項目和交奶性質(zhì)；

（三）交易的金額或相應(yīng)的比例；

（四）定價政策（包括沒存金族或只有象征性金額的交易）。

40［單選題］下列關(guān)于借款需求期限的表述，正確的是（）o

A.與資產(chǎn)效率降低相關(guān)的借款需求一定是長期的

B.與固定資產(chǎn)重置相關(guān)的借款需求一定是長期的

C.與債務(wù)重構(gòu)相關(guān)的借款需求一定是長期的

D.與流動資產(chǎn)相關(guān)的借款需求一定是短期的

正確答案：B

參考解析：與固定資產(chǎn)重置相關(guān)的借款需求一定是長期的。公司用長期融資來

取代短期融資進行債務(wù)重構(gòu)，一般是為了平衡融資結(jié)構(gòu)；一些與流動資產(chǎn)和營運

資金有關(guān)的融資需求，也可能與長期融資需求相關(guān)；公司資產(chǎn)使用效率的下降,

即應(yīng)收賬款和存貨周轉(zhuǎn)率的下降可能導(dǎo)致長期融資需求，也可能導(dǎo)致短期融資需

求。

41［單選題］客戶評級能夠量化不同信用等級客戶的（），

A.違約概率

B.違約損失

C.違約風(fēng)險暴露

D.違約損失率

正確答案：A_

《巴塞爾新資本協(xié)議》要:求銀行必須處立-嚏完監(jiān)的客戶信用評級體系.這

套科學(xué)的信用評級體系至少具有：大效能：一是能夠有效區(qū)分違約客戶，即不

同信用等級的客戶違約風(fēng)險隨信用等級的下降而呈加速上升的趨勢，目評級結(jié)

參考解析.果之間不能出現(xiàn)零亂的反序，尤乂是在客戶比較集中的區(qū)域；;是能夠準確量

化客戶違約風(fēng)險，即能夠估計各信用等級的違約概率，并將估計的違約概率。

實際違約頻率之間的誤打控制在允許的范圍內(nèi)；三是整個信用評級體系的結(jié)果

要具有穩(wěn)定性。以上1個特征必須能夠通過客觀獨立的審計和驗證.

42［單選題］實貸實付的主要目的是（）

A.監(jiān)控借款人生產(chǎn)經(jīng)營

B.防止借款人挪用貸款資金

C.提高信貸資金使用效率

D.為借款人節(jié)省財務(wù)成本

正確答案：B

參考解析：

推行實貸實付,有利于確保信貸資金進入實體經(jīng)濟，在滿足有效信貸需求

的同時,產(chǎn)防貸款資金被挪用，避免信貸資金違規(guī)流入股票市場、房地產(chǎn)市場

等；有助r貸款人提高貸款的精細化管理水平，加強時貸款資金使用的管理和

跟蹤。實貸實付為全流程管理和協(xié)議承諾提供r操作的抓手和依據(jù)，有助「貸

款人防范信用風(fēng)險和法律風(fēng)毆.

43［單選題］在商業(yè)銀行貸款中，從貸款提款完畢之日起，或最后提款之日開始，

至第一個還本付息之日為止的期間為()

A.寬限期

B.還款期

C.展期

D.提款期

正確答案：A

參考解析：

②寬限期。寬限期是指從貸款提款完畢之日開始，或最后一次提款之日開

始,至第一個還本付息之H為止，介于提款期和還款期之間。有時也包括提款

期,即從借款合同生效II起至合同規(guī)定的第一招還款「I為止的期間。在覽:限期

內(nèi)銀行只收取利息，借款人不用還本；或本息都不用償還，但是銀行仍應(yīng)按規(guī)

定計算利息，至還款期才向借款企業(yè)收取。

44［單選題］對于質(zhì)押貸款業(yè)務(wù)，甲企業(yè)以人民幣質(zhì)押向乙銀行申請美元資款。

由于美元升值導(dǎo)致質(zhì)押貸款金額出現(xiàn)風(fēng)險敞口，這種風(fēng)險屬于()

A.虛假質(zhì)押風(fēng)險

B.司法風(fēng)險

C.匯率風(fēng)險

D.操作風(fēng)險

正確答案：C

參考解析：

(3)匯率風(fēng)險

當外幣有升值趨勢，或外幣利率相對高于人民幣利率時，常常會發(fā)生企業(yè)

以外而質(zhì)押向銀行借人民幣的情況銀行這時在辦理質(zhì)押貸款時,應(yīng)注意質(zhì)押

外幣與人民幣的匯率變動風(fēng)險，如果人民幣升值，質(zhì)押的外幣金頡已不足以可

施它U質(zhì)押貸款金融將出現(xiàn)風(fēng)險敞口。因此，在匯率變動頻繁的時期,確定

質(zhì)押比例要卜分慎用:，應(yīng)該要求以行升值趨勢的可兌換貨幣質(zhì)押，

45［單選題］商業(yè)銀行通常按照0的邏輯順序開展授信業(yè)務(wù)。

A.單筆信貸業(yè)務(wù)、客戶授信額度、集團授信額度

B.客戶授信額度、集團授信額度、單筆信貸業(yè)務(wù)

C.集團授信額度、客戶授信額度、單筆信貸業(yè)務(wù)

D.客戶授信額度、單筆信貸業(yè)務(wù)、集團授信額度

正確答案：C

參考解析：商業(yè)銀行通常是按照先核定集團授信額度(如有)、客戶授信額度,

再辦理信貸業(yè)務(wù)的邏輯順序開展信貸業(yè)務(wù)。

46［單選題］單家銀行擔任牽頭行時，其承貸份額原則上不得少于銀團融資總金

額的()%o

A.30

B.10

C.25

D.20

正確答案：D

參考解析：

銀團貸款牽頭行是指經(jīng)借款人同意，負責發(fā)起組織銀團、分銷銀團貸款份

額的銀行。單家銀行擔任牽頭行時,其承貸份額原則上不少于銀團融資總金額

的20%；分銷給其他鍬團成員的份額原則上不得低于50%。按照市頭行對貸款

最終安排額所承擔的我任，銀團奉頭行分僑銀團貸款可以分為全額包銷、部分

包銷和盡展大努力推侑三種類型

47［單選題］借款企業(yè)的貸后監(jiān)控主要包括經(jīng)營狀況、管理狀況、財務(wù)狀況、還

款賬戶和銀行往來情況的監(jiān)控，以下屬于借款企業(yè)與銀行往來異常現(xiàn)象的是()。

A.產(chǎn)品質(zhì)量和服務(wù)水平出現(xiàn)明顯下降

B.有抽逃資金的現(xiàn)象，同時仍在申請新增貸款

C.銷售額下降，成本提高。收益減少。經(jīng)管虧損

D.主要股東、關(guān)聯(lián)企業(yè)或母子公司等發(fā)生重大的不利變化

正確答案：B

參考解析：與銀行往來異常現(xiàn)象包括：

（1）借款人在銀行的存款有較大幅度下降；

（2）在多家銀行開戶（公司開戶數(shù)明顯超過其經(jīng)營需要）；

（3）對短期貸款依賴較多，要求貸款展期；

（4）還款來源沒有落實或還款資金主要為非銷售回款；

（5）貸款超過了借款人的合理支付能力；

（6）借款人有抽逃資金的現(xiàn)象，同時仍在申請新增貸款；

（7）借款人在資金回籠后，在還款期限未到的情況下挪作他用，增加貸款

風(fēng)險。

48［單選題］銀行信貸業(yè)務(wù)中較少用到的擔保形式是（）

A.抵押

金

定

B.

押

質(zhì)

C.

證

保

D.

正確答案：B

參考解析:（此知識點已過期）⑸定金定金較少川卜銀行佶貸業(yè)務(wù)中.

49［單選題］假設(shè)一家公司的財務(wù)信息如下表所示（單位:萬元）一年按照365天

計算。該公司第二年應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)和第二年存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)分別為（）。（答

案保留一位小數(shù)）。

第一年第二年

銷售收入（萬元）18002000

商品銷售成本（萬元）10501250

年度平均應(yīng)收賬款（萬

150165

元）

年度平均存貨（萬元）260415

A.30.1天、121.1天

B.30.1天、75.7天

C.54.0天、121.1天

D.54.0天、75.7天

正確答案：A

參考解析：周轉(zhuǎn)天數(shù)=365/周轉(zhuǎn)次數(shù)

應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)次數(shù)=銷售收入/平均應(yīng)收賬款余額

存貨周轉(zhuǎn)次數(shù)=銷售成本/平均存貨余額

50［單選題］借款人和擔保人依法宣告破產(chǎn)，關(guān)閉、解散或撤銷，并終止法人資

格，金融企業(yè)對借款人和擔保人進行追償后，未能收回的貸款，原則上均應(yīng)劃分

為（）類

A.損失

B.次級

C.關(guān)注

D.可疑

正確答案：A

參考》析：借款人無力償還貸款;履行保證、保險責任和處理抵（質(zhì)）押物后仍

未能清償?shù)馁J款及借款人死亡，或依照中華人民共和國民法通則規(guī)定，宣告失蹤

或死亡，以其財產(chǎn)或遺產(chǎn)清償后，仍未能還清的貸款為損失類。

51［單選題］銀團貸款存續(xù)期間，銀團會議通常由（）負責定期召集。

A.牽頭行

B.協(xié)調(diào)行

C.代理行

D.托管行

正確答案：C

第三十五條銀團成員在辦理銀團貸款業(yè)務(wù)過程中發(fā)現(xiàn)借款人有下列行為.

經(jīng)指正不改的，代理行應(yīng)當根據(jù)銀團貸款合同的約定，負責召柒銀團會議，追

究其隹約賁任，并以書面形式通知借款人及其保證人：

（一）所提供的有關(guān)文件被證實無效；

（：）未能履行和遵守貸款合同約定的義務(wù)；

（三）未能按貸款合同規(guī)定支付利息和本金；

（四）以假破產(chǎn)等方式逃廢銀行債務(wù)；

參考解析：（反）貸款合同約定的共他造約卜必

52［單選題］商業(yè)銀行使用押品緩釋信用風(fēng)險應(yīng)以全面評估債務(wù)人的償債能力為

前提，這體現(xiàn)的是押品管理中的（）

A.合法性

B.有效性

C.審慎性

D.從屬性

正確答案：D

參考解析：

4,從屬性原則

商W銀行使用押品緩釋信用風(fēng)險應(yīng)以全面評估債務(wù)人的償債能力為前提,

53［單選題］一般情況下，固定資產(chǎn)重置的原因通常是企業(yè)的設(shè)備自然老化和()。

A.行業(yè)變化

B.技術(shù)更新

C.產(chǎn)品更新

D.政策變化

正確答案：B

參考解析：

⑴固定資產(chǎn)的重置

固定資產(chǎn)重置的原因主要是設(shè)備自然老化和技術(shù)更新。與公司管理層進行

必要的溝通，有助于了解固定資產(chǎn)重置的需求和計劃。

54［單選題］在商業(yè)銀行貸款中，從貸款提款完畢之日起，至第一個還本付息之

日為止的期間為()

A.展期

B.還款期

C.寬限期

D.提款期

正確答案：c

參考解析：寬限期是指從貸款提款完畢之日開始，或最后一次提款之日開始,

至第一個還本付息之日為止，介于提款期和還款期之間。有時也包括提款期，即

從借款合同生效日起至合同規(guī)定的第一筆還款日為止的期間。

55［單選題］下列說法正確的是()

A.營業(yè)費用現(xiàn)金支出是經(jīng)營活動中產(chǎn)生的現(xiàn)金流量

B.購置固定資產(chǎn)是籌資活動中產(chǎn)生的現(xiàn)金流量

C.發(fā)行股票是經(jīng)營活動中產(chǎn)生的現(xiàn)金流量

D.出售固定資產(chǎn)是籌資活動中產(chǎn)生的現(xiàn)金流量

正確答案：A

參考解析：現(xiàn)金流量的具體內(nèi)容

①經(jīng)營活動的現(xiàn)金流量

一般來說，銷貨現(xiàn)金收入、利息與股息的現(xiàn)金收入、增值稅銷項稅款和出口

退稅、其他業(yè)務(wù)現(xiàn)金收入能夠帶來現(xiàn)金流入；購貨現(xiàn)金支出、營業(yè)費用現(xiàn)金支出、

支付利息、繳納所得稅和其他業(yè)務(wù)現(xiàn)金支出會帶來現(xiàn)金的流出。

②投資活動的現(xiàn)金流量

一般來說，出售證券（不包括現(xiàn)金等價物）、出售固定資產(chǎn)、收回對外投資本

金能夠帶來現(xiàn)金流入；而購買有價證券、購置固定資產(chǎn)會帶來現(xiàn)金的流出。

③融資活動的現(xiàn)金流量

一般來說，取得短期與長期貸款、發(fā)行股票或債券能夠帶來現(xiàn)金流入；而償

還借款本金的現(xiàn)金、分配現(xiàn)金股利會帶來現(xiàn)金的流出。

56［單選題］貸款逾期后，銀行對應(yīng)收未收的利息也要計收利息，應(yīng)采取的計息

方式是（）O

A,雙倍罰息

B.單利

C.復(fù)利

D.三倍罰息

正確答案：C

貸款逾期后，銀行不僅對貸款的本金計收利息,而且對應(yīng)收未收的利息也

要計收利息，即汁復(fù)利。在催收的同時，對不能按借款合同約定期限歸還的貸

款,應(yīng)當按規(guī)定加罰利息,加罰的利率應(yīng)在貸款協(xié)議中明確規(guī)定；應(yīng)收未收的

罰息也要計復(fù)利，對不能歸坯或不能落實還本付息事宜的,應(yīng)督促歸還或依法

起訴同時,銀行應(yīng)按照國家有關(guān)規(guī)定提取潴備金，并按照核箱的條件和程序

參考解析:核俏呆賬貸款及應(yīng)收歙項。

57［單選題］已知某銀行2019年已處理的拖債資產(chǎn)變現(xiàn)價值為90萬元。已處理

的抵債資產(chǎn)賬面總價為100萬元，年初待處理的抵債資產(chǎn)賬面總價200萬元，則

該銀行抵債資產(chǎn)年處置率和抵債資產(chǎn)變現(xiàn)率分別為（）

A.200%、48%

B.50%、90%

C.50%、45%

D.200%>90%

正確答案：B

摳偷臨產(chǎn)年處量本-一年內(nèi)已處理的抵俄資產(chǎn)總價（列賬的計價價值）xIOO%

參考解析：孤演貝卜—.年內(nèi)恃處理w.價（列賬的計價價值）沏=50%

已處理的抵債資產(chǎn)變現(xiàn)價值

抵債資產(chǎn)變現(xiàn)率=x100%

已處理抵債資產(chǎn)總價（原列賬的計價價值）=90%

58［單選題］某企業(yè)2018年末流動比率為150%,年末流動資產(chǎn)為3000萬元，則

該企業(yè)2018年末的流動負債為()萬元

A.4500

B.3000

C.2000

D.5500

正確答案：C

參考解析：流動比率=流動資產(chǎn)/流動負債xlOO%

59［單選題］下列選項中，會使企業(yè)經(jīng)營效益提升的因素有()。

A.成本費用率上升

B.財務(wù)費用上升

C.銷售收入下降

D.產(chǎn)品市場競爭力提升

正確答案：D

參考解析：反映借款人盈利能力的比率主要有:銷售利潤率、營業(yè)利潤率、稅

前利潤和凈利潤率、成本費用利潤率、資產(chǎn)收益率、凈資產(chǎn)收益率，這些統(tǒng)稱為

盈利比率。

成本費用率=成本費用總額(營業(yè)成本、期間費用)/營業(yè)收入X100%

成本費用利潤率=(利潤總額?成本費用總額)x100%

60［單選題］關(guān)于實貸實付，下列表述錯誤的是()

A.滿足有效信貸需求是實貸實付的根本目的

B.按進度發(fā)放貸款是實貸實付的基本要求

C.協(xié)議承諾是實貸實付的外部執(zhí)行依據(jù)

D.自主支付是實貸實付的重要手段

正確答案：D

參考解析：受托支付是實貸實付的重要手段

61［單選題］某公司2018年銷售收入為1800萬元，銷售成本為1050萬元，年

度平均存貨為260萬元，一年按365天計算，該公司2018年存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)()

A.90.38

B.75.74

C.52.72

D.121.18

正確答案：A

參考解析：存貨周轉(zhuǎn)次數(shù)=銷售成本/平均存貨余額

周轉(zhuǎn)天數(shù)=360/周轉(zhuǎn)次數(shù)

62［單選題］總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率和存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)均屬于()。

A.營運能力指標

B.償債能力指標

C.杠桿能力指標

D.盈利能力指標

正確答案：A

(2)營運能力指標..這類指標通過計算資產(chǎn)的周轉(zhuǎn)速度來反映管理部門控

耦和運用資產(chǎn)的能力，進而估算經(jīng)營過程中所需的資金址"營運能力指標包括

周轉(zhuǎn)率和周轉(zhuǎn)天數(shù)兩類，兩者之間存在一定關(guān)系，可相互轉(zhuǎn)換。具體指標主要包

括總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率、固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率，應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率,存貨周轉(zhuǎn)率，以及相對應(yīng)

參考解析：的總資產(chǎn)周折天數(shù)、周轉(zhuǎn)天數(shù)、應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)、存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)等。

63［單選題］在依法收貸工作中。按法律規(guī)定，向仲裁機關(guān)申請仲裁的時效為()

年，向人民法院提起訴訟的時效為()年。

A.1,2

B.3,1

C.1,3

D.2,1

正確答案：C

(3)按法律規(guī)定，向仲裁機關(guān)申請仲裁的時效為I年,向人民法院提起訴

訟的時效為3年。訴訟時效期間從貸款到期之H計算.訴訟時效可因銀行向借

款人發(fā)出催收貸款通知函(繳經(jīng)對方簽字).或借款人書面提出還款計劃,雙方

乖新簽訂協(xié)議等而中斷。從中斷之日起.訴訟時效玳新計算。超過訴訟時效，

參考解析：優(yōu)款將不內(nèi)受法律保護

64［單選題］()占壓了資金，存在收賬風(fēng)險。

A.預(yù)收貨款

B.現(xiàn)款交易

C,易貨交易

D.賒賬銷售

正確答案：D

收款條件主要包括三種：預(yù)收貨款、現(xiàn)貨交易和賒賬銷售。顯然，賒賬銷

售對廠商不利的方面主要是占壓了資金，存在收賬風(fēng)險,但有利的方面是可以

參考解析：擴大銷時

65［單選題］商業(yè)銀行對企業(yè)季節(jié)性銷售模式下的季節(jié)性融資期限通常在()年以

內(nèi)。

A.0.5

B.2

C.1.5

D.1

正確答案：D

參考解析：季節(jié)性融資一般是短期的。在季節(jié)性資金需求增長期間，這時往往

需要通過外部融資來彌補公司資金的短缺。銀行對公司的季節(jié)性融資通常在一年

以內(nèi)，而還款期安排在季節(jié)性銷售低谷之前或之中，此時，公司的流動資金需

求下降，能夠收回大量現(xiàn)金。

66［單選題］某銀行信貸審查人員在對一家借款企業(yè)進行財務(wù)分析時，發(fā)現(xiàn)該企

業(yè)最近1年的應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率相比去年及前年大幅提高。經(jīng)更深入調(diào)查發(fā)現(xiàn)，該

企業(yè)近年計提了較高的壞賬準備導(dǎo)致應(yīng)收賬款金額較小，因此信貸審查人員認為

該企業(yè)雖然應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率提高，但并不意味著運營效率提高。該信貸審查人員

在對企業(yè)進行財務(wù)分析時，主要運用了（）

A.總量比較分析法和趨勢分析法

B.橫向比較分析法和總量比較分析法

C.趨勢分析法和因素分析法

D.因素分析法和總量比較分析法

正確答案：A

參考解析：總量比較是直接比較財務(wù)報表中的某一科目，用于比較分析不同客

戶或同一客戶不同時期的財務(wù)狀況。

如果比較對象是本企業(yè)往期財務(wù)指標，即是縱向比較分析或趨勢分析。

67［單選題］主要用于選擇資金籌措方案，制訂適宜的借款及還款計劃，并為編

制資產(chǎn)負債表提供依據(jù)的報表為（）。

A.自有資金現(xiàn)金流量表

B.損益表

C.全部投資現(xiàn)金流量表

D.資金來源與運用表

正確答案：D

參考解析：資金來源與運用表反映項目計算期內(nèi)各年的資金盈余及短缺情況,

用于選擇資金籌措方案，制訂適宜的借款及還款計劃，并為編制資產(chǎn)負債表提供

依據(jù)。

68［單選題］根據(jù)《貸款通則》，中期貸款是指貸款期限在（）的貸款。

A.1年以上3年以下

B.1年以上5年以下

C.10年以下

D.6個月以上1年以下

正確答案：B

參考解析：中期貸款是指貸款期限在1年以上（不含1年）5年以下（含5年）

的貸款。

69［單選題］商業(yè)銀行全部并購貸款余額占同期本行一級資本凈額的比例不應(yīng)超

過（）％。

A.20

B.30

C.40

D.50

正確答案：D

參考解析：商業(yè)銀行全部并購貸款余額占同期本行一級資本凈額的比例不應(yīng)超

過50%o

70［單選題］在企業(yè)的財務(wù)分析中。資本回報率R0E可以分解為:凈利潤率、總

資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率、財務(wù)杠桿率三個組成因子，下列各項計算公式，表達正確的是（）o

A.凈利潤率=凈利潤/銷售成本；總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率=銷售收入/總資產(chǎn)；財務(wù)杠桿率=

總資產(chǎn)/所有者權(quán)益

B.凈利潤率=凈利潤/銷售收入；總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率=銷售成本/總資產(chǎn)；財務(wù)杠桿率=

總負債/所有者權(quán)益

C.凈利潤率=凈利潤/銷售收入；總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率=銷售收入/總資產(chǎn)；財務(wù)杠桿率=

總資產(chǎn)/所有者權(quán)益

D.凈利潤率=凈利潤/銷售收入；總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率=銷售成本/總資產(chǎn)；財務(wù)杠桿率=

總資產(chǎn)/所有者權(quán)益

正確答案：C

參考解析：凈利潤率=凈利潤/銷售收入凈額X100%

總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率=銷售收入與總資產(chǎn)的比

財務(wù)杠桿率是總資產(chǎn)（所有者權(quán)益+負債）/所有者權(quán)益

71［單選題］貸款人向企（事）業(yè)法人或國家規(guī)定的可以作為借款人的其他組織發(fā)

放的用于借款人日常經(jīng)營周轉(zhuǎn)的本外幣貸款是（）

A.固定資產(chǎn)貸款

B.流動資金貸款

C.項目融資

D.商業(yè)匯票

正確答案：B

參考解析：根據(jù)《流動資金貸款管理暫行辦法》（銀監(jiān)會令2010年第1號）

規(guī)定，流動資金貸款是指貸款人向企（事）業(yè)法人或國家規(guī)定可以作為借款人的其

他組織發(fā)放的用于借款人日常生產(chǎn)經(jīng)營周轉(zhuǎn)的本外幣貸款。

72［單選題］某公司2019年初固定資產(chǎn)凈值為2300萬元，年末固定資產(chǎn)凈值

為3400萬元。其當年銷售收入凈額為8730萬元。則該公司固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率為（）o

A.3.06

B.4.43

C.2.59

D.5.23

正確答案：A

參考解析：固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率=銷售收入凈額/固定資產(chǎn)平均凈值=8730/

［（3400+2300）/2］-3.06

73［單選題］關(guān)于貸后管理工作內(nèi)容，下列表述錯誤的是（）

A.商業(yè)銀行應(yīng)在發(fā)放貸款時對合同執(zhí)行情況進行監(jiān)督

B.商業(yè)銀行應(yīng)監(jiān)督借款人貸款使用情況

C.商業(yè)銀行應(yīng)監(jiān)督借款人及貸款抵押人財務(wù)狀況

D.商業(yè)銀行應(yīng)在發(fā)放貸款后對借款人經(jīng)營情況進行檢查和監(jiān)督

正確答案：A

參考解析：貸后管理是銀行業(yè)金融機構(gòu)在貸款發(fā)放后對合同執(zhí)行情況及借款人

經(jīng)營管理情況進行檢查或監(jiān)控的信貸管理行

為。

其主要內(nèi)容包括監(jiān)督借款人的貸款使用情況、跟蹤掌握企業(yè)經(jīng)營與財務(wù)狀況及其

清償能力、檢查貸款抵（質(zhì)）押品和擔保權(quán)益的完整性個方面

74［單選題］下列關(guān)于客戶財務(wù)分析內(nèi)容的表述，錯誤的是（）。

A.借款人的償債能力和其盈利能力、營運能力、資金結(jié)構(gòu)和凈現(xiàn)金流量等因素密

切相關(guān)，對借款人的財務(wù)分析應(yīng)側(cè)重對上述能力進行綜合分析

B.資金結(jié)構(gòu)是指借款人全部資金來源中負債和所有者權(quán)益所占的比重和相互間

的比例關(guān)系

C.借款人的流動比率比越高，說明客戶財務(wù)流動性越好，短期償債能力越低

D.借款人資產(chǎn)周轉(zhuǎn)速度越快，表明其經(jīng)營能力越強

正確答案：C

參考解析：借款人的流動比率比越高，說明客戶財務(wù)流動性越好，短期償債能

力越高

75［單選題］下列選項中，不屬于保證貸款的主要風(fēng)險因素的是（）

A.未辦理有關(guān)登記手續(xù)

B.公司互保

C.保證手續(xù)不完備

D.虛假擔保人

正確答案：A

參考解析：未辦理有關(guān)登記手續(xù)是抵押擔保的主要風(fēng)險。

76［單選題］商業(yè)銀行對借款人生產(chǎn)階段進行分析時，（）是借款人核心競爭力

的主要內(nèi)容。

A.人員素質(zhì)

B.環(huán)保情況

C.負債水平

D.技術(shù)水平

正確答案：D

參考解析：客戶技術(shù)水平是其核心競爭力的主要內(nèi)容。

77［單選題］在商業(yè)銀行信貸授權(quán)形式中，（）比較規(guī)范、正式，也較為常用。

A.授權(quán)書

B.崗位職責

C.部門職責

D.規(guī)章制度

正確答案：A

參考解析：授權(quán)可以采用授權(quán)書、規(guī)章制度、部門職責、崗位職責等書面形式。

其中，授權(quán)書比較規(guī)范、正式，也較為常用。

78［單選題］某企業(yè)2020年利潤總額是500萬元，凈利潤為300萬元，利息費

用為100萬元，則該企業(yè)的利息保障倍數(shù)是（）

A.4

B.1

C.6

D.5

正確答案：C

參考解析：利息保障倍數(shù)=（利潤總額+利息費用）/利息費用=（500+100）

/100=6

79［多選題］按照《商業(yè)銀行集團客戶授信業(yè)務(wù)風(fēng)險管理指引》，商業(yè)銀行應(yīng)當

根據(jù)集團客戶所處的行業(yè)和經(jīng)營能力，對集團客戶以下（）方面設(shè)置授信風(fēng)險預(yù)

警線。

A.盈利指標

B.流動性指標

C.人員數(shù)量指標

D.貸款本息償還情況

E.資產(chǎn)負債指標

正確答案:A,B,D,E

參考解析：商業(yè)銀行應(yīng)當根據(jù)集團客戶所處的行業(yè)和經(jīng)營能力，對集團客戶的

授信總額、資產(chǎn)負債指標、盈利指標、流動性指標、貸款本息償還情況和關(guān)鍵管

理人員的信用狀況等，設(shè)置授信風(fēng)險預(yù)警線。

80［多選題］根據(jù)《商業(yè)銀行并購貸款風(fēng)險管理指引》（銀監(jiān)發(fā)（2015］5號），開

辦并購貸款業(yè)務(wù)的商業(yè)銀行應(yīng)當符合條件的有（）o

A.有并購貸款盡職調(diào)查和風(fēng)險評估的專業(yè)團隊

B.貸款撥備率不低于3%

C.有健全的風(fēng)險管理和有效的內(nèi)控機制

D.資本充足率不低于10%

E.不良貸款率不高于5%

正確答案：A,C,D

第五條開辦并購貸款業(yè)務(wù)的商業(yè)銀行法人機構(gòu)應(yīng)當符合以卜一條件：

（-）行健全的風(fēng)險管理和有效的內(nèi)控機制；

（二）資本充足率不低于I。％;

（三）比他各項監(jiān)管指標符合監(jiān)管要求；

（四）宥并購貸款盡職調(diào)查和風(fēng)險評估的專業(yè)團隊

商業(yè)銀行開辦并購貸款業(yè)務(wù)前，應(yīng)當制定并購貸款業(yè)務(wù)流程和內(nèi)控制度.

并向監(jiān)管機構(gòu)報告“商業(yè)銀行開辦并購貸款業(yè)務(wù)后,如發(fā)生不能持續(xù)滿足上述

參考解析:條件之一的情況,應(yīng)“仍止辦理新的并購貸款北

81［多選題］商業(yè)銀行的客戶評級流程一般包括（）

A.評級發(fā)起

B.評級更新

C.評級推翻

D.評級認定

E.評級數(shù)據(jù)

正確答案：A,B,C,D

參考解析：一般來說，信用評級流程包括如下幾個步驟：1、評級發(fā)起；2、評

級認定；3、評級推翻；4、評級更新。

82［多選題］簽訂貸款合同時，下列選項中，可能會損害貸款人權(quán)益的有（）。

A.貸款合同中約定罰息的計算基礎(chǔ)是本金和利息之和

B.貸款合同明確擔保方式為抵押擔保但簽訂抵押擔保合同后沒有辦完抵押變更

手續(xù)

C.貸款合同約定銀行有權(quán)提前收回貸款及解除合同，并明確在何種情況下銀行可

行使上述權(quán)利

D.貸款合同明確擔保方式為保證擔保，但未說明是一般保證還是連帶責任保證

E.貸款合同規(guī)定借款人未按規(guī)定用途使用貸款，貸款人可按一定標準收取罰息，

但未明確計息方法

正確答案：B,D.E

參考解析：擔保是保護銀行利益的重要手段之一。選擇何種擔保方式對銀行

利益的實現(xiàn)至關(guān)重要。在實踐中，少數(shù)貸款合同對物的擔保（抵押、質(zhì)押）與人

的擔保（保證）約定較為模糊，在第三人提供保證的情況下，到底是一般保證還是

連帶責任保證約定不明，給以后發(fā)生糾紛時實現(xiàn)擔保權(quán)益帶來不確定因素。

在實踐中，由于貸款合同未明確約定罰息的計算方法并予以特別提示或說明，借

貸雙方經(jīng)常會對罰息的計算方式產(chǎn)生分歧，借款人經(jīng)常認為罰息的計算基礎(chǔ)僅僅

為本金，不包括利息，而銀行計算罰息的基礎(chǔ)為本金與利息之和。

83［多選題］公司要進行債務(wù)重構(gòu)的原因可能有（）

A.為了規(guī)避債務(wù)協(xié)議限制，歸還現(xiàn)有借款

B.對現(xiàn)在的銀行不滿意

C.想要降低目前的融資利率

D.想與更多的銀行建立合作關(guān)系

E.增加公司的融資渠道

正確答案：A,B,C,D,E

參考解析：在某些情況下，公司想要債務(wù)重構(gòu)的原因可能是：（1）對現(xiàn)在的銀

行不滿意；（2）想要降低目前的融資利率；（3）想與更多的銀行建立合作關(guān)系，增

加公司的融資渠道；（4）為了規(guī)避債務(wù)協(xié)議的種種限制，想要歸還現(xiàn)有的借款。

在這種情況下，銀行要通過與公司管理層的詳細交談了解債務(wù)重構(gòu)的原因是否真

實，并進一步判斷是否適合發(fā)放貸款。

84［多選題］下列資產(chǎn)中，屬于流動資產(chǎn)的項目有（）

A.存貨

B.長期待攤費用

C.預(yù)收賬款

D.貨幣資金

E.應(yīng)收票據(jù)

正確答案：A,D.E

參考解析：長期待攤費用屬于非流動資產(chǎn)

預(yù)收賬款屬于負債類科目

85［多選題］商業(yè)銀行從事項目融資業(yè)務(wù)，重點從（）等方面評估項目風(fēng)險。

A.項目技術(shù)可行性

B.股東補充還款來源充足性

C.項目財務(wù)可行性

D.項目還款來源可靠性

E.第三方擔保有效性

正確答案：A,C.D

參考解析：根據(jù)《項目融資業(yè)務(wù)指引》的規(guī)定，貸款人從事項目融資業(yè)務(wù)，應(yīng)

當以償債能力分析為核心，重點從項目技術(shù)可行性、財務(wù)可行性和還款來源可靠

性等方面評估項目風(fēng)險。

86［多選題］有下列（）情形之一的大額貸款，鼓勵采取銀團貸款方式。

A.大額流動資金融資

B.單一企業(yè)或單一項目融資總額超過貸款行資本凈額10%的

C.大型項目融資

D.單一集團客戶授信總額超過貸款行資本凈額10%的

E.大型集團客戶

正確答案：A,B,C,E

第十五條有下列情形之?的大新貸款,鼓勵采取銀團貸款方式：

（-）大型集團客戶、大型項目融資和大額流動資金融資；

（二）單一企業(yè)或單?項目融資總輛超過貸款行資本凈糖10%的；

（三）單一集"I客戶授信總額超過貸款行資本凈額15%的；

（四）借款人以競爭性淡判選擇銀行業(yè)金融機構(gòu)進行項目融資的“

各地銀行業(yè)協(xié)會可以根據(jù)以上碌則，結(jié)合本地區(qū)實際情況，組織轄內(nèi)會員

參考解析：銀行共同確定儂困貸款^度的具體卜.限.

87［多選題］關(guān)于保證人，下列表述正確的有（）。

A.醫(yī)院、學(xué)校等以公共利益為目的的事業(yè)單位，社會團體不得作保證人

B.企業(yè)法人的職能部可以作保證人

C.保證人應(yīng)具有民事行為能力

D.保證人應(yīng)具有代為履行主債務(wù)的資力

E.國家機關(guān)不得作保證人，但經(jīng)國務(wù)院批準對特定事項作保證人的除外

正確答案：A,C,D,E