海關(guān)企業(yè)信用管理制度 （海關(guān)總署第225號令）

海關(guān)企業(yè)信用管理制度

（海關(guān)總署第225號令）

企業(yè)管理處

2016年3月AEO簡介

經(jīng)認(rèn)證的經(jīng)營者AEO—AuthorizedEconomicOperator2005年《全球貿(mào)易安全與便利標(biāo)準(zhǔn)框架》

以任何一種方式參與貨物國際流通，并被海關(guān)當(dāng)局認(rèn)定符合世界海關(guān)組織或相應(yīng)供應(yīng)鏈安全標(biāo)準(zhǔn)的一方，包括生產(chǎn)商、進(jìn)口商、出口商、報關(guān)行、承運(yùn)商、理貨人、中間商、口岸和機(jī)場、貨站經(jīng)營者、綜合經(jīng)營者、倉儲業(yè)經(jīng)營者和分銷商新加坡（2013）韓國（2014）香港（2014）歐盟（2015）美國海關(guān)貿(mào)易合作伙伴反恐C-TPAT

AEO簡介

截至2014年7月

180個WCO成員中168個簽署了實(shí)施《全球貿(mào)易安全與便利標(biāo)準(zhǔn)框架》意向書

64個經(jīng)濟(jì)體建立了AEO制度簽署了31個互認(rèn)協(xié)議或安排對海關(guān)的定位：海關(guān)在加強(qiáng)全球供應(yīng)鏈安全、通過征收稅款和便利貿(mào)易為社會經(jīng)濟(jì)發(fā)展作貢獻(xiàn)等方面有著獨(dú)特的地位。最終目標(biāo)：在安全的前提下保證貨物的國際貿(mào)易供應(yīng)鏈順暢流動。2020年：爭取與我出口量占80%以上的國家（地區(qū)）實(shí)現(xiàn)AEO互認(rèn)或合作。

AEO簡介

1．AEO互認(rèn)合作。針對有AEO制度的重點(diǎn)國家（地區(qū)），包括印度、馬來西亞、加拿大等。2．基于守法項目（沒有安全的內(nèi)容）的合作互認(rèn)。針對僅有守法項目，在條件成熟后可轉(zhuǎn)化為AEO互認(rèn)，包括俄羅斯、巴西等。3．由我方提供AEO技術(shù)援助及能力建設(shè)。針對尚未建立起AEO制度或其他守法項目，需要重點(diǎn)支持的，包括越南、蒙古、巴基斯坦等。

AEO簡介通關(guān)便利：以中國和新加坡海關(guān)互認(rèn)為例

實(shí)施較低比例查驗，予以快速通關(guān)；對需要進(jìn)行查驗的貨物優(yōu)先予以查驗；在通關(guān)過程中給予優(yōu)先處理待遇；如果國際貿(mào)易發(fā)生中斷，盡力提供快速通關(guān)。

信用管理法律依據(jù)（對外公告）1署令4公告3總署文件2稽查司文件1.海關(guān)總署令第225號：《中華人民共和國海關(guān)企業(yè)信用管理暫行辦法》2.海關(guān)總署公告2014第75號：關(guān)于涉及的法律文書格式3.海關(guān)總署公告2014第80號：報關(guān)差錯項目表4.海關(guān)總署公告2014第81號：關(guān)于實(shí)施相關(guān)事項的公告5.海關(guān)總署公告2014第82號：關(guān)于《海關(guān)認(rèn)證企業(yè)標(biāo)準(zhǔn)》法律依據(jù)（內(nèi)部文件）6.署稽發(fā)[2014]250號：海關(guān)總署關(guān)于執(zhí)行《中華人民共和國海關(guān)企業(yè)信用管理暫行辦法》有關(guān)問題的通知7.署稽發(fā)[2014]252號：海關(guān)總署關(guān)于印發(fā)《中華人民共和國海關(guān)企業(yè)信用管理操作規(guī)程》的通知8.署稽發(fā)[2014]255號：海關(guān)總署關(guān)于開展對報關(guān)單位實(shí)施報關(guān)差錯記錄有關(guān)事項的通知9.稽查函[2015]26號：稽查司關(guān)于執(zhí)行《海關(guān)認(rèn)證企業(yè)標(biāo)準(zhǔn)》有關(guān)問題的通知10.稽查函[2015]44號：稽查司關(guān)于執(zhí)行企業(yè)信用管理制度有關(guān)事項的通知基本理念☆充分體現(xiàn)國家社會信用體系建設(shè)要求

“誠信守法便利、失信違法懲戒”差別化管理☆充分體現(xiàn)與國際海關(guān)接軌要求

AEO制度，“認(rèn)證企業(yè)”建立進(jìn)出口企業(yè)信用管理體系，保障國際貿(mào)易安全與便利☆企業(yè)合規(guī)管理能力建設(shè)信用制度概要

一、名稱的變化（理念變化）

分類管理→信用管理二、信用等級設(shè)置的變化原AA、A、B、C、D五個管理類別

1.認(rèn)證企業(yè)（一般認(rèn)證、高級認(rèn)證）

2.一般信用企業(yè)

3.失信企業(yè)三、認(rèn)證標(biāo)準(zhǔn)的變化

1.取消上年度50萬美元或報關(guān)單3000票的規(guī)模限制

2.取消新注冊企業(yè)滿1年申請的時間限制

3.設(shè)置相對值指標(biāo)（如差錯率、違法次數(shù)占比）

4.允許規(guī)范改進(jìn)四、時限的變化申請認(rèn)證：90日完成，特殊情形延長30日重新認(rèn)證：一般認(rèn)證企業(yè)（不定期）高級認(rèn)證企業(yè)（每3年）失信企業(yè)：滿1年海關(guān)主動恢復(fù)一般信用五、走私違規(guī)記錄含義變化：處罰金額是指海關(guān)處以罰款、沒收違法所得或者沒收貨物、物品價值的金額之和分別適用：1萬、3萬、5萬、10萬、100萬六、管理措施

認(rèn)證企業(yè)適用通關(guān)便利，失信企業(yè)重點(diǎn)監(jiān)管七、核準(zhǔn)權(quán)限信用信息采集海關(guān)采集反映企業(yè)進(jìn)出口信用狀況的信息：

（一）企業(yè)在海關(guān)注冊登記信息；

（二）企業(yè)進(jìn)出口經(jīng)營信息；

（三）AEO互認(rèn)信息；

（四）企業(yè)在其他行政管理部門的信息；

（五）其他與企業(yè)進(jìn)出口相關(guān)的信息。信用信息公示

在保護(hù)國家秘密、商業(yè)秘密和個人隱私的前提下公示：

（一）企業(yè)在海關(guān)注冊登記信息；

（二）海關(guān)對企業(yè)信用狀況的認(rèn)定結(jié)果；

（三）企業(yè)行政處罰信息；

（四）其他應(yīng)當(dāng)公示的企業(yè)信息。

企業(yè)行政處罰信息公示5年

中國海關(guān)企業(yè)進(jìn)出口信用信息公示平臺：http://

1.一般認(rèn)證企業(yè)（5大類18條29項）

內(nèi)部控制、財務(wù)狀況、守法規(guī)范、貿(mào)易安全和附加標(biāo)準(zhǔn)等60多個詳細(xì)項目

2.高級認(rèn)證企業(yè)（5大類18條32項）

內(nèi)部控制、財務(wù)狀況、守法規(guī)范、貿(mào)易安全和附加標(biāo)準(zhǔn)等80多個詳細(xì)項目增加主要在內(nèi)部控制和貿(mào)易安全方面認(rèn)證標(biāo)準(zhǔn)

（海關(guān)總署公告〔2014〕82號）

（一）有走私犯罪或者走私行為的；

（二）非報關(guān)企業(yè)2次超10萬元處罰且超千分之一的，或多次罰款超100萬元；報關(guān)企業(yè)1年內(nèi)違規(guī)次數(shù)超過萬分之五的，或者累計罰款超過10萬元的；

（三）拖欠應(yīng)繳稅款、應(yīng)繳罰沒款項的；

（四）上一季度報關(guān)差錯率高于同期全國平均報關(guān)差錯率1倍以上的；

（五）經(jīng)過實(shí)地查看，確認(rèn)企業(yè)登記的信息失實(shí)且無法與企業(yè)取得聯(lián)系的；

（六）被海關(guān)依法暫停從事報關(guān)業(yè)務(wù)的；

（七）涉嫌走私、違反海關(guān)監(jiān)管規(guī)定拒不配合海關(guān)進(jìn)行調(diào)查的；

（八）假借海關(guān)或者其他企業(yè)名義獲取不當(dāng)利益的；

（九）弄虛作假、偽造企業(yè)信用信息的；

（十）其他海關(guān)認(rèn)定為失信企業(yè)的情形。失信企業(yè)認(rèn)證企業(yè)通關(guān)便利☆一般認(rèn)證企業(yè)：（一）較低進(jìn)出口貨物查驗率；（二）簡化進(jìn)出口貨物單證審核；（三）優(yōu)先辦理進(jìn)出口貨物通關(guān)手續(xù)；（四）海關(guān)總署規(guī)定的其他管理原則和措施。☆高級認(rèn)證企業(yè)：

（一）在確定貨物商品歸類、海關(guān)估價、原產(chǎn)地或辦結(jié)其他海關(guān)手續(xù)前先行辦理驗放手續(xù)；（二）海關(guān)為企業(yè)設(shè)立協(xié)調(diào)員；（三）對從事加工貿(mào)易的企業(yè)，不實(shí)行銀行保證金臺賬制度；（四）AEO互認(rèn)國家或者地區(qū)海關(guān)提供的通關(guān)便利措施。認(rèn)證企業(yè)通關(guān)便利

失信企業(yè)重點(diǎn)監(jiān)管（一）較高進(jìn)出口貨物查驗率；

（二）進(jìn)出口貨物單證重點(diǎn)審核；

（三）加工貿(mào)易等環(huán)節(jié)實(shí)施重點(diǎn)監(jiān)管；

（四）海關(guān)總署規(guī)定的其他管理原則和措施。

1.一般認(rèn)證企業(yè)（5大類18條29項）

內(nèi)部控制、財務(wù)狀況、守法規(guī)范、貿(mào)易安全和附加標(biāo)準(zhǔn)等60多個詳細(xì)項目

2.高級認(rèn)證企業(yè)（5大類18條32項）

內(nèi)部控制、財務(wù)狀況、守法規(guī)范、貿(mào)易安全和附加標(biāo)準(zhǔn)等80多個詳細(xì)項目增加主要在內(nèi)部控制和貿(mào)易安全方面認(rèn)證標(biāo)準(zhǔn)

（海關(guān)總署公告〔2014〕82號）賦值標(biāo)準(zhǔn)：達(dá)標(biāo)（0）部分達(dá)標(biāo)（-1）不達(dá)標(biāo)（-2）通過認(rèn)證：95分（含）以上且無不達(dá)標(biāo)（-2分）情形判斷類標(biāo)準(zhǔn)：高級認(rèn)證第15項至第23項一般認(rèn)證第12項至第20項評定類標(biāo)準(zhǔn)：高級認(rèn)證第1-14項和第24-31項一般認(rèn)證第1-11項至第21-28項附加標(biāo)準(zhǔn)：高級認(rèn)證第32項一般認(rèn)證第28項不允許改進(jìn)項目：高級認(rèn)證標(biāo)準(zhǔn)第12、13、14、15、17、22、23項一般認(rèn)證標(biāo)準(zhǔn)第9、10、11、12、14、19、20項認(rèn)證標(biāo)準(zhǔn)

認(rèn)證標(biāo)準(zhǔn)對比表

高級認(rèn)證標(biāo)準(zhǔn)一般認(rèn)證標(biāo)準(zhǔn)一、內(nèi)部控制標(biāo)準(zhǔn)(一)

組織機(jī)構(gòu)控制1.內(nèi)部組織架構(gòu)（1）進(jìn)出口業(yè)務(wù)、財務(wù)、內(nèi)部監(jiān)督等部門職責(zé)分工明確。1.內(nèi)部組織架構(gòu)指定高級管理人員負(fù)責(zé)關(guān)務(wù)，對企業(yè)認(rèn)證建立書面或者電子檔案。（2）指定高級管理人員負(fù)責(zé)關(guān)務(wù)，對企業(yè)認(rèn)證建立書面或者電子檔案。2.海關(guān)業(yè)務(wù)培訓(xùn)（1）企業(yè)應(yīng)當(dāng)建立海關(guān)法律法規(guī)等相關(guān)管理規(guī)定的內(nèi)部培訓(xùn)制度。2.海關(guān)業(yè)務(wù)培訓(xùn)（1）企業(yè)應(yīng)當(dāng)建立海關(guān)法律法規(guī)等相關(guān)管理規(guī)定的內(nèi)部培訓(xùn)制度。（2）法定代表人或者其授權(quán)人員、負(fù)責(zé)關(guān)務(wù)的高級管理人員應(yīng)當(dāng)每年至少參加1次海關(guān)法律法規(guī)等相關(guān)管理規(guī)定的內(nèi)部培訓(xùn)，及時了解、掌握相關(guān)管理規(guī)定。（2）法定代表人或其授權(quán)人員、負(fù)責(zé)關(guān)務(wù)的高級管理人員應(yīng)當(dāng)每年至少參加1次海關(guān)法律法規(guī)等相關(guān)管理規(guī)定的內(nèi)部培訓(xùn)，及時了解、掌握相關(guān)管理規(guī)定。(二)

進(jìn)出口業(yè)務(wù)控制3.單證控制具備進(jìn)出口單證復(fù)核或者糾錯制度或者程序。

進(jìn)出口貨物收發(fā)貨人：在申報前或者委托申報前有專門部門或者崗位人員對進(jìn)出口單證涉及的價格、歸類、原產(chǎn)地、數(shù)量、品名、規(guī)格等內(nèi)容的真實(shí)性、準(zhǔn)確性和規(guī)范性進(jìn)行內(nèi)部復(fù)核。

報關(guān)企業(yè)：代理申報前，有專門部門或者崗位人員對委托人提供的監(jiān)管證件、商業(yè)單據(jù)、進(jìn)出口單證等資料的真實(shí)性、完整性和有效性進(jìn)行合理審查。

物流企業(yè)：有專門部門或者崗位人員對運(yùn)輸工具進(jìn)出境申報信息、艙單及相關(guān)電子數(shù)據(jù)、轉(zhuǎn)關(guān)單（載貨清單）等物流信息的準(zhǔn)確性、一致性進(jìn)行復(fù)核。3.單證控制具備進(jìn)出口單證復(fù)核或者糾錯制度或者程序。

進(jìn)出口貨物收發(fā)貨人：在申報前或者委托申報前有專門部門或者崗位人員對進(jìn)出口單證涉及的價格、歸類、原產(chǎn)地、數(shù)量、品名、規(guī)格等內(nèi)容的真實(shí)性、準(zhǔn)確性和規(guī)范性進(jìn)行內(nèi)部復(fù)核。

報關(guān)企業(yè)：代理申報前，有專門部門或者崗位人員對委托人提供的監(jiān)管證件、商業(yè)單據(jù)、進(jìn)出口單證等資料的真實(shí)性、完整性和有效性進(jìn)行合理審查。

物流企業(yè)：有專門部門或者崗位人員對運(yùn)輸工具進(jìn)出境申報信息、艙單及相關(guān)電子數(shù)據(jù)、轉(zhuǎn)關(guān)單（載貨清單）等物流信息的準(zhǔn)確性、一致性進(jìn)行復(fù)核。4.單證保管（1）按海關(guān)要求建立進(jìn)出口單證管理制度，確保企業(yè)保存的進(jìn)出口紙質(zhì)和電子報關(guān)單證、物流信息檔案的及時性、完整性、準(zhǔn)確性與安全性。4.單證保管（1）按海關(guān)要求建立進(jìn)出口單證管理制度，確保企業(yè)保存的進(jìn)出口紙質(zhì)和電子報關(guān)單證、物流信息檔案的及時性、完整性、準(zhǔn)確性與安全性。（2）妥善保管報關(guān)專用印章，以及海關(guān)核發(fā)的證書、法律文書。（2）妥善保管報關(guān)專用印章，以及海關(guān)核發(fā)的證書、法律文書。5.進(jìn)出口活動進(jìn)出口業(yè)務(wù)管理流程設(shè)置合理、完備，涉及的貨物流、單證流、信息流能夠得到有效控制，經(jīng)抽查，未發(fā)現(xiàn)有不符合海關(guān)監(jiān)管規(guī)定的情形。

(三)

內(nèi)部審計控制6.內(nèi)審制度（1）設(shè)立專門的內(nèi)部審計機(jī)構(gòu)或者崗位，或者聘請外部專職人員獨(dú)立對進(jìn)出口業(yè)務(wù)等實(shí)施內(nèi)部審計。5.內(nèi)審制度（1）設(shè)立專門的內(nèi)部審計機(jī)構(gòu)或者崗位，或者聘請外部專職人員獨(dú)立對進(jìn)出口業(yè)務(wù)等實(shí)施內(nèi)部審計。（2）每年至少內(nèi)審1次，建立內(nèi)審書面或者電子檔案。（2）每年至少內(nèi)審1次，建立內(nèi)審書面或者電子檔案。7.責(zé)任追究（1）建立對進(jìn)出口業(yè)務(wù)發(fā)現(xiàn)問題或者違法行為的責(zé)任追究制度或者措施。6.責(zé)任追究（1）建立對進(jìn)出口業(yè)務(wù)發(fā)現(xiàn)的問題或者違法行為的責(zé)任追究制度或者措施。（2）建立對企業(yè)人員和報關(guān)人員私攬貨物報關(guān)、假借海關(guān)名義牟利、向海關(guān)人員行賄等行為的責(zé)任追究制度或者措施。（2）建立對企業(yè)人員和報關(guān)人員私攬貨物報關(guān)、假借海關(guān)名義牟利、向海關(guān)人員行賄等行為的責(zé)任追究制度或者措施。8.改進(jìn)機(jī)制（1）建立改進(jìn)制度或者措施。7.改進(jìn)機(jī)制（1）建立改進(jìn)制度或者措施。（2）對海關(guān)要求的規(guī)范改進(jìn)事項，應(yīng)由負(fù)責(zé)關(guān)務(wù)的高級管理人員直接負(fù)責(zé)具體規(guī)范改進(jìn)實(shí)施。（2）對海關(guān)要求的規(guī)范改進(jìn)事項，應(yīng)由負(fù)責(zé)關(guān)務(wù)的高級管理人員直接負(fù)責(zé)具體的規(guī)范改進(jìn)實(shí)施。(四)

信息系統(tǒng)控制9.信息系統(tǒng)具備真實(shí)、準(zhǔn)確、完整、有效記錄企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營、進(jìn)出口或者代理報關(guān)活動的信息系統(tǒng)，特別是財務(wù)控制、關(guān)務(wù)、物流控制等功能模塊有效運(yùn)行。

10.數(shù)據(jù)管理（1）生產(chǎn)經(jīng)營數(shù)據(jù)以及與進(jìn)出口活動有關(guān)的數(shù)據(jù)及時、準(zhǔn)確、完整錄入系統(tǒng)。系統(tǒng)數(shù)據(jù)自進(jìn)出口貨物辦結(jié)海關(guān)手續(xù)之日起保存3年以上。

（2）進(jìn)出口或者代理報關(guān)活動等主要環(huán)節(jié)在系統(tǒng)中能夠?qū)崿F(xiàn)流程檢索、跟蹤。11.信息安全（1）建立信息安全管理制度，保護(hù)信息系統(tǒng)安全，并對員工進(jìn)行相關(guān)培訓(xùn)。8.信息安全（1）建立信息安全管理制度，保護(hù)信息系統(tǒng)安全，并對員工進(jìn)行相關(guān)培訓(xùn)。（2）有專門程序或者制度，識別信息系統(tǒng)的非正常使用，包括非法入侵信息系統(tǒng)，篡改或者更改業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)，并對上述行為有嚴(yán)格的責(zé)任追究。信息系統(tǒng)要使用專人賬戶和密碼，并且定期更改用戶密碼。（2）有專門程序或者制度，識別信息系統(tǒng)的非正常使用，包括非法入侵信息系統(tǒng)，篡改或者更改業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)，并對上述行為有嚴(yán)格的責(zé)任追究。信息系統(tǒng)要使用專人賬戶和密碼，并且定期更改用戶密碼。（3）有專門程序或者制度，保護(hù)系統(tǒng)和數(shù)據(jù)，有數(shù)據(jù)恢復(fù)、備份等手段防止信息丟失，應(yīng)用反病毒軟件和防火墻技術(shù)。（3）有專門程序或者制度，保護(hù)系統(tǒng)和數(shù)據(jù)，有數(shù)據(jù)恢復(fù)、備份等手段防止信息丟失，應(yīng)用反病毒軟件和防火墻技術(shù)。

二、財務(wù)狀況標(biāo)準(zhǔn)(五)

財務(wù)狀況12.會計信息（1）會計賬簿和財務(wù)會計報告等會計資料真實(shí)、準(zhǔn)確、完整記錄和反映進(jìn)出口活動的有關(guān)情況，財務(wù)處理及時、規(guī)范。9.會計信息會計賬簿和財務(wù)會計報告等會計資料真實(shí)、準(zhǔn)確、完整記錄和反映進(jìn)出口活動的有關(guān)情況，財務(wù)處理及時、規(guī)范。（2）企業(yè)申請認(rèn)證的，提交當(dāng)年度會計師事務(wù)所審計報告，審計報告所反映的企業(yè)財務(wù)狀況真實(shí)、完整、規(guī)范、合法；重新認(rèn)證的，企業(yè)自成為高級認(rèn)證企業(yè)起每年接受會計師事務(wù)所審計，審計報告所反映的企業(yè)財務(wù)狀況真實(shí)、完整、規(guī)范、合法。13.償付能力（1）企業(yè)財務(wù)的速動比率在安全或者正常范圍內(nèi)。10.償付能力（1）企業(yè)財務(wù)的速動比率在安全或者正常范圍內(nèi)。（2）企業(yè)財務(wù)的資產(chǎn)負(fù)債率在安全或者正常范圍內(nèi)。（2）企業(yè)財務(wù)的資產(chǎn)負(fù)債率在安全或者正常范圍內(nèi)。14.盈利能力企業(yè)主營業(yè)務(wù)利潤率在安全或者正常范圍內(nèi)。11.盈利能力企業(yè)主營業(yè)務(wù)利潤率在安全或者正常范圍內(nèi)。15.繳稅能力生產(chǎn)型進(jìn)出口貨物收發(fā)貨人：上月末固定資產(chǎn)凈值不低于其3年內(nèi)向海關(guān)單筆納稅最高額；12.繳稅能力生產(chǎn)型進(jìn)出口貨物收發(fā)貨人：上月末固定資產(chǎn)凈值不低于其3年內(nèi)向海關(guān)單筆納稅最高額。非生產(chǎn)型進(jìn)出口貨物收發(fā)貨人：上年度經(jīng)營性現(xiàn)金凈流量不為負(fù)。非生產(chǎn)型進(jìn)出口貨物收發(fā)貨人：上年度經(jīng)營性現(xiàn)金凈流量不為負(fù)。

三、守法規(guī)范標(biāo)準(zhǔn)(六)

遵守法律法規(guī)16.人員違法企業(yè)法定代表人（負(fù)責(zé)人）、負(fù)責(zé)關(guān)務(wù)的高級管理人員和財務(wù)負(fù)責(zé)人連續(xù)2年無故意犯罪記錄。13.人員違法企業(yè)法定代表人（負(fù)責(zé)人）、負(fù)責(zé)關(guān)務(wù)的高級管理人員、財務(wù)負(fù)責(zé)人連續(xù)2年無故意犯罪記錄。17.企業(yè)違法（1）連續(xù)2年無走私犯罪、走私行為。14.企業(yè)違法（1）連續(xù)2年無走私犯罪、走私行為。（2）

非報關(guān)企業(yè)：連續(xù)1年無因違反海關(guān)監(jiān)管規(guī)定被處罰金額超過3萬元的行為；

報關(guān)企業(yè)：連續(xù)1年無因違反海關(guān)監(jiān)管規(guī)定被處罰金額超過1萬元的行為。（2）

非報關(guān)企業(yè)：1年內(nèi)因違反海關(guān)監(jiān)管規(guī)定被處罰金額超過3萬元且10萬元以下的行為不超過1次。

報關(guān)企業(yè)：1年內(nèi)因違反海關(guān)監(jiān)管規(guī)定被處罰金額超過1萬元且3萬元以下的行為不超過1次。（3）

非報關(guān)企業(yè)：1年內(nèi)違反海關(guān)監(jiān)管規(guī)定行為的處罰金額累計5萬元以下，且違法次數(shù)在5次以下或者雖然超過5次，但違法次數(shù)與上年度企業(yè)進(jìn)出口相關(guān)單證（報關(guān)單及進(jìn)出境備案清單、運(yùn)輸工具進(jìn)出境申報信息、艙單及相關(guān)電子數(shù)據(jù)、轉(zhuǎn)關(guān)單（載貨清單））總票數(shù)比例不超過千分之一。（企業(yè)自查發(fā)現(xiàn)并主動向海關(guān)報明，被海關(guān)處以警告以及3萬元以下罰款的除外）

報關(guān)企業(yè)：1年內(nèi)違反海關(guān)監(jiān)管規(guī)定行為的次數(shù)不超過上年度代理申報報關(guān)單及進(jìn)出境備案清單總票數(shù)的萬分之一，且處罰金額累計3萬元以下。（企業(yè)自查發(fā)現(xiàn)并主動向海關(guān)報明，被海關(guān)處以警告以及1萬元以下罰款的除外）（3)

非報關(guān)企業(yè)：1年內(nèi)違反海關(guān)監(jiān)管規(guī)定行為的處罰金額累計10萬元以下，且違法次數(shù)在5次以下或者雖然超過5次，但違規(guī)次數(shù)與上年度企業(yè)進(jìn)出口相關(guān)單證（報關(guān)單及進(jìn)出境備案清單、運(yùn)輸工具進(jìn)出境申報信息、艙單及相關(guān)電子數(shù)據(jù)、轉(zhuǎn)關(guān)單（載貨清單））總票數(shù)比例不超過千分之一。（企業(yè)自查發(fā)現(xiàn)并主動向海關(guān)報明，被海關(guān)處以警告以及3萬元以下罰款的除外）

報關(guān)企業(yè)：1年內(nèi)違反海關(guān)監(jiān)管規(guī)定行為的次數(shù)不超過企業(yè)上年度代理申報報關(guān)單及進(jìn)出境備案清單總票數(shù)的萬分之三，且處罰金額累計5萬元以下。（企業(yè)自查發(fā)現(xiàn)并主動向海關(guān)報明，被海關(guān)處以警告以及1萬元以下罰款的除外）

(七)

進(jìn)出口業(yè)務(wù)規(guī)范18.注冊信息報關(guān)單位：按規(guī)定報送《報關(guān)單位注冊信息年度報告》，企業(yè)及報關(guān)人員在海關(guān)的注冊登記內(nèi)容與實(shí)際相符。15.注冊信息報關(guān)單位：按規(guī)定報送《報關(guān)單位注冊信息年度報告》，企業(yè)及報關(guān)人員在海關(guān)的注冊登記內(nèi)容與實(shí)際相符。其他企業(yè)：在海關(guān)的注冊登記內(nèi)容與實(shí)際相符。其他企業(yè)：在海關(guān)的注冊登記內(nèi)容與實(shí)際相符。19.進(jìn)出口記錄上年度或者本年度有進(jìn)出口活動或者為進(jìn)出口活動提供相關(guān)服務(wù)。16進(jìn)出口記錄上年度或者本年度有進(jìn)出口活動或者為進(jìn)出口活動提供相關(guān)服務(wù)。20.申報(傳輸)規(guī)范（1）報關(guān)企業(yè)：連續(xù)4個季度單季報關(guān)差錯率不超過同期全國平均報關(guān)差錯率。

進(jìn)出口貨物收發(fā)貨人：連續(xù)4個季度單季報關(guān)差錯率或者所委托報關(guān)企業(yè)報關(guān)差錯率不超過同期全國平均報關(guān)差錯率。

物流企業(yè)：連續(xù)4個季度單季艙單及相關(guān)電子數(shù)據(jù)傳輸差錯率不超過同期全國平均傳輸差錯率，連續(xù)4個季度單季運(yùn)輸工具進(jìn)出境申報信息、轉(zhuǎn)關(guān)單（載貨清單）等物流信息的申報差錯率不超過同期全國平均申報差錯率。17.申報(傳輸)規(guī)范（1）報關(guān)企業(yè)：連續(xù)4個季度單季報關(guān)差錯率不超過同期全國平均報關(guān)差錯率。

進(jìn)出口貨物收發(fā)貨人：連續(xù)4個季度單季報關(guān)差錯率或者所委托報關(guān)企業(yè)報關(guān)差錯率不超過同期全國平均報關(guān)差錯率。

物流企業(yè)：連續(xù)4個季度單季艙單及相關(guān)電子數(shù)據(jù)傳輸差錯率不超過同期全國平均傳輸差錯率，連續(xù)4個季度單季運(yùn)輸工具進(jìn)出境申報信息、轉(zhuǎn)關(guān)單（載貨清單）等物流信息的申報差錯率不超過同期全國平均申報差錯率。（2）連續(xù)2個季度單季規(guī)范申報率超過90%。（2）連續(xù)2個季度單季規(guī)范申報率超過85%。（3）上年度及本年1至上月手（賬）冊超期未報核情事不超過1次。（3）上年度及本年1至上月手（賬）冊超期未報核情事不超過1次。21.稅款繳納（1）上年度以及本年度1至上月滯納稅款報關(guān)單率不超過5%。18.稅款繳納（1）上年度以及本年度1至上月滯納稅款報關(guān)單率不超過5%。（2）截至認(rèn)證期間，沒有超過法定繳款期限尚未繳納稅款及罰沒款項情事。（2）截至認(rèn)證期間，沒有超過法定繳款期限尚未繳納的稅款及罰沒款項情事。(八)符合海關(guān)管理要求22.管理要求（1）連續(xù)2年未發(fā)現(xiàn)有向海關(guān)提供虛假情況或者隱瞞重要事實(shí)、拒絕或者拖延提供賬簿單證資料、故意轉(zhuǎn)移、隱匿、篡改、毀棄賬簿單證資料等逃避海關(guān)稽查、逃避稅款征繳的情形，或者無正當(dāng)理由拒不配合海關(guān)執(zhí)法或者管理的情形。19.管理要求（1）連續(xù)2年未發(fā)現(xiàn)有向海關(guān)提供虛假情況或者隱瞞重要事實(shí)、拒絕或者拖延提供賬簿單證資料、故意轉(zhuǎn)移、隱匿、篡改、毀棄賬簿單證資料等逃避海關(guān)稽查、逃避稅款征繳的情形，或者無正當(dāng)理由拒不配合海關(guān)執(zhí)法或者海關(guān)管理的情形。（2）連續(xù)2年未發(fā)現(xiàn)企業(yè)報送信息有隱瞞真實(shí)情況、弄虛作假的情形。（2）連續(xù)2年未發(fā)現(xiàn)企業(yè)報送信息有隱瞞真實(shí)情況、弄虛作假的情形。（3）連續(xù)2年未發(fā)現(xiàn)有假借海關(guān)或者其他企業(yè)名義獲取不當(dāng)利益的情形。（3）連續(xù)2年未發(fā)現(xiàn)有假借海關(guān)或者其他企業(yè)名義獲取不當(dāng)利益的情形。（4）連續(xù)2年未發(fā)現(xiàn)有向海關(guān)人員行賄的行為。（4）連續(xù)2年未發(fā)現(xiàn)有向海關(guān)人員行賄的行為。(九)未有不良外部信用23.外部信用企業(yè)或者其法定代表人（負(fù)責(zé)人）、負(fù)責(zé)關(guān)務(wù)的高級管理人員、財務(wù)負(fù)責(zé)人連續(xù)1年在工商、商務(wù)、稅務(wù)、銀行、外匯、檢驗檢疫、公安、檢察院、法院等部門未被列入經(jīng)營異常名錄、失信企業(yè)或者人員名單、黑名單企業(yè)、人員。20外部信用企業(yè)或者其企業(yè)法定代表人（負(fù)責(zé)人）、負(fù)責(zé)關(guān)務(wù)的高級管理人員、財務(wù)負(fù)責(zé)人連續(xù)1年在工商、商務(wù)、稅務(wù)、銀行、外匯、檢驗檢疫、公安、檢察院、法院等部門未被列入經(jīng)營異常名錄、失信企業(yè)或者人員名單、黑名單企業(yè)、人員。四、貿(mào)易安全標(biāo)準(zhǔn)(十)

場所安全控制措施24.場所安全企業(yè)有檢查、阻止未載明的貨物和未經(jīng)許可的人員進(jìn)入場所、貨物裝卸和儲存區(qū)域的書面制度和程序；進(jìn)出口貨物進(jìn)出的區(qū)域設(shè)有隔離設(shè)施，以防止未經(jīng)許可的人員進(jìn)入。

（1）大門和傳達(dá)室：車輛、人員進(jìn)出的大門配備人員駐守。

（2）建筑結(jié)構(gòu)：建筑物的建造方式能夠防止非法闖入。定期對建筑物進(jìn)行檢查和修繕，確保其完好無損。

（3）照明：企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營場所配備充足的照明，包括以下區(qū)域：出入口，貨物裝卸和儲存區(qū)，圍墻周邊及停車場/停車區(qū)域。

（4）報警系統(tǒng)及視頻監(jiān)控攝像機(jī)：裝配報警系統(tǒng)和視頻監(jiān)控攝像機(jī)，監(jiān)測以下區(qū)域：出入口，貨物裝卸和儲存區(qū)，圍墻周邊及停車場/停車區(qū)域，防止未經(jīng)許可進(jìn)入貨物存儲以及裝卸區(qū)。

（5）存儲區(qū)域：在貨物裝卸和儲存區(qū)域，以及用于存放進(jìn)出口貨物的區(qū)域，設(shè)有隔離設(shè)施，以阻止任何未經(jīng)許可人員的進(jìn)入。

（6）鎖閉裝置及鑰匙保管：所有內(nèi)外窗戶，大門和圍欄都設(shè)有足夠數(shù)量的鎖閉裝置。管理層或者保安人員要保管所有鎖和鑰匙。21.場所安全企業(yè)有檢查、阻止未經(jīng)許可的人員進(jìn)入企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營場所的書面制度和程序。

（1）大門和傳達(dá)室：車輛、人員進(jìn)出的大門配備人員駐守。

（2）建筑結(jié)構(gòu)：建筑物的建造方式確保能夠防止非法闖入。定期對建筑物進(jìn)行檢查和修繕，確保其完好無損。

（3）鎖閉裝置及鑰匙保管：所有內(nèi)外窗戶，大門和圍欄都設(shè)有足夠數(shù)量的鎖閉裝置。管理層或者保安人員要保管所有鎖和鑰匙。

(十一)

進(jìn)入安全控制措施25.進(jìn)入安全企業(yè)實(shí)行門禁管理，有實(shí)施員工和訪客進(jìn)出、保護(hù)公司資產(chǎn)的書面制度和程序。

（1）員工：具有員工身份識別系統(tǒng)，對員工進(jìn)行身份識別和進(jìn)入控制。對員工、訪客的身份標(biāo)識（比如鑰匙、鑰匙卡等）的發(fā)放和回收進(jìn)行統(tǒng)一管理和登記。

（2）訪客：對進(jìn)入企業(yè)的訪客要檢查帶有照片的身份證件并進(jìn)行登記，訪客要佩戴臨時身份標(biāo)識并且有內(nèi)部人員陪同。

（3）未經(jīng)許可進(jìn)入、身份不明的人員：有識別、質(zhì)詢和確認(rèn)未經(jīng)許可進(jìn)入、身份不明的人員的程序；發(fā)現(xiàn)可疑人員進(jìn)入的，企業(yè)員工要及時報告。22.進(jìn)入安全企業(yè)實(shí)施員工和訪客進(jìn)出管理，有保護(hù)公司資產(chǎn)的書面制度和程序。

（1）員工：具有員工身份識別系統(tǒng)，對員工進(jìn)行身份識別和進(jìn)入控制。對員工、訪客的身份標(biāo)識（比如鑰匙、鑰匙卡等）的發(fā)放和回收進(jìn)行統(tǒng)一管理和登記。

（2）訪客：對進(jìn)入企業(yè)的訪客要檢查帶有照片的身份證件并進(jìn)行登記，訪客要佩戴臨時身份標(biāo)識并且有內(nèi)部人員陪同。

(十二)

人員安全控制措施26.人員安全企業(yè)有審查擬聘員工和定期審查現(xiàn)有員工的書面制度和程序，提供動態(tài)的員工清單，包含姓名、出生日期、身份證號碼、擔(dān)任職位。

（1）聘用前審核：聘用員工前，要對其應(yīng)聘申請信息（例如就業(yè)經(jīng)歷、推薦信等）進(jìn)行核實(shí)。

（2）背景調(diào)查：聘用員工前，要對其進(jìn)行有無違法犯罪記錄等安全背景的檢查或者調(diào)查。一經(jīng)錄用，要根據(jù)員工表現(xiàn)，以及對處于重要敏感工作崗位的員工進(jìn)行定期審查和重新調(diào)查。

（3）員工離職程序：有書面制度和程序，對離職或者停職員工及時收回工作證件、設(shè)備，并禁止其進(jìn)入企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營場所及使用企業(yè)信息系統(tǒng)。

（4）安全培訓(xùn)：要對員工進(jìn)行供應(yīng)鏈安全意識的日常性培訓(xùn)，員工要了解企業(yè)應(yīng)對某種狀況以及進(jìn)行報告的程序。23.人員安全企業(yè)有審查擬聘員工和定期審查現(xiàn)有員工的書面制度和程序，提供動態(tài)的員工清單，包含姓名、出生日期、身份證號碼、擔(dān)任職位。

（1）聘用前審核：聘用員工前，應(yīng)對其應(yīng)聘申請信息（例如就業(yè)經(jīng)歷、推薦信等）進(jìn)行核實(shí)。

（2）背景調(diào)查：聘用員工前，應(yīng)對其進(jìn)行有無違法犯罪記錄進(jìn)行安全背景的檢查或者調(diào)查。一經(jīng)錄用，要根據(jù)員工表現(xiàn)，以及對處于重要敏感工作崗位的員工進(jìn)行定期審查和重新調(diào)查。

（3）員工離職程序：應(yīng)有書面制度和程序，對離職或者停職員工及時收回工作證件、設(shè)備，并禁止其進(jìn)入企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營場所及使用企業(yè)信息系統(tǒng)。(十三)

商業(yè)伙伴安全控制措施27.商業(yè)伙伴安全企業(yè)有評估、要求、檢查商業(yè)伙伴供應(yīng)鏈安全的書面制度和程序。

（1）全面評估：在篩選商業(yè)伙伴時根據(jù)本認(rèn)證標(biāo)準(zhǔn)對商業(yè)伙伴進(jìn)行全面評估，重點(diǎn)評估守法合規(guī)和貿(mào)易安全，并有書面制度和程序。

（2）書面文件：在合同、協(xié)議或者其他書面資料中要求商業(yè)伙伴按照本認(rèn)證標(biāo)準(zhǔn)優(yōu)化和完善貿(mào)易安全管理。

（3）監(jiān)控檢查：定期監(jiān)控或者檢查商業(yè)伙伴遵守貿(mào)易安全要求的情況，并有書面制度和程序。24.商業(yè)伙伴安全企業(yè)有要求商業(yè)伙伴供應(yīng)鏈安全的書面制度和程序。

書面文件：在合同、協(xié)議或者其他書面資料中要求商業(yè)伙伴按照本認(rèn)證標(biāo)準(zhǔn)優(yōu)化和完善貿(mào)易安全管理。(十四)

貨物安全控制措施28.貨物安全企業(yè)有確保供應(yīng)鏈中貨物在運(yùn)輸、搬運(yùn)和存放過程中的完整性和安全性的措施和程序。

（1）裝運(yùn)和接收貨物：運(yùn)抵的貨物要與貨物單證的信息相符，核實(shí)貨物的重量、標(biāo)簽、件數(shù)或者箱數(shù)。離岸的貨物要與購貨訂單或者裝運(yùn)訂單上的內(nèi)容進(jìn)行核實(shí)。在貨物關(guān)鍵交接環(huán)節(jié)有簽名、蓋章等保護(hù)制度。

（2）貨物差異：在出現(xiàn)貨物溢、短裝或者其他異?，F(xiàn)象時要及時報告或者采取其他應(yīng)對措施，并有書面制度和程序。25.貨物安全企業(yè)有確保供應(yīng)鏈中貨物在運(yùn)輸、搬運(yùn)和存放過程中的完整性和安全性的措施和程序。

（1）裝運(yùn)和接收貨物：運(yùn)抵的貨物要與貨物單證的信息相符，核實(shí)貨物的重量、標(biāo)簽、件數(shù)或者箱數(shù)。離岸的貨物要與購貨訂單或者裝運(yùn)訂單上的內(nèi)容進(jìn)行核實(shí)。在貨物關(guān)鍵交接環(huán)節(jié)有簽名、蓋章等保護(hù)制度。

（2）貨物差異：在出現(xiàn)貨物溢、短裝或者其他異常現(xiàn)象時要及時報告或者采取其他應(yīng)對措施，并有書面制度和程序。(十五)

集裝箱安全控制措施29.集裝箱安全企業(yè)有確保集裝箱的完整性，以防止未經(jīng)許可的貨物或者人員混入的措施和程序。

（1）集裝箱檢查：在裝貨前檢查集裝箱結(jié)構(gòu)的物理完整性和可靠性，包括門的鎖閉系統(tǒng)的可靠性，并做好相關(guān)登記。檢查建議采取“七點(diǎn)檢查法”（即對集裝箱按照以下順序檢查：前壁、左側(cè)、右側(cè)、地板、頂部、內(nèi)/外門、外部/起落架）。

（2）集裝箱封條：已裝貨集裝箱要施加高安全度的封條，所有封條都要符合或者超出現(xiàn)行PASISO17712對高度安全封條的標(biāo)準(zhǔn)，封條有專人管理、登記。要建立施加和檢驗封條的書面制度和程序，以及封條異常的報告機(jī)制。

（3）集裝箱存儲：集裝箱要保存在安全的區(qū)域，以防止未經(jīng)許可的進(jìn)入或者改裝，有報告和解決未經(jīng)許可擅自進(jìn)入集裝箱或者集裝箱存儲區(qū)域的程序。26.集裝箱安全企業(yè)有確保集裝箱的完整性，以防止未經(jīng)許可的貨物或者人員混入的措施和程序。

集裝箱檢查：在裝貨前檢查集裝箱結(jié)構(gòu)的物理完整性和可靠性，包括門的鎖閉系統(tǒng)的可靠性，并做好相關(guān)登記。(十六)

運(yùn)輸工具安全控制措