知識題庫-稅制(章節(jié)測試題及答案)

會計實操文庫知識題庫-中國稅制(章節(jié)測試題及答案)1.8章節(jié)測驗1、【單選題】在稅收優(yōu)惠中,對納稅對象巾的一部分數(shù)額給予減免,只就減除后的剩余部分計征稅款,被給予減免的這部分數(shù)額是()。A、計稅依據(jù)B、免征額C、稅基D、起征點我的答案：B2、【單選題】下列選項中,屬于區(qū)別不同稅種的重要標(biāo)志是()A、計稅依據(jù)B、納稅人C、征稅對象D、稅目我的答案：C3、【單選題】以下關(guān)于稅收與稅法的表述正確的是()。A、稅收的本質(zhì)是一種消費關(guān)系B、國家征稅依據(jù)的是財產(chǎn)權(quán)力C、國家征稅要受到提供公共產(chǎn)品規(guī)模和質(zhì)量的制約D、稅法具有權(quán)利性法規(guī)和綜合性法規(guī)的特點我的答案：C4、【單選題】以下關(guān)于稅收法律關(guān)系的表述正確的是()。A、稅收法律關(guān)系的保護對權(quán)利主體雙方是不平等的B、權(quán)利主體納稅義務(wù)人一方的確定,我國采用的是屬地原則C、稅收法律關(guān)系中最實質(zhì)的東西是稅收法律事實D、稅收法律關(guān)系的產(chǎn)生、變更與消滅是由稅收法律事實來決定的我的答案：D5、【單選題】下列說法不正確的是()。A、征稅對象是區(qū)分不同稅種的重要標(biāo)志B、稅目是征稅對象的具體化C、稅率是衡量稅負輕重與否的唯一標(biāo)志D、納稅義務(wù)人即納稅主體我的答案：C6、【單選題】下列關(guān)于納稅人的說法中正確的是()。A、納稅人是實際負擔(dān)稅款的單位和個人B、納稅人的基本形式僅指是自然人C、扣繳義務(wù)人是納稅人的一種形式D、自然人可分為居民個人和非居民個人我的答案：D7、【單選題】下列稅種中,由海關(guān)系統(tǒng)負責(zé)征收和管理的是()。A、房產(chǎn)稅B、個人所得稅C、契稅D、關(guān)稅我的答案：D8、【單選題】稅收行政法規(guī)由()制定。A、全國人民代表大會及常務(wù)委員會B、地方人民代表大會及常務(wù)委員會C、財政部和國家稅務(wù)總局D、國務(wù)院我的答案：D9、【單選題】《稅收征收管理法》在稅法不同類型中()。A、既是實體法,又是普通法B、既是實體法,又是程序法C、既是實體法,又是基本法D、既是程序法,又是普通法我的答案：A10、【單選題】全國性地方稅種的開征、停征權(quán)屬于()A、全國人大及其常委會B、國務(wù)院C、財政部和國家稅務(wù)總局D、地方人大及其常委會我的答案：A11、【多選題】下列稅種中,屬于海關(guān)系統(tǒng)主要負責(zé)征收和管理的有()A、關(guān)稅B、船舶噸稅C、委托代征的進口環(huán)節(jié)增值稅D、國內(nèi)銷售環(huán)節(jié)的消費稅我的答案：ABC12、【多選題】下列各項中,屬于稅收特征的有()。A、強制性B、靈活性C、無償性D、固定性我的答案：ACD13、【多選題】我國目前稅法中采用的稅率有()A、全額累進稅率B、超額累進稅率C、超率累進稅率D、比例稅率我的答案：BCD14、【多選題】下列稅種中,由稅務(wù)機關(guān)負責(zé)征收和管理的有()。A、個人所得稅B、企業(yè)所得稅C、環(huán)境保護稅D、車船稅我的答案：ABCD15、【多選題】征稅對象又稱為()。A、征稅客體中B、課稅對象C、具體征稅項目D、稅目我的答案：AB16、【多選題】稅法關(guān)于規(guī)定納稅時限的概念包括()。A、納稅義務(wù)發(fā)生時間B、納稅期限C、繳庫期限D(zhuǎn)、申報期限我的答案：ABC17、【多選題】以下稅種的收入項目中,屬于地方固定收入的有()。A、車船稅B、車輛購置稅C、煙葉稅D、環(huán)境保護稅我的答案：ACD18、【多選題】下列稅種中,全部屬于中央政府固定收入的有()。A、進口環(huán)節(jié)的消費稅B、內(nèi)銷環(huán)節(jié)的增值稅C、車輛購置稅D、中央企業(yè)的房產(chǎn)稅我的答案：AC19、【填空題】稅收是國家____公共財政最主要的收入形式和來源。稅收的本質(zhì)是國家為滿足社會公共需要,憑借公共權(quán)力,按照法律所規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)和程序,參與國民收入分配,強制取得財政收入所形成的一種特殊分配關(guān)系。我的答案：政府20、【填空題】稅收制度是指國家____以法律或法規(guī)的形式確定的各種課稅方法的總稱。它屬于上層建筑范疇,是政府稅務(wù)機關(guān)向納稅人征稅的法律依據(jù),也是納稅人履行納稅義務(wù)的法律規(guī)范。從一般意義上說,稅收制度是由稅收主體、稅收客體、稅率和違章處置等要素構(gòu)成的。我的答案：政府2.13章節(jié)測驗1、【單選題】在計算增值稅時，允許扣除當(dāng)期固定資產(chǎn)折舊中所含的稅款的是以下哪種類型的增值稅（）A、生產(chǎn)型增值稅B、收入型增值稅C、復(fù)合型增值稅D、消費型增值稅我的答案：B2、【單選題】以下關(guān)于增值稅一般納稅人和小規(guī)模納稅人劃分的規(guī)定，表述正確的有（）A、2018年5月1日起，年銷售額標(biāo)準(zhǔn)統(tǒng)一為600萬元B、年應(yīng)稅銷售額超過小規(guī)模納稅標(biāo)準(zhǔn)的其他個人不得辦理一般納稅人資格登記C、年應(yīng)稅銷售額是指納稅人從1月1日到12月31日的年度銷售額D、納稅人偶然發(fā)生的銷售無形資產(chǎn)、轉(zhuǎn)讓不動產(chǎn)的銷售額，應(yīng)該計入應(yīng)稅行為的年銷售額我的答案：B3、【單選題】甲企業(yè)為增值稅小規(guī)模納稅人，2018年9月對外轉(zhuǎn)讓一臺使用過的、作固定資產(chǎn)核算的生產(chǎn)設(shè)備，含稅轉(zhuǎn)讓價格為41200元，甲企業(yè)應(yīng)當(dāng)繳納的增值稅額為（）元A、600B、800C、1961.9D、1200我的答案：B4、【單選題】2017年10月，王某取得出租住房的租金收入45000元，王某收取租金應(yīng)繳納增值稅（）元A、2142.86B、873.79C、642.85D、1285.71我的答案：C5、【單選題】根據(jù)增值稅法律制度的規(guī)定，進口貨物申報納稅的地點為（）A、收貨人取得進口貨物地B、收貨人機構(gòu)所在地C、進口貨物銷售地D、進口貨物報關(guān)地我的答案：D6、【單選題】甲省B市的甲建筑企業(yè)是增值稅一般納稅人，2019年5月在乙省A市取得含稅建筑收入218萬元，選擇一般計稅方法計算納稅，則甲企業(yè)在建筑服務(wù)發(fā)生地A市預(yù)繳稅款（）萬元A、3.64B、4C、5.45D、9我的答案：B7、【單選題】房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)（一般納稅人）采取預(yù)收款方式銷售所開發(fā)的房地產(chǎn)項目，在收到預(yù)收款時按照一定的預(yù)征率預(yù)繳增值稅，該預(yù)征率為（）A、2%B、3%C、5%D、6%我的答案：B8、【單選題】2018年7月，張某銷售一套住房，取得含稅銷售收入460萬元，該住房于2017年3月購進，購進時支付房價100萬元，張某銷售住房應(yīng)繳納增值稅（）萬元A、7.14B、1.90C、7.05D、0我的答案：B9、【單選題】一般納稅人跨縣（市）提供建筑服務(wù)，適用一般計稅方法計稅的，以取得的全部價款和價外費用扣除支付的分包款后的余額，按照規(guī)定的預(yù)征率計算應(yīng)預(yù)繳稅款，該預(yù)征率是（）A、1.5%B、2%C、3%D、5%我的答案：B10、【單選題】2018年5月1日起，小規(guī)模納稅人的年應(yīng)稅銷售額標(biāo)準(zhǔn)調(diào)整為（）（含）以下。A、30萬元B、40萬元C、50萬元D、60萬元我的答案：C11、【多選題】增值稅的類型包括（）。A、生產(chǎn)型增值稅B、收入型增值稅C、復(fù)合型增值稅D、消費型增值稅我的答案：ABD12、【多選題】下列各項中屬于增值稅特點的有（）A、不重復(fù)征稅，具有稅收中性B、單一環(huán)節(jié)征稅C、實行價內(nèi)稅制度D、稅收負擔(dān)最終由消費者承擔(dān)我的答案：AD13、【多選題】根據(jù)增值稅法律制度的規(guī)定,下列各項中,應(yīng)視同銷售貨物墩納稅的有()。B、將購進貨物分配給股東C、將購進貨物用于集體福利D、將購進貨物無償贈送給其他單位E、將購進貨物投資給其他單位我的答案：CD14、【多選題】按照增值稅法律制度的規(guī)定,下列屬于視同提供應(yīng)稅服務(wù)的A、為本單位員工無償提供搬家運輸服務(wù)B、向客戶無償提供信息咨詢服務(wù)C、向子公司無償提供運輸服務(wù)D、為客戶無償提供廣告設(shè)計服務(wù)我的答案：ABC15、【多選題】根據(jù)增值稅法律制度的規(guī)定,一般納稅人銷售的下列貨物中,適用10%增值稅稅率的有()。A、圖書B、糧食C、電子出版物D、暖氣我的答案：B16、【多選題】根據(jù)增值稅法律制度的規(guī)定,下列各項中屬于增值稅免稅項目的有()。A、除個體工商戶以外的其他個人銷售自己使用過的物品B、古舊圖書C、直接用于科學(xué)研究的進口設(shè)備D、農(nóng)業(yè)生產(chǎn)者銷售的自產(chǎn)農(nóng)產(chǎn)品我的答案：ABCD17、【多選題】下列關(guān)于增值稅納稅義務(wù)發(fā)生時間的表述中，正確的有（）A、進口貨物，為報關(guān)進口的當(dāng)天B、稅人提供有形動產(chǎn)租賃，采用預(yù)收款方式的，為租期屆滿的當(dāng)天C、取托收承付或委托銀行收款方式銷售貨物，為收到銀行款項的當(dāng)天D、用賒銷方式銷售貨物的，為書面合同約定的收款日期的當(dāng)天我的答案：AD18、【多選題】.以下關(guān)于納稅地點的表述中，正確的是（）A、固定業(yè)戶在其機構(gòu)所在地申報納稅B、非固定業(yè)戶在其居住地或機構(gòu)所在地申報納稅C、總機構(gòu)和分支機構(gòu)不在同一縣（市）的，分別向各自所在地主管稅務(wù)機關(guān)申報納稅D、進口貨物向報關(guān)地海關(guān)申報納稅我的答案：ACD19、【多選題】一般納稅人發(fā)生下列經(jīng)營活動中，不得開具增值稅專用發(fā)票的有（）A、業(yè)企業(yè)一般納稅人零售煙酒B、一般納稅人銷售免稅貨物C、向消費者個人銷售貨物D、生產(chǎn)企業(yè)一般納稅人銷售機器設(shè)備我的答案：ABC20、【多選題】以下屬于免征增值稅項目的有（）A、直接用于科學(xué)試驗的進口儀器B、外國政府無償援助的進口物資C、外國企業(yè)無償贈送的進口設(shè)備D、其他個人銷售自己使用過的汽車我的答案：ABD21、【判斷題】中國境外單位或者個人在境內(nèi)銷售勞務(wù)、服務(wù)、無形資產(chǎn)或者不動產(chǎn),在境內(nèi)來設(shè)有經(jīng)營機構(gòu)的,以其境內(nèi)代理人為扣墩義務(wù)人;在境內(nèi)沒有代理人的,以購買方為增值稅扣繳義務(wù)人。()我的答案：√22、【判斷題】對銷售非酒類包裝物押金,無論是否退還均并人銷售額征增值稅。（）我的答案：√23、【判斷題】一般納稅人因銷售貨物退回或者折讓而退還給購買方的增值稅額,應(yīng)從發(fā)生銷售貨物退回或者折讓當(dāng)期的銷項稅額中扣減。（）我的答案：√24、【判斷題】納稅人因不可抗力造成購進的貨物毀損滅失的.其購進時取得增值稅專用發(fā)票注明的稅額不得從銷項稅額中抵扣。()我的答案：X25、【判斷題】增值稅扣繳義務(wù)發(fā)生時間為納稅人支付貨款的當(dāng)天。（）我的答案：X3.5章節(jié)測驗1、【單選題】以下關(guān)于消費稅的表述正確的是（）A、消費稅屬于直接稅B、消費稅的征收范圍具有普遍性C、平均稅率水平比較高并且稅負差異大D、進口消費品的進口商是消費稅稅款的實際負擔(dān)者我的答案：D2、【單選題】依據(jù)消費稅的有關(guān)規(guī)定，下列行為中應(yīng)繳納消費稅的是（）A、進口涂料B、進口服裝C、零售高檔化妝品D、批發(fā)白酒我的答案：A3、【單選題】根據(jù)消費稅法律制度的規(guī)定,下列各項中,在零售環(huán)節(jié)加征消費稅的是()。A、超豪華小汽車B、游艇C、電池D、高檔手表我的答案：A4、【單選題】根據(jù)消費稅法律制度的規(guī)定,下列消費品中,實行從價定率和從量定額相結(jié)合的復(fù)合計征辦法征收消費稅的是()。A、啤酒B、汽油C、卷煙D、高檔手表我的答案：C5、【單選題】甲企業(yè)9月向乙摩托車廠（增值稅一般納稅人)訂購摩托車10輛,每輛含增值稅買價為10000元,另支付改裝費共計30000元。已知,增值稅稅率為16%,消費稅稅率為10%。有關(guān)乙摩托車廠上述業(yè)務(wù)應(yīng)繳納的消費稅,下列計算列式正確的是()。A、10000×10×10%B、10000×10÷(1+16%)×10%C、(10000×10+30000×10%D、(10000×10+30000)÷(1+16%)x10%我的答案：D6、【單選題】某酒廠為增值稅一般納稅人，2019年6月生產(chǎn)銷售糧食白酒100噸,取得不含稅銷售額480萬元,同時收取包裝費15萬元、包裝物押金5萬元。已知,糧食白酒消費稅比例稅率為20%,定額稅率為0.5元/500克。有關(guān)該酒廠當(dāng)月應(yīng)繳納的消費稅,下列計算列式正確的是()。A、480×20%+100×2000×0.5÷10000B、(480+15+5)×20%+100×2000x0.5÷10000C、[480+(15+5)÷(1+16%)]x20%+100×2000×0.5D、[480+(15+5)÷(1+16%)]x20%+100×2000×0.5÷10000我的答案：D7、【單選題】納稅人采取預(yù)收款貨款結(jié)算方式銷售應(yīng)稅消費品的,其消費稅納稅義務(wù)發(fā)生時間為()A、簽訂銷售合同的當(dāng)天B、實際收到預(yù)收貨款的當(dāng)天C、發(fā)出應(yīng)稅消費品的當(dāng)天D、書面合同約定應(yīng)收預(yù)收款的當(dāng)天我的答案：C8、【單選題】根據(jù)消費稅法律制度的規(guī)定，下列各中,應(yīng)繳納消費稅的是()。A、汽車廠銷售雪地車B、手表廠生產(chǎn)銷售高檔手表C、珠寶店銷售珍珠項鏈D、商場銷售木制一次性筷子我的答案：B9、【單選題】某日化廠為增值稅一般納稅人，本月將自產(chǎn)的200萬件高檔化妝品無償贈送給關(guān)聯(lián)企業(yè),每件高檔化妝品的生產(chǎn)成本為50元。已知,消費稅稅率為15%,成本利潤率為5%,沒有同類高檔化妝品的銷售價格。有關(guān)該日化廠當(dāng)月應(yīng)繳納的消費稅,下列計算列式正確的是()。A、50×200×15%B、50×200×(1+5%)×15%C、50×200×(1+5%)÷(1+15%)x15%D、50×200×(1+5%)÷(1-15%)x15%我的答案：D10、【單選題】根據(jù)消費稅法律制度的規(guī)定,下列各項中,委托加工收回的應(yīng)稅消費品的已納稅款可以扣除的是()。A、以委托加工收回的已稅小汽車為原料生產(chǎn)的小汽車B、以委托加工收回的已稅高檔化妝品為原料生產(chǎn)的高檔化妝品C、以委托加工收回的已稅珠寶玉石為原料生產(chǎn)的金銀首飾D、以委托加工收回的已稅白酒為原料生產(chǎn)的白酒我的答案：B11、【多選題】根據(jù)現(xiàn)行稅法規(guī)定，下列消費品既征收增值稅又征收消費稅的有（）A、日化廠銷售自產(chǎn)洗發(fā)水和沐浴露B、葡萄酒廠銷售自產(chǎn)葡萄酒C、商場零售金銀首飾D、從國外進口小轎車我的答案：BD12、【多選題】下列商品中，目前屬于消費稅征稅范圍的有（）A、變壓器油B、高爾夫車C、鉛蓄電池D、翡翠首飾我的答案：CD4.5章節(jié)測驗1、【單選題】根據(jù)關(guān)稅法律制度的規(guī)定,對原產(chǎn)于與我國簽訂含有特殊關(guān)稅優(yōu)惠條款的貿(mào)易協(xié)定的國家或地區(qū)的進口貨物,適用特定的關(guān)稅稅率。該稅率為()。A、普通稅率B、協(xié)定稅率C、特惠稅率D、最惠國稅率我的答案：C2、【單選題】根據(jù)關(guān)稅法律制度的規(guī)定,下列關(guān)稅應(yīng)鈉稅額計算方法中,關(guān)稅稅率隨著進口商品價格的變動而反方向變動的是()。A、從價稅計算方法B、復(fù)合稅計算方法C、滑準(zhǔn)稅計算方法D、從量稅計算方法我的答案：C3、【單選題】根據(jù)關(guān)稅法律制度的規(guī)定,一般貿(mào)易項下進口的貨物以海關(guān)審定的成交價格為基礎(chǔ)的到岸價格作為完稅價格。下列關(guān)于成交價格的表述中,正確的是()。A、在貨物成交過程中,向境外采購代理人支付的買方傭金,應(yīng)計入成交價格B、在貨物成交過程中,進口人在成交價格外另支付給賣方的傭金,應(yīng)計入成交價C、賣方付給進口人的正常回扣,應(yīng)計入成交價格D、賣方違反合同規(guī)定延期交貨的罰款,可以從成交價格中扣除我的答案：B4、【單選題】根據(jù)關(guān)稅法律制度的規(guī)定,下列各項中,海關(guān)可以酌情減免關(guān)稅的是()。A、進出境運輸工具裝載的途中必需的燃料、物料和飲食用品B、無商業(yè)價值的廣告品及貨樣C、國際組織無償贈送的物資D、在境外運輸途中受到損壞的進口貨物我的答案：D5、【單選題】下列各項中,經(jīng)海關(guān)審查無誤后可以免征關(guān)稅的是()。A、關(guān)稅稅額為人民幣200元的一票貨物B、廣告品和貨樣C、外國公司無償贈送的物資D、進出境運輸工具裝栽的途中必需的燃料、物料和飲食用品我的答案：D6、【單選題】進出口貨物完稅后,如發(fā)現(xiàn)少征或漏征稅款,海關(guān)有權(quán)在一定期限內(nèi)予以補征;如因收發(fā)貨人或其代理人違反規(guī)定而造成少征或漏征關(guān)稅稅款的,海關(guān)在一定期限內(nèi)可以追繳。根據(jù)關(guān)稅法律制度的規(guī)定,該兩項期限分別為()。A、1年,1年B、1年,3年C、3年,3年D、3年,1年我的答案：A7、【多選題】根據(jù)關(guān)稅法律制度的規(guī)定,下列進口貨物中,實行從價加從量復(fù)合稅率計征進口關(guān)稅的有()。A、攝像機B、啤酒C、放像機D、廣播用錄像機我的答案：ACD8、【多選題】根據(jù)關(guān)稅法律制度的規(guī)定,下列進口貨物中,實行從量計征進口關(guān)稅的有()。A、啤酒B、汽車C、高檔手表D、原油我的答案：AD9、【多選題】下列各項中,屬于關(guān)稅的計稅方法有()。A、從價稅計算法B、從量稅計算法C、復(fù)合稅計算法D、滑準(zhǔn)稅計算法我的答案：ABCD10、【多選題】下列有關(guān)關(guān)稅稅率的表述中,正確的有()。A、進口貨物適用何種關(guān)稅稅率以進口貨物的原產(chǎn)地為標(biāo)準(zhǔn)B、我國進口稅率和出口稅率實行統(tǒng)標(biāo)準(zhǔn)C、進出口貨物,一般應(yīng)當(dāng)按照收發(fā)貨人或者他們的代理人申報進口或者出口之日實施的稅率征稅D、進口貨物到達前,經(jīng)海關(guān)核準(zhǔn)先行申報的,應(yīng)當(dāng)按照裝載此貨物的運輸工具“申報進境之日”實施的稅率征稅我的答案：ACD11、【多選題】下列進口貨物中,海關(guān)可以酌情減免關(guān)稅的有()。A、在境外運輸途中或者在起卸時,遴受到損壞或者損失的貨物B、起卸后海關(guān)放行前,因不可抗力遭受損壞或者損失的貨物C、海關(guān)查驗時已經(jīng)破漏、損壞或者腐爛,經(jīng)證明為保管不慎造成的貨物D、因不可抗力,不能按期繳納稅款的貨物我的答案：AB12、【多選題】下列進口貨物中,屬于經(jīng)海關(guān)審查無誤后可以免稅的情形有()。A、無商業(yè)價值的廣告品和貨樣B、國際組織無償贈送的物資C、在境外運輸途中遭受到損壞的進口貨物D、起卸后海關(guān)放行前,因不可抗力遭受損壞的進口貨物我的答案：AB13、【判斷題】我國進口關(guān)稅一律采用比例稅率。我的答案：X14、【判斷題】因故退還的中國出口貨物,經(jīng)海關(guān)審查無誤后,可以免征進口關(guān)稅,但已征收的出口關(guān)稅,不予退還。我的答案：√5.5章節(jié)測驗1、【單選題】根據(jù)土地增值稅法律制度的規(guī)定,下列行為中,屬于土地增值稅征稅范圍的是()。A、出租房屋B、代建房屋C、企業(yè)之間交換房屋D、評估房屋我的答案：C2、【單選題】根據(jù)土地增值稅法律制度的規(guī)定,下列各項中,不屬于土地增值稅納稅人的是()。A、出租住房的孫某B、轉(zhuǎn)讓國有土地使用權(quán)的甲公司C、出售商鋪的潘某D、出售寫字樓的乙公司我的答案：A3、【單選題】根據(jù)土地增值稅法律制度的規(guī)定,下列各項中,免征土地增值稅的是()。(A、由一方出地,另一方出資金,企業(yè)雙方合作建房,建成后轉(zhuǎn)讓的房地產(chǎn)B、因城市實施規(guī)劃、國家建設(shè)的需要而搬遷,企業(yè)自行轉(zhuǎn)讓原房地產(chǎn)C、企業(yè)之間交換房地產(chǎn)D、企業(yè)以房地產(chǎn)抵債而發(fā)生權(quán)屬轉(zhuǎn)移的房地產(chǎn)我的答案：B4、【單選題】根據(jù)土地增值稅法律制度的規(guī)定,下列各項中,屬于土地增值稅納稅人的是()。A、承租商鋪的張某B、出讓國有土地使用權(quán)的某市政府C、接受房屋捐贈的某學(xué)校D、轉(zhuǎn)讓廠房的某企業(yè)我的答案：D5、【單選題】據(jù)土地增值稅法律制度的規(guī)定,下列各項中,在計算(新建房項目)土地增值稅計稅依據(jù)時不允許扣除的是()。A、在轉(zhuǎn)讓房地產(chǎn)時繳納的城市維護建設(shè)稅B、納稅人為取得土地使用權(quán)所支付的地價款C、土地征用及拆遷補償費D、超過貸款期限的利息部分我的答案：D6、【單選題】根據(jù)土地增值稅法律制度的規(guī)定,下列各項中,不厲于納稅人應(yīng)當(dāng)進行土地增值稅清算的是()。A、直接轉(zhuǎn)讓土地使用權(quán)的B、房地產(chǎn)開發(fā)項目全部竣工、完全銷售的C、整體轉(zhuǎn)讓未竣工決算房地產(chǎn)開發(fā)項目D、取得銷售(預(yù)售)許可證滿3年仍未銷售完畢的我的答案：D7、【多選題】根據(jù)土地增值稅法律制度的規(guī)定,下列情形中,免于繳納土地增值稅的有()A、因城市實施規(guī)劃、國家建設(shè)的雷要而搬遷,由納稅人自行轉(zhuǎn)讓原房地產(chǎn)B、納稅人建造高級公寓出售,增值額未超過扣除項目金額20%C、企事業(yè)單位轉(zhuǎn)讓舊房作為公共租賃住房房源,且增值額未超過扣除項目金額20%D、因國家建設(shè)需要依法征用、收回的房地我的答案：ACD8、【多選題】根據(jù)土地增值稅法律制度的規(guī)定,納稅人轉(zhuǎn)讓舊房及建筑物,在計算土地增值稅稅額時,準(zhǔn)予扣除的項目有()。A、評估價格B、轉(zhuǎn)讓環(huán)節(jié)繳納的稅金C、取得土地使用權(quán)所支付的地價款D、重置成本價我的答案：ABC9、【多選題】下列各項中,屬于土地增值稅核定征收的情形有()。A、按照法律，行政法規(guī)的規(guī)定應(yīng)該設(shè)置賬簿，但未設(shè)置賬簿的B、擅自銷毀賬簿或者拒不提供納稅資料的C、雖設(shè)置賬簿,但賬目混亂或者成本資料、收入憑證、費用憑證殘缺不全,難以確定轉(zhuǎn)讓收入或扣除項目金額的D、申報的計稅依據(jù)明顯偏低,又無正當(dāng)理由的我的答案：ABCD10、【多選題】下列各項中,屬于土地增值稅納稅義務(wù)人的有()。A、出租辦公樓的某外商投資企業(yè)B、轉(zhuǎn)讓商鋪的某自然人C、轉(zhuǎn)讓劃撥取得的國有土地使用權(quán)的某中學(xué)D、為客戶代建倉庫的某建筑安裝公司我的答案：BC11、【多選題】根據(jù)土地增值稅法律制度的有關(guān)規(guī)定,下列情形中,稅務(wù)機關(guān)可要求納稅人進行土地增值稅清算的有()。A、房地產(chǎn)開發(fā)項目全部竣工并完成銷售的B、整體轉(zhuǎn)讓未竣工決算房地產(chǎn)開發(fā)項目的C、納稅人申請注銷稅務(wù)登記但未辦理土地增值稅清算手續(xù)的D、取得銷售(預(yù)售)許可證滿3年仍未銷售完畢的我的答案：CD12、【判斷題】納稅人建造普通標(biāo)準(zhǔn)住宅出售,增值額超過扣除項目金額20%的,應(yīng)按全部增值額計算繳納土地增值稅。()我的答案：√13、【判斷題】房地產(chǎn)開發(fā)項目中同時包含普通住宅和非普通住宅的,應(yīng)分別計算土地增值稅的增值額。()我的答案：√6.8章節(jié)測驗1、【單選題】根據(jù)企業(yè)所得稅法律制度的規(guī)定,下列各項中,不屬于企業(yè)所得稅納稅人的是()。A、甲有限責(zé)任公司B、乙事業(yè)單位C、丙個人獨資企業(yè)D、丁股份有限公司我的答案：B2、【單選題】根據(jù)企業(yè)所得稅法律制度的規(guī)定,下列各項中,屬于非居民企業(yè)的是()。A、依照外國法律成立,實際管理機構(gòu)在境內(nèi)的甲公司B、依照中國法律成立,在境外設(shè)立機構(gòu)、場所的乙公司C、依照外國法律成立且實際管理機構(gòu)在境外,但在境內(nèi)設(shè)立機構(gòu)、場所的丙公司D、依照中國法律成立,實際管理機構(gòu)在境內(nèi)的丁公司我的答案：C3、【單選題】根據(jù)企業(yè)所得稅法律制度的規(guī)定,企業(yè)應(yīng)當(dāng)自納稅年度終了之日起一定期限內(nèi),向稅務(wù)機關(guān)報送年度企業(yè)所得稅納稅申報表。該期限為()。A、4個月B、3個月C、6個月D、5個月我的答案：D4、【單選題】根據(jù)企業(yè)所得稅法律制度的規(guī)定,下列各項中,屬于不征稅收入的是()A、國債利息B、違約金收入C、股息收入D、財政撥款我的答案：D5、【單選題】根據(jù)企業(yè)所得稅法律制度的規(guī)定,下列各項中,屬于免稅收人的是()A、政撥款收入B、讓企業(yè)債券取得的收入C、企業(yè)購買國債取得的利息收入D、縣級以上人民政府將國有資產(chǎn)元償劃入企業(yè)指定專門用途并按規(guī)定進行管理我的答案：C6、【單選題】根據(jù)企業(yè)所得稅法律制度的規(guī)定,在計算企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額時,可以扣除的項目是()。A、向投資者支付的股息B、稅務(wù)機關(guān)的罰款C、人氏法院的罰金D、合同違約金我的答案：D7、【單選題】根據(jù)企業(yè)所得稅法律制度的規(guī)定,下列各項中,在計算企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額時,不得扣除的是()。A、企業(yè)發(fā)生的合理的勞動保護支B、企業(yè)發(fā)生的非廣告性質(zhì)贊助支出C、企業(yè)參加財產(chǎn)保險按照規(guī)定繳納的保險費D、企業(yè)轉(zhuǎn)讓固定資產(chǎn)發(fā)生的費用我的答案：B8、【單選題】根據(jù)企業(yè)所得稅法律制度的規(guī)定,下列關(guān)于企業(yè)所得稅稅前扣除的表述中,不正確的是()A、企業(yè)發(fā)生的合理的工資薪金的支出,準(zhǔn)予扣除B、企業(yè)發(fā)生的職工福利費支出超過工資薪金總額的14%的部分,準(zhǔn)予在以后納稅年度結(jié)轉(zhuǎn)扣除C、企業(yè)發(fā)生的合理的勞動保護支出,準(zhǔn)予扣除D、企業(yè)參加財產(chǎn)保險,按照規(guī)定繳納的保險費,準(zhǔn)予扣除我的答案：B9、【單選題】2018年9月1日,甲公司與乙公司簽訂一項銷售合同,采用預(yù)收款方式銷售一批商品,并于9月10日收到全部價款。甲公司9月20日發(fā)出商品,乙公司9月21日收到該批商品。根據(jù)企業(yè)所得稅法律制度的規(guī)定,關(guān)于甲公司上述銷售收入確認時間的表述中,正確的是()。A、9月10日確認銷售收入B、9月20日確認銷售收入C、9月21日確認銷售收入D、9月1日確認銷售收入我的答案：B10、【單選題】企業(yè)安置殘疾人員的,計算企業(yè)所得稅時,在按照支付給殘疾職工工資據(jù)實扣除的基礎(chǔ)上,按照支付給上述人員工資的()加計扣除。A、10%B、20%C、50%D、100%我的答案：D11、【多選題】據(jù)企業(yè)所得稅法律制度的規(guī)定,下列關(guān)于來源于中國境內(nèi)、境外所得確定原則的表述中,正確的有()。A、轉(zhuǎn)讓不動產(chǎn)所得,按照不動產(chǎn)所在地確定B、股息所得,按照分配所得的企業(yè)所在地確定C、銷售貨物所得,按照交易活動發(fā)生地確定D、提供勞務(wù)所得,按照勞務(wù)發(fā)生地確定我的答案：ABCD12、【多選題】根據(jù)企業(yè)所得稅法律制度的規(guī)定,下列關(guān)于企業(yè)所得稅納稅期限的表述中,正確的有()。A、企業(yè)在一個納稅年度中間開業(yè),使該納稅年度的實際經(jīng)營期不足12個月的,應(yīng)當(dāng)以其實際經(jīng)營期為1個納稅年度B、企業(yè)依法清算時,應(yīng)當(dāng)以清算期間作為1個納稅年度C、企業(yè)所得稅按年計征,分月或者分季預(yù)繳,年終匯算清繳,多退少補D、企業(yè)在年度中間終止經(jīng)營活動的,應(yīng)當(dāng)自實際經(jīng)營終止之日起60日內(nèi),向稅務(wù)機關(guān)辦理當(dāng)期企業(yè)所得稅匯算清繳我的答案：ABC13、【多選題】確定企業(yè)所得稅稅前扣除項目時應(yīng)遵循的原則有()。A、確定性原則B、相關(guān)性原則C、權(quán)責(zé)發(fā)生制原則D、謹慎性原則我的答案：ABC14、【多選題】根據(jù)企業(yè)所得稅法律制度的規(guī)定,下列各項中,應(yīng)視同銷售貨物的有()A、將貨物用于廣告B、將貨物用于捐贈C、將貨物用于償債D、將貨物用于贊助我的答案：ABCD15、【多選題】企業(yè)從事下列項目的所得,免征企業(yè)所得稅的有()。A、中藥材的種植B、林木種植C、花卉種植D、香料作物的種植我的答案：AB16、【多選題】下列各項中,不屬于企業(yè)所得稅工資、薪金支出范圍的有()。A、向雇員支付加班獎金支出B、雇員年終加薪的支出C、按規(guī)定為雇員繳納社會保險的支出D、為雇員提供的勞動保護費支出我的答案：CD17、【多選題】企業(yè)下列項目的所得減半征收企業(yè)所得稅的有()A、海水養(yǎng)殖B、內(nèi)陸?zhàn)B殖C、牲畜飼養(yǎng)D、家禽飼養(yǎng)我的答案：AB18、【判斷題】依照中囯法律、行政法規(guī)成立的個人獨資企業(yè)屬于企業(yè)所得稅納稅義務(wù)人。()(2016年)我的答案：X19、【判斷題】居民企業(yè)無須就其來源于中國境外的所得繳納企業(yè)所得稅()我的答案：X20、【判斷題】在中國境內(nèi)設(shè)立機構(gòu)、場所的非居民企業(yè)取得的發(fā)生在中國境外但與其所設(shè)機構(gòu)、場所有實際聯(lián)系的所得,無須繳納企業(yè)所得稅。()我的答案：X21、【判斷題】不征稅收入是指屬于企業(yè)的應(yīng)稅所得,但是按照稅法規(guī)定免予征收企業(yè)所得稅的收入我的答案：X22、【判斷題】企業(yè)發(fā)放的福利性補貼,一律計入企業(yè)的職工福利費,按規(guī)定計算限額在稅前扣除我的答案：X7.12章節(jié)測驗1、【單選題】根據(jù)個人所得稅法律制度的規(guī)定,下列各項中,不屬于個人所得稅納稅人的是()。A、合伙企業(yè)中的自然人合伙人B、一人有限責(zé)任公司C、個體工商戶D、個人獨資企業(yè)的投資者個人我的答案：B2、【單選題】大學(xué)教授張某取得的下列收入中,應(yīng)按“稿酬所得”計繳個人所得稅的是()。A、作品參展收入B、出版書畫作品收入C、學(xué)術(shù)報告收入D、審稿收入我的答案：B3、【單選題】李某按市場價格出租住房,2018年11月取得不含增值稅租金收人2500元,本月財產(chǎn)租賃過程中繳納的可以稅前扣除的稅費合計為100元,由納稅人負擔(dān)的租賃財產(chǎn)實際開支的修繕費用200元,均取得合法票據(jù)。李某當(dāng)月應(yīng)繳納個人所得稅（）元A、100B、120C、140D、160我的答案：C4、【單選題】2018年1月周某在商場舉辦的有獎銷售活動中獲得獎金4000元,周某領(lǐng)獎時支付交通費30元、餐費70元。已知偶然所得個人所得稅稅率為20%,計算周某中獎獎金的所得稅稅額的下列算式中,正確的是()。A、(4000-70)×20%=786(元)B、(4000-3070)×20%=780(元)C、(4000-30)×20%=794(元)D、4000×20%=800(元)我的答案：D5、【單選題】我國目前個人所得稅采用（）模式A、分類征收制B、綜合征收制C、混合征收制D、組合征收制我的答案：C6、【單選題】根據(jù)個人所得稅法及實施條例的規(guī)定，居民個人是指在中國境內(nèi)有住所,或者無住所而在中國境內(nèi)居住滿一定天數(shù)的個人，該天數(shù)是指()。A、一個納稅年度在中國境內(nèi)居住累計滿183天B、一個納稅年度在中國境內(nèi)居住累計滿365天C、一個納稅年度在中國境內(nèi)居住連續(xù)滿183天D、一個納稅年度在中國境內(nèi)居住連續(xù)滿365天我的答案：A7、【單選題】我國某居民于2019年2月取得偶然所得3000元,當(dāng)即將偶然所得中的1000元通過國家機關(guān)捐贈給貧困地區(qū)(取得捐贈證明),則應(yīng)繳納的個人所得稅為()元。A、500B、400C、420D、600我的答案：C8、【單選題】根據(jù)個人所得稅法律制度的規(guī)定,下列各項中,免征個人所得稅的是()。A、李某取得的保險賠款B、張某取得的加班補貼C、陳某取得的特許權(quán)經(jīng)濟賠償收入D、王某獲得的縣級人民政府頒發(fā)的教育方面的獎金我的答案：A9、【單選題】根據(jù)個人所得稅法律制度的規(guī)定,下列關(guān)于每次收入的確定,說法不正確的是()。A、非居民個人取得的勞務(wù)報酬所得,屬于同一項目連續(xù)性收入的,以一個月內(nèi)取得的收入為一次B、財產(chǎn)租賃所得,以每次取得的收入為一次C、利息、股息、紅利所得,以支付利息、股息、紅利時取得的收人為一次D、偶然所得,以每次取得該項收入為一次我的答案：B10、【多選題】根據(jù)個人所得稅法律制度的規(guī)定,下列個人所得中,不論支付地點是否在境內(nèi),均為來源于中國境內(nèi)所得的有()。A、轉(zhuǎn)讓境內(nèi)房產(chǎn)取得的所得B、許可專利杈在境內(nèi)使用取得的所得C、因任職在境內(nèi)提供勞務(wù)取得的所得D、將財產(chǎn)出租給承租人在境內(nèi)使用取得的所得我的答案：ABCD11、【多選題】根據(jù)個人所得稅法律制度的規(guī)定,下列各項情形中,納稅人應(yīng)當(dāng)依法辦理納稅申報的有()。A、取得綜合所得需要辦理匯算清繳的B、取得應(yīng)稅所得沒有扣繳義務(wù)人的C、取得境外所得的D、非居民個人在中國境內(nèi)從兩處以上取得工資、薪金所得的我的答案：ABCD12、【多選題】根據(jù)個人所得稅法律制度的規(guī)定,居民個人的下列各項所得中,按次計征個人所得稅的有()。A、特許權(quán)使用費所得B、財產(chǎn)租賃所得C、偶然所得D、勞務(wù)報酬所得我的答案：BC13、【多選題】