E審通40操作手冊

第頁編者按《E審通社會審計協(xié)同作業(yè)系統(tǒng)》是一套凝聚著社會審計從業(yè)精英多年管理實踐經(jīng)驗的軟件，是一套適應新準則理論并和實踐最佳結合的軟件，也是一套總結各大事務所使用經(jīng)驗，為事務所審計作業(yè)量身定做的應用軟件。該系統(tǒng)適應了最新的《企業(yè)會計準則》、《獨立審計準則》的要求，并配套了中注協(xié)最新的底稿模板。該系統(tǒng)在研制過程中得到了一批在會計、稅務研究領域享有盛譽的學者及管理精英的指導和協(xié)助，他們對本軟件的開發(fā)給予了總體的理論指導和設計規(guī)劃，使得本產(chǎn)品能夠更切合社會審計的實際需要。希望通過本軟件的應用能夠給我國審計行業(yè)信息化事業(yè)建設帶來幫助，持續(xù)推動廣大事務所管理方式的變革，切實達到協(xié)助事務所提高審計效率、降低審計風險、節(jié)約審計成本的作用！廣州銘太信息科技有限公司2019年5于廣州目錄1 軟件技術參數(shù) 72 系統(tǒng)安裝及運行 82.1 本機作為服務器模式 92.2 本機作為工作站模式 92.3 E審通服務器控制臺 112.4 系統(tǒng)登錄 152.5 系統(tǒng)通用操作說明 152.6 通用操作 182.7 全所項目維護 202.7.1 審計項目進度管理 202.7.2 審計項目維護 213 審前階段 243.1 采數(shù)軟件獲取 243.2 數(shù)據(jù)導入 263.3 項目初始化 283.3.1 總賬輔助帳披露設置 283.3.2 多科目掛賬設置 313.3.3 關聯(lián)單位設置 333.3.4 往來科目設置 343.3.5 批量設置結轉憑證 353.4 數(shù)據(jù)查詢 363.5 數(shù)據(jù)校驗 363.5.1 憑證準確性校驗 363.5.2 總帳輔助帳平衡性校驗 373.5.3 科目平衡性校驗 383.5.4 損益結轉校驗 393.6 建立審計項目 393.7 建立集團審計項目 404 準備階段 414.1 審計計劃 414.2 未審報表 414.3 科目絕對數(shù)分析 424.4 重要性水平設置 444.5 結構趨勢分析 455 實施階段 475.1 結構趨勢分析 475.2 控制測試 475.3 賬務查詢 485.3.1 總賬 485.3.2 明細賬 485.3.3 余額表 525.3.4 憑證查詢 555.3.5 對應憑證分析 575.3.6 集團余額表查詢 605.3.7 多年余額表查詢 605.4 存貨查詢 615.4.1 存貨余額表 615.4.2 存貨流水賬 625.4.3 存貨明細賬 625.5 賬務分析 635.5.1 賬齡分析 635.5.2 摘要匯總分析 655.5.3 科目絕對數(shù)分析 665.6 超級搜索 665.7 審計程序及底稿 675.7.1 底稿編制 675.7.2 底稿批量操作 765.7.3 審計目標程序審批 785.8 調整事項 795.8.1 調整分錄錄入 795.8.2 負值重分類 805.8.3 調整分錄查詢 825.9 憑證抽樣 825.9.1 隨機抽憑 825.9.2 批量抽憑 865.9.3 抽憑統(tǒng)計 865.9.4 抽憑結果查詢 875.10 截止性測試 885.11 函證 895.11.1 往來函證 895.11.2 銀行函證 915.11.3 替代程序 925.11.4 函證回復管理 935.12 現(xiàn)金流量 945.12.1 輔標核算分析 945.12.2 現(xiàn)金流量憑證分析 945.12.3 現(xiàn)金流量表生成 955.13 關注事項 965.13.1 新增 965.13.2 查詢 965.13.3 匯總 975.14 法律法規(guī) 975.14.1 法律法規(guī)查閱 975.14.2 法律法規(guī)搜索 1006 完成階段 1026.1 重要性水平統(tǒng)計 1026.2 底稿復核意見統(tǒng)計 1026.3 試算平衡表 1036.4 已審報表 1036.5 會計附注 1037 系統(tǒng)菜單 1047.1 系統(tǒng)菜單管理 1047.2 審計類型管理 1047.3 客戶管理 1057.4 事務所管理 1087.4.1 個人信息維護 1087.4.2 機構信息維護 1087.4.3 部門管理 1097.4.4 人員管理 1107.4.5 角色管理 1137.5 數(shù)據(jù)管理 1147.5.1 備份中心 1147.5.2 恢復中心 1177.6 業(yè)務設置 1187.6.1 項目自定義字段管理 1187.6.2 科目對照設置 1187.6.3 標準科目設置 1197.6.4 會計制度維護 1207.6.5 審計術語 1217.6.6 環(huán)境設置 1217.7 自定義管理 1277.8 在線管理 1287.8.1 在線用戶 1287.8.2 日志管理 1288 附件一數(shù)據(jù)采集詳細說明 1298.1 數(shù)據(jù)采集程序總體描述： 1298.1.1 采集流程圖 1298.1.2 程序界面說明： 1308.1.3 采集流程分步圖示： 1308.2 接口數(shù)據(jù)庫連接設置（按類型分）： 1418.2.1 【MicroSoftFoxPro】 1418.2.2 【Paradox(*.DB)】 1428.2.3 【Access】 1428.2.4 【Interbase】 1438.2.5 【SYBASESystem】 1438.2.6 【SqlAnywhere】 1448.2.7 【SQLServer】 1448.2.8 【Oracle】 1458.3 財務備份數(shù)據(jù)的獲得 1458.3.1 桌面型數(shù)據(jù)庫備份數(shù)據(jù)的獲得： 1458.3.2 網(wǎng)絡型數(shù)據(jù)庫備份數(shù)據(jù)的獲得 1468.3.3 ORACLE備份數(shù)據(jù)的獲得 1538.3.4 針對目前已經(jīng)開發(fā)好的部分接口的備份數(shù)據(jù)的獲得 1548.4 財務數(shù)據(jù)導成EXCEL指南 1658.4.1 財務軟件中導出EXCEL主要有兩種方法： 1658.4.2 Excel采集設置 1858.5 采集輔助工具使用說明： 1948.5.1 財務軟件備份恢復工具： 1948.5.2 數(shù)據(jù)庫備份恢復工具： 1988.6 接口常見問題說明： 2018.6.1 ACCESS數(shù)據(jù)庫： 2018.6.2 SQLSERVER數(shù)據(jù)庫： 2028.6.3 ORACLE數(shù)據(jù)庫： 2028.6.4 SQLAnyWhere數(shù)據(jù)庫： 2028.6.5 FoxPro數(shù)據(jù)庫 203問題一：沒有安裝驅動(如圖) 203問題二：選擇數(shù)據(jù)庫路徑錯誤(如圖) 2038.6.6 金蝶系列問題匯總 2048.6.7 用友系列問題匯總 2048.6.8 速達系列問題匯總 2048.6.9 小蜜蜂財務系列問題匯總 2058.7 針對目前已經(jīng)開發(fā)好的各個接口進行說明 2058.7.1 用友系列 2068.7.2 金蝶系列 2078.7.3 速達系列 2088.7.4 安易系列 2118.7.5 靈狐系列 2128.7.6 遠方系列 2128.7.7 遠光系列 2138.7.8 管家婆系列 2148.7.9 新中大系列 2148.7.10 浪潮系列 2158.7.11 南北系列 2178.7.12 貝佳系列 2178.7.13 小財神系列 2188.7.14 鐵路系列 2188.7.15 久久財務軟件AC990 2198.7.16 中財信財財務軟件 2198.7.17 金貿ERP 2198.7.18 千里馬軟件 2208.7.19 金算盤系列 2208.7.20 高校財務 2208.7.21 久其系列 2218.7.22 新逸財務 2228.7.23 智通財務 2228.7.24 金財財務 2228.7.25 博科B8 2238.7.26 華通財務軟件 2238.7.27 華興財務軟件 2238.7.28 龍祥財務軟件 2248.7.29 潤嘉財務軟件 2248.7.30 神犬財務軟件 2248.7.31 施易財務軟件 2258.7.32 天算財務軟件 2258.7.33 通用財務軟件 2258.7.34 小蜜蜂系列管理軟件 2268.7.35 神州數(shù)碼ERP 2268.7.36 潤衡財務軟件 2278.7.37 宏橋財務軟件 2278.7.38 臺灣天心ERP 2278.7.39 金沙財務軟件 2288.7.40 縱橫財務軟件 2288.7.41 鵬程財務軟件 2289 附件二常見問題解答 229軟件技術參數(shù)開發(fā)工具：JAVA數(shù)據(jù)庫：MYSQL5.0及多種數(shù)據(jù)庫服務器：P3以上，內存在512M以上，8G以上硬盤空間工作站：P2以上，內存在256M以上，4G以上硬盤空間操作系統(tǒng)：Windows系列配套軟件：OFFICE97及以上版本網(wǎng)絡：10／100M/bps系統(tǒng)運行模式：J2EE架構B/S模式系統(tǒng)安裝及運行本軟件不需要安裝，直接解壓后，就可以直接運行；不改寫注冊表，直接刪除不需要卸載，是真正的綠色軟件。運行步驟如下：1．從網(wǎng)站上下載或者從存儲設備（硬盤、U盤、光盤或者移動硬盤）上拷貝，然后執(zhí)行解壓命令，或者雙擊此時會顯示如圖2.1.1和2.1.2的界面,按安裝后在指定的解壓路徑上生成一個E審通的目錄；圖2.1.1圖2.1.22．系統(tǒng)安裝成功后，會自動運行系統(tǒng)；您也可以進入E審通安裝目錄下，直接點擊“EAuditSystem.exe”，圖標就是，即可運行本系統(tǒng)；3．系統(tǒng)的工作環(huán)境分為單機運行和聯(lián)機運行。系統(tǒng)運行成功后可以看到如圖所示的界面，圖2.1.3點擊登錄界面左上角的系統(tǒng)設置如圖2.1.3所示可以選擇運行環(huán)境。選擇本機作為服務器進入，系統(tǒng)即進入單機版或服務器運行狀態(tài)；如果選擇登錄到其他E審通服務器，則本機基本不運行任何程序，所有的數(shù)據(jù)都將保存到該服務器中。本機作為服務器模式本模式為E審通運行的缺省模式，請選擇上圖2.1.3的選項一[本機作為服務器]。此種模式適合單機運行（或做為服務器主機）。在這種模式下，系統(tǒng)所有的數(shù)據(jù)將保存到本地數(shù)據(jù)庫中。請注意，此種模式下由于服務和數(shù)據(jù)都運行在本機，所以對本機的資源占用較大。一般單機使用下推薦采用256M內存；本機作為服務器情況下多人接入，推薦采用512M以上內存。本機作為工作站模式如果您是希望在項目組內部采用組網(wǎng)聯(lián)機審計作業(yè)，可以在組內一臺配置較高的筆記本上運行2.1的服務器模式；其他組員則可以采用[2.2本機作為工作站模式]接入到服務器，即可完成聯(lián)機組網(wǎng)協(xié)作審計功能。其他組員在啟動E審通，出現(xiàn)的登錄選項畫面上，選擇登錄到其他E審通服務器,并在地址處填入對方服務器的IP地址或者機器域名；點擊確定，即可完成登錄。圖2.2.1如果您不知道如何獲取服務器IP地址或機器域名，也可以點擊查找功能：查找按鈕,系統(tǒng)自動搜索局域網(wǎng)內所有聯(lián)網(wǎng)的計算機，并且將IP地址以及計算機名稱等信息顯示出來，如果這些計算機啟動了E審通，那么“E審通狀態(tài)”就會顯示“啟動”，否則就顯示“未啟動”。如圖2.2.2圖2.2.2選中需要連接的電腦。如果這臺電腦的網(wǎng)絡連接正常，則顯示“可以連接對方機器，網(wǎng)絡可用”；如果網(wǎng)絡連接不了，則會顯示“無法連接對方機器，網(wǎng)絡不可用或者被對方防火墻禁止，請讓對方臨時禁用全部網(wǎng)絡防火墻再測試一遍”。如果E審通可以正常訪問，則顯示“對方E審通可以正常訪問”；如果不能正常訪問而網(wǎng)絡連接是正常的，則顯示“對方機器未運行E審通或被對方防火墻禁止，請讓對方臨時禁用全部網(wǎng)絡防火墻再測試一遍”，如果不能正常訪問是因為網(wǎng)絡連接不正常，則會顯示“對方機器網(wǎng)絡不可用或者被對方防火墻禁止，請讓對方臨時禁用全部網(wǎng)絡防火墻再測試一遍”。連接成功如圖2.2.3，失敗如2.2.4圖2.2.3圖2.2.4點擊啟動了E審通的電腦以后，下面將會顯示該電腦的E審通登錄地址，點擊該地址或者點擊“登錄E審通”按鈕就可以直接打開登錄界面進行登錄。請注意：由于系統(tǒng)采用B/S模式，工作站連接E審通服務器，也可以直接在IE窗口里輸入：http://服務器IP地址:5199/AuditSystem/(注意：A和S要大寫)您可以把點擊IE的收藏夾，將當前網(wǎng)頁地址保存，以后即可完成；本模式需要網(wǎng)絡物理聯(lián)通，如何組網(wǎng)，詳見后面的技術相關章節(jié)；本模式下，由于所有操作都在服務器上運行，因此作為服務器的那臺電腦或筆記本的配置高低對于軟件在聯(lián)網(wǎng)作業(yè)的性能表現(xiàn)尤為重要，推薦512M內存以上。E審通服務器控制臺啟動E審通服務器后，在WINDOWS的右下角任務欄里會出現(xiàn)E審通服務器控制臺的圖標；鼠標點擊后會出現(xiàn)：控制臺、停止E審通、啟動E審通、退出這幾個功能菜單；功能菜單作用控制臺可以啟動服務器控制界面，對系統(tǒng)后臺做一些微調設置停止E審通作為三層網(wǎng)絡版本的軟件，都有一個服務器后臺，本模塊將停止服務器；停止后所有連接到本服務器的E審通客戶端IE都將無法正常顯示數(shù)據(jù)；停止后本控制臺不會關閉，本菜單切換成了[啟動E審通]；您還可以點擊本菜單重新啟動服務登錄E審通您可以隨時點擊本功能菜單，將自動新開一個瀏覽器窗口，顯示E審通登錄界面退出選擇本功能后，系統(tǒng)將關閉所有服務，釋放所有資源，并關閉控制臺 選擇控制臺，可以進入控制臺管理功能；如圖2-4-1所示：圖2-4-1常規(guī)選項提供了登錄或停止E審通的一些基本設置。在線用戶選項可以查看目前在線的所有用戶。刷新可以查看目前最新的在線人員情況。選擇對某一用戶點擊‘注銷用戶’進行注銷和，點擊‘發(fā)送消息’對其發(fā)送信息。如圖2-4-2：圖2-4-2數(shù)據(jù)備份選項用來對E審通中的數(shù)據(jù)庫數(shù)據(jù)加以備份，以保證數(shù)據(jù)的安全?？刂婆_的數(shù)據(jù)備份屬于全庫備份，需要進行數(shù)據(jù)恢復的時候可以進入系統(tǒng)菜單的恢復中心進行恢復。圖2-4-3備份文件路徑可以自由選擇，系統(tǒng)默認在E審通安裝目錄的databakup中?？梢赃x擇自動備份和手動備份。自動備份可以選擇每天或特定的一天，如圖：圖2-4-4手動備份可以立即進行備份，也可以在退出系統(tǒng)是提示是否備份。自動更新選項提供了對E審通的在線升級功能，保證軟件的隨時更新，如圖2-4-5：圖2-4-5自動更新地址系統(tǒng)默認為E審通專屬升級地址，如有變動可以隨時修改。自動更新可以選擇每天或特定的一天的任何時點。如圖2-4-6:圖2-4-6手動更新可以選擇立即更新，勾選‘升級前與服務器比較版本’可以升級前與服務器版本比較，如果本機版本高于服務器，則不進行升級。更新日志顯示本次更新的日志。如圖2-4-7圖2-4-7為本所單機版升級本所緩存在線升級信息所提供的功能是，當本機進行在線升級時，會將所有可供升級的文件下載并存在指定目錄。這樣當本機作為主機服務器時，其他連接到本機的E審通可以利用本機文件進行升級。使用代理指的是當局域網(wǎng)的用戶是使用代理上網(wǎng)時，需要提供代理的服務器地址。文件版本選項可以查看E審通文件的版本日期，明確軟件的新舊情況。運行日志選項提供了對操作系統(tǒng)的路徑的保存，便于查看操作日志。設置選項提供了對E審通數(shù)據(jù)庫的啟動方式的基本設置。系統(tǒng)登錄初次登錄系統(tǒng)，直接用鼠標點擊登錄窗口，會出現(xiàn)下拉列表；選擇登錄名是admin，登錄口令輸入1。如果將密碼下的記住用戶名勾上，下次登錄時登錄名就會默認顯示上次登錄的用戶名。如圖2.4圖2.4系統(tǒng)通用操作說明登錄后可以看到如圖所示的界面：點擊審計作業(yè)中心模塊進入作業(yè)系統(tǒng)如下圖所示：系統(tǒng)按照布局可以劃分為4個區(qū)域。區(qū)域一：提供了選擇項目、底稿編制、在線客服和退出系統(tǒng)等常用功能導航快捷按鈕：選擇項目：進入項目列表進行項目的登陸或者切換；底稿編制：進入底稿列表進行底稿的相關操作；在線客服：點擊后可以直接啟動您本機上的QQ軟件，并導航到銘太科技公司的在線QQ客服上；退出系統(tǒng)：點擊后即可結束本次登錄，重新出現(xiàn)系統(tǒng)登錄界面。區(qū)域二：提供了系統(tǒng)在審計作業(yè)中心內的所有相關功能的導航；該功能完全按照審計作業(yè)的流程順序，劃分為：審前階段、準備階段、實施階段、完成階段；最后還提供一個系統(tǒng)菜單供用戶做一些全局性的設置使用。相關功能菜單的詳細說明，參見后面相關章節(jié)。由于系統(tǒng)采用了嚴格的權限劃分機制，在網(wǎng)絡版本上，不同的人登錄后可以看到的菜單不盡相同；如果您登錄后看到的界面是如圖所示，說明系統(tǒng)自動隱藏了功能菜單，您可以隨時點擊如圖所示的圖標完成導航菜單的隱現(xiàn)切換。區(qū)域三：提供了本人參與的項目列表，列表自動按照非集團項目和集團項目進行樹狀組織；樹狀組織的順序是：集團/集團項目->客戶名稱->客戶下所有項目。該區(qū)域只列出所有您參與或有權審核的項目；您未參與或無權審核的項目，您是看不到任何項目的相關信息的；在啟用項目檔案管理后，所有歸檔項目，也將自動從當前登錄界面消失；需要進入項目檔案管理走借閱流程方可訪問；如果您參與的項目很多，也已隨時在上面的輸入框輸入項目名稱，即可完成匹配；本搜索支持模糊匹配。區(qū)域四：提供了基礎流程的導航；本流程將項目過程按步驟劃分，鼠標移動可以看到說明；點擊即可啟動相關模塊的功能。每個步驟的詳細說明，參見下文相關章節(jié)。通用操作1、輸入框：確認完成項目信息填寫完善項目信息軟件中所有黃色底紋的框為只支持下拉選擇以*確認完成項目信息填寫完善項目信息軟件中所有黃色底紋的框為只支持下拉選擇以*標識輸入框為必填項圖3.12-12、項目基本情況、版本情況狀態(tài)條：軟件最下方的信息條可以查看登錄人、項目信息等軟件最下方的信息條可以查看登錄人、項目信息等如果插入了加密鎖，還是未注冊版時，點擊軟件右下角的如果插入了加密鎖，還是未注冊版時，點擊軟件右下角的“檢查狗”圖3.12-23、穿透顯示：當鼠標由箭頭變?yōu)橐恢弧笆帧?，表示雙擊可以穿透。5、計算器的使用：連續(xù)相加、相減、選中金額相加點擊‘顯示計算器’按鈕，在界面的最上方將出現(xiàn)下面的界面，選中選中金額可以相加。圖3.12-46、查詢結果打印或者另存為底稿：點擊打印按鈕，將顯示的內容保存到EXCEL表中，可以直接打印，另存為底稿，也可以另存為本地計算機中。另存為底稿兩種模式：一種是新增一個EXCEL，一種是在原有的EXCEL上增加一張表頁另存為底稿兩種模式：一種是新增一個EXCEL，一種是在原有的EXCEL上增加一張表頁圖3.12-57、查詢結果排序：點擊表頭，按升序排列；再點擊按降序排列；隱藏列：將不需要的列隱藏；過濾金額：填入金額查找過濾；圖3.12-6全所項目維護審計項目進度管理按模版類型分類管理每個審計項目，以達到項目負責人對項目進度的整理查看及管理。其中包括底稿的完成進度，花費時間，以及底搞分工人員的工作完成情況。如圖5.1.1圖5.1.1審計類型列表審計類型列表分為幾層結構：類型、年份。類型：指審計模板類型，模版類型可在系統(tǒng)管理－>底稿模版管理中查找。年份：是以同一底稿模版中項目的立項日期中的年份來分類的。同一年立項的項目會顯示在一個年份分類下。項目進度管理顯示界面：顯示點擊相應的項目時對該項目的底稿統(tǒng)計、底稿用時的統(tǒng)計、個人統(tǒng)計。底稿統(tǒng)計：記錄了每一張底稿的責任人、編制人、時間、用時、二級復核、時間、用時、三級復核、時間、用時等信息，來幫助項目負責人來管理審計項目。底稿用時統(tǒng)計：顯示底稿編制、二級復核、三級復核分別在最長用時、最短用時、平均用時等三種用時的統(tǒng)計。任務統(tǒng)計：顯示該項目組所有成員在該項目中的責任任務數(shù)、編制完成數(shù)、二級審核完成數(shù)、三級審核完成數(shù)等信息。審計項目維護對每個審計項目的信息進行管理和維護。在軟件中，可以通過項目信息的增、刪、改，達到項目維護的目的。如圖5.1.2-1圖5.1.2-1修改：修改選中項目的信息。如圖5.1.2-2圖5.1.2-2操作同新建審計項目。可以一直修改審計項目人員分配、審計項目底稿分配。刪除：刪除選中的項目。如圖5.1.2-3圖5.1.2-3 為了避免誤操作進入刪除界面后有三種選擇確定刪除：直接刪除項目。進行備份：跳轉到備份中心將該項目先進行備份。放棄：放棄刪除操作，退出本界面返回到上一級界面。打印：進入打印界面，可以將經(jīng)過條件搜索顯示出來的所有項目信息直接打印。項目分工：直接跳轉到審計項目人員分工界面。如圖5.1.2-4圖5.1.2-4操作同新建審計項目?？梢孕薷膶徲嬳椖康赘宸峙洹３绦蚺c目標模式：在進行分工時，由項目經(jīng)理選擇實質性測試中，需要做的審計程序，指定某個審計人員完成（不需要指定到底稿）；審計程序可以增加或者刪除；也可以不對每個審計程序指定審計人員，在上級目錄中對某一類測試項目統(tǒng)一指定審計人員；分工給某個審計人員的審計程序，在這個人員登錄到項目時，會出現(xiàn)在項目工作臺的我的分工上面，提示審計人員必須完成；審計人員為了證明自己做了這個審計程序，必須在編制底稿功能中，用相關底稿鏈接相應的審計程序才證明；對于普通底稿模式，就直接對底稿進行分工了；項目經(jīng)理可以將某類底稿或者某張底稿直接指定給某個審計人員；導出底稿：點擊后進入導出底稿選擇界面。如圖5.1.2-7圖5.1.2-7列出的是該項目所有的底稿可以單選也可以多選，選好后點確定后就可以將要導出的底稿打包成以.Zip為后綴名的壓縮文件。注意：只有具備操作權限的人員才能使用導出底稿功能，操作權限在人員管理中可以設置。項目歸檔：選擇項目（自己必須是該項目組成員），點擊進入操作界面，項目歸檔后將從項目切換選擇列表中消失，而且以后缺省情況下只有原項目組成員可以繼續(xù)瀏覽；項目底稿再打開的時候，都處于只讀狀態(tài)，且審核流轉也將被禁止；調整、抽憑、置疑、查詢另存為底稿等都將被禁止使用。如圖5.1.2-8圖5.1.2-8查看歸檔：查看歸檔內容。撤消歸檔：將已經(jīng)歸檔的項目撤消，使其重新成為在審計期間項目。關閉項目：關閉選中的項目。下面我們按照E審通菜單組織結構順序，逐模塊分章節(jié)進行講解。審前階段按照審計準則的要求，計劃階段所要完成的工作包括：總體審計策略、項目組內部討論、與被審計單位溝通、了解被審計單位情況、了解被審計單位內部控制、風險評估等環(huán)節(jié)。相關功能中注協(xié)及各事務所都已經(jīng)提供了相關底稿模板予以規(guī)范，本操作手冊對此不作說明。由于E審通審計軟件是以計算機技術來輔助完成審計作業(yè)，并將大部分的手工操作轉為計算機自動進行，因此作為審計的源頭，必須提供客戶總帳及輔助帳的電子數(shù)據(jù)。本模塊則主要是完成對客戶原始帳務數(shù)據(jù)的采集、導入和正確校驗以及一些輔助性的設置。一般情況下只有將客戶的財務數(shù)據(jù)導入到軟件系統(tǒng)中，后面的計算機輔助審計功能才能運行。E審通充分考慮了實際應用的各種情況盡可能的予以支持，詳細說明如下：如果客戶是電子帳，E審通可以直接在服務器或者財務軟件的客戶端完成數(shù)據(jù)采集；如果客戶是電子帳，但不允許訪問財務軟件/ERP系統(tǒng)的網(wǎng)絡或不提供數(shù)據(jù)庫連接密碼；E審通也可以將客戶提供的財務軟件備份文件進行解析還原，再基于備份文件完成數(shù)據(jù)采集；如果客戶是手工帳，在提供電子帳簿的EXCEL表格的情況下，可以使用EXCEL采集工具（詳見數(shù)據(jù)采集章節(jié)）完成采集。如果客戶是手工帳，且不能提供任何電子帳簿，您也可以按照E審通提供的固定格式的EXCEL余額表完成客戶手工帳的錄入后，再通過[手工帳采集]功能模塊完成采集。無論哪種采集方式，E審通采集程序都不會改動財務軟件的數(shù)據(jù)庫連接環(huán)境，或者對財務軟件數(shù)據(jù)庫寫入任何數(shù)據(jù)。采數(shù)軟件獲取數(shù)據(jù)采集是本系統(tǒng)特別關鍵的一部分，是實施計算機輔助審計工作的前提，主要用于收集客戶單位的科目體系、原始憑證、輔助核算等賬務數(shù)據(jù)，將財務數(shù)據(jù)從客戶那里轉移到審計人員指定的設備上（如U盤、移動硬盤等）。采集完成的數(shù)據(jù)文件，可以通過E審通的數(shù)據(jù)導入功能，轉換到審計系統(tǒng)中；供后面的查證分析相關功能使用。獲得采集軟件：點擊采集軟件獲取菜單進入采數(shù)軟件的正式名稱為DataGather，是一個單獨運行的軟件工具，用于從各種財務軟件中提取財務及相關數(shù)據(jù)。點擊[采數(shù)軟件]，您將會得到一個DataGather.ZIP文件。把DataGather.ZIP解壓縮到一個U盤（或其它可移動的存儲介質）上的任意一個目錄下即可。數(shù)據(jù)采集的方式：現(xiàn)場采集數(shù)據(jù)把U盤連接到企業(yè)財務計算機上，運行其中的DataGather.exe，按畫面的內容提示進行操作，程序會自動將審計所需的企業(yè)數(shù)據(jù)采集到U盤中，生成一個后綴名為.MT3_的文件。將U盤連接到審計軟件安裝的機器，進入審計軟件后，點擊菜單項：項目管理->數(shù)據(jù)導入，按照畫面提示即可完成數(shù)據(jù)導入工作；導入前如果審計客戶信息不存在，可以在系統(tǒng)管理->客戶管理中先建立客戶檔案，或者在客戶選擇下拉框中直接選擇新建客戶。非現(xiàn)場采集數(shù)據(jù)備份采集：本系統(tǒng)支持對于非現(xiàn)場的財務數(shù)據(jù)采集，即由用戶提供財務軟件的備份數(shù)據(jù)給審計人員，審計人員利用本采集軟件，從財務備份數(shù)據(jù)(一般為數(shù)據(jù)庫備份)中進行采集。Excel表采集：如果客戶上述條件都不允許，或您自己無法建立數(shù)據(jù)庫備份恢復環(huán)境，您可以沿用以前手工審計的方式，向客戶要求提供EXCEL格式的科目余額表和憑證分錄表(或科目明細賬)；E審通支持將上述EXCEL文件轉換成E審通格式的財務數(shù)據(jù)文件。如果客戶是手工帳，且不能提供任何電子帳簿，您也可以按照E審通提供的固定格式的EXCEL余額表完成客戶手工帳的錄入后，再通過[手工帳采集]功能模塊完成采集。數(shù)據(jù)采集的具體操作方法請參考附件一。另外E審通完整版本及銘太官方網(wǎng)站(MATECH)也提供了采集教學視頻供您下載學習；數(shù)據(jù)導入將采集得到的【單位名_采集會計年度_采集日期.MT3_】文件導入到系統(tǒng)中。導入界面如圖所示。圖3.2.1數(shù)據(jù)采集先選擇要導入的客戶，再選擇之前在[采集數(shù)據(jù)]階段生成的采集結果文件，點擊左上角的確定，即可完成采集的設定，這也是最快速導入一套采集帳套結果文件的辦法。點擊委托客戶，可以出現(xiàn)客戶的列表下拉，您可以選擇新建客戶，也可以直接選擇已有客戶。在初次承接業(yè)務或者第一次使用E審通承接本客戶業(yè)務的時候，請選擇[新建客戶]；在重復承接該客戶業(yè)務，或者一次性導入一個客戶的多年帳套的時候，請選擇[已有客戶名稱]。如果選擇了新建客戶，點擊確定后系統(tǒng)缺省會彈出新建客戶的客戶名稱，您可以修改該名稱。截至日期的作用，是在預審或者外資跨年審計（每年7月到次年6月）或者專項審計的時候，這個時候采集進來的帳套一般包含了一些無需審計的日期的憑證，可以通過設定具體日期，系統(tǒng)在裝載時自動將超過截止日期的憑證刪除，避免其金額影響未審發(fā)生數(shù)和未審余額。一般無需改動此設置，請保留本選項默認為12月31日。采集密碼的作用是在采集時設置了密碼，在裝載時就需要輸入對應密碼；只有正確的密碼才可以完成裝載，此項可以保護一些敏感客戶的數(shù)據(jù)被其他擁有軟件的人直接裝載。裝載完成后，客戶有可能又改動或追加了帳套的憑證，或者預審結束后的正式審計，都需要對已裝載帳套的重新采集和重新裝載。E審通在此的處理和普通裝載無異，只要在[委托客戶]選項選擇對應的客戶，選擇文件，點擊確定即可完成已有數(shù)據(jù)的重復裝載。新數(shù)據(jù)會完整覆蓋原有數(shù)據(jù)，為了保證裝載無誤，系統(tǒng)會顯示如下確認信息：點擊確認即可繼續(xù)。查看采集結果點擊查看采集結果，即可切換到賬套管理界面，本界面的作用是提供對所有導入賬套的操作和管理。如下圖所示：圖3.2.2采集電子帳：直接切換回數(shù)據(jù)導入的界面；刪除：刪除選中的賬套內容。為了避免誤刪除項目相關帳套，如果該帳套已有相關的項目，則刪除時會提醒，無法直接刪除；必須先刪除項目后才可以刪除帳套；導出MT包：可以將裝載后的帳套重新反方向生成MT文件，供其他機器的人裝載；但是本按鈕受到權限的控制，只有在[角色權限]中設定了有權導出的角色，才能看到該按鈕；勾選的帳套導出到本地計算機的C盤中。項目初始化本模塊主要是對帳套的一些屬性進行輔助性設置，本設置將影響到查詢和底稿刷新的結果?？傎~輔助帳披露設置此功能主要用于設置底稿中披露核算明細的類型，被指定的輔助核算類型將在底稿刷新取數(shù)中作為對應科目下級披露。操作界面如圖3.3.1圖3.3.1選擇單位和帳套編號后進入操作界面如圖3.3.2圖3.3.2按鈕說明：單位編號：選擇要設置往來科目的單位；賬套編號：選擇該單位要設置往來科目的賬套；確定：選擇號單位編號和帳套編號后點擊列示這套帳中掛有核算的科目。‘披露的核算’列中有綠色底紋的復選框，可以下拉選擇或者手動輸入對應科目底稿中要披露的核算類型，如圖3.3.2圖3.3.2保存：上圖中我們在其他應收款科目的對應框中選中了‘個人往來’核算類型，然后點擊，則在其他應收款的工作底稿中將刷出‘個人往來’這個核算下的明細信息。具體操作舉例：目前底稿披露往來類科目（默認6大往來：應收賬款、應付賬款、其他應收款、其他應付款、預收賬款、預付賬款）默認是刷出輔助核算類型中有：客戶、供應商、往來字樣的核算；如果輔助核算類型不是上述字樣，就不會刷出，需要在這個功能里設置；其他帶核算的科目，默認是不刷輔助的，如果需要，也要在這個功能里設置。例1：某單位其他應收款下掛了客戶、個人往來兩個核算，底稿中默認披露客戶這個輔助核算明細，如果想在底稿中披露個人往來這個輔助核算，則可以做如下的操作：步驟一：在總賬輔助賬披露設置設置界面中，點擊其他應收款對應的‘披露的核算’處，將列示其他應收款下掛的所有核算類型，勾選個人往來，點擊空白處，然后點擊按鈕，如圖3.3.3所示圖3.3.3步驟二：打開其他應收款底稿（一般是明細表）點擊單表刷新或者全表刷新，底稿中將披露個人往來核算的明細情況。例2：某單位管理費用科目下掛了一個部門的核算，底稿中默認不會披露這個科目下的核算信息，如果想在底稿中披露部門核算，可以做如下的操作：步驟一：在科目輔助核算披露設置界面中，點擊管理費用對應的‘披露的核算’處，將列示管理費用下掛的所有核算類型，勾選部門，點擊空白處，然后點擊按鈕，如圖3.3.4所示圖3.3.4步驟二：打開管理費用底稿（一般是明細表）點擊單表刷新或者全表刷新，底稿中將披露部門核算的明細情況。多科目掛賬設置多科目掛賬是指同一個科目名稱或者核算名稱在兩個或兩個以上的科目里出現(xiàn)，但反映的其實是同一個經(jīng)濟實體的業(yè)務的情況。系統(tǒng)會自動地把名稱相同的科目或者核算找出來，方便用戶進行負值重分類和函證。系統(tǒng)提供“自動對照”和“手工對照”兩種方法：點擊多科目掛賬菜單可以見到此頁面上端顯示所有菜單按鈕：自動對照：點擊自動對照會列出所有名稱相同的科目或核算，請注意這里的對照是按名稱完全相同去匹配的，不是模糊匹配；如圖3.3.5：圖3.3.5確認對照：①指定發(fā)函的科目；②同一對象（科目、核算）同一級科目的金額合并后為負值的才在負值重分類中出現(xiàn)；批量對照：一次性設置每一對象（科目、核算）的發(fā)函科目，系統(tǒng)默認以每組的第一個科目為發(fā)函科目；返回：返回多科目掛賬界面，可查看所有已設置的科目或者核算，圖3.3.6圖3.3.6修改：點擊“修改”按鈕，出現(xiàn)圖3.3.7的頁面：圖3.3.7在左上方的多科目對照框中，在綠色下拉框中選中某一科目，若該科目存在多科目掛賬，會在多科目對照框中列示，選中某一科目（如上圖的”應付賬款/應付帳款/中華控股”）會在下面的對照科目欄列出該科目的明細;如果想追加某個科目或核算進入該組,在右上方的“搜索科目名稱”中輸入關鍵字（如“中華”二字），系統(tǒng)會自動查找有此關鍵字的科目或核算，選中某一科目（如：預付賬款，核算為供應商/粵西南/中華利明）會在下面的“追加對照名”欄下添加。把要歸類到同一組的科目設置完后，點“確認對照”確認。刪除：刪除已經(jīng)確認的設置。手工對照：允許用戶通過輸入關鍵字把名稱不盡相同但實質是同一經(jīng)濟實體的歸到同一組進行分析。點擊“手工對照”按鈕出現(xiàn)圖3.3.8的界面：圖3.3.8在左邊的科目編號框里選擇具體科目，會列示該科目的所有明細科目和核算，選中某一科目會在下面的對照科目里顯示該科目自動對照的結果（自動對照的科目或核算名稱一致），如若想手工選擇具體的往來明細歸類到這組，可以在右邊的搜索科目名稱里輸入關鍵字，然后選擇你認為是同一經(jīng)濟實體的科目或核算，選中的科目或核算會在“追加對照名”欄下面列示。如圖3.3.9圖3.3.9關聯(lián)單位設置點擊關聯(lián)單位設置進入選擇界面如圖3.3.10可通過往來類科目或者輔助核算來設置關聯(lián)單位。如圖3.3.101圖3.3.101選擇相應的單位編號與賬套編號以后，點擊搜索按鈕即可顯示該賬套里面所有的往來科目或者往來核算，如果想設某一單位為往來單位，則在此單位前面的小方框打上勾，打完勾就會顯示“是關聯(lián)客戶”，否則則不打勾。往來科目設置外來科目設置的主要作用是為多科目掛賬設置和負值重分類做鋪墊，系統(tǒng)默認列示六類往來科目（應收賬款、預付賬款、其他應收款、應付賬款、預收賬款、其他應付款），客戶可根據(jù)需要自行添加其他科目為往來科目，也可以把已有的往來科目刪除。如圖3.3.11圖3.3.11單位編號：選擇要設置往來科目的單位；賬套編號：選擇該單位要設置往來科目的賬套；搜索：選擇號單位編號和帳套編號后點擊顯示這套帳中的六大往來科目。往來科目：選擇要添加的往來科目，選擇完點擊右邊的“設置往來科目”確認；刪除往來科目設置：勾選某些設置好的往來科目，點擊將已經(jīng)設置的往來科目刪除；當刪除所有往來科目時，按鈕將變成點擊這個按鈕將還原六個往來科目。批量設置結轉憑證系統(tǒng)默認會按照損益類科目的結轉規(guī)則設置損益類科目的結轉憑證，憑證上的金額進行匯總之后將過渡到相應的損益類科目底稿，換句話說，損益類科目底稿上取的數(shù)是損益類科目的結轉數(shù)，而不是借貸方的發(fā)生數(shù)，這些結轉數(shù)的來源就是該功能里列示出來的結轉憑證。設為結轉憑證：如果有某些憑證沒有被設為結轉憑證，則在此憑證前面的方框打勾，然后點擊此按鈕將其設為結轉憑證；設為非結轉憑證：取消已經(jīng)被設置為結轉憑證的憑證。數(shù)據(jù)查詢明細賬和余額參見[實施階段]->[賬務查詢]的相關章節(jié)。本模塊主要供您直接查詢、瀏覽采集帳套。操作方法和處理邏輯完全等同于財務軟件的余額表和明細賬。明細帳界面：余額表界面：數(shù)據(jù)校驗本模塊主要對導入數(shù)據(jù)的綜合校驗?？梢栽谶x擇審計項目的情況下執(zhí)行，也可在不選擇審計項目的情況下執(zhí)行，若選擇了審計項目則進入子功能模塊時默認校驗已選審計項目的數(shù)據(jù)；若沒有選擇審計項目則進入子功能模塊時需要選擇被審單位以及賬套進行校驗。憑證準確性校驗主要是以憑證借貸是否平衡、是否存在同借同貸的憑證、是否存在制單人和審核人為同一人三種方式來對憑證進行準確性校驗?？梢詥芜x進行一種方式的單獨校驗也可以多選同步進行三種方式的校驗。如圖3.5.1圖3.5.1單位編號：可以錄入也可通過下拉框選擇。賬套編號：可以錄入也可通過下拉框選擇。借貸是否平衡：主要掃描所選賬套內的所有憑證是否存在借貸不平衡的情況，如果有就列出不平的分錄信息，如果沒有顯示沒有數(shù)據(jù)。是否存在同借同貸的憑證：主要掃描所選賬套內的所有憑證是否存在同借同貸的情況，如果有就列出分錄信息，如果沒有顯示沒有數(shù)據(jù)。是否存在制單人和審核人為同一人：主要掃描所選賬套內的所有憑證是否存在制單人和審核人為同一人的情況，如果有就列出分錄信息，如果沒有顯示沒有數(shù)據(jù)。總帳輔助帳平衡性校驗進入界面點擊左上角查詢按鈕選擇查詢條件如圖：主要是以科目為單位按全年或分12個月分別與輔助核算項目進行比較，看是否存在總帳和輔助帳（部門帳、往來帳、項目核算帳）的發(fā)生額、期初/期末余額不相等的情況。如圖3.5.3圖3.5.3單位編號：可以錄入也可通過下拉框選擇。賬套編號：可以錄入也可通過下拉框選擇?？颇烤幪枺嚎梢酝ㄟ^選擇科目設置篩選條件查詢方式：有‘顯示所有’、‘只顯示不平’另種查詢方式可供選擇。確定：設置上面的條件后點擊顯示帳戶輔助核算平衡列表。打印：進入打印界面，可以將經(jīng)過條件搜索顯示出來的結果直接打印。關閉：關閉顯示界面。科目平衡性校驗主要是以科目為單位針對資產(chǎn)+成本=負債+所有者權益+損益進行比較，看是否存在不平衡的情況。如圖3.5.4圖3.5.4單位編號：可以錄入也可通過下拉框選擇。可以重新選擇校驗的單位。檢驗年：必填項，選擇針對校驗的年份。檢驗月：可選項，選擇針對校驗的月份。如圖3.5.5圖3.5.5損益結轉校驗校驗賬套中的損益類、成本類科目每月月末期末余額是否結轉。如果沒有結轉將沒有結轉科目以列表的方式列出。如圖3.5.6：圖3.5.6 E審通采用了結轉憑證的智能判斷技術，無論用戶是否完成損益結轉，都可以自動完成結轉數(shù)的計算。建立審計項目建立一個新的審計項目，首先完善相關的基礎信息、客戶信息，如下圖所示：然后在項目成員進行人員的分配，在左邊的人員列表選中項目成員，選中的人員將過度到右邊的區(qū)域，如下圖所示：最后設置完其他信息點擊右下角的“完成”完成項目的建立。建立集團審計項目進行集團的建項，步驟與建立審計項目一樣，完善相關的信息最后點擊“完成”按鈕進行項目的建立。準備階段審計計劃列示相關的審計計劃底稿，雙擊可直接打開進行編輯。未審報表本功能可以根據(jù)客戶的原始數(shù)據(jù)，生成未審報表，審計人員可以和被審計單位提供的未審報表進行對比分析。如圖6.3.1-1圖6.3.1-2為方便審計人員核對，將試算平衡表和已審報表和未審報表放在同一個文件里；為方便和用戶報表數(shù)據(jù)核對，報表數(shù)一欄，審計人員可以填入客戶報表數(shù)據(jù)；這樣如果兩個數(shù)據(jù)有差異，在差異數(shù)那里會顯示出來；為方便審計人員檢查平衡關系，在報表的最后提供了勾稽關系；圖6.3.1-3若出現(xiàn)期末數(shù)或者期初數(shù)不平，請從以下可能性去查找原因：先打開科目余額表，上面有科目的匯總數(shù)據(jù)；將報表數(shù)據(jù)和科目匯總數(shù)據(jù)先核對，找到差異在哪里；如果差異在某幾個科目上，其原因是這幾個科目未進行完整性對照；請到數(shù)據(jù)準備的科目完整性對照里進行對照；例如有客戶數(shù)據(jù)里有一個一級科目是備用金，需要對照到其他應收款的下級，這樣其他應收款的期初期末數(shù)才會包含這個備用金的數(shù)據(jù)；如果差異在本年利潤上，請檢查是否存在未結轉的損益科目，影響了本年利潤？如果差異在幾個往來科目上，但是幾個往來科目差異之和為0，請到負值重分類功能里，進行負值重分類；科目絕對數(shù)分析用于分析科目的變化趨勢。系統(tǒng)使用的是定基分析，是以起始月份的數(shù)據(jù)作為基數(shù)，其他各期與之對比，計算百分比，以觀察各期相對于基數(shù)的變化趨勢。單位編號：可以錄入也可通過下拉框選擇單位編號，以確定分析的單位。起始年月：可選項為分析開始的年月。終止年月：可選項為分析結束的年月。注：選擇的終止年月要大于起始年月。區(qū)間選擇：提供了三種選擇時間點、時間段、同期數(shù)（單選）。如圖6.3.3-1圖6.3.3-1時間點：例如選定2019年12月到2019年12月為分析日期，進行分析結果是以2019年12月與2019年12月比較。時間段：例如選定2019年1月到2019年6月為分析日期，進行分析結果是以2019年2，3，4，5，6月分別與2019年1月比較。同期數(shù)：例如選定2019年1月到2019年4月為分析日期，進行分析結果是以2019年1月與2019年1月比較、2019年2月與2019年2月比較、2019年3月與2019年3月比較、2019年4月與2019年4月比較。差異率疑點重要性區(qū)間：顯示的數(shù)字是達到不同測試級別的差異率，主要有四種測試級別分別是”需要測試”、“次重點測試”、“重點測試”、“特別重點測試”。如不適合可以直接修改差異率。如圖6.3.3-2可以自定義區(qū)間圖6.3.3-2分析數(shù)據(jù)類型：可選項為分析數(shù)據(jù)的類型，提供了”月初余額”、“月末余額”、“月發(fā)生額”、“本年發(fā)生額”四種，其中”月發(fā)生額”、“本年發(fā)生額”還需要選擇分析方向（借方或貸方）。如圖6.3.3-3圖6.3.3-3分析方法：系統(tǒng)提供了兩種分析方法：定基分析和環(huán)比分析。圖形選擇：選擇圖形顯示的類型。提供“折線圖”、“柱狀圖”兩種選擇。科目列表：在選擇年月時就顯示出此單位的所有科目體系，選擇你要進行分析的科目。如果是跨年度分析科目列表默認為最后一年的科目體系。可以全選也可以清除。如圖6.3.3-4圖6.3.3-4設置完查詢條件點擊進行科目絕對數(shù)分析，同時會以圖示的形式顯示數(shù)據(jù)的趨勢。如圖6.3.3-5圖6.3.3-5按日期顯示來分，雙擊哪個年月就可以科目明細賬－>記賬憑證的路徑穿透。重要性水平設置按總資產(chǎn)、凈資產(chǎn)、營業(yè)收入、凈利潤四個指標，提供用戶設置報表層面的重要性水平。再根據(jù)報表層次的重要性水平，在各個科目間進行分配；如圖6.2.1-1圖6.2.1-1報表層次重要性水平項目：提供四個項目分別是總資產(chǎn)、凈資產(chǎn)、營業(yè)收入（銷售收入）、凈利潤。選擇其中一個作為科目層次重要性水平的依據(jù)。余額/本年貸發(fā)生額：項目報表余額數(shù)/項目的本年貸方發(fā)生額。比率：可以自已設置重要性水平的比率。重要性水平：跟據(jù)余額或發(fā)生額乘以比率就得到重要性水平。自定義：不需要設置比率來得到重要性水平，以可以直接在自定義中輸入，如果自定義了就以自定義為重要性水平的依據(jù)。如果沒有自定義就以比率算出來的重要性水平為依據(jù)。科目層次重要性水平：當報表層次重要性水平選定出來后所有的科目層次重要性水平就以報表層次重要性水平為依據(jù)。每個科目的重要性水平都是根據(jù)科目余額（發(fā)生額）占報表層次重要性水平的比率先定下本科目的比率，然后再參照比率算出科目重要性水平。如果有自定義項就以自定義項為重要性水平。最下方會分別顯示出報表層次重要性水平、科目層次重要性水平之和、報表及科目重要性水平差額，報表及科目重要性水平差額大于零以綠色數(shù)字顯示，小于零以紅色數(shù)字顯示。如果有自定義項請點擊保存按鈕進行保存。結構趨勢分析本功能主要根據(jù)報表分析性復核的要求，對客戶報表層面的數(shù)據(jù)進行趨勢和結構分析；審計人員可依據(jù)被審計單位采用的會計制度的不同，選擇用新準則或舊準則的會計報表進行分析。如圖6.3.2-1圖6.3.2-1實施階段結構趨勢分析本功能主要根據(jù)報表分析性復核的要求，對客戶報表層面的數(shù)據(jù)進行趨勢和結構分析；審計人員可依據(jù)被審計單位采用的會計制度的不同，選擇用新準則或舊準則的會計報表進行分析。如圖所示?？刂茰y試顯示控制測試的相關底稿列表，可快速打開控制測試底稿，如圖。賬務查詢總賬科目總賬記錄科目的起初余額、本月發(fā)生額、本年累計發(fā)生額和期末余額等數(shù)據(jù)，點擊菜單進入圖7.2.3-1的頁面，在右邊的科目框里選擇具體科目，將列示該科目的總賬信息。圖7.2.3-1明細賬用于查詢被審單位各科目的明細賬，查詢結果是以每張憑證列示的。單位編號：可以錄入也可通過下拉框選擇。選擇項目后，如圖7.2.4-1圖7.2.4-1開始年份：可選項為要查詢審計單位的明細賬開始日期。結束年份：可選項為要查詢審計單位的明細賬結束日期（操作同開始日期）多欄賬：直觀的把一個科目下級的同級科目的明細賬頁并列顯示，此種賬頁在稅金、費用類科目比較常用。多欄帳不支持跨年，科目不能超過8個科目。點擊，進入界面如圖7.2.4-2圖7.2.4-2點擊確定，就可以進入多欄賬的查詢界面了。科目列表：可以通過錄入關鍵字進行快速定位也可單擊選擇。單擊選擇科目時可查詢出相應科目的明細賬。如圖7.2.4-4圖7.2.4-4余額超限查詢：可以設定預定金額的大小，根據(jù)每條，每天，每月的憑證來進行過濾查詢，如圖：只顯示本位幣：選中多選框，科目明細賬只顯示本位幣；未選中多選框，則還顯示外幣和數(shù)量帳。對方科目：勾選對方科目，明細賬顯示增加所選科目的對方科目。摘要、金額條件查詢：可以輸入想要查詢的憑證的摘要或借貸金額條件，快速定位到憑證查詢頁面進行查詢。如圖：7.2.4-5圖7.2.4-5點擊憑證上的“抽”字進入抽憑說明界面，可以自主選擇抽憑相應科目（將憑證保存在該科目下），輸入說明內容點擊將此條憑證放入了抽取憑證庫中。如圖7.2.4-6圖7.2.4-6在明細賬雙擊可以穿透到相應的記賬憑證。如圖7.2.4-14圖7.2.4-14打?。哼M入打印界面，可以將經(jīng)過條件搜索顯示出來的明細賬直接打印或另存為EXCEL底稿。關閉：退出本界面返回主界面。余額表用于查詢被審單位的科目余額表。圖7.2.1-1單位編號：可以錄入也可通過下拉框選擇，同時可以通過輸入關鍵字進行快速定位。賬套編號：可以錄入也可通過下拉框選擇。設置完單位編號和賬套編號點擊確定余額查詢針對的項目。如果選擇審計項目后進入默認為所選審計項目的信息。會計月份：通過下拉框選擇一個月份區(qū)間進行余額表的查詢。選擇全年匯總就進行項目整個會計期間的查詢。如圖7.2.1-1圖7.2.1-2科目編號：通過下拉框選擇需要查詢的科目編號。不選擇科目編號默認為查詢全部科目。多科目：點擊，進入多科目見面對話框，可以按要求選擇同時查詢的多個科目，如圖7.2.1-3圖7.2.1-3科目級別：可以通過下拉框選擇需要的科目級別。數(shù)據(jù)類型：以幣別或數(shù)量為條件，過濾數(shù)據(jù)。默認幣別為本位幣，選擇數(shù)量時只顯示數(shù)量金額賬。期末余額不為0：勾選前面的方格，可以自動過濾到期末余額為0的科目：全年、分月查詢：選擇全年則顯示全年的余額情況，如圖7.2.1-4：圖7.2.1-4選擇分月時則按照每個月份，可以分別以期初余額、本期借方發(fā)生額、本期貸方發(fā)生額、本年累計發(fā)生額、基本余額顯示科目余額情況，如圖7.2.1-5：圖7.2.1-5設置完查詢條件，點擊針對條件對項目內的憑證余額進行篩選。如果沒有設置查詢條件默認查詢全部的憑證。直接點擊所有的標題可以進行排序，點擊一次為順序再點擊一次為倒序。雙擊余額表可以從分類賬－>科目明細賬－>記賬憑證這樣的路徑進行穿透。如圖7.2.1-6—7.2.1-8圖7.2.1-6圖7.2.1-7點擊科目余額表上的“調”字進入調整分錄錄入界面，可以直接對科目進行調整。顯示計算器：點擊可以在頁面上方顯示計算器，此時可以通過直接點擊余額表中的數(shù)字，計算器會為之自動求和。打?。哼M入打印界面，可以將經(jīng)過條件搜索顯示出來的余額表直接打印或另存為EXCEL底稿。關閉：退出本界面返回主界面。憑證查詢用于查詢采集的被審單位的憑證數(shù)據(jù)，可以查多年憑證。如圖7.5.1-1圖7.5.1-1必填項內容：單位編號：可以錄入也可通過下拉框選擇。開始時間：選擇所需要查詢的開始日期。結束時間：選擇所需要查詢的結束日期。如果是選擇項目后再進入默認顯示為建立項目時的審計區(qū)間。顯示憑證、顯示分錄：勾選顯示憑證則按憑證樣式顯示，勾選顯示分錄則按每筆分錄顯示。設置完條件后點擊查看結果。如果選擇審計項目后進入默認為所選審計項目的憑證信息。選填項內容：會計科目：可以通過下拉框選擇。下拉框顯示項目的對應科目，以會計科目為條件進一步篩選查詢結果。在科目編碼中選擇一科目，則顯示所有該科目的憑證。在借方科目編碼或貸方科目編碼中選擇某一科目，則會按要求顯示所有該科目在借方或貸方的所有憑證。同時在借方科目和貸方科目中輸入目標科目，則顯示結果為借方和貸方分別為目標科目的憑證。核算類型可以選擇輔助核算類型查詢輔助核算憑證。憑證字：可以通過下拉框選擇。下拉框顯示項目的對應憑證體系，以憑證字為條件進一步篩選查詢結果。憑證號：可以錄入。以憑證號為條件進一步篩選查詢結果。金額條件：可以通過下拉框選擇。以借方發(fā)生額與貸方發(fā)生額的多少為過濾條件進一步篩選查詢結果。憑證日期：可以選擇。以憑證日期為條件進一步篩選查詢結果。摘要：輸入關鍵字查找在摘要中有此關鍵字的憑證；設置好查詢條件，點擊針對條件對項目內的憑證進行篩選。如果沒有設置查詢條件默認查詢全部的憑證。直接點擊標題憑證日期、字、號可以進行排序，點擊一次為順序再點擊一次為倒序。雙擊顯示行也可顯示憑證。點擊憑證上的“抽”字進入抽憑說明界面，輸入說明內容點擊將此條憑證放入了抽取憑證庫中，并且在底稿中的檢查表中可以看到抽憑的憑證和說明。此時抽字變成以紅色顯示的“撤”。按鈕的作用：抽樣結果查詢：點擊該按鈕可以切換到“抽樣憑證查詢”頁面；隨機抽憑：點擊該按鈕可以切換到“隨機抽憑”頁面；打?。喊押Y選出來的憑證保存為底稿或者打印出來；關閉：關閉本頁面。對應憑證分析用于集中分析所選擇科目在憑證上發(fā)生的對方科目；。單位編號：可以錄入也可通過下拉框選擇單位編號。開始時間：可選項為分析開始的時間。結束時間：可選項為分析結束的時間。如果是選擇項目后再進入默認顯示為建立項目時的審計區(qū)間?？颇烤幪枺嚎蛇x項為需查詢的單位編號，系統(tǒng)會給出所選單位的科目體系。分析方向：可以通過選擇改變借貸方向。沖正憑證按反方向處理：當選擇科目為借方時，如果發(fā)生額是負值，那么就自動按反方向，即貸方來處理。對應科目：可以錄入也可通過下拉框選擇與已設置科目成對應關系的科目。點擊加入到對應科目列表，不選擇默認顯示全部與已設置科目成對應關系的科目。在對應科目列表中可以選擇全部分析也可以選擇部分，分析方向與已設置科目相反。設置完查詢條件，點擊針對條件進行對應憑證分析。查詢出來的結果會顯示在對應科目發(fā)生額分析界面。同時會顯示該對應科目的反查科目，顯示的內容即以對應科目為條件反查與該科目的發(fā)生額。如圖7.5.2-1～7.5.2-3：圖7.5.2-1圖7.5.2-2雙擊一行分析科目結果可以穿透到對應憑證分析列表。如圖7.5.2-3圖7.5.2-3會計科目：可以通過下拉框選擇。下拉框顯示項目的對應科目，以會計科目為條件進一步篩選查詢結果。憑證字：可以通過下拉框選擇。下拉框顯示項目的對應憑證體系，以憑證字為條件進一步篩選查詢結果。憑證號：可以錄入。以憑證號為條件進一步篩選查詢結果。金額條件：可以通過下拉框選擇。以發(fā)生額的多少為過濾條件進一步篩選查詢結果。憑證日期：可以選擇。以憑證日期為條件進一步篩選查詢結果。摘要：可以錄入。錄入所要查詢憑證的摘要，支持模糊查詢，只需錄入部分即可查詢到包含錄入內容的所有記錄。設置完查詢條件，點擊針對條件進行對應憑證分析列表的篩選。點擊憑證上的“抽”字進入抽憑說明界面，輸入說明內容點擊將此條憑證放入了抽取憑證庫中，此時抽字變成以紅色顯示的”撤”。雙擊一行結果可以穿透到記賬憑證。清除：清除搜索條件。打?。哼M入打印界面，可以將經(jīng)過條件搜索顯示出來的對應憑證列表直接打印或另存為EXCEL底稿。返回：退出本界面返回對應科目發(fā)生額分析界面。集團余額表查詢可查詢一個集團下面多家單位的某個科目的余額情況，如圖所示。多年余額表查詢同樣是用于查詢被審單位的科目余額表，不同的是此功能可以同時查詢多年的數(shù)據(jù)并進行比較分析，本年有而上年沒的數(shù)據(jù)將會以灰色標示出來。如圖7.2.2-1圖7.2.2-1圖7.2.2-1單位編號：可以錄入也可通過下拉框選擇。開始年份與結束年份：如果有多年數(shù)據(jù)，則可以通過點擊彈出的下拉框進行選擇，然后點擊按鈕即可?？颇磕攴荩喝绻卸嗄陻?shù)據(jù)，同樣可以通過點擊彈出的下拉框進行選擇所要查看科目的年份?？颇烤幪枺和ㄟ^下拉框選擇需要查詢的科目編號。不選擇科目編號默認為查詢全部科目。多科目：如果想同時查看很多個不同的科目，則可以點擊按鈕，這時會彈出一個多科目設置的窗口，讓我們選擇所要查看的科目，可通過“科目編號起”與“科目編號至”來選擇連續(xù)的科目，也可通過下面的科目列表來選擇不連續(xù)的科目。如圖7.2.2-2圖7.2.2-2科目級別：可以通過下拉框選擇需要的科目級別。設置完查詢條件，點擊針對條件對項目內的憑證余額進行篩選。如果沒有設置查詢條件默認查詢全部的憑證。直接點擊所有的標題可以進行排序，點擊一次為順序再點擊一次為倒序。雙擊余額表可以從分類賬－>科目明細賬－>記賬憑證這樣的路徑進行穿透。存貨查詢本功能是配合數(shù)據(jù)采集的存貨采集功能，提供對于采集到的存貨管理模塊中的存貨出、入庫單據(jù)、各個存貨倉庫及具體存貨的數(shù)量、單價、金額的明細數(shù)據(jù)的查詢。存貨余額表以余額表的形式，提供某個存貨期初、收發(fā)存等情況的數(shù)量、金額的匯總記錄；圖6.3.1-1單位編號：可以錄入也可通過下拉框選擇。開始年份、結束年份、月份：可以通過下拉框選擇。點擊‘選擇’如上圖所示存貨流水賬本功能是根據(jù)存貨的出入庫單據(jù)時間，統(tǒng)計某個存貨的收入和發(fā)出流水情況；圖6.3.2-1單位編號：可以錄入也可通過下拉框選擇。開始年份、結束年份、月份：可以通過下拉框選擇。選填項中可根據(jù)需要填入搜索條件。點擊‘確定’如圖6.3.2-1所示。存貨明細賬本功能按存貨倉庫及某個存貨品種，提供按時間統(tǒng)計的期初、收發(fā)、結余的明細情況；單位編號、賬套編號、存貨名稱、倉庫編號：可以錄入也可通過下拉框選擇。月份：可以通過下拉框選擇。點選‘按存貨’‘按倉庫’選擇目標顯示方式。如圖所示：圖6.3.3-2賬務分析本模塊主要提供在項目測試中需要用到的審計工具，利用計算機協(xié)助審計人員方便快捷的獲取測試數(shù)據(jù)及結果，可以提高審計效率減輕重復性的勞動；本模塊獲得的測試數(shù)據(jù)或者結果，可以直接過入到相關的審計底稿上（例如抽憑結果過入抽憑檢查表），也可以采用打印功能里的另存為底稿方式，保存為測試證據(jù)；賬齡分析對于客戶將往來做在科目下級的情況，用此功能進行科目余額的賬齡分析。單位編號：可以錄入也可通過下拉框選擇。截止年月：可選項為分析截止的日期?？颇烤幪枺嚎蛇x項為所選單位的所有科目?？颇窟x擇：當所選科目有下級科目時，此處就顯示所選科目的下級科目，如無下級科目，則只顯示所選科目。賬齡區(qū)間選擇：默認為系統(tǒng)預設的區(qū)間。如圖7.7.1-3圖7.7.1-3區(qū)間設置：用于重新設置賬齡區(qū)間。點擊進入設置界面，選擇好區(qū)間點擊。設置好各項以后，點擊確定即可進行科目賬齡分析。如圖7.7.1-4圖7.7.1-4打?。哼M入打印界面，可以將經(jīng)過條件搜索顯示出來的科目賬齡分析數(shù)據(jù)直接打印或另存為EXCEL底稿。關閉：退出本界面返回主界面。摘要匯總分析根據(jù)摘要來分析科目的借貸方發(fā)生額。如圖7.8.1-1圖7.8.1-1單位編號：可以錄入也可通過下拉框選擇。開始年份與結束年份：如果有多年數(shù)據(jù)，則可以通過點擊彈出的下拉框進行選擇?？颇烤幪枺和ㄟ^下拉框選擇需要查詢的科目編號?？颇慷噙x：如果想同時查看很多個不同的科目，則可以點擊按鈕，這時會彈出一個多科目設置的窗口，讓我們選擇所要查看的科目，可通過“科目編號起”與“科目編號至”來選擇連續(xù)的科目，也可通過下面的科目列表來選擇不連續(xù)的科目。如圖7.8.1-2圖7.8.1-2選擇完以上項目以后，點擊即可根據(jù)所選科目的摘要來分析借貸方的發(fā)生額?？颇拷^對數(shù)分析參見前面的[科目絕對數(shù)分析]章節(jié)。超級搜索針對某一個金額，在憑證、核算、余額表等范圍內進行模糊金額查詢，搜索結果會標記出來如圖7.6.3-1圖7.6.3-1單位編號：可以錄入也可通過下拉框選擇。開始時間：可選項為分析開始的日期。結束時間：可選項為分析截止的日期。金額：要進行分析的金額。程序會在憑證、科目、核算三個方面進行分析。審計程序及底稿底稿編制審計工作底稿是審計人員對被審計單位會計數(shù)據(jù)資料及外部信息資料的收集、整理和加工，得到便于使用的資料的記錄底稿，是在審計過程中形成的與審計事項有關的工作記錄和資料，是審計證據(jù)的載體。它形成于整個審計過程，也反映了審計工作的全過程，是評價審計人員工作質量的重要標準。本軟件的工作底稿，完全是在EXCEL和WORD上進行編制的，所以和審計人員平時的操作習慣完全兼容，審計人員也可以將平時做的EXCEL或者WORD底稿導入進系統(tǒng)；另外底稿上都預先設置了取數(shù)公式，可以直接將一些客戶數(shù)據(jù)過入到底稿上，將審計人員從繁復的底稿抄寫工作中解放出來，使之有更多的時間投入到實際的分析評價的工作中。主要用于對底稿的編制，包括底稿分類的新增、修改、刪除以及底稿的增刪改，對某張底稿進行的查看、數(shù)據(jù)刷新、調整分錄錄入、保存等。樹形審計任務列表：樹形審計任務列表會根據(jù)該項目選擇的底稿模板顯示該項目的所有任務和相應的底稿(通過點擊任務可以展開該任務的底稿，并在底稿顯示界面上顯示該任務的具體審計環(huán)節(jié)和底稿)如圖8.1.1-1圖8.1.1-1所有任務底稿列表：顯示登錄的項目所選擇底稿模版的所有底稿，雙擊可以直接進入相應的底稿進行編制。點擊展開樹形審計任務列表，可以在相應的任務環(huán)節(jié)中做如下操作：增加：增加底稿到所選的任務類型中。操作界面如圖8.1.1-3圖8.1.1-3底稿編號：根據(jù)所選的任務類型編號來自動生成底稿編號。新增方式：可選擇。提供了新建EXCEL、新建WORD、根據(jù)模版新建底稿、上傳已存在的文件四種方式。文件名：新建文件的文件名。如果選擇了上傳已存在文件這種方式時，文件名這一項就變成了上傳文件的路徑。如圖8.1.1-4圖8.1.1-4修改底稿屬性：修改選中的底稿信息，例如修改底稿名稱、索引號、對應科目等；如圖8.1.1-5圖8.1.1-5刪除：刪除選中的底稿（刪除的底稿可以在‘回收站’菜單中找回）重用模板：勾選某張具體的底稿，然后點擊‘重用模板’系統(tǒng)將把我們對這張底稿做過的所用編制工作清除，從底稿模板庫中拿出一張對應的原始底稿覆蓋掉這張做過編制的底稿，將此張底稿還原成沒有做過任何操作時的狀態(tài)。保存為模板：此功能主要用于在做審計項目時對某張底稿做了一些修改，想將此次的修改保存起來，以便下次做項目時能使用。勾選某張具體的底稿，然后點擊‘保存為模板’將這張修改過的底稿保存到底稿模板庫中，覆蓋掉底稿模板庫中對應的此張底稿。環(huán)節(jié)管理：對任務類型進行管理。例如點擊‘實質性程序工作底稿’環(huán)節(jié)，然后點擊‘環(huán)節(jié)管理’可以顯示這個環(huán)節(jié)的下級環(huán)節(jié)如下圖8.1.1-7在此界面中我們可以對‘實質性程序工作底稿’環(huán)節(jié)做下面的操作審計環(huán)節(jié)：顯示登錄的項目所選擇底稿模版的幾大審計環(huán)節(jié)，每個環(huán)節(jié)旁有個‘分工’的選擇框，可以下拉選擇某些項目組的成員，將這個審計環(huán)節(jié)下的底稿分工給他們。如圖8.1.1-9圖8.1.1-9程序與目標：顯示相應所選的任務的審計目標及程序。如圖8.1.1-10圖8.1.1-10審計目標：一般按中注協(xié)的要求，設定需要達到的審計目標。如圖8.1.1-11圖8.1.1-11點擊增加按鈕可以增加一個審計目標，選擇不同的底稿模板每個任務的目標都會定義的不一樣，如果不全面就可以手工的添加一個審計目標。點擊刪除按鈕將選中的審計目標刪除。狀態(tài)：說明審計目標的完成狀態(tài)。默認為未完成，完成后可手動選擇為已完成。如圖8.1.1-12圖8.1.1-12編號：手工輸入編號，以用來標識審標目標。所屬分項：默認顯示為所選的任務類型名。審計目標：審計目標的具體說明。相關執(zhí)行程序：輸入審計程序的編號來注明是使用哪些審計程序來達到審計目標。備注：對審計目標的補充說明。是否執(zhí)行：用來標識審計人員是否達到這個審計目標。審計程序：顯示在項目分工時，由項目經(jīng)理分配的必做審計程序，審計人員在相關底稿處，鏈接證明做了審計程序的底稿，然后將狀態(tài)置為已完成；如圖8.1.1-13圖8.1.1-13點擊增加按鈕可以增加一個審計程序。針對不同的審計目標，審計人員會使用不同的審計程序，如果需要就點擊添加一個審計程序以達到審計目標。點擊刪除按鈕將選中的審計程序刪除。狀態(tài)：說明審計程序的完成狀態(tài)。默認為未完成，完成后可手動選擇為已完成。編號：手工輸入編號，以用來標識審標程序。所屬分項：默認顯示為所選的任務類型名。審計程序：審計程序的具體說明。相關底稿：輸入相關底稿的編號來注明是以哪些底稿來完成審計程序。執(zhí)行人：執(zhí)行審計程序人員的登錄名。備注：對審計程序的補充說明。底稿編制：選擇某種底稿，雙擊就進入該底稿的編輯界面8.1.1-17圖8.1.1-17編輯界面的頂行為銘太科技專用控件條如圖8.1.1-18圖8.1.1-18保存：將正在編制或編制完成的底稿保存到服務器的數(shù)據(jù)庫。全表刷新：點擊后整張底稿的所有表頁，進行數(shù)據(jù)更新；（更新的只是有取數(shù)公式的單元，用戶自行錄入的數(shù)據(jù)不會更新）；單表刷新：點擊后對當前表頁上進行數(shù)據(jù)更新；關閉：關閉正在編制的底稿。賬套取數(shù)：可以從標準科目、用戶科目、試算平衡表中取數(shù)。A.先在底稿上選取要取得數(shù)據(jù)的單元格。B.點擊科目公式，選擇從標準科目、用戶科目，還是試算平衡表中取數(shù)。C.在界面科目欄可選擇具體科目。D.選定科目后可通過右邊選擇時間條件：本年、去年、月份。F.根據(jù)上述的篩選，點擊所需的數(shù)據(jù)，數(shù)據(jù)自動過渡到底稿的單元格中.區(qū)域公式：按設定的單元格設置取數(shù)公式。如圖8.1.1-20圖8.1.1-20先在底稿上選取要取得數(shù)據(jù)的單元格。點擊公式方向，在彈出公式方向選擇的界面。點擊公式類型，在彈出的頁面中選擇目標公式類型。點擊確定，顯示單元科目的類別和參數(shù)，選擇目標類別名稱和參數(shù)。點擊生成公式，則在單元格中生成公式，點擊填入底稿，公式填進底稿。法規(guī)庫：在審計工作中如需查看某些法律法規(guī)，可以通過此功能鍵進行法律法規(guī)的查看。如圖8.1.1-21圖8.1.1-21附屬信息：底稿上如需引用審計單位信息，被審單位信息，項目信息，底稿信息都可以在此選擇。如圖8.1.1-22圖8.1.1-22術語：在此功能中可選擇審計工作中需要的審計標識，審計說明，審計結論，并通過點擊把相應說明引用到底稿。如圖8.1.1-23圖8.1.1-23編制：底稿編制完成后按此鍵進行提交，會彈出一個填寫底稿意見的界面。如圖8.1.1-24圖8.1.1-24填寫底稿意見：填寫對本張底稿的意見。是否發(fā)信息給相關人員：單選框，選擇后就將此意見以公告的方式發(fā)給復核人。確定：點擊后就完成了底稿意見的填寫。查看底稿意見：點擊后顯示此張底稿的所有底稿意見。如圖8.1.1-25圖8.1.1-25問題：在此功能中可過渡到重大事項匯報，對在審計工作中發(fā)現(xiàn)的可能存在的對審計報表層次有影響的事項進行記錄。如圖8.1.1-26圖8.1.1-26底稿查找：通過設定條件查找相應的底稿。如圖8.1.1-27圖8.1.1-27底稿批量操作主要用于對所有底稿的批量操作，包括批量刷新、批量打印、批量復核、批量退回、批量刪除。使用批量操作，可以提高底稿操作的效率。如圖8.2-1圖8.2-1篩選條件：以某一種條件來篩選進行批量操作的底稿。保存選擇：設置好批量操作的條件（選擇需要批量操作的底稿）后，可以將設置條件保存，方便下次直接操作。如圖8.2-2圖8.2-2自己使用：保存條件設置后，只有本人可以查看并使用該保存設置。公開：保存條件設置后，該項目組所有成員都可以查看并使用該保存設置?；謴鸵驯４娴倪x擇結果：在篩選條件的下拉框中選擇“恢復已保存的選擇結果”，在“選擇可用的結果”欄選擇保存的設置，點擊“確定”，頁面自動跳轉到已保存的底稿批量設置界面。自動過濾對應科目不存在或未使用的底稿：在前面的方格內打勾，會自動過濾對應科目不存在或未使用的底稿，簡化批量操作的工作量。全選：顯示的所有底稿都被選中。返回：退出本界面返回上一層界面。批量刷新：將選中的所有底稿進行批量數(shù)據(jù)刷新。批量打?。簩⑦x中的所有底稿進行批量打印。批量設置審核信息：將選中的所有底稿進行批量編制、批量一審、批量二審、批量三審。批量退回：將選中的所有底稿進行批量退回。批量刪除：將選中的所有底稿進行批量刪除，些功能請考慮后使用。審計目標程序審批如果在底稿列表的‘程序與目標’標簽里把某些程序設置成不適用程序后如果8.1.3-1，要在此界面中審批后才能生效。圖8.1.3-1不適用程序審批界面中列示等待審批的不適用程序、已經(jīng)審批的不適用程序，如圖8.1.3-2圖8.1.3-2批準：勾選等待審核的不適用程序中某些程序，然后點擊審核通過勾選的程序，這些程序將在已經(jīng)審核的不適用程序中列示。拒絕：勾選等待審核的不適用程序中某些程序，然后點擊拒絕審核勾選的程序，這些程序將不再列示在此界面中，底稿列表的‘程序與目標’標簽里，程序狀態(tài)從‘不適用’變成‘未完成’。打?。捍蛴〗缑嬷酗@示的內容。調整事項本功能主要提供期初、期末調整分錄的錄入，負值的自動重分類等功能，是測試調整的核心功能，其調整分錄的結果直接和底稿有聯(lián)動關系，會自動過入到底稿需要填列調整、重分類數(shù)據(jù)的地方。調整分錄錄入點擊直接調出報表，在“調整分錄”表頁中錄入調整分錄，調整數(shù)會自動過渡到后面的試算平衡表。保存之后調整數(shù)還能過度到相應科目的底稿。負值重分類本功能可以自動搜索出客戶數(shù)據(jù)中所有往來為負值的記錄，審計人員可以批量設置需要重分類的科目，點擊批量調整就可以批量生成負值重分類的憑證；如圖6.5.4-1圖6.5.4-1調整期間：可以選擇對往來類科目的年初還是年末負值進行重分類調整。調整分類：默認為重分類調整類型。查詢：點擊系統(tǒng)依據(jù)我們選擇的調整期間，列示需要做重分類調整的一級往來科目。明細：點擊科目對應的明細按鈕，在界面的下方將列示這個科目下級或者核算中需要做重復類調整的明細情況。如果某些明細科目或者核算無需調整可以將這些明細前面復選框中的勾去掉，如圖6.5.4-2圖6.5.4-2對方科目：每個需要做重分類調整的一級科目都對應著一個‘對方科目’的選擇框，在此選擇框中可以選擇或者輸入要調整的對方科目；批量調整：選擇好對方科目后，點擊系統(tǒng)將自動生成重分類調整的調整分錄。調整查詢：可以打開調整分錄查詢的頁面。調整匯總：可以打開調整分錄匯總表頁面。關閉：關閉當前界面。注意：若在“測試調整—>多科目掛賬設置”中已進行了