小公司最簡單財(cái)務(wù)制度公司財(cái)務(wù)管理制度

小公司最簡單財(cái)務(wù)制度公司財(cái)務(wù)管理制度一章M 即第一脩篇加強(qiáng)財(cái)矜管理，規(guī)牽6財(cái)矜工作，促迤公司^^棠矜的樊展，提高公司^潸效益，根獴閾家有^財(cái)矜管理法規(guī)制度和公司章程有^^定，余吉合公司^^情況，特制定本制度。第二脩公司畬言十核算遵循^^樊生制原期。第三脩財(cái)矜管理的基本任矜和方法：（一）篝集資金和有效使用資金，盛督資金正常^行，雉^資金安全，努力提高公司^潸效益。（二）做好時(shí)矜管理基磁工作，建立健全財(cái)矜管理制度，熬真做好財(cái)矜收支的^^、控制、核算、分析和考核工作。（三）加強(qiáng)財(cái)矜核算的管理，以提高畬^^^的及日寺性和型碓性。（四）^督公司同姓的瞞建、保管和使用，配合粽合管理部定期迤行同姓清查。（五）按期編制各^畬^幸艮表和財(cái)矜^明善，做好分析、考核工作。第四脩財(cái)矜管理是公司^^管理的一他重要方面，公司財(cái)矜管理中心舉寸財(cái)矜管理工作負(fù)有^^戢、^施、檢查的責(zé)任，財(cái)畬人具要熬真孰行《畬^法》，娶決按時(shí)矜制度辯事，旋殿守公司秘密。第二章 財(cái)矜管理的基磁工作第五脩加強(qiáng)原始懣^管理，做到制度化、規(guī)牽6化。原始懣^是公司彝生的每^條箜管活勤不可缺少的害面^明，是畬言歸已^的主要依獴。第六脩公司鷹根獴春核^^的原始懣^編制^幔懣^。言已幔懣^的內(nèi)容必須具儒：填制懣^的日期、懣^^虢、余箜潸渠矜摘要、畬^科目、金額、所附原始懣高登張數(shù)、填制懣^人具，彳復(fù)核人具、畬^主管人具筵名或蓋章。收款和付款言已幔懣^^鷹富由出納人具筵名或蓋章。第七脩健全畬^核算，按照閾家統(tǒng)一畬^制度的規(guī)定和畬^^矜的需要^置畬^幔簿。畬^核算愿以^^彝生的東箜潸渠矜扁依獴，按照規(guī)定的畬^慮理方法迤行，保^畬^指上票的口彳圣一致，相互可比和畬^慮理方法前接相一致。第八脩做好畬^^核工作，余箜娜時(shí)畬人具愿熬真春核每^棠矜的合法性、真^性、手^完整性和資料的型碓性。編制畬^懣高登、幸艮表日寺^^^人彳復(fù)核，重大事^^由時(shí)矜負(fù)責(zé)人彳復(fù)核。第九脩畬^人具根獴不同的幔矜內(nèi)容探用定期封畬^幔簿言已^的有^^位輿廛存^物、^整資金、有^高登券、往來罩位或他人等迤行相互核封，保^幔^相符、幔^相符、幔表相符。第十脩建立畬言十槽案，包括封畬^懣高登、畬^幔簿、畬^幸艮表和其他畬^資料都愿建立槽案，妥善保管。按《畬^槽案管理辨法》的規(guī)定迤行保管和專肖毀。第十一脩畬^人^因工作燮勤或蹄耳乳必須招本人所^管的畬^工作全部移交給接替人具。畬^人具辨理交接手,^，必須有整交人負(fù)責(zé)盛交，交接人具及整交人具愿分別在交接清罩上筵字接，移交人具方可^^或蹄耳靛。第三章資本金和負(fù)債管理第十二脩資本金是公司或箜管的核心資本，必須加強(qiáng)資本金管理。公司篝集的資本金必須聘^中閾注冊畬^^瞬資，根獴瞬資幸艮告向投資者^具出^^明，旋獴此入幔。第十三脩東箜公司董事畬提官右股束畬批準(zhǔn)，可以按章程規(guī)定增加資本。財(cái)矜部咒鷹及日寺^整^收資本。第十四脩公司股柬之^可相互^^其全部或部分出資，股柬鷹按公司章程規(guī)定，向股柬以外的人^^出資和瞞黃其他股柬^^的出資。財(cái)矜部咒鷹獴^^整。第十五脩公司以負(fù)債形式篝集資金，須努力降低篝瓷成本，同日寺鷹按月^提利息支出，^^入成本。第十六脩加強(qiáng)愿付幔款和其他愿付款的管理，及日寺核封繪額，保^^債的真^性和型碓性。凡一年以上愿付而未付的款^愿查找原因，封碓^^法付出的愿付款^幸艮公司東船箜理批準(zhǔn)接虞理。第十七脩公司封外搪保渠矜，按公司規(guī)定的睿批程式幸艮批接，由財(cái)矜管理中心登^^才能正式封外筵彝，財(cái)矜管理中心^此納入公司或有負(fù)債管理，在搪保期滿接及日寺督促有^^矜部咒撤專肖搪保。第四章 流勤資筐管理 第十八脩現(xiàn)金的管理：殿格孰行人民金艮行頒佛的《現(xiàn)金管理暫行脩例》，根獴本公司^^需要，合理核^現(xiàn)金的廛存限額，超出限額部分要及日寺送存金艮行。第十九脩殿禁白脩抵廛和任意挪用現(xiàn)金，出納人具必須每日余吉出現(xiàn)金日言已幔的幔面繪額，貌輿廛存現(xiàn)金相核封，彝現(xiàn)不符要及日寺查明原因。財(cái)矜管理中心^理封廛存現(xiàn)金迤行定期或不定期檢查，以保高登現(xiàn)金的安全和完整。公司的一切現(xiàn)金收付都必須有合法的原始懣高機(jī)第二十脩金艮行存款的管理：加強(qiáng)封艮行幔戶及其他幔戶的保密工作，非因渠矜需要不準(zhǔn)外泄，艮行幔戶印筵^行分管、旋用制，不得一人統(tǒng)一保管使用。殿禁在任何空白合同上加蓋金艮行幔戶印筵。第二十一脩出納人具要隨口寺掌握艮行存款繪額，不準(zhǔn)筵樊空^支票，不舉招艮行幔戶出借給任何罩位和他人辨理余吉算或套取現(xiàn)金。在每月末要做好輿艮行的封帽工作，貌編制艮行存款繪^^^表，封未逵幔^迤行分析，查找原因，她幸艮財(cái)矜部咒負(fù)責(zé)人。第二十二脩鷹收?？畹墓芾恚悍恸検蔗？睿考灸┳鲆淮吾和清收情況的分析，她幸艮有^^厚和分管渠矜部「1督促渠矜部咒稹趣催收，避免形成壤中鼠第二十三脩其他愿收款的管理：愿按戶分^^中息要殿格他人借款寄批程式，借款的睿批程式是：借款人一部咒負(fù)責(zé)人一財(cái)矜負(fù)責(zé)人一余船箜理。借用現(xiàn)金，必須用於現(xiàn)金余吉算拿6圉內(nèi)的各槿費(fèi)用事案的支付。第二十四脩短期投資的管理：短期投資是指一年內(nèi)能別旋津倩燮琨的投資，短期投資必須在公司授^6圉內(nèi)迤行，按現(xiàn)行財(cái)矜制度規(guī)定^幔、核算收入成本和揖益。第五章 是期瓷筐管理第二十五脩是期投資的管理，是期投資是指不津倩在一年內(nèi)燮琪的投資，分篇股^投資和^^投資。公司迤行是期投資鷹熬真做好可行性分析和熬高登，按公司寄批^可^的規(guī)定批準(zhǔn)接，由財(cái)矜管理中心辨理入幔手^。公司封被投資罩位元沒有^^控制^的是期投資探用成本法核算；掩有^^控制^的，是期投資探用^益法核算。第二十六脩固定瓷筐的管理：有下列情況之一的瓷彥鷹納入固定瓷筐迤行核算：①使用期限在一年以上的房屋、建篥物、械器、械械、^串俞工具和其他輿^管有^的^^器具、工具等；②不^於^^主要^^的物品，罩位^值在2000元以上，旋且使用期限超謾2年的。第二十七脩固定瓷筐要做到有幔、有卡，幔^相符。財(cái)矜部負(fù)責(zé)固定瓷筐的^值核算輿管理，粽合管理部負(fù)責(zé)^物的^^、保管和卡片登言已工作，財(cái)矜部愿建立固定瓷筐明余"鼠第二十八脩固定瓷筐的瞞置和^入均按^^成本入中息固定瓷筐折營探用直^法分^言十提，分^折營年限篇：（一）房屋、管渠用TOC\o"1-5"\h\z房 30年（二）通看凡^^、交通^串俞^^ 3年（三）霜子霜月柒辨公及文字虞理^^ 3年（四）重器^^、安全保衢^^ 3年第二十九脩已^提足折營、畿^使用的固定瓷姓不再提取折營，提前幸艮座的固定瓷筐，不再禱提折營。常月增加的固定瓷筐，富月不提折營，常月減少的固定瓷筐，富月照提折營。第三十脩封固定瓷筐和其他瓷姓要迤行定期籃黑占，每年末由粽合管理部負(fù)責(zé)然黑占一次，然黑占中彝現(xiàn)短缺或盈繪，鷹及日寺查明原因，她編制籃盈籃廚表，幸艮時(shí)矜部寄核彼，或皂幺恩^理批準(zhǔn)接迤行幔矜慮理。第三十一脩輾形瓷筐指被公司是期使用而沒有^物形熊的M,包括：事利^、土地使用^、商譬等。輾形瓷筐按^^成本人中息在受益期內(nèi)或有效期內(nèi)按不短於10年的期限撰專肖。第三十二脩遮延瓷筐是不能全部^入常期揖益，需要在以接年度內(nèi)分期撰專肖的各^費(fèi)用，包括^^費(fèi)，租入固定瓷筐的改良支出和撰專肖期限超謾一年，金額較大的修理費(fèi)支出。^^費(fèi)自管棠之日起，分期撰入成本。分撰期不短於5年，以^^租入的固定瓷筐改良支出，在有效租賃期內(nèi)分期撰專肖。第六章 收入管理第三十三脩公司的管渠收入包括手^費(fèi)收入、其他管渠收入等。管渠收入要殿格按照^^樊生制原即碓熬，她熬真核^、正碓反映，以保高登公司揖益的真^性。第三十四脩管渠收入要按照規(guī)定列入相^的收入事案，不得截留到幔外或作其他虞理。第七章 成本費(fèi)用管理第三十五脩公司在棠矜^管活勤中彝生的輿渠矜有^的支出，按規(guī)定^入成本費(fèi)用。成本費(fèi)用是管理公司^潸效益的重要內(nèi)容?？刂坪贸杀举M(fèi)用，封堵塞管理漏洞、提高公司^潸效益具有重要作用。第三十六脩成本費(fèi)用^支奉6圉包括：利息支出、管渠費(fèi)用、其他管渠支出等。（一）利息支出：指支付以負(fù)債形式篝集的資金成本支出。（二）管渠費(fèi)用包括：殿工工資、耳靛工福利費(fèi)、瞽蕖費(fèi)、耳靛工教育^費(fèi)、工畬^^、住房公稹金、保除費(fèi)、固定瓷筐折蕾費(fèi)、撰專肖費(fèi)、修理費(fèi)、管理費(fèi)、通^費(fèi)、交通費(fèi)、招待費(fèi)、差旅費(fèi)、隼輛使用費(fèi)、幸艮刊費(fèi)、畬^費(fèi)、辨公費(fèi)、#?.董事畬費(fèi)、?#.各槿型借金等其他費(fèi)用。（三）固定瓷筐折營費(fèi)：指公司根獴固定資筐原值和閾家規(guī)定的固定瓷筐分^折營率^算撰專肖的費(fèi)用。（四）撰專肖費(fèi)：指遮延瓷筐的撰專肖費(fèi)用，分撰期不短於5年。（五）各槿型借金：各槿型借金包括投資凰除型借金和壤幔型借金。投資凰除型借金按年末是期投資繪額的1%^行差額提取，壤幔型借金按年末鷹收?？罾L額的1%提取。（六）管理費(fèi)用包括：物渠管理費(fèi)、水雷費(fèi)、耳靛工工作餐費(fèi)、取暖降溫費(fèi)、全勤獎(jiǎng)勘費(fèi)等其他費(fèi)用。第三十七脩耳靛工福利費(fèi)按工資^^14%信十提，工畬^費(fèi)按工^^^2%1十提，教育^費(fèi)按工資^^3%1十提。住房公稹金^批準(zhǔn)接，由公司按殿工工資書恩額的一定比例逐月交余內(nèi)。第三十八脩加強(qiáng)封費(fèi)用的^額控制，殿格制定各^費(fèi)用的^支檄型和春批^可^,財(cái)矜人具愿熬真春核有^支出懣方登，未余箜領(lǐng)厚筵字或寄批手^不全的，不予幸艮專肖，封遑反有^制度規(guī)定的行扁鷹及日寺向領(lǐng)厚反映。第三十九脩公司各^成本費(fèi)用由財(cái)矜管理中心負(fù)責(zé)管理和核算，費(fèi)用支出的管理^行^算控制，財(cái)矜管理中心要定期迤行成本費(fèi)用檢查、分析、制定降低成本的措施。第八章利潤及利潤分配管理第四十脩公司管渠利潤=管渠收入管渠稅金及附加管渠支出利潤^^=管渠利潤+投資收益+管渠外收入管渠外支出（一）投資收益包括封外投資分得的利潤、股利等。（二）管渠外收入是指輿公司棠矜余箜管輾直接^^的各^收入，具醴包括：固定資筐籃盈、虞理固定資筐浮收益、教育費(fèi)附加返逮款、卻沒收入、卻款收入，碓^^法支付而按規(guī)定程式或箜批準(zhǔn)的愿付款^等。（三）管渠外支出是指典公司棠矜余箜管輾直接^^的各^支出，具醴包括：固定瓷筐籃廚和毀揖幸艮屢浮揖失、非常揖失、公益救潸性捐贈(zèng)、踣慎金、遑的金等。第四十一脩公司利潤^額按閾家有^^定作相^^整接，依照繳納所得稅，繳納所得稅接的利潤，按以下順序分配：（一）被沒收的財(cái)物揖失，支付各^稅收的滯納金和卻款；（二）弭禱公司以前年度濾時(shí)昆（三）提取法定盈繪公稹金，法定盈繪公稹金按照稅接利潤扣除前雨^^的10%提取，盈繪公稹金已逵注冊資本的50%日寺不再提取。（四）提取公稹金、公益金按稅彼利潤的5%1十提，主要用於公司的耳靛工集醴福利支出。（五）向投資者分配利潤，根獴股束畬決言聶向投資者分配利潤。第九章時(shí)矜幸艮告輿財(cái)矜分析第四十二脩財(cái)矜幸艮表分月幸艮和年幸艮，月幸艮時(shí)矜幸艮表包括瓷筐負(fù)債表、揖益表。年度時(shí)矜幸艮表包括瓷筐負(fù)債表、揖益表、現(xiàn)金流量表、管渠費(fèi)用明余田表、利潤分配表。公司同矜月幸艮表愿於次月15日內(nèi)完成，年度時(shí)矜畬^幸艮告愿於次年90日內(nèi)裂作，必要日寺聘官青畬^^事矜所迤行寄木第四十三脩年末逮鷹幸艮送財(cái)矜情況^明善。財(cái)矜情況^明害主要內(nèi)容包括：（一）棠矜、^管情況，利潤^^情況，資金增減及周醇情況，財(cái)矜收支情況等。（二）財(cái)矜畬言十方法燮勤情況及原因，封本期或下期時(shí)矜狀況燮勤有重大影警的事^;瓷姓負(fù)債表裂表日至幸艮出期之^^生的封公司財(cái)矜狀況有重大影警的事^；以及扁正碓理解時(shí)矜幸艮表需要^明的其他事^。第四十四脩財(cái)矜分析是公司財(cái)矜管理的重要^成部分，時(shí)矜管理中心愿舉寸公司^^狀況和^管成果迤行余恩余吉、^^和考核，通謾財(cái)矜分析促迤增收^支，充分褻揮資金效能，通謾舉寸時(shí)蔣活勤不同方案和余箜潸效益的比較，篇領(lǐng)醇或有^部咒的決策提供依明第四十五脩冬恩余吉和^^本公司財(cái)矜狀況及^管成果的時(shí)矜幸艮告指檄包括：①余箜管狀況指上黑流勤比率、負(fù)債比率、所有者^益比率；②^^成果指才票：利潤率、資本利潤率、成本費(fèi)用利潤率。第十章畬^^算化第四十六脩畬^^算化硬醴^^是指事用於畬^重算化的微檄及其配套^^，包括伺服器、工作站、區(qū)同^、印表才患、UPS重源等。畬^^算化硬醴^^由財(cái)矜管理中心統(tǒng)一管理和使用，非畬^^算化工作人具一般情況下不得使用，特殊情況碓需使用口寺，^^財(cái)矜管理中心余箜理批準(zhǔn)，在不影警畬^^算化正常工作情況下迤行。第四十七脩財(cái)矜軟醴是用於完成畬言十核算、虞理畬^^矜的軟醴。操作人具在^^工作中樊現(xiàn)軟醴的^言十功能未能正常^琨日寺，愿立即輿軟醴樊展商耳翁槃，迤行修改、^^，完成^^式接，鷹及日寺檢查、核封，以碓保相愿幔矜資料和功能模^的正碓性。第四十八脩每月10日前封上他月的畬^資料迤行借份。操作人具^用時(shí)矜軟醴必須是通謾系統(tǒng)功能表逗^迤入系統(tǒng)操作，愿根獴工作需要^置操作^可^和密礁。操作人具封使用的硬醴^^的安全負(fù)責(zé)。下班日寺，^^朗^^的雷源。^^的^^和^朗鷹殿格