松原股份：2023年年度財(cái)務(wù)報(bào)告

1財(cái)務(wù)報(bào)告審計(jì)意見(jiàn)類型標(biāo)準(zhǔn)的無(wú)保留意見(jiàn)審計(jì)報(bào)告簽署日期審計(jì)機(jī)構(gòu)名稱天健會(huì)計(jì)師事務(wù)所（特殊普通合伙）審計(jì)報(bào)告文號(hào)天健審〔2024〕1572號(hào)注冊(cè)會(huì)計(jì)師姓名審計(jì)報(bào)告正文浙江松原汽車安全系統(tǒng)股份有限公司全體股東：一、審計(jì)意見(jiàn)我們審計(jì)了浙江松原汽車安全系統(tǒng)股份有限公司（以下簡(jiǎn)稱松原公司）財(cái)務(wù)報(bào)表，包括2023年12月31日的合并及母公司資產(chǎn)負(fù)債表，2023年度的合并及母公司利潤(rùn)表、合并及母公司現(xiàn)金流量表、合并及母公司所有者權(quán)益變動(dòng)表，以及相關(guān)財(cái)務(wù)報(bào)表附注。我們認(rèn)為，后附的財(cái)務(wù)報(bào)表在所有重大方面按照企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的規(guī)定編制，公允反映了松原公司2023年12月31日的合并及母公司財(cái)務(wù)狀況，以及2023年度的合并及母公司經(jīng)營(yíng)成果和現(xiàn)金流量。二、形成審計(jì)意見(jiàn)的基礎(chǔ)我們按照中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師審計(jì)準(zhǔn)則的規(guī)定執(zhí)行了審計(jì)工作。審計(jì)報(bào)告的“注冊(cè)會(huì)計(jì)師對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表審計(jì)的責(zé)任”部分進(jìn)一步闡述了我們?cè)谶@些準(zhǔn)則下的責(zé)任。按照中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師職業(yè)道德守則，我們獨(dú)立于松原公司，并履行了職業(yè)道德方面的其他責(zé)任。我們相信，我們獲取的審計(jì)證據(jù)是充分、適當(dāng)?shù)模瑸榘l(fā)表審計(jì)意見(jiàn)提供了基礎(chǔ)。三、關(guān)鍵審計(jì)事項(xiàng)關(guān)鍵審計(jì)事項(xiàng)是我們根據(jù)職業(yè)判斷，認(rèn)為對(duì)本期財(cái)務(wù)報(bào)表審計(jì)最為重要的事項(xiàng)。這些事項(xiàng)的應(yīng)對(duì)以對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表整體進(jìn)行審計(jì)并形成審計(jì)意見(jiàn)為背景，我們不對(duì)這些事項(xiàng)單獨(dú)發(fā)表意見(jiàn)。相關(guān)信息披露詳見(jiàn)財(cái)務(wù)報(bào)表附注三（二十三）、五（二）1及十五（一）。2松原公司的營(yíng)業(yè)收入主要來(lái)自于汽車安全帶總成、安全氣囊、方向盤等汽車被動(dòng)安全系統(tǒng)產(chǎn)品及特殊座椅安全裝置等產(chǎn)品的銷售。2023年度松原公司營(yíng)業(yè)收入金額為人民幣128,038.20萬(wàn)元，其中主營(yíng)業(yè)務(wù)收入為人民幣122,772.63萬(wàn)元，占營(yíng)業(yè)收入的95.89%。松原公司內(nèi)銷產(chǎn)品在產(chǎn)品已經(jīng)發(fā)出并經(jīng)客戶檢驗(yàn)合格領(lǐng)用后或經(jīng)客戶驗(yàn)收確認(rèn)后確認(rèn)銷售收入；外銷產(chǎn)品在完成出口報(bào)關(guān)、取得提單后確認(rèn)銷售收入。由于營(yíng)業(yè)收入是松原公司關(guān)鍵業(yè)績(jī)指標(biāo)之一，可能存在松原公司管理層（以下簡(jiǎn)稱管理層）通過(guò)不恰當(dāng)?shù)氖杖氪_認(rèn)以達(dá)到特定目標(biāo)或預(yù)期的固有風(fēng)險(xiǎn)，因此，我們將收入確認(rèn)確定為關(guān)鍵審計(jì)事項(xiàng)。針對(duì)收入確認(rèn)，我們實(shí)施的審計(jì)程序主要包括：(1)了解與收入確認(rèn)相關(guān)的關(guān)鍵內(nèi)部控制，評(píng)價(jià)這些控制的設(shè)計(jì)，確定其是否得到執(zhí)行，并測(cè)試相關(guān)內(nèi)部控制的運(yùn)行有效性；(2)檢查銷售合同，了解主要合同條款或條件，評(píng)價(jià)收入確認(rèn)方法是否適當(dāng)；(3)對(duì)營(yíng)業(yè)收入按月度、產(chǎn)品、客戶等實(shí)施實(shí)質(zhì)性分析程序，識(shí)別是否存在重大或異常波動(dòng)，并查明波動(dòng)原因；(4)對(duì)于內(nèi)銷收入，以抽樣方式檢查與收入確認(rèn)相關(guān)的支持性文件，包括銷售合同（訂單）、銷售發(fā)票和結(jié)算通知單或簽收單等；對(duì)于出口收入，以抽樣方式檢查銷售合同（訂單）、出口報(bào)關(guān)單、貨運(yùn)提單、銷售發(fā)票等支持性文件；(5)結(jié)合應(yīng)收賬款函證，以抽樣方式向主要客戶函證本期銷售額；(6)以抽樣方式對(duì)資產(chǎn)負(fù)債表日前后確認(rèn)的營(yíng)業(yè)收入核對(duì)至出庫(kù)單、結(jié)算通知單或簽收單、貨運(yùn)提單等支持性文件，評(píng)價(jià)營(yíng)業(yè)收入是否在恰當(dāng)期間確認(rèn)；(7)檢查與營(yíng)業(yè)收入相關(guān)的信息是否已在財(cái)務(wù)報(bào)表中作出恰當(dāng)列報(bào)和披露。相關(guān)信息披露詳見(jiàn)財(cái)務(wù)報(bào)表附注三(十)、三(十一)及五（一）3。截至2023年12月31日，松原公司應(yīng)收賬款賬面余額為人民幣68,960.86萬(wàn)元，壞賬準(zhǔn)備為人民幣3,915.69萬(wàn)元，賬面價(jià)值為人民幣65,045.17萬(wàn)元。對(duì)于單獨(dú)進(jìn)行減值測(cè)試的應(yīng)收賬款，當(dāng)存在客觀證據(jù)表明其發(fā)生減值時(shí)，管理層綜合考慮債務(wù)人的行業(yè)狀況、經(jīng)營(yíng)情況、財(cái)務(wù)狀況、涉訴情況和還款記錄等因素，估計(jì)未來(lái)現(xiàn)金流量現(xiàn)值，并確定應(yīng)計(jì)提的壞賬準(zhǔn)備；對(duì)于采用組合方式進(jìn)行減值測(cè)試的應(yīng)收賬款，管理層根據(jù)賬齡依據(jù)劃分組合，以與該等組合具有類似信用風(fēng)險(xiǎn)特征組合的歷史損失率為基礎(chǔ)，結(jié)合現(xiàn)實(shí)情況進(jìn)行調(diào)整，估計(jì)未來(lái)現(xiàn)金流量現(xiàn)值，并確定應(yīng)計(jì)提的壞賬準(zhǔn)備。3由于應(yīng)收賬款金額重大，且應(yīng)收賬款減值測(cè)試涉及重大管理層判斷，我們將應(yīng)收賬款減值確定為關(guān)鍵審計(jì)事項(xiàng)。針對(duì)應(yīng)收賬款減值，我們實(shí)施的審計(jì)程序主要包括：(1)了解與應(yīng)收賬款減值相關(guān)的關(guān)鍵內(nèi)部控制，評(píng)價(jià)這些控制的設(shè)計(jì)，確定其是否得到執(zhí)行，并測(cè)試相關(guān)內(nèi)部控制的運(yùn)行有效性；(2)復(fù)核以前年度已計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收賬款的后續(xù)實(shí)際核銷或轉(zhuǎn)回情況，評(píng)價(jià)管理層過(guò)往預(yù)測(cè)(3)復(fù)核管理層對(duì)應(yīng)收賬款進(jìn)行減值測(cè)試的相關(guān)考慮和客觀證據(jù)，評(píng)價(jià)管理層是否充分識(shí)別已發(fā)生減值的應(yīng)收賬款；(4)對(duì)于單獨(dú)進(jìn)行減值測(cè)試的應(yīng)收賬款，評(píng)價(jià)在預(yù)測(cè)中使用的關(guān)鍵假設(shè)的合理性和數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性，并與獲取的外部證據(jù)進(jìn)行核對(duì)；(5)對(duì)于采用組合方式進(jìn)行減值測(cè)試的應(yīng)收賬款，評(píng)價(jià)管理層按信用風(fēng)險(xiǎn)特征劃分組合的合理性；評(píng)價(jià)管理層減值測(cè)試方法（包括根據(jù)歷史損失率及反映當(dāng)前情況的相關(guān)可觀察數(shù)據(jù)等確定的各項(xiàng)組合壞賬準(zhǔn)備計(jì)提比例）的合理性；測(cè)試管理層使用數(shù)據(jù)（包括應(yīng)收賬款賬齡等）的準(zhǔn)確性和完整性以及對(duì)壞賬準(zhǔn)備的計(jì)算是否準(zhǔn)確；(6)檢查應(yīng)收賬款的期后回款情況，評(píng)價(jià)管理層計(jì)提應(yīng)收賬款壞賬準(zhǔn)備的合理性；(7)檢查與應(yīng)收賬款減值相關(guān)的信息是否已在財(cái)務(wù)報(bào)表中作出恰當(dāng)列報(bào)。管理層對(duì)其他信息負(fù)責(zé)。其他信息包括年度報(bào)告中涵蓋的信息，但不包括財(cái)務(wù)報(bào)表和我們的審計(jì)我們對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表發(fā)表的審計(jì)意見(jiàn)不涵蓋其他信息，我們也不對(duì)其他信息發(fā)表任何形式的鑒證結(jié)論。結(jié)合我們對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表的審計(jì)，我們的責(zé)任是閱讀其他信息，在此過(guò)程中，考慮其他信息是否與財(cái)務(wù)報(bào)表或我們?cè)趯徲?jì)過(guò)程中了解到的情況存在重大不一致或者似乎存在重大錯(cuò)報(bào)?；谖覀円褕?zhí)行的工作，如果我們確定其他信息存在重大錯(cuò)報(bào)，我們應(yīng)當(dāng)報(bào)告該事實(shí)。在這方面，我們無(wú)任何事項(xiàng)需要報(bào)告。五、管理層和治理層對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表的責(zé)任管理層負(fù)責(zé)按照企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的規(guī)定編制財(cái)務(wù)報(bào)表，使其實(shí)現(xiàn)公允反映，并設(shè)計(jì)、執(zhí)行和維護(hù)必要的內(nèi)部控制，以使財(cái)務(wù)報(bào)表不存在由于舞弊或錯(cuò)誤導(dǎo)致的重大錯(cuò)報(bào)。4在編制財(cái)務(wù)報(bào)表時(shí)，管理層負(fù)責(zé)評(píng)估松原公司的持續(xù)經(jīng)營(yíng)能力，披露與持續(xù)經(jīng)營(yíng)相關(guān)的事項(xiàng)（如適用），并運(yùn)用持續(xù)經(jīng)營(yíng)假設(shè)，除非計(jì)劃進(jìn)行清算、終止運(yùn)營(yíng)或別無(wú)其他現(xiàn)實(shí)的選擇。松原公司治理層（以下簡(jiǎn)稱治理層）負(fù)責(zé)監(jiān)督松原公司的財(cái)務(wù)報(bào)告過(guò)程。六、注冊(cè)會(huì)計(jì)師對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表審計(jì)的責(zé)任我們的目標(biāo)是對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表整體是否不存在由于舞弊或錯(cuò)誤導(dǎo)致的重大錯(cuò)報(bào)獲取合理保證，并出具包含審計(jì)意見(jiàn)的審計(jì)報(bào)告。合理保證是高水平的保證，但并不能保證按照審計(jì)準(zhǔn)則執(zhí)行的審計(jì)在某一重大錯(cuò)報(bào)存在時(shí)總能發(fā)現(xiàn)。錯(cuò)報(bào)可能由于舞弊或錯(cuò)誤導(dǎo)致，如果合理預(yù)期錯(cuò)報(bào)單獨(dú)或匯總起來(lái)可能影響財(cái)務(wù)報(bào)表使用者依據(jù)財(cái)務(wù)報(bào)表作出的經(jīng)濟(jì)決策，則通常認(rèn)為錯(cuò)報(bào)是重大的。在按照審計(jì)準(zhǔn)則執(zhí)行審計(jì)工作的過(guò)程中，我們運(yùn)用職業(yè)判斷，并保持職業(yè)懷疑。同時(shí)，我們也執(zhí)(一)識(shí)別和評(píng)估由于舞弊或錯(cuò)誤導(dǎo)致的財(cái)務(wù)報(bào)表重大錯(cuò)報(bào)風(fēng)險(xiǎn)，設(shè)計(jì)和實(shí)施審計(jì)程序以應(yīng)對(duì)這些風(fēng)險(xiǎn)，并獲取充分、適當(dāng)?shù)膶徲?jì)證據(jù)，作為發(fā)表審計(jì)意見(jiàn)的基礎(chǔ)。由于舞弊可能涉及串通、偽造、故意遺漏、虛假陳述或凌駕于內(nèi)部控制之上，未能發(fā)現(xiàn)由于舞弊導(dǎo)致的重大錯(cuò)報(bào)的風(fēng)險(xiǎn)高于未能發(fā)現(xiàn)由于錯(cuò)誤導(dǎo)致的重大錯(cuò)報(bào)的風(fēng)險(xiǎn)。(二)了解與審計(jì)相關(guān)的內(nèi)部控制，以設(shè)計(jì)恰當(dāng)?shù)膶徲?jì)程序，但目的并非對(duì)內(nèi)部控制的有效性發(fā)表(三)評(píng)價(jià)管理層選用會(huì)計(jì)政策的恰當(dāng)性和作出會(huì)計(jì)估計(jì)及相關(guān)披露的合理性。(四)對(duì)管理層使用持續(xù)經(jīng)營(yíng)假設(shè)的恰當(dāng)性得出結(jié)論。同時(shí)，根據(jù)獲取的審計(jì)證據(jù)，就可能導(dǎo)致對(duì)松原公司持續(xù)經(jīng)營(yíng)能力產(chǎn)生重大疑慮的事項(xiàng)或情況是否存在重大不確定性得出結(jié)論。如果我們得出結(jié)論認(rèn)為存在重大不確定性，審計(jì)準(zhǔn)則要求我們?cè)趯徲?jì)報(bào)告中提請(qǐng)報(bào)表使用者注意財(cái)務(wù)報(bào)表中的相關(guān)披露；如果披露不充分，我們應(yīng)當(dāng)發(fā)表非無(wú)保留意見(jiàn)。我們的結(jié)論基于截至審計(jì)報(bào)告日可獲得的信息。然而，未來(lái)的事項(xiàng)或情況可能導(dǎo)致松原公司不能持續(xù)經(jīng)營(yíng)。(五)評(píng)價(jià)財(cái)務(wù)報(bào)表的總體列報(bào)、結(jié)構(gòu)和內(nèi)容，并評(píng)價(jià)財(cái)務(wù)報(bào)表是否公允反映相關(guān)交易和事項(xiàng)。(六)就松原公司中實(shí)體或業(yè)務(wù)活動(dòng)的財(cái)務(wù)信息獲取充分、適當(dāng)?shù)膶徲?jì)證據(jù)，以對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表發(fā)表審計(jì)意見(jiàn)。我們負(fù)責(zé)指導(dǎo)、監(jiān)督和執(zhí)行集團(tuán)審計(jì)，并對(duì)審計(jì)意見(jiàn)承擔(dān)全部責(zé)任。我們與治理層就計(jì)劃的審計(jì)范圍、時(shí)間安排和重大審計(jì)發(fā)現(xiàn)等事項(xiàng)進(jìn)行溝通，包括溝通我們?cè)趯徲?jì)中識(shí)別出的值得關(guān)注的內(nèi)部控制缺陷。我們還就已遵守與獨(dú)立性相關(guān)的職業(yè)道德要求向治理層提供聲明，并與治理層溝通可能被合理認(rèn)為影響我們獨(dú)立性的所有關(guān)系和其他事項(xiàng)，以及相關(guān)的防范措施（如適用）。5從與治理層溝通過(guò)的事項(xiàng)中，我們確定哪些事項(xiàng)對(duì)本期財(cái)務(wù)報(bào)表審計(jì)最為重要，因而構(gòu)成關(guān)鍵審計(jì)事項(xiàng)。我們?cè)趯徲?jì)報(bào)告中描述這些事項(xiàng)，除非法律法規(guī)禁止公開(kāi)披露這些事項(xiàng)，或在極少數(shù)情形下，如果合理預(yù)期在審計(jì)報(bào)告中溝通某事項(xiàng)造成的負(fù)面后果超過(guò)在公眾利益方面產(chǎn)生的益處，我們確定不應(yīng)在審計(jì)報(bào)告中溝通該事項(xiàng)。天健會(huì)計(jì)師事務(wù)所（特殊普通合伙）（項(xiàng)目合伙人）二〇二四年四月十二日6二、財(cái)務(wù)報(bào)表財(cái)務(wù)附注中報(bào)表的單位為：元1、合并資產(chǎn)負(fù)債表編制單位：浙江松原汽車安全系統(tǒng)股份有限公司單位：元流動(dòng)資產(chǎn)：貨幣資金108,517,254.54108,112,189.93結(jié)算備付金拆出資金交易性金融資產(chǎn)513,683.46734,326.02衍生金融資產(chǎn)應(yīng)收票據(jù)2,277,179.08應(yīng)收賬款650,451,712.71410,807,735.93應(yīng)收款項(xiàng)融資37,654,980.7887,245,538.79預(yù)付款項(xiàng)32,533,428.547,085,619.32應(yīng)收保費(fèi)應(yīng)收分保賬款應(yīng)收分保合同準(zhǔn)備金其他應(yīng)收款1,550,452.515,182,913.63其中：應(yīng)收利息應(yīng)收股利買入返售金融資產(chǎn)248,690,972.44237,880,901.17合同資產(chǎn)持有待售資產(chǎn)一年內(nèi)到期的非流動(dòng)資產(chǎn)其他流動(dòng)資產(chǎn)12,393,918.1123,441,041.07流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)1,094,583,582.17880,490,265.86非流動(dòng)資產(chǎn)：發(fā)放貸款和墊款債權(quán)投資其他債權(quán)投資長(zhǎng)期應(yīng)收款長(zhǎng)期股權(quán)投資其他權(quán)益工具投資其他非流動(dòng)金融資產(chǎn)投資性房地產(chǎn)595,471,678.74431,056,152.11在建工程120,539,667.09114,662,692.467生產(chǎn)性生物資產(chǎn)油氣資產(chǎn)使用權(quán)資產(chǎn)5,653,680.07無(wú)形資產(chǎn)94,825,680.9375,305,895.33開(kāi)發(fā)支出長(zhǎng)期待攤費(fèi)用22,451,877.8518,600,344.88遞延所得稅資產(chǎn)5,424,712.71其他非流動(dòng)資產(chǎn)48,023,700.6320,933,370.14非流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)886,966,285.31665,983,167.631,981,549,867.481,546,473,433.49流動(dòng)負(fù)債：短期借款74,052,815.28210,214,805.55拆入資金交易性金融負(fù)債136,050.00衍生金融負(fù)債應(yīng)付票據(jù)111,453,088.5949,467,554.65應(yīng)付賬款258,179,997.37249,482,396.27預(yù)收款項(xiàng)合同負(fù)債1,320,168.351,461,791.98賣出回購(gòu)金融資產(chǎn)款吸收存款及同業(yè)存放代理買賣證券款代理承銷證券款應(yīng)付職工薪酬28,230,630.1621,054,568.54應(yīng)交稅費(fèi)6,978,123.162,649,375.31其他應(yīng)付款2,019,131.582,783,375.36其中：應(yīng)付利息應(yīng)付股利應(yīng)付手續(xù)費(fèi)及傭金應(yīng)付分保賬款持有待售負(fù)債一年內(nèi)到期的非流動(dòng)負(fù)債41,204,984.36其他流動(dòng)負(fù)債721,621.88190,032.96流動(dòng)負(fù)債合計(jì)524,160,560.73537,439,950.62非流動(dòng)負(fù)債：保險(xiǎn)合同準(zhǔn)備金長(zhǎng)期借款352,961,498.33102,104,823.89應(yīng)付債券其中：優(yōu)先股8租賃負(fù)債4,858,490.82長(zhǎng)期應(yīng)付款長(zhǎng)期應(yīng)付職工薪酬預(yù)計(jì)負(fù)債3,270,377.552,762,989.03遞延收益遞延所得稅負(fù)債31,442,894.4730,668,373.74其他非流動(dòng)負(fù)債非流動(dòng)負(fù)債合計(jì)392,533,261.17135,536,186.66916,693,821.90672,976,137.28所有者權(quán)益：225,600,000.00225,000,000.00其他權(quán)益工具其中：優(yōu)先股292,753,621.28277,277,799.70減：庫(kù)存股其他綜合收益10,436.2711,250.47專項(xiàng)儲(chǔ)備盈余公積73,107,454.8853,254,117.14一般風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備未分配利潤(rùn)473,384,533.15317,954,128.90歸屬于母公司所有者權(quán)益合計(jì)1,064,856,045.58873,497,296.21少數(shù)股東權(quán)益所有者權(quán)益合計(jì)1,064,856,045.58873,497,296.21負(fù)債和所有者權(quán)益總計(jì)1,981,549,867.481,546,473,433.49法定代表人：胡鏟明主管會(huì)計(jì)工作負(fù)責(zé)人：郭小平會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人：郭小平92、母公司資產(chǎn)負(fù)債表單位：元流動(dòng)資產(chǎn)：貨幣資金107,305,724.27107,633,546.84交易性金融資產(chǎn)513,683.46734,326.02衍生金融資產(chǎn)應(yīng)收票據(jù)2,277,179.08應(yīng)收賬款650,451,712.71410,807,735.93應(yīng)收款項(xiàng)融資37,654,980.7887,245,538.79預(yù)付款項(xiàng)32,381,404.837,083,119.32其他應(yīng)收款42,138,086.3910,841,253.76其中：應(yīng)收利息應(yīng)收股利248,690,972.44237,880,901.17合同資產(chǎn)持有待售資產(chǎn)一年內(nèi)到期的非流動(dòng)資產(chǎn)其他流動(dòng)資產(chǎn)5,899,473.4123,422,100.25流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)1,127,313,217.37885,648,522.08非流動(dòng)資產(chǎn)：債權(quán)投資其他債權(quán)投資長(zhǎng)期應(yīng)收款長(zhǎng)期股權(quán)投資36,795,799.4915,845,799.49其他權(quán)益工具投資其他非流動(dòng)金融資產(chǎn)投資性房地產(chǎn)595,057,957.53430,478,342.31在建工程32,212,552.26114,662,692.46生產(chǎn)性生物資產(chǎn)油氣資產(chǎn)使用權(quán)資產(chǎn)無(wú)形資產(chǎn)79,572,218.8566,523,004.08開(kāi)發(fā)支出長(zhǎng)期待攤費(fèi)用22,451,877.8518,600,344.88遞延所得稅資產(chǎn)5,424,712.71其他非流動(dòng)資產(chǎn)34,354,574.6315,543,450.14非流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)800,444,980.61667,078,346.071,927,758,197.981,552,726,868.15流動(dòng)負(fù)債：短期借款59,052,815.28210,214,805.55交易性金融負(fù)債136,050.00衍生金融負(fù)債應(yīng)付票據(jù)111,453,088.5949,467,554.65應(yīng)付賬款260,385,917.41250,969,564.20預(yù)收款項(xiàng)合同負(fù)債1,320,168.351,461,791.98應(yīng)付職工薪酬26,965,389.8120,423,359.54應(yīng)交稅費(fèi)6,771,689.122,582,761.76其他應(yīng)付款6,420,170.266,988,504.05其中：應(yīng)付利息應(yīng)付股利持有待售負(fù)債一年內(nèi)到期的非流動(dòng)負(fù)債40,127,111.11其他流動(dòng)負(fù)債721,621.88190,032.96流動(dòng)負(fù)債合計(jì)513,217,971.81542,434,424.69非流動(dòng)負(fù)債：長(zhǎng)期借款312,961,498.33102,104,823.89應(yīng)付債券其中：優(yōu)先股租賃負(fù)債長(zhǎng)期應(yīng)付款長(zhǎng)期應(yīng)付職工薪酬預(yù)計(jì)負(fù)債3,270,377.552,762,989.03遞延收益遞延所得稅負(fù)債31,442,894.4730,668,373.74其他非流動(dòng)負(fù)債非流動(dòng)負(fù)債合計(jì)347,674,770.35135,536,186.66860,892,742.16677,970,611.35所有者權(quán)益：225,600,000.00225,000,000.00其他權(quán)益工具其中：優(yōu)先股293,982,882.36278,507,060.78減：庫(kù)存股其他綜合收益專項(xiàng)儲(chǔ)備盈余公積73,107,454.8853,254,117.14未分配利潤(rùn)474,175,118.58317,995,078.88所有者權(quán)益合計(jì)1,066,865,455.82874,756,256.80負(fù)債和所有者權(quán)益總計(jì)1,927,758,197.981,552,726,868.15法定代表人：胡鏟明主管會(huì)計(jì)工作負(fù)責(zé)人：郭小平會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人：郭小平3、合并利潤(rùn)表單位：元2023年度2022年度一、營(yíng)業(yè)總收入1,280,382,019.83991,867,737.67其中：營(yíng)業(yè)收入1,280,382,019.83991,867,737.67利息收入手續(xù)費(fèi)及傭金收入二、營(yíng)業(yè)總成本1,044,343,468.92860,468,385.92其中：營(yíng)業(yè)成本876,811,880.97710,325,641.50利息支出手續(xù)費(fèi)及傭金支出賠付支出凈額提取保險(xiǎn)責(zé)任合同準(zhǔn)備金凈額保單紅利支出分保費(fèi)用稅金及附加8,413,495.204,068,480.66銷售費(fèi)用27,097,928.9928,056,960.86管理費(fèi)用56,024,186.4159,840,892.97研發(fā)費(fèi)用67,328,439.5656,067,770.26財(cái)務(wù)費(fèi)用8,667,537.792,108,639.67其中：利息費(fèi)用11,482,569.786,021,582.25利息收入2,817,028.391,700,159.31加：其他收益13,341,958.503,602,805.39-2,865,248.56-1,878,020.82其中：對(duì)聯(lián)營(yíng)企業(yè)和合營(yíng)企業(yè)的投資收益以攤余成本計(jì)量的金融資產(chǎn)終止確認(rèn)收益匯兌收益（損失以“-”號(hào)填凈敞口套期收益（損失以公允價(jià)值變動(dòng)收益（損失以-220,642.56-496,317.93信用減值損失（損失以“-”-14,567,240.96-7,506,127.89資產(chǎn)減值損失（損失以“-”-7,863,097.70-2,723,089.24資產(chǎn)處置收益（損失以“-”26,010.99-443,828.03223,890,290.62121,954,773.23加：營(yíng)業(yè)外收入336,802.896.72減：營(yíng)業(yè)外支出2,179,888.06845,298.21222,047,205.45121,109,481.74減：所得稅費(fèi)用24,263,463.463,069,442.94197,783,741.99118,040,038.80（一）按經(jīng)營(yíng)持續(xù)性分類1.持續(xù)經(jīng)營(yíng)凈利潤(rùn)（凈虧損以197,783,741.99118,040,038.802.終止經(jīng)營(yíng)凈利潤(rùn)（凈虧損以（二）按所有權(quán)歸屬分類1.歸屬于母公司股東的凈利潤(rùn)197,783,741.99118,040,038.802.少數(shù)股東損益六、其他綜合收益的稅后凈額-814.20312.45歸屬母公司所有者的其他綜合收益-814.20312.45（一）不能重分類進(jìn)損益的其他綜合收益1.重新計(jì)量設(shè)定受益計(jì)劃變動(dòng)額2.權(quán)益法下不能轉(zhuǎn)損益的其他綜合收益3.其他權(quán)益工具投資公允價(jià)值4.企業(yè)自身信用風(fēng)險(xiǎn)公允價(jià)值5.其他（二）將重分類進(jìn)損益的其他綜-814.20312.451.權(quán)益法下可轉(zhuǎn)損益的其他綜2.其他債權(quán)投資公允價(jià)值變動(dòng)3.金融資產(chǎn)重分類計(jì)入其他綜合收益的金額4.其他債權(quán)投資信用減值準(zhǔn)備5.現(xiàn)金流量套期儲(chǔ)備6.外幣財(cái)務(wù)報(bào)表折算差額-814.20312.457.其他歸屬于少數(shù)股東的其他綜合收益的稅后凈額七、綜合收益總額197,782,927.79118,040,351.25歸屬于母公司所有者的綜合收益總額197,782,927.79118,040,351.25歸屬于少數(shù)股東的綜合收益總額八、每股收益（一）基本每股收益0.880.52（二）稀釋每股收益0.870.52本期發(fā)生同一控制下企業(yè)合并的，被合并方在合并前實(shí)現(xiàn)的凈利潤(rùn)為：0.00元，上期被合并方實(shí)現(xiàn)的凈利潤(rùn)為：0.00法定代表人：胡鏟明主管會(huì)計(jì)工作負(fù)責(zé)人：郭小平會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人：郭小平4、母公司利潤(rùn)表單位：元2023年度2022年度一、營(yíng)業(yè)收入1,280,382,019.83991,867,737.67減：營(yíng)業(yè)成本876,811,880.97710,212,333.92稅金及附加8,139,311.374,038,994.48銷售費(fèi)用27,091,528.9928,056,960.86管理費(fèi)用55,226,866.5259,511,778.76研發(fā)費(fèi)用68,377,773.6455,746,855.27財(cái)務(wù)費(fèi)用8,652,389.202,109,150.27其中：利息費(fèi)用11,482,569.786,021,582.25利息收入2,813,351.181,697,849.37加：其他收益13,327,925.373,586,890.15-2,288,648.00-1,878,020.82其中：對(duì)聯(lián)營(yíng)企業(yè)和合營(yíng)企業(yè)的投資收益以攤余成本計(jì)量的金融資產(chǎn)終止確認(rèn)收益（損失以“-”凈敞口套期收益（損失以公允價(jià)值變動(dòng)收益（損失以-220,642.56-496,317.93信用減值損失（損失以“-”-14,720,014.29-7,332,902.90資產(chǎn)減值損失（損失以“-”-7,863,097.70-2,723,089.24資產(chǎn)處置收益（損失以“-”6,706.91-443,828.03224,324,498.87122,904,395.34加：營(yíng)業(yè)外收入336,802.75減：營(yíng)業(yè)外支出1,873,636.17845,298.21三、利潤(rùn)總額（虧損總額以“－”號(hào)222,787,665.45122,059,097.13減：所得稅費(fèi)用24,254,288.013,069,442.94198,533,377.44118,989,654.19（一）持續(xù)經(jīng)營(yíng)凈利潤(rùn)（凈虧損以198,533,377.44118,989,654.19（二）終止經(jīng)營(yíng)凈利潤(rùn)（凈虧損以五、其他綜合收益的稅后凈額（一）不能重分類進(jìn)損益的其他綜合收益1.重新計(jì)量設(shè)定受益計(jì)劃變動(dòng)額2.權(quán)益法下不能轉(zhuǎn)損益的其他綜合收益3.其他權(quán)益工具投資公允價(jià)值4.企業(yè)自身信用風(fēng)險(xiǎn)公允價(jià)值5.其他（二）將重分類進(jìn)損益的其他綜1.權(quán)益法下可轉(zhuǎn)損益的其他綜2.其他債權(quán)投資公允價(jià)值變動(dòng)3.金融資產(chǎn)重分類計(jì)入其他綜合收益的金額4.其他債權(quán)投資信用減值準(zhǔn)備5.現(xiàn)金流量套期儲(chǔ)備6.外幣財(cái)務(wù)報(bào)表折算差額7.其他六、綜合收益總額198,533,377.44118,989,654.19七、每股收益：（一）基本每股收益（二）稀釋每股收益法定代表人：胡鏟明主管會(huì)計(jì)工作負(fù)責(zé)人：郭小平會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人：郭小平5、合并現(xiàn)金流量表單位：元2023年度2022年度一、經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金1,118,544,559.45857,248,099.15客戶存款和同業(yè)存放款項(xiàng)凈增加額向中央銀行借款凈增加額向其他金融機(jī)構(gòu)拆入資金凈增加額收到原保險(xiǎn)合同保費(fèi)取得的現(xiàn)金收到再保業(yè)務(wù)現(xiàn)金凈額保戶儲(chǔ)金及投資款凈增加額收取利息、手續(xù)費(fèi)及傭金的現(xiàn)金拆入資金凈增加額回購(gòu)業(yè)務(wù)資金凈增加額代理買賣證券收到的現(xiàn)金凈額收到的稅費(fèi)返還4,677,700.15900,723.96收到其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金13,072,429.2215,434,223.97經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流入小計(jì)1,136,294,688.82873,583,047.08購(gòu)買商品、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金671,044,788.09565,105,134.90客戶貸款及墊款凈增加額存放中央銀行和同業(yè)款項(xiàng)凈增加額支付原保險(xiǎn)合同賠付款項(xiàng)的現(xiàn)金拆出資金凈增加額支付利息、手續(xù)費(fèi)及傭金的現(xiàn)金支付保單紅利的現(xiàn)金支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金194,241,421.88169,254,665.29支付的各項(xiàng)稅費(fèi)45,501,222.3319,595,169.13支付其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金62,106,931.2058,327,306.40經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流出小計(jì)972,894,363.50812,282,275.72經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~163,400,325.3261,300,771.36二、投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：收回投資收到的現(xiàn)金取得投資收益收到的現(xiàn)金682,073.40處置固定資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)和其他長(zhǎng)期資產(chǎn)收回的現(xiàn)金凈額1,409,539.15401,970.00處置子公司及其他營(yíng)業(yè)單位收到的現(xiàn)金凈額收到其他與投資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金15,000,000.00139,462,690.00投資活動(dòng)現(xiàn)金流入小計(jì)16,409,539.15140,546,733.40購(gòu)建固定資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)和其他長(zhǎng)期資產(chǎn)支付的現(xiàn)金291,125,481.30286,625,850.85投資支付的現(xiàn)金質(zhì)押貸款凈增加額取得子公司及其他營(yíng)業(yè)單位支付的現(xiàn)金凈額支付其他與投資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金25,000,000.0078,000,000.00投資活動(dòng)現(xiàn)金流出小計(jì)316,125,481.30364,625,850.85投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~-299,715,942.15-224,079,117.45三、籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：吸收投資收到的現(xiàn)金6,792,000.00其中：子公司吸收少數(shù)股東投資收取得借款收到的現(xiàn)金506,300,000.00402,000,000.00收到其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金籌資活動(dòng)現(xiàn)金流入小計(jì)513,092,000.00402,000,000.00償還債務(wù)支付的現(xiàn)金351,500,000.00191,241,400.00分配股利、利潤(rùn)或償付利息支付的34,724,052.2735,887,649.37其中：子公司支付給少數(shù)股東的股利、利潤(rùn)支付其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金20,000,000.0060,000,000.00籌資活動(dòng)現(xiàn)金流出小計(jì)406,224,052.27287,129,049.37籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~106,867,947.73114,870,950.63四、匯率變動(dòng)對(duì)現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物的-814.20-756,787.55五、現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物凈增加額-29,448,483.30-48,664,183.01加：期初現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額42,935,340.9291,599,523.93六、期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額13,486,857.6242,935,340.92法定代表人：胡鏟明主管會(huì)計(jì)工作負(fù)責(zé)人：郭小平會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人：郭小平6、母公司現(xiàn)金流量表單位：元2023年度2022年度一、經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金1,118,544,559.45856,845,193.15收到的稅費(fèi)返還4,677,700.15900,723.96收到其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金13,385,983.3515,156,796.78經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流入小計(jì)1,136,608,242.95872,902,713.89購(gòu)買商品、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金671,081,382.02563,938,487.60支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金186,447,467.16164,013,561.46支付的各項(xiàng)稅費(fèi)44,853,557.2419,305,673.77支付其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金70,673,544.2260,466,387.33經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流出小計(jì)973,055,950.64807,724,110.16經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~163,552,292.3165,178,603.73二、投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：收回投資收到的現(xiàn)金取得投資收益收到的現(xiàn)金682,073.40處置固定資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)和其他長(zhǎng)期資產(chǎn)收回的現(xiàn)金凈額1,383,539.15401,970.00處置子公司及其他營(yíng)業(yè)單位收到的現(xiàn)金凈額收到其他與投資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金25,950,000.00139,462,690.00投資活動(dòng)現(xiàn)金流入小計(jì)27,333,539.15140,546,733.40購(gòu)建固定資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)和其他長(zhǎng)期資產(chǎn)支付的現(xiàn)金185,348,427.44271,909,433.80投資支付的現(xiàn)金20,950,000.0010,050,000.00取得子公司及其他營(yíng)業(yè)單位支付的現(xiàn)金凈額支付其他與投資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金67,400,000.0086,950,000.00投資活動(dòng)現(xiàn)金流出小計(jì)273,698,427.44368,909,433.80投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~-246,364,888.29-228,362,700.40三、籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：吸收投資收到的現(xiàn)金6,792,000.00取得借款收到的現(xiàn)金451,300,000.00402,000,000.00收到其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金籌資活動(dòng)現(xiàn)金流入小計(jì)458,092,000.00402,000,000.00償還債務(wù)支付的現(xiàn)金351,500,000.00191,241,400.00分配股利、利潤(rùn)或償付利息支付的33,960,774.5035,887,649.37支付其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金20,000,000.0060,000,000.00籌資活動(dòng)現(xiàn)金流出小計(jì)405,460,774.50287,129,049.37籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~52,631,225.50114,870,950.63四、匯率變動(dòng)對(duì)現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物的-757,100.00五、現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物凈增加額-30,181,370.48-49,070,246.04加：期初現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額42,456,697.8391,526,943.87六、期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額12,275,327.3542,456,697.83法定代表人：胡鏟明主管會(huì)計(jì)工作負(fù)責(zé)人：郭小平會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人：郭小平7、合并所有者權(quán)益變動(dòng)表本期金額單位：元2023年度歸屬于母公司所有者權(quán)益少數(shù)股東權(quán)益所有者權(quán)益合計(jì)其他權(quán)益減：庫(kù)存股其他綜合盈余公積未分配利潤(rùn)其他優(yōu)先股永續(xù)債其他一、上年期末余額225,000,000.277,277,799.7011,250.4753,254,117.14317,954,128.90873,497,296.21873,497,296.21加：會(huì)計(jì)政二、本年期初余額225,000,000.277,277,799.7011,250.4753,254,117.14317,954,128.90873,497,296.21873,497,296.21三、本期增減變動(dòng)金額（減少以600,000.0015,475,821.58-814.2019,853,337.74155,430,404.25191,358,749.37191,358,749.37（一）綜合收益-814.20197,783,741.99197,782,927.79197,782,927.79（二）所有者投入和減少資本600,000.0015,475,821.5816,075,821.5816,075,821.581．所有者投入的普通股600,000.006,192,000.006,792,000.006,792,000.002．其他權(quán)益工具持有者投入資本3．股份支付計(jì)入所有者權(quán)益的金9,283,821.589,283,821.589,283,821.58額4．其他（三）利潤(rùn)分配19,853,337.74-42,353,337.74-22,500,000.00-22,500,000.001．提取盈余公積19,853,337.74-19,853,337.742．提取一般風(fēng)險(xiǎn)3．對(duì)所有者（或股東）的分配-22,500,000.00-22,500,000.00-22,500,000.004．其他（四）所有者權(quán)益內(nèi)部結(jié)轉(zhuǎn)1．資本公積轉(zhuǎn)增資本（或股本）2．盈余公積轉(zhuǎn)增資本（或股本）3．盈余公積彌補(bǔ)4．設(shè)定受益計(jì)劃變動(dòng)額結(jié)轉(zhuǎn)留存5．其他綜合收益結(jié)轉(zhuǎn)留存收益6．其他（五）專項(xiàng)儲(chǔ)備2．本期使用額225,600,000.292,753,621.2810,436.2773,107,454.88473,384,533.151,064,856,045.581,064,856,045.58法定代表人：胡鏟明主管會(huì)計(jì)工作負(fù)責(zé)人：郭小平會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人：郭小平上期金額單位：元2022年度歸屬于母公司所有者權(quán)益少數(shù)股東權(quán)益所有者權(quán)益合計(jì)其他權(quán)益減：庫(kù)存股其他綜合收益盈余公積般風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備未分配利潤(rùn)其他優(yōu)先股永續(xù)債其他一、上年期末余額150,000,000.00339,120,839.7210,938.0241,355,151.72241,813,055.52772,299,984.98772,299,984.98加：會(huì)計(jì)政二、本年期初余額150,000,000.00339,120,839.7210,938.0241,355,151.72241,813,055.52772,299,984.98772,299,984.98三、本期增減變動(dòng)金額（減少以75,000,000.00-61,843,040.02312.4511,898,965.4276,141,073.38101,197,311.23101,197,311.23（一）綜合收益312.45118,040,038.80118,040,351.25118,040,351.25（二）所有者投入和減少資本13,156,959.9813,156,959.9813,156,959.981．所有者投入的普通股2．其他權(quán)益工具持有者投入資本3．股份支付計(jì)入所有者權(quán)益的金11,694,269.9811,694,269.9811,694,269.98額4．其他1,462,690.001,462,690.001,462,690.00（三）利潤(rùn)分配11,898,965.42-41,898,965.42-30,000,000.00-30,000,000.001．提取盈余公積11,898,965.42-11,898,965.422．提取一般風(fēng)險(xiǎn)3．對(duì)所有者（或股東）的分配-30,000,000.00-30,000,000.00-30,000,000.004．其他（四）所有者權(quán)益內(nèi)部結(jié)轉(zhuǎn)75,000,000.00-75,000,000.001．資本公積轉(zhuǎn)增資本（或股本）75,000,000.00-75,000,000.002．盈余公積轉(zhuǎn)增資本（或股本）3．盈余公積彌補(bǔ)4．設(shè)定受益計(jì)劃變動(dòng)額結(jié)轉(zhuǎn)留存5．其他綜合收益結(jié)轉(zhuǎn)留存收益6．其他（五）專項(xiàng)儲(chǔ)備2．本期使用額225,000,000.00277,277,799.7011,250.4753,254,117.14317,954,128.90873,497,296.21873,497,296.21法定代表人：胡鏟明主管會(huì)計(jì)工作負(fù)責(zé)人：郭小平會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人：郭小平8、母公司所有者權(quán)益變動(dòng)表本期金額單位：元2023年度其他權(quán)益工具減：庫(kù)存股盈余公積未分配利潤(rùn)其他所有者權(quán)益合計(jì)優(yōu)先股永續(xù)債其他一、上年期末余額225,000,000.00278,507,060.7853,254,117.14317,995,078.88874,756,256.80加：會(huì)計(jì)政策變更前期差錯(cuò)更正二、本年期初余額225,000,000.00278,507,060.7853,254,117.14317,995,078.88874,756,256.80三、本期增減變動(dòng)金額（減少以“－”600,000.0015,475,821.5819,853,337.74156,180,039.70192,109,199.02（一）綜合收益總額198,533,377.44198,533,377.44（二）所有者投入和減少資本600,000.0015,475,821.5816,075,821.581．所有者投入的普通股600,000.006,192,000.006,792,000.002．其他權(quán)益工具持有者投入資本3．股份支付計(jì)入所有者權(quán)益的金額9,283,821.589,283,821.584．其他（三）利潤(rùn)分配19,853,337.74-42,353,337.74-22,500,000.001．提取盈余公積19,853,337.74-19,853,337.742．對(duì)所有者（或股東）的分配-22,500,000.00-22,500,000.00（四）所有者權(quán)益內(nèi)部結(jié)轉(zhuǎn)1．資本公積轉(zhuǎn)增資本（或股本）2．盈余公積轉(zhuǎn)增資本（或股本）3．盈余公積彌補(bǔ)虧損4．設(shè)定受益計(jì)劃變動(dòng)額結(jié)轉(zhuǎn)留存收益5．其他綜合收益結(jié)轉(zhuǎn)留存收益6．其他（五）專項(xiàng)儲(chǔ)備2．本期使用四、本期期末余額225,600,000.00293,982,882.3673,107,454.88474,175,118.581,066,865,455.82法定代表人：胡鏟明主管會(huì)計(jì)工作負(fù)責(zé)人：郭小平會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人：郭小平上期金額單位：元2022年度其他權(quán)益工具減：庫(kù)存股盈余公積未分配利潤(rùn)其他所有者權(quán)益合計(jì)優(yōu)先股永續(xù)債其他一、上年期末余額150,000,000.00340,350,100.8041,355,151.72240,904,390.11772,609,642.63加：會(huì)計(jì)政策變更前期差錯(cuò)更正二、本年期初余額150,000,000.00340,350,100.8041,355,151.72240,904,390.11772,609,642.63三、本期增減變動(dòng)金額（減75,000,000.00-61,843,040.0211,898,965.4277,090,688.77102,146,614.17（一）綜合收益總額118,989,654.19118,989,654.19（二）所有者投入和減少資本13,156,959.9813,156,959.981．所有者投入的普通股2．其他權(quán)益工具持有者投入資本3．股份支付計(jì)入所有者權(quán)益的金額11,694,269.9811,694,269.984．其他1,462,690.001,462,690.00（三）利潤(rùn)分配11,898,965.42-41,898,965.42-30,000,000.001．提取盈余公積11,898,965.42-11,898,965.422．對(duì)所有者（或股東）的-30,000,000.00-30,000,000.00（四）所有者權(quán)益內(nèi)部結(jié)轉(zhuǎn)75,000,000.00-75,000,000.001．資本公積轉(zhuǎn)增資本（或75,000,000.00-75,000,000.002．盈余公積轉(zhuǎn)增資本（或3．盈余公積彌補(bǔ)虧損4．設(shè)定受益計(jì)劃變動(dòng)額結(jié)轉(zhuǎn)留存收益5．其他綜合收益結(jié)轉(zhuǎn)留存6．其他（五）專項(xiàng)儲(chǔ)備2．本期使用四、本期期末余額225,000,000.00278,507,060.7853,254,117.14317,995,078.88874,756,256.80法定代表人：胡鏟明主管會(huì)計(jì)工作負(fù)責(zé)人：郭小平會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人：郭小平三、公司基本情況浙江松原汽車安全系統(tǒng)股份有限公司（以下簡(jiǎn)稱公司或本公司）前身為浙江松原汽車安全系統(tǒng)有限公司（以下簡(jiǎn)稱浙江松原公司浙江松原公司原名為余姚市博一汽車配件有限公司（以下簡(jiǎn)稱博一配理局余姚分局登記注冊(cè)，取得注冊(cè)號(hào)為3302812003493的營(yíng)業(yè)執(zhí)照,總部位于浙江省寧波市。經(jīng)2016本公司。公司現(xiàn)持有統(tǒng)一社會(huì)信用代碼為91330281730145332E的營(yíng)業(yè)執(zhí)照，注冊(cè)資本22,560.00萬(wàn)元，股份總數(shù)22,560萬(wàn)股（每股面值1元）。其中，有限售條件的流通股份：A股113,092,232股；無(wú)限本公司屬汽車零部件制造行業(yè)。主要經(jīng)營(yíng)活動(dòng)為汽車零部件及配件的研發(fā)、設(shè)計(jì)、生產(chǎn)、銷售和服務(wù)。產(chǎn)品主要有：汽車安全帶總成、安全氣囊、方向盤等汽車被動(dòng)安全系統(tǒng)產(chǎn)品及特殊座椅安全裝置。本財(cái)務(wù)報(bào)表業(yè)經(jīng)公司2024年4月12日第三屆第十九次董事會(huì)四、財(cái)務(wù)報(bào)表的編制基礎(chǔ)本公司財(cái)務(wù)報(bào)表以持續(xù)經(jīng)營(yíng)為編制基礎(chǔ)。2、持續(xù)經(jīng)營(yíng)本公司不存在導(dǎo)致對(duì)報(bào)告期末起12個(gè)月內(nèi)的持續(xù)經(jīng)營(yíng)能力產(chǎn)生重大疑慮的事項(xiàng)或情況。五、重要會(huì)計(jì)政策及會(huì)計(jì)估計(jì)具體會(huì)計(jì)政策和會(huì)計(jì)估計(jì)提示：1、遵循企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的聲明本公司所編制的財(cái)務(wù)報(bào)表符合企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的要求，真實(shí)、完整地反映了公司的財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營(yíng)成果和現(xiàn)金流量等有關(guān)信息。2、會(huì)計(jì)期間3、營(yíng)業(yè)周期公司經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)的營(yíng)業(yè)周期較短，以12個(gè)月作為資產(chǎn)和負(fù)債的流動(dòng)性劃分標(biāo)準(zhǔn)。4、記賬本位幣本公司及境內(nèi)子公司采用人民幣為記賬本位幣，境外子公司SONGYUANEUROPEGMBHI.G.從事境外經(jīng)營(yíng)，選擇其經(jīng)營(yíng)所處的主要經(jīng)濟(jì)環(huán)境中的貨幣為記賬本位幣。5、重要性標(biāo)準(zhǔn)確定方法和選擇依據(jù)重要性標(biāo)準(zhǔn)重要的單項(xiàng)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收賬款公司將單項(xiàng)應(yīng)收賬款金額超過(guò)資產(chǎn)總額0.5%的應(yīng)收賬款認(rèn)定為重要應(yīng)收賬款。重要的賬齡超過(guò)1年的預(yù)付款項(xiàng)公司將單項(xiàng)預(yù)付款項(xiàng)金額超過(guò)資產(chǎn)總額0.5%的預(yù)付款項(xiàng)認(rèn)定為重要預(yù)付款項(xiàng)。重要的在建工程項(xiàng)目公司將單項(xiàng)在建工程金額超過(guò)資產(chǎn)總額0.5%的在建工程項(xiàng)目認(rèn)定為重要在建工程項(xiàng)目。重要的賬齡超過(guò)1年的應(yīng)付賬款公司將單項(xiàng)應(yīng)付賬款金額超過(guò)資產(chǎn)總額0.5%的應(yīng)付賬款認(rèn)定為重要應(yīng)付賬款。重要的賬齡超過(guò)1年的其他應(yīng)付款公司將單項(xiàng)其他應(yīng)付款金額超過(guò)資產(chǎn)總額0.5%的其他應(yīng)付款認(rèn)定為重要其他應(yīng)付款。重要的投資活動(dòng)現(xiàn)金流量公司將單項(xiàng)投資活動(dòng)現(xiàn)金流量金額超過(guò)資產(chǎn)總額10%的投資活動(dòng)現(xiàn)金流量項(xiàng)目認(rèn)定為重要投資活動(dòng)現(xiàn)金流量。重要的承諾事項(xiàng)公司將對(duì)資產(chǎn)負(fù)債表項(xiàng)目影響超過(guò)資產(chǎn)總額1%或?qū)麧?rùn)表項(xiàng)目影響超過(guò)利潤(rùn)總額10%的承諾事項(xiàng)認(rèn)定為重要的承諾事項(xiàng)。重要的或有事項(xiàng)公司將對(duì)資產(chǎn)負(fù)債表項(xiàng)目影響超過(guò)資產(chǎn)總額1%或?qū)麧?rùn)表項(xiàng)目影響超過(guò)利潤(rùn)總額10%的或有事項(xiàng)認(rèn)定為重要的或有事項(xiàng)。重要的資產(chǎn)負(fù)債表日后事項(xiàng)公司將對(duì)資產(chǎn)負(fù)債表項(xiàng)目影響超過(guò)資產(chǎn)總額1%或?qū)麧?rùn)表項(xiàng)目影響超過(guò)利潤(rùn)總額10%的承諾事項(xiàng)認(rèn)定為重要的資產(chǎn)負(fù)債表日后事項(xiàng)。6、同一控制下和非同一控制下企業(yè)合并的會(huì)計(jì)處理方法1.同一控制下企業(yè)合并的會(huì)計(jì)處理方法公司在企業(yè)合并中取得的資產(chǎn)和負(fù)債，按照合并日被合并方在最終控制方合并財(cái)務(wù)報(bào)表中的賬面價(jià)值計(jì)量。公司按照被合并方所有者權(quán)益在最終控制方合并財(cái)務(wù)報(bào)表中的賬面價(jià)值份額與支付的合并對(duì)價(jià)賬面價(jià)值或發(fā)行股份面值總額的差額，調(diào)整資本公積；資本公積不足沖減的，調(diào)整留存收益。2.非同一控制下企業(yè)合并的會(huì)計(jì)處理方法公司在購(gòu)買日對(duì)合并成本大于合并中取得的被購(gòu)買方可辨認(rèn)凈資產(chǎn)公允價(jià)值份額的差額，確認(rèn)為商譽(yù)；如果合并成本小于合并中取得的被購(gòu)買方可辨認(rèn)凈資產(chǎn)公允價(jià)值份額，首先對(duì)取得的被購(gòu)買方各項(xiàng)可辨認(rèn)資產(chǎn)、負(fù)債及或有負(fù)債的公允價(jià)值以及合并成本的計(jì)量進(jìn)行復(fù)核，經(jīng)復(fù)核后合并成本仍小于合并中取得的被購(gòu)買方可辨認(rèn)凈資產(chǎn)公允價(jià)值份額的，其差額計(jì)入當(dāng)期損益。7、控制的判斷標(biāo)準(zhǔn)和合并財(cái)務(wù)報(bào)表的編制方法擁有對(duì)被投資方的權(quán)力，通過(guò)參與被投資方的相關(guān)活動(dòng)而享有可變回報(bào)，并且有能力運(yùn)用對(duì)被投資方的權(quán)力影響其可變回報(bào)金額的，認(rèn)定為控制。2.合并財(cái)務(wù)報(bào)表的編制方法母公司將其控制的所有子公司納入合并財(cái)務(wù)報(bào)表的合并范圍。合并財(cái)務(wù)報(bào)表以母公司及其子公司的財(cái)務(wù)報(bào)表為基礎(chǔ)，根據(jù)其他有關(guān)資料，由母公司按照《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第33號(hào)——合并財(cái)務(wù)報(bào)表》編制。8、合營(yíng)安排分類及共同經(jīng)營(yíng)會(huì)計(jì)處理方法9、現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物的確定標(biāo)準(zhǔn)列示于現(xiàn)金流量表中的現(xiàn)金是指庫(kù)存現(xiàn)金以及可以隨時(shí)用于支付的存款?，F(xiàn)金等價(jià)物是指企業(yè)持有的期限短、流動(dòng)性強(qiáng)、易于轉(zhuǎn)換為已知金額現(xiàn)金、價(jià)值變動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)很小的投資。10、外幣業(yè)務(wù)和外幣報(bào)表折算外幣交易在初始確認(rèn)時(shí)，采用交易發(fā)生日的即期匯率折算為人民幣金額。資產(chǎn)負(fù)債表日，外幣貨幣性項(xiàng)目采用資產(chǎn)負(fù)債表日即期匯率折算，因匯率不同而產(chǎn)生的匯兌差額，除與購(gòu)建符合資本化條件資產(chǎn)有關(guān)的外幣專門借款本金及利息的匯兌差額外，計(jì)入當(dāng)期損益；以歷史成本計(jì)量的外幣非貨幣性項(xiàng)目仍采用交易發(fā)生日的即期匯率折算，不改變其人民幣金額；以公允價(jià)值計(jì)量的外幣非貨幣性項(xiàng)目，采用公允價(jià)值確定日的即期匯率折算，差額計(jì)入當(dāng)期損益或其他綜合收益。2.外幣財(cái)務(wù)報(bào)表折算資產(chǎn)負(fù)債表中的資產(chǎn)和負(fù)債項(xiàng)目，采用資產(chǎn)負(fù)債表日的即期匯率折算；所有者權(quán)益項(xiàng)目除“未分配利潤(rùn)”項(xiàng)目外，其他項(xiàng)目采用交易發(fā)生日的即期匯率折算；利潤(rùn)表中的收入和費(fèi)用項(xiàng)目，采用交易發(fā)生日的即期匯率折算。按照上述折算產(chǎn)生的外幣財(cái)務(wù)報(bào)表折算差額，計(jì)入其他綜合收益。11、金融工具1.金融資產(chǎn)和金融負(fù)債的分類金融資產(chǎn)在初始確認(rèn)時(shí)劃分為以下三類：(1)以攤余成本計(jì)量的金融資產(chǎn)；(2)以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入其他綜合收益的金融資產(chǎn)；(3)以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)。金融負(fù)債在初始確認(rèn)時(shí)劃分為以下四類：(1)以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融負(fù)債；(2)金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移不符合終止確認(rèn)條件或繼續(xù)涉入被轉(zhuǎn)移金融資產(chǎn)所形成的金融負(fù)債；(3)不屬于上述(1)或(2)的財(cái)務(wù)擔(dān)保合同，以及不屬于上述(1)并以低于市場(chǎng)利率貸款的貸款承諾；(計(jì)量的金融負(fù)債。2.金融資產(chǎn)和金融負(fù)債的確認(rèn)依據(jù)、計(jì)量方法和終止確認(rèn)條件(1)金融資產(chǎn)和金融負(fù)債的確認(rèn)依據(jù)和初始計(jì)量方法公司成為金融工具合同的一方時(shí)，確認(rèn)一項(xiàng)金融資產(chǎn)或金融負(fù)債。初始確認(rèn)金融資產(chǎn)或金融負(fù)債時(shí)，按照公允價(jià)值計(jì)量；對(duì)于以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)和金融負(fù)債，相關(guān)交易費(fèi)用直接計(jì)入當(dāng)期損益；對(duì)于其他類別的金融資產(chǎn)或金融負(fù)債，相關(guān)交易費(fèi)用計(jì)入初始確認(rèn)金額。但是，公司初始確認(rèn)的應(yīng)收賬款未包含重大融資成分或公司不考慮未超過(guò)一年的合同中的融資成分的，按照《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第14號(hào)——收入》所定義的交易價(jià)格進(jìn)行初始計(jì)量。(2)金融資產(chǎn)的后續(xù)計(jì)量方法采用實(shí)際利率法，按照攤余成本進(jìn)行后續(xù)計(jì)量。以攤余成本計(jì)量且不屬于任何套期關(guān)系的一部分的金融資產(chǎn)所產(chǎn)生的利得或損失，在終止確認(rèn)、重分類、按照實(shí)際利率法攤銷或確認(rèn)減值時(shí)，計(jì)入當(dāng)期損2)以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入其他綜合收益的債務(wù)工具投資采用公允價(jià)值進(jìn)行后續(xù)計(jì)量。采用實(shí)際利率法計(jì)算的利息、減值損失或利得及匯兌損益計(jì)入當(dāng)期損益，其他利得或損失計(jì)入其他綜合收益。終止確認(rèn)時(shí)，將之前計(jì)入其他綜合收益的累計(jì)利得或損失從其他綜合收益中轉(zhuǎn)出，計(jì)入當(dāng)期損益。3)以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入其他綜合收益的權(quán)益工具投資采用公允價(jià)值進(jìn)行后續(xù)計(jì)量。獲得的股利（屬于投資成本收回部分的除外）計(jì)入當(dāng)期損益，其他利得或損失計(jì)入其他綜合收益。終止確認(rèn)時(shí)，將之前計(jì)入其他綜合收益的累計(jì)利得或損失從其他綜合收益中轉(zhuǎn)出，計(jì)入留存收益。4)以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)采用公允價(jià)值進(jìn)行后續(xù)計(jì)量，產(chǎn)生的利得或損失（包括利息和股利收入）計(jì)入當(dāng)期損益，除非該金融資產(chǎn)屬于套期關(guān)系的一部分。(3)金融負(fù)債的后續(xù)計(jì)量方法1)以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融負(fù)債此類金融負(fù)債包括交易性金融負(fù)債（含屬于金融負(fù)債的衍生工具）和指定為以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融負(fù)債。對(duì)于此類金融負(fù)債以公允價(jià)值進(jìn)行后續(xù)計(jì)量。因公司自身信用風(fēng)險(xiǎn)變動(dòng)引起的指定為以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融負(fù)債的公允價(jià)值變動(dòng)金額計(jì)入其他綜合收益，除非該處理會(huì)造成或擴(kuò)大損益中的會(huì)計(jì)錯(cuò)配。此類金融負(fù)債產(chǎn)生的其他利得或損失（包括利息費(fèi)用、除因公司自身信用風(fēng)險(xiǎn)變動(dòng)引起的公允價(jià)值變動(dòng)）計(jì)入當(dāng)期損益，除非該金融負(fù)債屬于套期關(guān)系的一部分。終止確認(rèn)時(shí)，將之前計(jì)入其他綜合收益的累計(jì)利得或損失從其他綜合收益中轉(zhuǎn)出，計(jì)入留存收益。2)金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移不符合終止確認(rèn)條件或繼續(xù)涉入被轉(zhuǎn)移金融資產(chǎn)所形成的金融負(fù)債按照《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第23號(hào)——金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移》相關(guān)規(guī)定進(jìn)行計(jì)量。3)不屬于上述1)或2)的財(cái)務(wù)擔(dān)保合同，以及不屬于上述1)并以低于市場(chǎng)利率貸款的貸款承諾在初始確認(rèn)后按照下列兩項(xiàng)金額之中的較高者進(jìn)行后續(xù)計(jì)量：①按照金融工具的減值規(guī)定確定的損失準(zhǔn)備金額；②初始確認(rèn)金額扣除按照《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第14號(hào)——收入》相關(guān)規(guī)定所確定的累計(jì)攤銷額后的余額。4)以攤余成本計(jì)量的金融負(fù)債采用實(shí)際利率法以攤余成本計(jì)量。以攤余成本計(jì)量且不屬于任何套期關(guān)系的一部分的金融負(fù)債所產(chǎn)生的利得或損失，在終止確認(rèn)、按照實(shí)際利率法攤銷時(shí)計(jì)入當(dāng)期損益。(4)金融資產(chǎn)和金融負(fù)債的終止確認(rèn)1)當(dāng)滿足下列條件之一時(shí)，終止確認(rèn)金融資產(chǎn)：①收取金融資產(chǎn)現(xiàn)金流量的合同權(quán)利已終止；②金融資產(chǎn)已轉(zhuǎn)移，且該轉(zhuǎn)移滿足《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第23號(hào)——金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移》關(guān)于金融資產(chǎn)終止確認(rèn)的規(guī)定。2)當(dāng)金融負(fù)債（或其一部分）的現(xiàn)時(shí)義務(wù)已經(jīng)解除時(shí)，相應(yīng)終止確認(rèn)該金融負(fù)債（或該部分金融3.金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移的確認(rèn)依據(jù)和計(jì)量方法公司轉(zhuǎn)移了金融資產(chǎn)所有權(quán)上幾乎所有的風(fēng)險(xiǎn)和報(bào)酬的，終止確認(rèn)該金融資產(chǎn)，并將轉(zhuǎn)移中產(chǎn)生或保留的權(quán)利和義務(wù)單獨(dú)確認(rèn)為資產(chǎn)或負(fù)債；保留了金融資產(chǎn)所有權(quán)上幾乎所有的風(fēng)險(xiǎn)和報(bào)酬的，繼續(xù)確認(rèn)所轉(zhuǎn)移的金融資產(chǎn)。公司既沒(méi)有轉(zhuǎn)移也沒(méi)有保留金融資產(chǎn)所有權(quán)上幾乎所有的風(fēng)險(xiǎn)和報(bào)酬的，分別下列情況處理：(1)未保留對(duì)該金融資產(chǎn)控制的，終止確認(rèn)該金融資產(chǎn)，并將轉(zhuǎn)移中產(chǎn)生或保留的權(quán)利和義務(wù)單獨(dú)確認(rèn)為資產(chǎn)或負(fù)債；(2)保留了對(duì)該金融資產(chǎn)控制的，按照繼續(xù)涉入所轉(zhuǎn)移金融資產(chǎn)的程度確認(rèn)有關(guān)金融資產(chǎn)，并相應(yīng)確認(rèn)有關(guān)負(fù)債。金融資產(chǎn)整體轉(zhuǎn)移滿足終止確認(rèn)條件的，將下列兩項(xiàng)金額的差額計(jì)入當(dāng)期損益：(1)所轉(zhuǎn)移金融資產(chǎn)在終止確認(rèn)日的賬面價(jià)值；(2)因轉(zhuǎn)移金融資產(chǎn)而收到的對(duì)價(jià)，與原直接計(jì)入其他綜合收益的公允價(jià)值變動(dòng)累計(jì)額中對(duì)應(yīng)終止確認(rèn)部分的金額（涉及轉(zhuǎn)移的金融資產(chǎn)為以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入其他綜合收益的債務(wù)工具投資）之和。轉(zhuǎn)移了金融資產(chǎn)的一部分，且該被轉(zhuǎn)移部分整體滿足終止確認(rèn)條件的，將轉(zhuǎn)移前金融資產(chǎn)整體的賬面價(jià)值，在終止確認(rèn)部分和繼續(xù)確認(rèn)部分之間，按照轉(zhuǎn)移日各自的相對(duì)公允價(jià)值進(jìn)行分?jǐn)?，并將下列兩?xiàng)金額的差額計(jì)入當(dāng)期損益：(1)終止確認(rèn)部分的賬面價(jià)值；(2)終止確認(rèn)部分的對(duì)價(jià)，與原直接計(jì)入其他綜合收益的公允價(jià)值變動(dòng)累計(jì)額中對(duì)應(yīng)終止確認(rèn)部分的金額（涉及轉(zhuǎn)移的金融資產(chǎn)為以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入其他綜合收益的債務(wù)工具投資）之和。4.金融資產(chǎn)和金融負(fù)債的公允價(jià)值確定方法公司采用在當(dāng)前情況下適用并且有足夠可利用數(shù)據(jù)和其他信息支持的估值技術(shù)確定相關(guān)金融資產(chǎn)和金融負(fù)債的公允價(jià)值。公司將估值技術(shù)使用的輸入值分以下層級(jí)，并依次使用：(1)第一層次輸入值是在計(jì)量日能夠取得的相同資產(chǎn)或負(fù)債在活躍市場(chǎng)上未經(jīng)調(diào)整的報(bào)價(jià)；(2)第二層次輸入值是除第一層次輸入值外相關(guān)資產(chǎn)或負(fù)債直接或間接可觀察的輸入值，包括：活躍市場(chǎng)中類似資產(chǎn)或負(fù)債的報(bào)價(jià)；非活躍市場(chǎng)中相同或類似資產(chǎn)或負(fù)債的報(bào)價(jià)；除報(bào)價(jià)以外的其他可觀察輸入值，如在正常報(bào)價(jià)間隔期間可觀察的利率和收益率曲線等；市場(chǎng)驗(yàn)證的輸入值等；(3)第三層次輸入值是相關(guān)資產(chǎn)或負(fù)債的不可觀察輸入值，包括不能直接觀察或無(wú)法由可觀察市場(chǎng)數(shù)據(jù)驗(yàn)證的利率、股票波動(dòng)率、企業(yè)合并中承擔(dān)的棄置義務(wù)的未來(lái)現(xiàn)金流量、使用自身數(shù)據(jù)作出的財(cái)務(wù)5.金融工具減值公司以預(yù)期信用損失為基礎(chǔ)，對(duì)以攤余成本計(jì)量的金融資產(chǎn)、以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入其他綜合收益的債務(wù)工具投資、合同資產(chǎn)、租賃應(yīng)收款、分類為以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融負(fù)債以外的貸款承諾、不屬于以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融負(fù)債或不屬于金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移不符合終止確認(rèn)條件或繼續(xù)涉入被轉(zhuǎn)移金融資產(chǎn)所形成的金融負(fù)債的財(cái)務(wù)擔(dān)保合同進(jìn)行減值處理并確認(rèn)預(yù)期信用損失，是指以發(fā)生違約的風(fēng)險(xiǎn)為權(quán)重的金融工具信用損失的加權(quán)平均值。信用損失，是指公司按照原實(shí)際利率折現(xiàn)的、根據(jù)合同應(yīng)收的所有合同現(xiàn)金流量與預(yù)期收取的所有現(xiàn)金流量之間的差額，即全部現(xiàn)金短缺的現(xiàn)值。其中，對(duì)于公司購(gòu)買或源生的已發(fā)生信用減值的金融資產(chǎn)，按照該金融資產(chǎn)經(jīng)信用調(diào)整的實(shí)際利率折現(xiàn)。對(duì)于購(gòu)買或源生的已發(fā)生信用減值的金融資產(chǎn)，公司在資產(chǎn)負(fù)債表日僅將自初始確認(rèn)后整個(gè)存續(xù)期內(nèi)預(yù)期信用損失的累計(jì)變動(dòng)確認(rèn)為損失準(zhǔn)備。對(duì)于租賃應(yīng)收款、由《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第14號(hào)——收入》規(guī)范的交易形成的應(yīng)收款項(xiàng)及合同資產(chǎn)，公司運(yùn)用簡(jiǎn)化計(jì)量方法，按照相當(dāng)于整個(gè)存續(xù)期內(nèi)的預(yù)期信用損失金額計(jì)量損失準(zhǔn)備。除上述計(jì)量方法以外的金融資產(chǎn)，公司在每個(gè)資產(chǎn)負(fù)債表日評(píng)估其信用風(fēng)險(xiǎn)自初始確認(rèn)后是否已經(jīng)顯著增加。如果信用風(fēng)險(xiǎn)自初始確認(rèn)后已顯著增加，公司按照整個(gè)存續(xù)期內(nèi)預(yù)期信用損失的金額計(jì)量損失準(zhǔn)備；如果信用風(fēng)險(xiǎn)自初始確認(rèn)后未顯著增加，公司按照該金融工具未來(lái)12個(gè)月內(nèi)預(yù)期信用損失的金額計(jì)量損失準(zhǔn)備。公司利用可獲得的合理且有依據(jù)的信息，包括前瞻性信息，通過(guò)比較金融工具在資產(chǎn)負(fù)債表日發(fā)生違約的風(fēng)險(xiǎn)與在初始確認(rèn)日發(fā)生違約的風(fēng)險(xiǎn)，以確定金融工具的信用風(fēng)險(xiǎn)自初始確認(rèn)后是否已顯著增加。于資產(chǎn)負(fù)債表日，若公司判斷金融工具只具有較低的信用風(fēng)險(xiǎn)，則假定該金融工具的信用風(fēng)險(xiǎn)自初始確認(rèn)后并未顯著增加。公司以單項(xiàng)金融工具或金融工具組合為基礎(chǔ)評(píng)估預(yù)期信用風(fēng)險(xiǎn)和計(jì)量預(yù)期信用損失。當(dāng)以金融工具組合為基礎(chǔ)時(shí)，公司以共同風(fēng)險(xiǎn)特征為依據(jù)，將金融工具劃分為不同組合。公司在每個(gè)資產(chǎn)負(fù)債表日重新計(jì)量預(yù)期信用損失，由此形成的損失準(zhǔn)備的增加或轉(zhuǎn)回金額，作為減值損失或利得計(jì)入當(dāng)期損益。對(duì)于以攤余成本計(jì)量的金融資產(chǎn)，損失準(zhǔn)備抵減該金融資產(chǎn)在資產(chǎn)負(fù)債表中列示的賬面價(jià)值；對(duì)于以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入其他綜合收益的債權(quán)投資，公司在其他綜合收益中確認(rèn)其損失準(zhǔn)備，不抵減該金融資產(chǎn)的賬面價(jià)值。6.金融資產(chǎn)和金融負(fù)債的抵銷金融資產(chǎn)和金融負(fù)債在資產(chǎn)負(fù)債表內(nèi)分別列示，不相互抵銷。但同時(shí)滿足下列條件的，公司以相互抵銷后的凈額在資產(chǎn)負(fù)債表內(nèi)列示：(1)公司具有抵銷已確認(rèn)金額的法定權(quán)利，且該種法定權(quán)利是當(dāng)不滿足終止確認(rèn)條件的金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移，公司不對(duì)已轉(zhuǎn)移的金融資產(chǎn)和相關(guān)負(fù)債進(jìn)行抵銷。12、應(yīng)收票據(jù)13、應(yīng)收賬款1.按信用風(fēng)險(xiǎn)特征組合計(jì)提預(yù)期信用損失的應(yīng)收款項(xiàng)組合類別確定組合的依據(jù)計(jì)量預(yù)期信用損失的方法應(yīng)收銀行承兌匯票票據(jù)類型參考?xì)v史信用損失經(jīng)驗(yàn)，結(jié)合當(dāng)前狀況以及對(duì)未來(lái)經(jīng)濟(jì)狀況的預(yù)測(cè)，通過(guò)違約風(fēng)險(xiǎn)敞口和整個(gè)存續(xù)期預(yù)期信用損失率，計(jì)算預(yù)期信用損失應(yīng)收商業(yè)承兌匯票參考?xì)v史信用損失經(jīng)驗(yàn)，結(jié)合當(dāng)前狀況以及對(duì)未來(lái)經(jīng)濟(jì)狀況的預(yù)測(cè)，編制應(yīng)收商業(yè)承兌匯票賬齡與整個(gè)存續(xù)期預(yù)期信用損失率對(duì)照表，計(jì)算預(yù)期信用應(yīng)收賬款——賬齡組合參考?xì)v史信用損失經(jīng)驗(yàn)，結(jié)合當(dāng)前狀況以及對(duì)未來(lái)經(jīng)濟(jì)狀況的預(yù)測(cè)，編制應(yīng)收賬款賬齡與預(yù)期信用損失率對(duì)照表，計(jì)算預(yù)期信用損失其他應(yīng)收款——賬齡組合參考?xì)v史信用損失經(jīng)驗(yàn)，結(jié)合當(dāng)前狀況以及對(duì)未來(lái)經(jīng)濟(jì)狀況的預(yù)測(cè)，編制其他應(yīng)收款賬齡與預(yù)期信用損失率對(duì)照表，計(jì)算預(yù)期信用損失其他應(yīng)收款——拆借款組合[注]款項(xiàng)性質(zhì)參考?xì)v史信用損失經(jīng)驗(yàn)，結(jié)合當(dāng)前狀況以及對(duì)未來(lái)經(jīng)濟(jì)狀況的預(yù)測(cè)，通過(guò)違約風(fēng)險(xiǎn)敞口和未來(lái)12個(gè)月內(nèi)或整個(gè)存續(xù)期預(yù)期信用損失率，計(jì)算預(yù)期信用[注]指本公司合并財(cái)務(wù)報(bào)表范圍內(nèi)拆借款組合2.賬齡組合的賬齡與預(yù)期信用損失率對(duì)照表應(yīng)收商業(yè)承兌匯票應(yīng)收賬款預(yù)期信用損失率（%）其他應(yīng)收款預(yù)期信用損失率（%）30.0030.0030.0050.0050.0050.004-5年80.0080.0080.00[注]應(yīng)收商業(yè)承兌匯票的賬齡按照相應(yīng)的應(yīng)收賬款持續(xù)計(jì)算賬齡3.按單項(xiàng)計(jì)提預(yù)期信用損失的應(yīng)收款項(xiàng)的認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)與組合信用風(fēng)險(xiǎn)顯著不同的應(yīng)收款項(xiàng)，公司按單項(xiàng)計(jì)提預(yù)期信用損失。14、應(yīng)收款項(xiàng)融資15、其他應(yīng)收款16、合同資產(chǎn)公司根據(jù)履行履約義務(wù)與客戶付款之間的關(guān)系在資產(chǎn)負(fù)債表中列示合同資產(chǎn)或合同負(fù)債。公司將同一合同下的合同資產(chǎn)和合同負(fù)債相互抵銷后以凈額列示。公司將擁有的、無(wú)條件(即，僅取決于時(shí)間流逝)向客戶收取對(duì)價(jià)的權(quán)利作為應(yīng)收款項(xiàng)列示，將已向客戶轉(zhuǎn)讓商品而有權(quán)收取對(duì)價(jià)的權(quán)利（該權(quán)利取決于時(shí)間流逝之外的其他因素）作為合同資產(chǎn)列示。公司將已收或應(yīng)收客戶對(duì)價(jià)而應(yīng)向客戶轉(zhuǎn)讓商品的義務(wù)作為合同負(fù)債列示。18、持有待售資產(chǎn)19、債權(quán)投資20、其他債權(quán)投資21、長(zhǎng)期應(yīng)收款22、長(zhǎng)期股權(quán)投資1.共同控制、重大影響的判斷按照相關(guān)約定對(duì)某項(xiàng)安排存在共有的控制，并且該安排的相關(guān)活動(dòng)必須經(jīng)過(guò)分享控制權(quán)的參與方一致同意后才能決策，認(rèn)定為共同控制。對(duì)被投資單位的財(cái)務(wù)和經(jīng)營(yíng)政策有參與決策的權(quán)力，但并不能夠控制或者與其他方一起共同控制這些政策的制定，認(rèn)定為重大影響。2.投資成本的確定(1)同一控制下的企業(yè)合并形成的，合并方以支付現(xiàn)金、轉(zhuǎn)讓非現(xiàn)金資產(chǎn)、承擔(dān)債務(wù)或發(fā)行權(quán)益性證券作為合并對(duì)價(jià)的，在合并日按照取得被合并方所有者權(quán)益在最終控制方合并財(cái)務(wù)報(bào)表中的賬面價(jià)值的份額作為其初始投資成本。長(zhǎng)期股權(quán)投資初始投資成本與支付的合并對(duì)價(jià)的賬面價(jià)值或發(fā)行股份的面值總額之間的差額調(diào)整資本公積；資本公積不足沖減的，調(diào)整留存收益。公司通過(guò)多次交易分步實(shí)現(xiàn)同一控制下企業(yè)合并形成的長(zhǎng)期股權(quán)投資，判斷是否屬于“一攬子交易”。屬于“一攬子交易”的，把各項(xiàng)交易作為一項(xiàng)取得控制權(quán)的交易進(jìn)行會(huì)計(jì)處理。不屬于“一攬子交易”的，在合并日，根據(jù)合并后應(yīng)享有被合并方凈資產(chǎn)在最終控制方合并財(cái)務(wù)報(bào)表中的賬面價(jià)值的份額確定初始投資成本。合并日長(zhǎng)期股權(quán)投資的初始投資成本，與達(dá)到合并前的長(zhǎng)期股權(quán)投資賬面價(jià)值加上合并日進(jìn)一步取得股份新支付對(duì)價(jià)的賬面價(jià)值之和的差額，調(diào)整資本公積；資本公積不足沖減的，調(diào)(2)非同一控制下的企業(yè)合并形成的，在購(gòu)買日按照支付的合并對(duì)價(jià)的公允價(jià)值作為其初始投資成公司通過(guò)多次交易分步實(shí)現(xiàn)非同一控制下企業(yè)合并形成的長(zhǎng)期股權(quán)投資，區(qū)分個(gè)別財(cái)務(wù)報(bào)表和合并財(cái)務(wù)報(bào)表進(jìn)行相關(guān)會(huì)計(jì)處理：1)在個(gè)別財(cái)務(wù)報(bào)表中，按照原持有的股權(quán)投資的賬面價(jià)值加上新增投資成本之和，作為改按成本法核算的初始投資成本。2)在合并財(cái)務(wù)報(bào)表中，判斷是否屬于“一攬子交易”。屬于“一攬子交易”的，把各項(xiàng)交易作為一項(xiàng)取得控制權(quán)的交易進(jìn)行會(huì)計(jì)處理。不屬于“一攬子交易”的，對(duì)于購(gòu)買日之前持有的被購(gòu)買方的股權(quán)，按照該股權(quán)在購(gòu)買日的公允價(jià)值進(jìn)行重新計(jì)量，公允價(jià)值與其賬面價(jià)值的差額計(jì)入當(dāng)期投資收益；購(gòu)買日之前持有的被購(gòu)買方的股權(quán)涉及權(quán)益法核算下的其他綜合收益等的，與其相關(guān)的其他綜合收益等轉(zhuǎn)為購(gòu)買日所屬當(dāng)期收益。但由于被投資方重新計(jì)量設(shè)定受益計(jì)劃凈負(fù)債或凈資產(chǎn)變動(dòng)而產(chǎn)生的其他綜(3)除企業(yè)合并形成以外的：以支付現(xiàn)金取得的，按照實(shí)際支付的購(gòu)買價(jià)款作為其初始投資成本；以發(fā)行權(quán)益性證券取得的，按照發(fā)行權(quán)益性證券的公允價(jià)值作為其初始投資成本；以債務(wù)重組方式取得的，按《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第12號(hào)——債務(wù)重組》確定其初始投資成本；以非貨幣性資產(chǎn)交換取得的，按《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第7號(hào)——非貨幣性資產(chǎn)交換》確定其初始投資成本。3.后續(xù)計(jì)量及損益確認(rèn)方法對(duì)被投資單位實(shí)施控制的長(zhǎng)期股權(quán)投資采用成本法核算；對(duì)聯(lián)營(yíng)企業(yè)和合營(yíng)企業(yè)的長(zhǎng)期股權(quán)投資，采用權(quán)益法核算。4.通過(guò)多次交易分步處置對(duì)子公司投資至喪失控制權(quán)的處理方法(1)是否屬于“一攬子交易”的判斷原則通過(guò)多次交易分步處置對(duì)子公司股權(quán)投資直至喪失控制權(quán)的，公司結(jié)合分步交易的各個(gè)步驟的交易協(xié)議條款、分別取得的處置對(duì)價(jià)、出售股權(quán)的對(duì)象、處置方式、處置時(shí)點(diǎn)等信息來(lái)判斷分步交易是否屬于“一攬子交易”。各項(xiàng)交易的條款、條件以及經(jīng)濟(jì)影響符合以下一種或多種情況，通常表明多次交易事項(xiàng)屬于“一攬子交易”：1)這些交易是同時(shí)或者在考慮了彼此影響的情況下訂立的；2)這些交易整體才能達(dá)成一項(xiàng)完整的商業(yè)結(jié)果；3)一項(xiàng)交易的發(fā)生取決于其他至少一項(xiàng)交易的發(fā)生；4)一項(xiàng)交易單獨(dú)看是不經(jīng)濟(jì)的，但是和其他交易一并考慮時(shí)是經(jīng)濟(jì)的。(2)不屬于“一攬子交易”的會(huì)計(jì)處理對(duì)處置的股權(quán)，其賬面價(jià)值與實(shí)際取得價(jià)款之間的差額，計(jì)入當(dāng)期損益。對(duì)于剩余股權(quán)，對(duì)被投資單位仍具有重大影響或者與其他方一起實(shí)施共同控制的，轉(zhuǎn)為權(quán)益法核算；不能再對(duì)被投資單位實(shí)施控制、共同控制或重大影響的，按照《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第22號(hào)——金融工具確認(rèn)和計(jì)量》的相關(guān)規(guī)定進(jìn)行2)合并財(cái)務(wù)報(bào)表在喪失控制權(quán)之前，處置價(jià)款與處置長(zhǎng)期股權(quán)投資相對(duì)應(yīng)享有子公司自購(gòu)買日或合并日開(kāi)始持續(xù)計(jì)算的凈資產(chǎn)份額之間的差額，調(diào)整資本公積（資本溢價(jià)），資本溢價(jià)不足沖減的，沖減留存收益。喪失對(duì)原子公司控制權(quán)時(shí)，對(duì)于剩余股權(quán)，按照其在喪失控制權(quán)日的公允價(jià)值進(jìn)行重新計(jì)量。處置股權(quán)取得的對(duì)價(jià)與剩余股權(quán)公允價(jià)值之和，減去按原持股比例計(jì)算應(yīng)享有原有子公司自購(gòu)買日或合并日開(kāi)始持續(xù)計(jì)算的凈資產(chǎn)的份額之間的差額，計(jì)入喪失控制權(quán)當(dāng)期的投資收益，同時(shí)沖減商譽(yù)。與原有子公司股權(quán)投資相關(guān)的其他綜合收益等，應(yīng)當(dāng)在喪失控制權(quán)時(shí)轉(zhuǎn)為當(dāng)期投資收益。(3)屬于“一攬子交易”的會(huì)計(jì)處理將各項(xiàng)交易作為一項(xiàng)處置子公司并喪失控制權(quán)的交易進(jìn)行會(huì)計(jì)處理。但是，在喪失控制權(quán)之前每一次處置價(jià)款與處置投資對(duì)應(yīng)的長(zhǎng)期股權(quán)投資賬面價(jià)值之間的差額，在個(gè)別財(cái)務(wù)報(bào)表中確認(rèn)為其他綜合收益，在喪失控制權(quán)時(shí)一并轉(zhuǎn)入喪失控制權(quán)當(dāng)期的損益。2)合并財(cái)務(wù)報(bào)表將各項(xiàng)交易作為一項(xiàng)處置子公司并喪失控制權(quán)的交易進(jìn)行會(huì)計(jì)處理。但是，在喪失控制權(quán)之前每一次處置價(jià)款與處置投資對(duì)應(yīng)的享有該子公司凈資產(chǎn)份額的差額，在合并財(cái)務(wù)報(bào)表中確認(rèn)為其他綜合收益，在喪失控制權(quán)時(shí)一并轉(zhuǎn)入喪失控制權(quán)當(dāng)期的損益。23、投資性房地產(chǎn)投資性房地產(chǎn)計(jì)量模式24、固定資產(chǎn)（1）確認(rèn)條件固定資產(chǎn)是指為生產(chǎn)商品、提供勞務(wù)、出租或經(jīng)營(yíng)管理而持有的，使用年限超過(guò)一個(gè)會(huì)計(jì)年度的有形資產(chǎn)。固定資產(chǎn)在同時(shí)滿足經(jīng)濟(jì)利益很可能流入、成本能夠可靠計(jì)量時(shí)予以確認(rèn)。折舊方法折舊年限年折舊率房屋及建筑物年限平均法54.75通用設(shè)備年限平均法519.00-31.67專用設(shè)備年限平均法5-1059.50-19.00運(yùn)輸工具年限平均法4-5519.00-23.7525、在建工程26、借款費(fèi)用1.借款費(fèi)用資本化的確認(rèn)原則公司發(fā)生的借款費(fèi)用，可直接歸屬于符合資本化條件的資產(chǎn)的購(gòu)建或者生產(chǎn)的，予以資本化，計(jì)入相關(guān)資產(chǎn)成本；其他借款費(fèi)用，在發(fā)生時(shí)確認(rèn)為費(fèi)用，計(jì)入當(dāng)期損益。2.借款費(fèi)用資本化期間(1)當(dāng)借款費(fèi)用同時(shí)滿足下列條件時(shí)，開(kāi)始資本化：1)資產(chǎn)支出已經(jīng)發(fā)生；2)借款費(fèi)用已經(jīng)發(fā)生；3)為使資產(chǎn)達(dá)到預(yù)定可使用或可銷售狀態(tài)所必要的購(gòu)建或者生產(chǎn)活動(dòng)已經(jīng)開(kāi)始。(2)若符合資本化條件的資產(chǎn)在購(gòu)建或者生產(chǎn)過(guò)程中發(fā)生非正常中斷，并且中斷時(shí)間連續(xù)超過(guò)3個(gè)月，暫停借款費(fèi)用的資本化；中斷期間發(fā)生的借款費(fèi)用確認(rèn)為當(dāng)期費(fèi)用，直至資產(chǎn)的購(gòu)建或者生產(chǎn)活(3)當(dāng)所購(gòu)建或者生產(chǎn)符合資本化條件的資產(chǎn)達(dá)到預(yù)定可使用或可銷售狀態(tài)時(shí)，借款費(fèi)用停止資本3.借款費(fèi)用資本化率以及資本化金額為購(gòu)建或者生產(chǎn)符合資本化條件的資產(chǎn)而借入專門借款的，以專門借款當(dāng)期實(shí)際發(fā)生的利息費(fèi)用（包括按照實(shí)際利率法確定的折價(jià)或溢價(jià)的攤銷），減去將尚未動(dòng)用的借款資金存入銀行取得的利息收入或進(jìn)行暫時(shí)性投資取得的投資收益后的金額，確定應(yīng)予資本化的利息金額；為購(gòu)建或者生產(chǎn)符合資本化條件的資產(chǎn)占用了一般借款的，根據(jù)累計(jì)資產(chǎn)支出超過(guò)專門借款的資產(chǎn)支出加權(quán)平均數(shù)乘以占用一般借款的資本化率，計(jì)算確定一般借款應(yīng)予資本化的利息金額。27、生物資產(chǎn)28、油氣資產(chǎn)29、無(wú)形資產(chǎn)（1）使用壽命及其確定依據(jù)、估計(jì)情況、攤銷方法或復(fù)核程序使用壽命有限的無(wú)形資產(chǎn)，在使用壽命內(nèi)按照與該項(xiàng)無(wú)形資產(chǎn)有關(guān)的經(jīng)濟(jì)利益的預(yù)期實(shí)現(xiàn)方式系統(tǒng)合理地?cái)備N，無(wú)法可靠確定預(yù)期實(shí)現(xiàn)方式的，采用直線法攤銷。具體如下：使用壽命及其確定依據(jù)攤銷方法土地使用權(quán)50年；法定使用權(quán)3-10年；參考能為公司帶來(lái)經(jīng)濟(jì)利益的期限確定使用壽命鑄造產(chǎn)能指標(biāo)10年；參考能為公司帶來(lái)經(jīng)濟(jì)利益的期限確定使用壽命（2）研發(fā)支出的歸集范圍及相關(guān)會(huì)計(jì)處理方法人員人工費(fèi)用包括公司研發(fā)人員的工資薪金、基本養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)、基本醫(yī)療保險(xiǎn)費(fèi)、失業(yè)保險(xiǎn)費(fèi)、工傷保險(xiǎn)費(fèi)、生育保險(xiǎn)費(fèi)和住房公積金，以及外聘研發(fā)人員的勞務(wù)費(fèi)用。研發(fā)人員同時(shí)服務(wù)于多個(gè)研究開(kāi)發(fā)項(xiàng)目的，人工費(fèi)用的確認(rèn)依據(jù)公司管理部門提供的各研究開(kāi)發(fā)項(xiàng)目研發(fā)人員的工時(shí)記錄，在不同研究開(kāi)發(fā)項(xiàng)目間按比例分配。直接從事研發(fā)活動(dòng)的人員、外聘研發(fā)人員同時(shí)從事非研發(fā)活動(dòng)的，公司根據(jù)研發(fā)人員在不同崗位的工時(shí)記錄，將其實(shí)際發(fā)生的人員人工費(fèi)用，按實(shí)際工時(shí)占比等合理方法在研發(fā)費(fèi)用和生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)費(fèi)用間分直接投入費(fèi)用是指公司為實(shí)施研究開(kāi)發(fā)活動(dòng)而實(shí)際發(fā)生的相關(guān)支出。包括：1)直接消耗的材料、燃料和動(dòng)力費(fèi)用；2)用于中間試驗(yàn)和產(chǎn)品試制的模具、工藝裝備開(kāi)發(fā)及制造費(fèi)，不構(gòu)成固定資產(chǎn)的樣品、樣機(jī)及一