應收賬款催收管理的問題(五篇)

應收賬款催收管理的問題篇一 應收賬款的催收措施和方法 建立專門的信用管理部門。企業(yè)信用風險管理是一項專業(yè)性、技術性和綜合性較強的工作。因此企業(yè)應設置獨立的信用管理部門，同時配備專業(yè)的信用管理人員，確保信用管理職能的實現。信用管理部門一般由財務總監(jiān)領導，銷售部門和財務部門為成員。其基本職能包括建立、管理客戶信用檔案、信用風險分析、科學制定客戶的信用額度、負責清收應收賬款等。 對客戶信用調查。企業(yè)應對自己的客戶信用狀況調查分析。對老客戶，要建立健全信用檔案，制定一套完整的信用記錄。對新客戶的信用管理應包括：進行信用調查、信用評估和制定合理的信用政策。如果企業(yè)不注重信用調查、分析，便盲目的賒銷，會加大企業(yè)的財務風險。因此，企業(yè)在向客戶銷售商品之前，必須嚴格調查分析客戶的信用狀況，并經內部授權批準后方可提供，以控制企業(yè)的信用風險。另外，對提供信用的客戶，企業(yè)還應隨時了解其信用狀況的變化。若對方出現信用惡化，經營狀況不佳時，企業(yè)應及時調整經營策略，以免造成經濟損失。 制定合理的信用政策。信用政策是企業(yè)對應收賬款進行規(guī)劃和控制的基本策略與措施。企業(yè)必須根據自己的實際經營和客戶的信譽情況制定合理的信用政策。信用政策包括信用標準、信用期間和收賬政策三方面。①信用標準是客戶獲得商業(yè)信用應達到的最低標準，通常以預期的壞賬損失率表示。②信用期間是企業(yè)允許客戶從購貨到付款之間的時間，這個期間不宜過長也不宜過短，必須謹慎確定。③收賬政策是指客戶違反信用條件，拖欠甚至拒付賬款時企業(yè)所采取的收賬政策與措施。合理的信用政策應將信用標準、信用期間和收賬政策三者結合起來，綜合考慮三者的變化對銷售額、應收賬款各種成本的影響。 提高企業(yè)產品質量。企業(yè)除了信用管理外，應在提高產品質量和服務質量上多下工夫。在產品質量上，應采取先進的生產設備，聘用先進技術人員，生產出物美價廉，適銷對路的產品，應收賬款就會大幅下降。同時，在服務上，企業(yè)應形成售前、售中、售后一整套服務體系。 完善激勵和約束機制。企業(yè)應當落實內部催收款項的責任，將應收款項的回收與內部各業(yè)務部門的績效考核及其獎懲掛鉤。對于造成逾期應收賬款的業(yè)務部門和相關人員，企業(yè)應當在內部以恰當的方式予以警示，接受員工的監(jiān)督。對于造成壞賬損失的業(yè)務部門和責任人員，企業(yè)應當按照考核機制相應扣減工資。 加大應收賬款的催收力度。應收賬款發(fā)生后，企業(yè)應采取各種措施，盡量爭取按期收回貨款。一般情況下，大多數客戶目的非常明確，愿意迅速付清貨款，享受現金折扣。因此，企業(yè)對信用期內的應收賬款一般不用過問。而對于逾期的應收賬款，應按其拖欠的賬齡、金額進行排隊分析，因為應收賬款賬齡越長，收不回來的可能性越大，產生壞帳的可能性越大。通過分析，確定優(yōu)先收賬的對象，盡量在發(fā)生欠款的初期，就采取有效的收賬措施。同時應分清債務人是故意拖欠，還是愿意付款卻沒有付款的能力。對故意拖欠的債務人，采取通常的催收辦法只能是延誤時間，對此類欠款必須采取更加有力的措施進行追討，或迅速通過法律途徑采取訴訟保全等措施加以追討。而對于愿意付款，但目前沒有付款能力的企業(yè)，看是債務人暫時出現了資金周轉困難，還是由于其財務狀況發(fā)生了嚴重的危機甚至達到資不抵債所致。如果是債務人財務狀況發(fā)生了嚴重的危機無力還款，隨著時間的推移，極有可能轉變?yōu)楣室馔锨?，對此類欠款必須從一開始就采取強有力的追收措施或相應的債權保障措施，切不能礙于情面而坐失收款良機。 加強銷售人員的回款意識： 我們應該銷售人員培養(yǎng)成良好的習慣：貨款回收期限前一周，電話通知或拜訪負責人，預知其結款日期；期限前三天確定結款日期，如自己不能如約應通知對方自己的某一位同事會前往處理，如對方不能如約應建議對方授權其他人跟進此款；在結款日一定按時前往拜訪。 1、因為時間是欠款者的保護傘，時間越長，追收成功率越低： 2、最后收款期限 a、客戶拖欠之日數，不應超過回款期限的1/3；如超過，應馬上采取行動追討； b、如期限是30天，最后收款期限不能超過40天； c、如期限是60天，最后收款期限不能超過80天； d、如果不馬上追討，相當于將回款的機會讓給別的公司，同時本公司的經營風險就相應的提高。 已被拖欠款項的處理方法 1.文件：檢查被拖欠款項的銷售文件是否齊備 2.收集資料：要求客戶提供拖欠款項的原因，并收集資料以證明其正確性； 3.追討文件：建立賬款催收制度。根據情況發(fā)展的不同，建立三種不同程度的追討文件――預告、警告、律師信，按情況及時發(fā)出； 4.最后期限：要求客戶了解最后的期限以及其后果，讓客戶了解最后期限的含義； 5.行動升級：將欠款交予較高級的管理人員處理，將壓力提升； 6.假起訴：成立公司內部的法律部，以法律部的名義發(fā)出追討函件，警告容忍已經到最后期限； 7.調節(jié)：使用分期付款、罰息、停止數期等手段分期收回欠款； 財務主管崗位職務說明書 1.主持公司財務預決算、財務核算、會計監(jiān)督和財務管理工作；組織協(xié)調、指導監(jiān)督財務部日常管理工作，監(jiān)督執(zhí)行財務計劃，完成公司財務目標5.正確進行會計核算，填制和審核會計憑證，登記明細賬和總賬，對款項的收付，財物的收發(fā)，增減和使用、經費收支進行核算 6.對公司稅收進行整體籌劃與管理，按時完成稅務申報以及審計工作 7.比較精確地監(jiān)控和預測現金流量，確定和監(jiān)控公司負債和資本的合理結構，統(tǒng)籌管理和運作公司資金并對其進行有效的風險控制 10．向總經辦匯報公司經營狀況、經營成果、財務收支及計劃的具體情況，提出有益的建議。制定本企業(yè)會計制度 11．負責定期財產清查。負責公司固定資產的財務管理，按月正確計提固定資產折舊，定期或不定期地組織清產核資工作 13．正確計算收入、費用、成本，正確計算和處理財務成果，具體負責編制公司月度、財務報表 14．根據規(guī)定的成本，費用開支范圍和標準，審核原始憑證的合法性、合理性和真實性，審核費用發(fā)生的審批手續(xù)是否符合規(guī)定 15、及時做好會計憑證、財冊、報表等財會資料的收集、匯編、歸檔等會計檔案管理工作 16、根據會計制度規(guī)定，設置科目明細賬和使用對應的賬簿，認真準確地登錄各類明細賬，要求做到賬目清楚，數字準確，登記及時，帳證相符，發(fā)現問題及時更正 17、按照公司財會制度和核算管理有關規(guī)定，負責公司各種核算和其他業(yè)務往來賬工作。 18、及時了解、審核公司材料、設備、產品的進出情況，并建立明細賬和明細核算，了解經濟合同履約情況，催促經辦人員及時結算和出入庫手續(xù)，進行應收應付款項的清算 19、負責公司的各項債權債務的清理結算工作 20、負責固定資產的會計明細核算工作，固定資產輔助明細賬，及時辦理記賬登記手續(xù)。 20．正確進行會計核算電算化處理，提高會計核算工作速度和準確性崗位權限 1．對原始憑證的真實性、合法性、合理性有監(jiān)督權；對廠內所有物資有清核權 2．對本部門人員的人事任免建議權，獎懲決定權和工作績效考評權；對本部的所有資源有調配權 3．對本部的管理制度的制訂、修改權；公司戰(zhàn)略制定參與權，公司運營決策建議權和參與權，公司資本運作監(jiān)控權，財務報表審核權，資金違規(guī)運作拒絕和舉報權 會計職位說明書 1．工作概要 會計核算；費用控制；財務分析；財務計劃編制；會計稽核；會計檔案管理；納錄申報。工作內容1．全權 根據核對無誤的原始憑證編制會計憑證； 根據會計憑證逐筆按時地登記銀行日記賬、有價證券、財務的增減，債權債務資本、收入費用、成本、財務成果等明細賬及總分類賬； 對賬。根據會計核算要求，經常對會計賬簿記錄的有關數字與實物、貨幣資金、往來單位和個人進行相互核對，保證賬證相符，賬賬相符，賬實相符，每月根據銀行對賬單核對日記賬。發(fā)現問題及時解決，保證本公司資金財產的完整無缺；結賬。月末對本期發(fā)生的經濟業(yè)務活動和財務狀況進行結賬； 編制財務報告。按時編制月報表、季報表、年報表。反映企業(yè)的財務狀況和經營成果、資金的增減情況，稅金的繳納、各項財產物資的變動情況等； 每季進行一次財務活動分析。為領導提供合法、真實、完整的會計信息，做好領導的參謀助手； 按照國家統(tǒng)一的會計制度的規(guī)定，將全部報表報送本公司領導及財政稅務等部門；每月初按時向稅務申請報稅，繳納各種稅款(如營業(yè)稅、個人所得稅、房產稅、土地稅、車船稅等)； 每月按期對會計憑證進行整理、編號、裝訂成冊，并歸入會計檔案； 負責對會計檔案(會計憑證、會計賬簿、會計報表、會計核算專業(yè)材料)的保管；負責財務印章的保管。工作績效評估；2．承辦 承辦領導交辦的其他工作。工作績效評估。3．報審后承辦4．配合 配合其他部門有關的工作。與其他部門合作的記錄是否良好。 出納崗位說明書工作任務： 嚴格執(zhí)行各項財務政策、法規(guī)和規(guī)定，辦理現金收付和銀行結算業(yè)務。 工作職責： 1．根據審核無誤的會計憑證，辦理現金收付和銀行結算業(yè)務； 2．根據審核無誤的現金收付憑證，登記現金日記賬及銀行日記賬，編制資金收支日報表，3．協(xié)助編制月度資金計劃匯總表和月度資金結算表；4．按時發(fā)放工資、獎金，并填制有關的記賬憑證； 5．嚴遵守現金管理制度和支票使用規(guī)定，現金要做到日清月結；6．負責庫存現金、空白結算憑證、有價票據、印章的安全管理工作；7．負責公司收據的開制和公司取得的發(fā)票收據的審核工作；8．負責融資過程中的相關單證填制。9．完成領導交辦的其他工作。 泰科博曼有限公司2012年6月1日 應收賬款催收管理的問題篇二 應收賬款怎樣管理催收 應收賬款是企業(yè)一項十分常見而且又非常重要的資產，應收賬款的管理和催收直接影響到企業(yè)的現金流量及其經營狀況，甚至直接影響到企業(yè)的生死存亡?，F實中好多企業(yè)缺錢，正是因為對應收賬款缺乏管理造成的。甚至有的企業(yè)由于對應收賬款管理制度缺乏有效的管理，缺錢就靠貸款，以致債臺高筑，最終現金流斷裂，使企業(yè)倒閉。本文介紹一下應收賬款怎樣管理催收。 (1)在應收賬款拖欠的早期,客戶自行追討較為合適,因為拖欠時間愈短,收回之可能性愈大。應收賬款拖欠超過3個月以后,客戶自行追討成功的可能性大大降低,隨著應收賬款賬齡的增加,壞賬的可能性也相應增加。因此,應收賬款的控制應著重于控制和消除應收賬款的逾期現象。因此，企業(yè)一定要規(guī)范應收賬款管理制度。 (2)專業(yè)追賬機構，由于其在專業(yè)性、全國合作網絡化、追收的措施及力度等方面具有優(yōu)勢,因此在自行追賬和委托專業(yè)追賬機構之中效率是最高的;自行追款專業(yè)性差,渠道有限,地域差異造成不便,效率往往不盡人意，人員的費用支出也很高;而法律手段必須按規(guī)定的程序來處理,因此效率最低而且前期費用最大。催天下平臺是欠款催收技術服務平臺，主要提供物業(yè)費催收，信用卡逾期催收，催天下讓失信人寸步難行 催收，消費金融欠款催收，民間借貸擔保和買賣合同違約產生的債務催收等服務，平臺致力于解決各種債權債務難題，為債權人和債權企業(yè)合法追討欠款。 (3)從追賬成本看,如果能確定很快收回,則自行追賬成本方式最低,專業(yè)收賬機構方式次之。但如果自行追討時間過長且沒有結果,其付出的費用將大大增加,而通過專業(yè)追賬機構的追賬,在接案時已訂好合約,追賬成本最低。法律手段追賬成本最高,如果一切順利通常需要3-6個月才能收回拖欠的款項。即使這樣，其意外因素及最終的花費也很難確定。 (4)從維護客戶和債務人的良好關系看,當然是客戶自己解決最好。但這往往是欠債產生的原因。而法律方式最具有矛盾性,造成客戶與債務人關系惡化的可能性最大,往往處理結果之時也是雙方業(yè)務鏈條中斷之時。專業(yè)收賬機構首先采取溝通、協(xié)商和間接施加壓力的方式,可以保證在足夠的收賬效率前提下,最大可能地維護客戶和債務人之間的關系。 以上就是應收賬款怎樣管理催收的介紹，應收賬款管理對于企業(yè)的經營具有非常重要的影響，在保證資金運轉正常的情況下，提高應收賬款管理能夠有效的幫助企業(yè)提升市場競爭優(yōu)勢，有利于企業(yè)的發(fā)展，但是如果不能保證資金安全或者應收賬款的賬齡過長就催天下讓失信人寸步難行 會影響企業(yè)資金運作，對于企業(yè)而言非常不利。 催天下讓失信人寸步難行 應收賬款催收管理的問題篇三 泰科博曼有限公司應收賬款催收管理制度應收賬款的催收措施和方法建立專門的信用管理部門。企業(yè)信用風險管理是一項專業(yè)性、技術性和綜合性較強的工作。因此企業(yè)應設置獨立的信用管理部門，同時配備專業(yè)的信用管理人員，確保信用管理職能的實現。信用管理部門一般由財務總監(jiān)領導，銷售部門和財務部門為成員。其基本職能包括建立、管理客戶信用檔案、信用風險分析、科學制定客戶的信用額度、負責清收應收賬款等。對客戶信用調查。企業(yè)應對自己的客戶信用狀況調查分析。對老客戶，要建立健全信用檔案，制定一套完整的信用記錄。對新客戶的信用管理應包括：進行信用調查、信用評估和制定合理的信用政策。如果企業(yè)不注重信用調查、分析，便盲目的賒銷，會加大企業(yè)的財務風險。因此，企業(yè)在向客戶銷售商品之前，必須嚴格調查分析客戶的信用狀況，并經內部授權批準后方可提供，以控制企業(yè)的信用風險。另外，對提供信用的客戶，企業(yè)還應隨時了解其信用狀況的變化。若對方出現信用惡化，經營狀況不佳時，企業(yè)應及時調整經營策略，以免造成經濟損失。制定合理的信用政策。信用政策是企業(yè)對應收賬款進行規(guī)劃和控制的基本策略與措施。企業(yè)必須根據自己的實際經營和客戶的信譽情況制定合理的信用政策。信用政策包括信用標準、信用期間和收賬政策三方面。①信用標準是客戶獲得商業(yè)信用應達到的最低標準，通常以預期的壞賬損失率表示。②信用期間是企業(yè)允許客戶從購貨到付款之間的時間，這個期間不宜過長也不宜過短，必須謹慎確定。③收賬政策是指客戶違反信用條件，拖欠甚至拒付賬款時企業(yè)所采取的收賬政策與措施。合理的信用政策應將信用標準、信用期間和收賬政策三者結合起來，綜合考慮三者的變化對銷售額、應收賬款各種成本的影響。提高企業(yè)產品質量。企業(yè)除了信用管理外，應在提高產品質量和服務質量上多下工夫。在產品質量上，應采取先進的生產設備，聘用先進技術人員，生產出物美價廉，適銷對路的產品，應收賬款就會大幅下降。同時，在服務上，企業(yè)應形成售前、售中、售后一整套服務體系。完善激勵和約束機制。企業(yè)應當落實內部催收款項的責任，將應收款項的回收與內部各業(yè)務部門的績效考核及其獎懲掛鉤。對于造成逾期應收賬款的業(yè)務部門和相關人員，企業(yè)應當在內部以恰當的方式予以警示，接受員工的監(jiān)督。對于造成壞賬損失的業(yè)務部門和責任人員，企業(yè)應當按照考核機制相應扣減工資。加大應收賬款的催收力度。應收賬款發(fā)生后，企業(yè)應采取各種措施，盡量爭取按期收回貨款。一般情況下，大多數客戶目的非常明確，愿意迅速付清貨款，享受現金折扣。因此，企業(yè)對信用期內的應收賬款一般不用過問。而對于逾期的應收賬款，應按其拖欠的賬齡、金額進行排隊分析，因為應收賬款賬齡越長，收不回來的可能性越大，產生壞帳的可能性越大。通過分析，確定優(yōu)先收賬的對象，盡量在發(fā)生欠款的初期，就采取有效的收賬措施。同時應分清債務人是故意拖欠，還是愿意付款卻沒有付款的能力。對故意拖欠的債務人，采取通常的催收辦法只能是延誤時間，對此類欠款必須采取更加有力的措施進行追討，或迅速通過法律途徑采取訴訟保全等措施加以追討。而對于愿意付款，但目前沒有付款能力的企業(yè)，看是債務人暫時出現了資金周轉困難，還是由于其財務狀況發(fā)生了嚴重的危機甚至達到資不抵債所致。如果是債務人財務狀況發(fā)生了嚴重的危機無力還款，隨著時間的推移，極有可能轉變?yōu)楣室馔锨罚瑢Υ祟惽房畋仨殢囊婚_始就采取強有力的追收措施或相應的債權保障措施，切不能礙于情面而坐失收款良機。加強銷售人員的回款意識：我們應該銷售人員培養(yǎng)成良好的習慣：貨款回收期限前一周，電話通知或拜訪負責人，預知其結款日期；期限前三天確定結款日期，如自己不能如約應通知對方自己的某一位同事會前往處理，如對方不能如約應建議對方授權其他人跟進此款；在結款日一定按時前往拜訪。 1、因為時間是欠款者的保護傘，時間越長，追收成功率越低： 2、最后收款期限a、客戶拖欠之日數，不應超過回款期限的1/3；如超過，應馬上采取行動追討；b、如期限是30天，最后收款期限不能超過40天；c、如期限是60天，最后收款期限不能超過80天；d、如果不馬上追討，相當于將回款的機會讓給別的公司，同時本公司的經營風險就相應的提高。已被拖欠款項的處理方法1.文件：檢查被拖欠款項的銷售文件是否齊備2.收集資料：要求客戶提供拖欠款項的原因，并收集資料以證明其正確性；3.追討文件：建立賬款催收制度。根據情況發(fā)展的不同，建立三種不同程度的追討文件――預告、警告、律師信，按情況及時發(fā)出；4.最后期限：要求客戶了解最后的期限以及其后果，讓客戶了解最后期限的含義；5.行動升級：將欠款交予較高級的管理人員處理，將壓力提升；6.假起訴：成立公司內部的法律部，以法律部的名義發(fā)出追討函件，警告容忍已經到最后期限；7.調節(jié)：使用分期付款、罰息、停止數期等手段分期收回欠款；財務主管崗位職務說明書1.主持公司財務預決算、財務核算、會計監(jiān)督和財務管理工作；組織協(xié)調、指導監(jiān)督財務部 日常管理工作，監(jiān)督執(zhí)行財務計劃，完成公司財務目標5.正確進行會計核算，填制和審核會計憑證，登記明細賬和總賬，對款項的收付，財物的收發(fā)，增減和使用、經費收支進行核算6.對公司稅收進行整體籌劃與管理，按時完成稅務申報以及審計工作7.比較精確地監(jiān)控和預測現金流量，確定和監(jiān)控公司負債和資本的合理結構，統(tǒng)籌管理和運作公司資金并對其進行有效的風險控制10．向總經辦匯報公司經營狀況、經營成果、財務收支及計劃的具體情況，提出有益的建議。制定本企業(yè)會計制度11．負責定期財產清查。負責公司固定資產的財務管理，按月正確計提固定資產折舊，定期或不定期地組織清產核資工作 13．正確計算收入、費用、成本，正確計算和處理財務成果，具體負責編制公司月度、財務報表14．根據規(guī)定的成本，費用開支范圍和標準，審核原始憑證的合法性、合理性和真實性，審核費用發(fā)生的審批手續(xù)是否符合規(guī)定 15、及時做好會計憑證、財冊、報表等財會資料的收集、匯編、歸檔等會計檔案管理工作 16、根據會計制度規(guī)定，設置科目明細賬和使用對應的賬簿，認真準確地登錄各類明細賬，要求做到賬目清楚，數字準確，登記及時，帳證相符，發(fā)現問題及時更正 17、按照公司財會制度和核算管理有關規(guī)定，負責公司各種核算和其他業(yè)務往來賬工作。 18、及時了解、審核公司材料、設備、產品的進出情況，并建立明細賬和明細核算，了解經濟合同履約情況，催促經辦人員及時結算和出入庫手續(xù)，進行應收應付款項的清算 19、負責公司的各項債權債務的清理結算工作20、負責固定資產的會計明細核算工作，固定資產輔助明細賬，及時辦理記賬登記手續(xù)。20．正確進行會計核算電算化處理，提高會計核算工作速度和準確性崗位權限1．對原始憑證的真實性、合法性、合理性有監(jiān)督權；對廠內所有物資有清核權2．對本部門人員的人事任免建議權，獎懲決定權和工作績效考評權；對本部的所有資源有調配權3．對本部的管理制度的制訂、修改權；公司戰(zhàn)略制定參與權，公司運營決策建議權和參與權，公司資本運作監(jiān)控權，財務報表審核權，資金違規(guī)運作拒絕和舉報權會計職位說明書1．工作概要會計核算；費用控制；財務分析；財務計劃編制；會計稽核；會計檔案管理；納錄申報。工作內容1．全權根據核對無誤的原始憑證編制會計憑證；根據會計憑證逐筆按時地登記銀行日記賬、有價證券、財務的增減，債權債務資本、收入費用、成本、財務成果等明細賬及總分類賬；對賬。根據會計核算要求，經常對會計賬簿記錄的有關數字與實物、貨幣資金、往來單位和個人進行相互核對，保證賬證相符，賬賬相符，賬實相符，每月根據銀行對賬單核對日記賬。發(fā)現問題及時解決，保證本公司資金財產的完整無缺；結賬。月末對本期發(fā)生的經濟業(yè)務活動和財務狀況進行結賬；編制財務報告。按時編制月報表、季報表、年報表。反映企業(yè)的財務狀況和經營成果、資金的增減情況，稅金的繳納、各項財產物資的變動情況等；每季進行一次財務活動分析。為領導提供合法、真實、完整的會計信息，做好領導的參謀助手；按照國家統(tǒng)一的會計制度的規(guī)定，將全部報表報送本公司領導及財政稅務等部門；每月初按時向稅務申請報稅，繳納各種稅款如營業(yè)稅、個人所得稅、房產稅、土地稅、車船稅等；每月按期對會計憑證進行整理、編號、裝訂成冊，并歸入會計檔案；負責對會計檔案會計憑證、會計賬簿、會計報表、會計核算專業(yè)材料的保管；負責財務印章的保管。工作績效評估；2．承辦承辦領導交辦的其他工作。工作績效評估。3．報審后承辦4．配合配合其他部門有關的工作。與其他部門合作的記錄是否良好。出納崗位說明書工作任務：嚴格執(zhí)行各項財務政策、法規(guī)和規(guī)定，辦理現金收付和銀行結算業(yè)務。工作職責：1．根據審核無誤的會計憑證，辦理現金收付和銀行結算業(yè)務；2．根據審核無誤的現金收付憑證，登記現金日記賬及銀行日記賬，編制資金收支日報表，3．協(xié)助編制月度資金計劃匯總表和月度資金結算表；4．按時發(fā)放工資、獎金，并填制有關的記賬憑證；5．嚴遵守現金管理制度和支票使用規(guī)定，現金要做到日清月結；6．負責庫存現金、空白結算憑證、有價票據、印章的安全管理工作；7．負責公司收據的開制和公司取得的發(fā)票收據的審核工 作；8．負責融資過程中的相關單證填制。9．完成領導交辦的其他工作。 應收賬款催收管理的問題篇四 應收賬款催收制度 一、目的： 為了加快資金的周轉，最大限度的縮短應收賬款掛賬的時間，提高應收賬款的變現能力，根據公司的情況，特制定本規(guī)則。 二、程序： 1、審核： 對所有轉入應賬款范圍的款項，首先必須審核其是否屬于掛賬范圍，如不在掛賬范圍之內的一般不予轉入，對應收賬款已作不可逆轉處理的，需補足手續(xù)或協(xié)助做好向其他會計科目結轉的處理。 2、確認： （1）每一筆應收帳的賬單，都開列《旅行團（者）費用結算單》，并進行審核，其內容包括： ①、酒店、車隊、景點、其他協(xié)作旅行社等公司的名稱。 ②、協(xié)作公司的編號。 ③、公司名稱與電腦記錄確定的名稱是否一致。 ④、各項費用消費賬單的內容、金額與附件是否一致，與合同簽訂的條款是否相一致。 （2）對需要作調整的賬單填寫更正憑單，作為附件并在電腦中作出同步的調整。 （3）將經調整后額正確的應收單位、金額轉入應收賬款賬戶。 3、催收： （1）催收的對象分為： ①、信用等級a級------正常催收 ②、信用等級b級------重點催收 ③、信用等級c級------專項催收 （2）催收辦法： ①、電話催收。這是最快捷便利的方法，費用相對較低，缺點是雙方有爭議的款項，很難通過電話對賬目，且對一些信用差的單位很難以電話催收奏效，②、信函傳真催收。發(fā)送催款通知單，對賬聯系傳真件，并與電話聯系交替使用，如得到付賬款承諾一般要求對方將匯單傳真過來。 ③、專人上門催收。對金額大、時間久的掛賬，在經電話、信函多次催收無效的情況下，需協(xié)同銷售部門一同上門催收。多次催收無效時，必要時可以訴諸法律。 應收賬款催收管理的問題篇五 應收賬款催收技巧 由于當前商業(yè)信用普遍不高，企業(yè)的風險很多是由銷貨后客戶不能及時回款造成的，貨、款無歸已成為困擾企業(yè)正常經營的“老大難”問題。筆者根據以往的親身經歷和體會，提出以下12條對策供參考。 一、對新客戶或沒有把握的老客戶，無論是代銷或賒銷，交易的金額都不宜過大。寧可自己多跑幾趟路，多結幾次賬，多磨幾次嘴皮，也不能圖方便省事，把大批貨物交給對方代銷或賒銷。須知欠款越多越難收回，這一點非常重要。 很多銷售人員都有這樣的經驗：有些新客戶，一開口就要大量進貨，并且不問質量，不問價格，不提任何附加條件，對賣方提出的所有要求都滿口應承，這樣的客戶風險最大。 二、貨、款無歸的風險有時是由推銷人員造成的。有些推銷人員惟恐產品賣不出去（特別是在市場上處于弱勢的產品），因此在對客戶信用狀況沒有把握的情況下，就采用代銷或賒銷方式，結果給企業(yè)造成重大損失。 為避免發(fā)生這種情況，可以在企業(yè)與銷售人員之間實行“買賣制”，即企業(yè)按照100%的回款標準向銷售人員收取貨款，客戶的貨款由銷售人員負責收取。這種辦法把貨、款無歸的風險責任落實到銷售人員身上，銷售人員在向有一定風險的客戶供貨時就會三思而后行。一旦發(fā)生貨、款不能回收的情況，也會千方百計、竭盡全力去追討，否則將直接損害其自身經濟利益。這是最能調動銷售人員責任心和工作積極性的辦法，比上級主管人員的催促督導要有效、簡單得多。 三、一些銷售人員在催款中會表現出某種程度的怯弱，這里一個很重要的問題是必須要有堅定的信念。 一個人在催收貨款時，若能信心滿懷，遇事有主見，往往能出奇制勝，把本來已經沒有希望的欠款追回。反之，則會被對方牽著鼻子走，本來能夠收回的貨款也有可能收不回來。因此，催款人員的精神狀態(tài)是非常重要的。 還有的收款人員認為催收太緊會使對方不愉快，影響以后的交易。如果這樣認為，你不但永遠收不到貨款，而且也保不住以后的交易。客戶所欠貨款越多，支付越困難，越容易轉向他方（第三方）購買，你就越不能穩(wěn)住這一客戶，所以還是加緊催收才是上策。 四、為預防客戶拖欠貨款，在交易當時就要規(guī)定清楚交易條件，尤其是對收款日期要作沒有任何彈性的規(guī)定。例如，有的代銷合同或收據上寫著“售完后付款”，只要客戶還有一件貨物沒有賣完，他就可以名正言順地不付貨款；還有的合同或收據上寫著“10月以后付款”，這樣的規(guī)定今后也容易扯皮。 另外，交易條件不能由雙方口頭約定，必須使用書面形式（合同、契約、收據等），并加蓋客戶單位的合同專用章。有些客戶在合同或收據上僅蓋上經手人的私章，幾個月或半年之后再去結賬時，對方有可能說，這個人早就走了，他簽的合同不能代表我們單位；有的甚至說我們單位根本沒有這個人。如果加蓋的是單位的合同專用章，無論經手人在與不在，對方都無法推脫或抵賴。 五、交易達成之后，要經常觀察客戶的經營狀況，及時察覺其異動。如果客戶出現異常的變化，一般事先會有一些征兆出現，如進貨額突然減少，處理并不滯銷的庫存商品，拖延付款，客戶單位的員工辭職者突然增多，老板插手毫不相干的事業(yè)或整天沉溺于聲色之中。還有