603638艾迪精密2023年三季度財務(wù)分析結(jié)論報告

內(nèi)部資料，妥善保管第頁共NUMPAGES\*Arabic1頁艾迪精密2023年三季度財務(wù)分析綜合報告一、實(shí)現(xiàn)利潤分析2023年三季度利潤總額為5,690.56萬元，與2022年三季度的4,567.44萬元相比有較大增長，增長24.59%。利潤總額主要來自于內(nèi)部經(jīng)營業(yè)務(wù)。在營業(yè)收入迅速擴(kuò)大的同時，營業(yè)利潤也迅猛增加，但這主要是應(yīng)收賬款的貢獻(xiàn)，應(yīng)當(dāng)關(guān)注應(yīng)收賬款的質(zhì)量。二、成本費(fèi)用分析2023年三季度營業(yè)成本為31,916.36萬元，與2022年三季度的30,602.84萬元相比有所增長，增長4.29%。2023年三季度銷售費(fèi)用為2,655.59萬元，與2022年三季度的2,520.97萬元相比有較大增長，增長5.34%。從銷售費(fèi)用占銷售收入比例變化情況來看，2023年三季度銷售費(fèi)用增長的同時收入也有較大幅度增長，企業(yè)銷售活動取得了明顯市場效果，銷售費(fèi)用支出合理。2023年三季度管理費(fèi)用為2,522.71萬元，與2022年三季度的2,249.09萬元相比有較大增長，增長12.17%。2023年三季度管理費(fèi)用占營業(yè)收入的比例為5.41%，與2022年三季度的5.38%相比變化不大。管理費(fèi)用與營業(yè)收入同步增長，銷售利潤有較大幅度上升，管理費(fèi)用支出合理。2023年三季度財務(wù)費(fèi)用為1,263.84萬元，與2022年三季度的270.67萬元相比成倍增長，增長3.67倍。三、資產(chǎn)結(jié)構(gòu)分析2023年三季度應(yīng)收賬款出現(xiàn)過快增長。從流動資產(chǎn)與收入變化情況來看，流動資產(chǎn)增長慢于營業(yè)收入增長，資產(chǎn)的盈利能力沒有提高。與2022年三季度相比，資產(chǎn)結(jié)構(gòu)偏差。四、償債能力分析從支付能力來看，艾迪精密2023年三季度是有現(xiàn)金支付能力的，其現(xiàn)金支付能力為55,388.65萬元。企業(yè)負(fù)債經(jīng)營為正效應(yīng)，增加負(fù)債有可能給企業(yè)創(chuàng)造利潤。五、盈利能力分析艾迪精密2023年三季度的營業(yè)利潤率為12.17%，總資產(chǎn)報酬率為4.88%，凈資產(chǎn)收益率為6.00%，成本費(fèi)用利潤率為13.76%。企業(yè)實(shí)際投入到企業(yè)自身經(jīng)營業(yè)務(wù)的資產(chǎn)為511,232.91萬元，經(jīng)營資產(chǎn)的收益率為4.44%。盡管對外投資收益有較大幅度的下降，但對外投資總額也以相近比例下降，對外投資業(yè)務(wù)的盈利能力變化不大。六、營運(yùn)能力分析艾迪精密2023年三季度總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)次數(shù)為0.32次，比2022年三季度周轉(zhuǎn)速度加快，周轉(zhuǎn)天數(shù)從1154.18天縮短到1112.24天。企業(yè)在資產(chǎn)規(guī)模增長的同時，營業(yè)收入有較大幅度增長，表明企業(yè)經(jīng)營業(yè)務(wù)有較大幅度的擴(kuò)張，總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)速度有較大幅度的提高。艾迪精密2023年三季度固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)為397.23天，2022年三季度為309.35天，2023年三季度比2022年三季度延長87.87天。艾迪精密2023年三季度存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)為268.35天，2022年三季度為262.32天，2023年三季度比2022年三季度延長6.04天。艾迪精密2023年三季度應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)為129.93天，2022年三季度為90.76天，2023年三季度比2022年三季度延長39.18天。從存貨、應(yīng)收賬款、應(yīng)付賬款三者占用資金數(shù)量及其周轉(zhuǎn)速度的關(guān)系來看，企業(yè)經(jīng)營活動的資金占用有較大幅度的增加，營運(yùn)能力明顯下降。七、經(jīng)營協(xié)調(diào)分析從長期投資和融資情況來看，企業(yè)長期投融資活動能為企業(yè)提供145,142.26萬元的營運(yùn)資本，投融資活動是協(xié)調(diào)的。從企業(yè)經(jīng)營業(yè)務(wù)的資金協(xié)調(diào)情況來看，企業(yè)經(jīng)營業(yè)務(wù)正常開展，需要企業(yè)提供89,753.62萬元的流動資金。而企業(yè)投融資活動保證了企業(yè)經(jīng)營活動的資金需求，經(jīng)營業(yè)務(wù)是協(xié)調(diào)的。從兩期數(shù)據(jù)來看，企業(yè)的資金狀況是協(xié)調(diào)的，各項活動是有資金保證的。八、發(fā)展能力分析2023年三季度企業(yè)新創(chuàng)造的可動用資金總額為4,855.34萬元。說明在沒有外部資金來源的情況下，企業(yè)用于投資發(fā)展的資金如果不超過這一數(shù)額，則不會給企業(yè)經(jīng)營業(yè)務(wù)活動帶來不利影響，反之，如果企業(yè)的新增投資規(guī)模超過這一數(shù)額，則在沒有其他外部資金來源的情況下，必然占用經(jīng)營業(yè)務(wù)活動資金，引起營運(yùn)資本的減少，將會引起經(jīng)營活動的資金緊張。在加速企業(yè)流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)速度方面，如果使企業(yè)流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)速度提高0.05次，則流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)由572.06天縮短為529.95天，由此而節(jié)約資金21,802.47萬元，可用于企業(yè)今后發(fā)展。九、經(jīng)營風(fēng)險分析艾迪精密2023年三季度盈虧平衡點(diǎn)為21,259.32萬元。從營業(yè)安全水平來看，企業(yè)承受銷售下降打擊的能力較強(qiáng)，經(jīng)營業(yè)務(wù)的安全水平較高。企業(yè)負(fù)債經(jīng)營為正效應(yīng)，增加負(fù)債有可能給企業(yè)創(chuàng)造利潤。十、現(xiàn)金流量分析企業(yè)的主要現(xiàn)金來源項目是收回投資所收到的現(xiàn)金，占企業(yè)當(dāng)期現(xiàn)金流入總額的56.89%。銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金為26,423.75萬元，約占企業(yè)當(dāng)期現(xiàn)金流入總額的25.51%。但企業(yè)