天衡會(huì)計(jì)師事務(wù)所(特殊普通合伙)關(guān)于寧波能源集團(tuán)股份有限公司2023年度財(cái)務(wù)報(bào)表審計(jì)報(bào)告

寧波能源集團(tuán)股份有限公司2023年度財(cái)務(wù)報(bào)表審計(jì)報(bào)告天衡會(huì)計(jì)師事務(wù)所(特殊普通合伙)您可使用手機(jī)“掃一掃”或進(jìn)入“注前會(huì)計(jì)師行業(yè)統(tǒng)一監(jiān)管平臺(tái)(hap://accmolocn)進(jìn)行查驗(yàn)天衡審字(2024)01052號(hào)我們審計(jì)了后附的寧波能源集團(tuán)股份有限公司(以下簡稱“寧波能源”)財(cái)務(wù)報(bào)表，包寧波能源2023年12月31日的合并及母公司財(cái)務(wù)狀況以及2023年度的合并及母公司經(jīng)營成果(一)收入確認(rèn)(2)取得寧波能源的收入確認(rèn)會(huì)計(jì)政策，并結(jié)合寧波能源實(shí)際經(jīng)營狀況、相關(guān)交易合(3)對(duì)營業(yè)收入及毛利率按年度、產(chǎn)品類型、客戶等實(shí)施實(shí)質(zhì)性分析程序，識(shí)別是否(5)選取主要客戶，對(duì)其交易金額和往來款項(xiàng)進(jìn)行函證，以評(píng)價(jià)收入確認(rèn)的真實(shí)(6)就資產(chǎn)負(fù)債表日前后記錄的收入交易，選取樣本，核對(duì)與收入確認(rèn)相關(guān)的支持性(二)應(yīng)收融資租賃款減值賃款余額(含一年內(nèi)到期部分)為2,201,453,272.72元，應(yīng)收融資租賃款減值準(zhǔn)備(1)我們了解管理層有關(guān)融資租賃相關(guān)應(yīng)收款信用管理及減值準(zhǔn)備的內(nèi)部控制，包括(2)我們對(duì)應(yīng)收融資租賃款采用抽樣的辦法，選取樣本對(duì)應(yīng)收融資租賃款減值估計(jì)的(3)對(duì)采用組合方式計(jì)提的減值準(zhǔn)備，我們結(jié)合寧波能源的歷史數(shù)據(jù)、當(dāng)前以及未來事項(xiàng)(如適用),并運(yùn)用持續(xù)經(jīng)營假設(shè)，除非管理層計(jì)劃清算寧波能源、終止運(yùn)營或別無其我們的目標(biāo)是對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表整體是否不存在由于舞弊或錯(cuò)誤導(dǎo)(二)了解與審計(jì)相關(guān)的內(nèi)部控制，以設(shè)計(jì)恰當(dāng)?shù)膶徲?jì)程序。(三)評(píng)價(jià)管理層選用會(huì)計(jì)政策的恰當(dāng)性和作出會(huì)計(jì)估計(jì)及相關(guān)披露的合理性?？赡軐?dǎo)致對(duì)寧波能源持續(xù)經(jīng)營能力產(chǎn)生重大疑慮的事項(xiàng)或情況是否存在重大不確定性得出(五)評(píng)價(jià)財(cái)務(wù)報(bào)表的總體列報(bào)(包括披露)、結(jié)構(gòu)和內(nèi)容，并評(píng)價(jià)財(cái)務(wù)報(bào)表是否公允(本頁無正文，為天衡會(huì)計(jì)師事務(wù)所(特殊普通合伙)出具的天衡審字(2024)01052號(hào)(項(xiàng)目合伙人)中2024年4月19日中國注冊(cè)會(huì)計(jì)師：朱云雷2023年12月31日編制非位：寧波能源集團(tuán)股份有限公司2023年12月31日2022年12月31日班幣五、1買入返售金融資產(chǎn)五、11固定資產(chǎn)開發(fā)支出長期待攤費(fèi)用五、21資產(chǎn)總計(jì)合并資產(chǎn)負(fù)債表(續(xù))2023年12月31日編制單位：寧波能激基團(tuán)股份有限公司負(fù)債和所有者權(quán)益(或股東權(quán)益)2023年12月31日2022年12月31日向中央銀行借款五、31五、21負(fù)債合計(jì)所有者權(quán)益(或股東權(quán)益):實(shí)收資本(股本)五、41資本公積未分配利潤歸屬于母公司所有者權(quán)益合計(jì)負(fù)債和所有者權(quán)益(或股東權(quán)益)總計(jì)2023年度已賺保費(fèi)手續(xù)費(fèi)及團(tuán)利息支出乎續(xù)費(fèi)及佃金支出保單紅利支出分保費(fèi)用銷售費(fèi)用管理費(fèi)用五、51研發(fā)費(fèi)用財(cái)務(wù)費(fèi)用其中：利息費(fèi)用投資收益(損失以“-”號(hào)填列)以抑余成本計(jì)最的金融資產(chǎn)終止確認(rèn)收益匯兌收益(損失以“-”號(hào)填列)凈敵口套期收益(損失以“-”號(hào)填列)公允價(jià)值變動(dòng)收益(損失以“-”號(hào)填列)信用減值損失(損失以“-”號(hào)填列)資產(chǎn)減值損失(損失以“-”號(hào)填列)資產(chǎn)處置收益(損失以“-”號(hào)填列)三、營業(yè)利潤(虧損以“-”號(hào)填列)減：營業(yè)外支出五、61四、利潤總額(虧損總額以“-”號(hào)填列)減：所得稅費(fèi)用五、凈利潤(凈虧損以“-”號(hào)填列)(一)按經(jīng)營持續(xù)性分類1.持續(xù)經(jīng)營凈利潤(凈號(hào)損以“-”號(hào)填列)2.終止經(jīng)營凈利潤(凈虧損以“-”號(hào)填列)(二)按所有權(quán)屈分類2.少數(shù)股東損益(凈虧損以“-”號(hào)填列)(一)不能重分類進(jìn)損益的其他綜合收益1.重新計(jì)量設(shè)定受益計(jì)劃變動(dòng)額3.其他權(quán)監(jiān)工具投資公允價(jià)值變動(dòng)(二)將重分類進(jìn)損益的其他綜合收益1.權(quán)益法下可轉(zhuǎn)損益的其他綜合收益5.現(xiàn)金流量套期儲(chǔ)名(一)歸屬于母公司所有者的綜合收益總額(二)歸屬于少數(shù)股東的綜合收益總額八、每股收者，(一)基木每股收益(元/股)(二)稀釋每股收益(元/股)本期發(fā)生同一控制下企業(yè)合并的，被合井方在合并前實(shí)現(xiàn)的凈利潤為-4,084,182.50元，上期被合并方實(shí)現(xiàn)的許利潤為-22,800分編制單位：寧決能源集團(tuán)起輸有限公司編制單位：寧決能源集團(tuán)起輸有限公司項(xiàng)向中央銀行做款凈增加能向其他金陵機(jī)構(gòu)拆入資金凈增加額回購業(yè)務(wù)資金凈增加額五、64(1)五、64(1)五、64(2)五、64(2)五、64(3)五、64(3)四、匯率變動(dòng)對(duì)現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物的形響五、65(4)編制作位：在應(yīng)2集團(tuán)限護(hù)有確公司編制作位：在應(yīng)2集團(tuán)限護(hù)有確公司白屬于母公司所有者權(quán)益(一)綜合收數(shù)總算(二)所有者投入和減少資本、所有者投入的位通度1、提取做金公和1、資本公積轉(zhuǎn)增資本《或度本)2、班余公積轉(zhuǎn)增資本(或股本)(五)專項(xiàng)儲(chǔ)務(wù)2、本期使用四、本世期末金額白屬于母公司所有者權(quán)益同一控制下企業(yè)合井(二)所有者投入和減少資本1、股東投入的普通度7a,139.282.(三)利病分配、擬收盈全公和四》所有者權(quán)益內(nèi)郵結(jié)轉(zhuǎn)2、益余公積轉(zhuǎn)增資本《或度本)(五)專項(xiàng)儲(chǔ)備(六》其他四、本期期末余額2023年12月31日編制單位：“寧油能源集團(tuán)股份有限公句2023年12月31日2022年12月31日交易性金融資十七、1非流動(dòng)資產(chǎn)：固定資產(chǎn)開發(fā)支出長期待攤費(fèi)用:資產(chǎn)負(fù)債表(續(xù))2023年12月31日編制單位：寧渡能湯集團(tuán)股份有限公司負(fù)債和所有者權(quán)基(或股東權(quán)當(dāng))2023年12月31日2022年12月31日負(fù)債合計(jì)所有者權(quán)益(或股東權(quán)益):實(shí)收資本(股本)資本公積未分配利潤負(fù)債和所有者權(quán)益(或股東權(quán)益)總計(jì)編制單位：中波能浮華團(tuán)段份有限公司編制單位：中波能浮華團(tuán)段份有限公司項(xiàng)日銷售費(fèi)用管理費(fèi)用研發(fā)費(fèi)用財(cái)務(wù)費(fèi)用其中：利息費(fèi)用投資收益(損失以“-”號(hào)填列)以推余成本計(jì)量的金融資產(chǎn)終止確認(rèn)收益凈散口套期收益(損失以“-”號(hào)填列)公允價(jià)值變動(dòng)收益(損失以“-”號(hào)填列)信用減值損失(損失以“-”號(hào)填列)資產(chǎn)減值損失(損失以“-”號(hào)填列)資產(chǎn)處置收益(損失以“-”號(hào)填列)二、營業(yè)利潤(虧損以“-”號(hào)填列)減：營業(yè)外支出三、利淘總額(虧損總額以“-”號(hào)填列)減：所得稅費(fèi)用四、凈利潤(凈虧損以“-”號(hào)填列)(一)持續(xù)經(jīng)營凈利潤(凈虧損以“-”號(hào)填列)(二)終止經(jīng)營凈利潤(凈虧損以“-”號(hào)填列)(一)不能重分類進(jìn)損益的其他綜合收益1.重新計(jì)量設(shè)定受益計(jì)劃變動(dòng)額(二)將重分類進(jìn)損益的其他綜合收益1.權(quán)益法下可轉(zhuǎn)損益的其他綻合收(一)基本每股收益(元/股)(二)稀釋每股收益(元/娶)會(huì)計(jì)工作負(fù)責(zé)人：夏雪玲編用單位：,寧波能迎免團(tuán)股份有限公司編用單位：,寧波能迎免團(tuán)股份有限公司項(xiàng)一、經(jīng)營結(jié)動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：四、匯率變動(dòng)對(duì)現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物的影響瓢會(huì)計(jì)工作負(fù)責(zé)人：翌雪玲編制單位：寧波能源集團(tuán)段身有限公司編制單位：寧波能源集團(tuán)段身有限公司資本公積三、本期增減變動(dòng)金額(減少以“-”號(hào)填列)(一)綜合收益總額(二)所有者投入和減少資本1、所有者投入的普通股(三)利潤分配1、提取盈余公積(四)所有者權(quán)益內(nèi)部結(jié)轉(zhuǎn)1、資本公積轉(zhuǎn)增資本(或股本)2、盈余公積轉(zhuǎn)增資本(或股本)(五)專項(xiàng)儲(chǔ)備、本期提取2、本期使用(六)其他四、本期期末余額需需編制單位：寧波能源集團(tuán)股得有限公司項(xiàng)目資本公積三、本期增減變動(dòng)金額(減少以“-”號(hào)填列)(二)所有者投入和減少資本1、股東投入的普通股(三)利潤分配1、提取盈余公積(四)所有者權(quán)益內(nèi)部結(jié)轉(zhuǎn)、資本公積轉(zhuǎn)增資本(或股本)2、盈余公積轉(zhuǎn)增資本(或股本)(五)專項(xiàng)儲(chǔ)各1、本期提取2、本期使用四、本期期末余額1寧波能源集團(tuán)股份有限公司2023年度財(cái)務(wù)報(bào)表附注寧波能源集團(tuán)股份有限公司(原寧波熱電股份有限公司，2020年12月31日更名為寧波能源集團(tuán)股份有限公司，以下簡稱本公司、公司、上市公司)是經(jīng)寧波市人民政府甬政發(fā)[2001]163號(hào)《關(guān)于同意設(shè)立寧波熱電股份有限公司于2001年12月整體變更設(shè)立的股份有限公司。公司原股本為人民幣746,930,000.00元。根據(jù)公司2018年11月30日第六屆董事會(huì)第二十次會(huì)議決議和2018年第三次臨時(shí)股東大會(huì)決議，并經(jīng)中國證券監(jiān)督管理委員會(huì)2019年4月25日核發(fā)的證監(jiān)許可[2019]832號(hào)《關(guān)于核準(zhǔn)寧波熱電股份有限公司向?qū)幉ㄩ_發(fā)投資集團(tuán)有限公司等發(fā)行股份購買資產(chǎn)的批復(fù)》核準(zhǔn)，公司于2019年6月發(fā)行人民幣普通股339,765,511股。公司變更后的股本為人民幣1,086,695,511.00元。2020年3月，公司向董事(不含獨(dú)立董事、外部董事)、高級(jí)管理人員及其他核心管理人員共計(jì)67名激勵(lì)對(duì)象發(fā)行限制性股票31,072,700股。公司變更后的股本總數(shù)為2023年4月28日，公司召開了第七屆董事會(huì)第三十八次會(huì)議，審議通過《關(guān)于調(diào)整限制性股票回購價(jià)格及回購注銷部分限制性股票的議案》,同意對(duì)1名激勵(lì)對(duì)象已獲授但尚未解除限售的140,726股限制性股票進(jìn)行回購注銷。公司變更后的股本總數(shù)為1,117,627,485本公司統(tǒng)一社會(huì)信用代碼為91330200610本公司及各子公司經(jīng)營業(yè)務(wù)包括：電力電量、熱量的生產(chǎn)和熱進(jìn)行確認(rèn)和計(jì)量，以及參照中國證券監(jiān)督管理委員會(huì)發(fā)布的《公開發(fā)行證編報(bào)規(guī)則第15號(hào)-財(cái)務(wù)報(bào)告的一般規(guī)定(2023年修訂)》的相關(guān)規(guī)定，在此基礎(chǔ)上編制財(cái)務(wù)2務(wù)報(bào)表批準(zhǔn)日后不短于12個(gè)月的可預(yù)見未來期間內(nèi)持續(xù)經(jīng)營。因此礎(chǔ)編制截至2023年12月31日止的財(cái)務(wù)報(bào)表。核算、固定資產(chǎn)折舊、無形資產(chǎn)攤銷、收入確認(rèn)等交易和事項(xiàng)制以公歷1月1日起至12月31日止為一個(gè)會(huì)計(jì)年度。賬齡超過1年重要的應(yīng)付款項(xiàng)動(dòng)認(rèn)定為重要的投資活動(dòng)重要的非全資子公司公司將資產(chǎn)總額超過合并報(bào)表總資產(chǎn)5%的子公司確定為重要非全資子公司公司將單項(xiàng)承諾及或有事項(xiàng)金額超過資產(chǎn)總額0.3%的承諾公司將單項(xiàng)資產(chǎn)負(fù)債表日后事項(xiàng)金額超過資產(chǎn)總額0.3%的日后事項(xiàng)認(rèn)定為重要的資產(chǎn)負(fù)債表日后事項(xiàng)(1)同一控制下企業(yè)合并為同一控制下企業(yè)合并。合并方在企業(yè)合并中取得的資產(chǎn)和負(fù)債3(包括最終控制方收購被合并方而形成的商譽(yù))在最終控制方合并財(cái)務(wù)報(bào)表中的賬面價(jià)值為基礎(chǔ)，進(jìn)行相關(guān)會(huì)計(jì)處理。合并方取得的凈資產(chǎn)賬面價(jià)值與支付的合并對(duì)價(jià)賬面價(jià)值(或發(fā)行股份面值總額)的差額，調(diào)整資本公積(股本溢價(jià)),資本公積(股本溢價(jià))不足以沖減的長期股權(quán)投資，在取得原股權(quán)之日與合并方和被合并方同處于同一方最終控制之日孰晚日與合并日之間已確認(rèn)有關(guān)損益、其他綜合收益和其他所有者(2)非同一控制下企業(yè)合并合并。購買方支付的合并成本是為取得被購買方控制權(quán)而支付的資或有負(fù)債的公允價(jià)值。合并成本大于合并中取得的被購買方可辨權(quán)，按照該股權(quán)在購買日的公允價(jià)值進(jìn)行重新計(jì)量，公允價(jià)值與其賬面價(jià)值的差額計(jì)入當(dāng)期與其相關(guān)的其他綜合收益、其他所有者權(quán)益變動(dòng)轉(zhuǎn)為購買日合并財(cái)務(wù)報(bào)表的合并范圍以控制為基礎(chǔ)確定，包括本公司及本公司的子公司(指被本公司控制的主體，包括企業(yè)、被投資單位中可分割部分、以及企業(yè)所控制的結(jié)構(gòu)化主體等)。并子公司在本公司最終控制方對(duì)其實(shí)施控制時(shí)納入合并范圍司的會(huì)計(jì)期間或會(huì)計(jì)政策對(duì)子公司的財(cái)務(wù)報(bào)表進(jìn)行必4減去按原持股比例計(jì)算應(yīng)享有原有子公司自購買日開始持續(xù)計(jì)算的凈資產(chǎn)的份額之間的差額，計(jì)入喪失控制權(quán)當(dāng)期的投資收益，同時(shí)沖減商譽(yù)。與原有子公司一攬子交易，處置對(duì)子公司股權(quán)投資的各項(xiàng)交易的條款、條件在喪失控制權(quán)之前每一次處置價(jià)款與處置投資對(duì)應(yīng)的享有該子公司凈資該安排相關(guān)負(fù)債的合營安排。合營企業(yè)，是指合營方僅對(duì)該安會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的規(guī)定進(jìn)行會(huì)計(jì)處理：(一)確認(rèn)單獨(dú)所持有的資產(chǎn)，以及按其份額確認(rèn)共同持有的資產(chǎn)；(二)確認(rèn)單獨(dú)所承擔(dān)的負(fù)債，以及按其份額確認(rèn)共同承擔(dān)的負(fù)債；(三)確認(rèn)出生的收入；(五)確認(rèn)單獨(dú)所發(fā)生的費(fèi)用，以及按其份額確認(rèn)共同經(jīng)營發(fā)生的費(fèi)用。合營方向共同經(jīng)營投出或出售資產(chǎn)等(該資產(chǎn)構(gòu)成業(yè)務(wù)的除外),在該資產(chǎn)等由共同經(jīng)5合營方自共同經(jīng)營購買資產(chǎn)等(該資產(chǎn)構(gòu)成業(yè)務(wù)的除外),在將該資產(chǎn)等出售給第三方(1)外幣交易的會(huì)計(jì)處理(2)外幣財(cái)務(wù)報(bào)表的折算權(quán)益項(xiàng)目除未分配利潤項(xiàng)目外，其他項(xiàng)目采用發(fā)生時(shí)的即期匯率折算。(1)金融工具的確認(rèn)和終止確認(rèn)收取的現(xiàn)金流量全額支付給第三方的義務(wù)；金融負(fù)債(或其一部分)的現(xiàn)時(shí)義務(wù)已經(jīng)解除的，終止確認(rèn)該金融負(fù)債(或該部分金融負(fù)債)。6(2)金融資產(chǎn)的分類和計(jì)量特征，將金融資產(chǎn)劃分為：以攤余成本計(jì)量的金融資產(chǎn)；以公允價(jià)值1)金融資產(chǎn)的初始計(jì)量：金融資產(chǎn)，相關(guān)交易費(fèi)用直接計(jì)入當(dāng)期損益；對(duì)于其他類別的金融2)金融資產(chǎn)的后續(xù)計(jì)量：僅為對(duì)本金和以未償付本金金額為基礎(chǔ)的利息的支付，且公司管理此類金為以收取合同現(xiàn)金流量為目標(biāo)的，本公司將其分類為以攤余成本產(chǎn)采用實(shí)際利率法，按照攤余成本進(jìn)行后續(xù)計(jì)量，其攤銷、減值及終止僅為對(duì)本金和以未償付本金金額為基礎(chǔ)的利息的支付，且公司管理此類金為既以收取合同現(xiàn)金流量為目標(biāo)又以出售為目標(biāo)的，本公司將其變動(dòng)計(jì)入其他綜合收益的金融資產(chǎn)。該金融資產(chǎn)采用實(shí)際利率法確認(rèn)及匯兌差額確認(rèn)為當(dāng)期損益，其余公允價(jià)值變動(dòng)計(jì)入其他綜合收益。終其他綜合收益的金融資產(chǎn)。本公司將其相關(guān)股利收入計(jì)入當(dāng)期損益7(3)金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移的確認(rèn)依據(jù)和計(jì)量方法負(fù)債；保留了對(duì)該金融資產(chǎn)控制的，按照繼續(xù)涉入(4)金融負(fù)債的分類和計(jì)量1)金融負(fù)債的初始計(jì)量金融負(fù)債，相關(guān)交易費(fèi)用直接計(jì)入當(dāng)期損益；對(duì)于以攤余成本計(jì)量2)金融負(fù)債的后續(xù)計(jì)量包括交易性金融負(fù)債(含屬于金融負(fù)債的衍生工具)和初始確認(rèn)時(shí)指定為以公允價(jià)值計(jì)交易性金融負(fù)債(含屬于金融負(fù)債的衍生工具),按照公允價(jià)值進(jìn)行后續(xù)計(jì)量，除與套計(jì)處理會(huì)造成或擴(kuò)大損益中的會(huì)計(jì)錯(cuò)配，將該金融負(fù)債的全部利得或損失(包括企業(yè)自身信用風(fēng)險(xiǎn)變動(dòng)的影響金額)計(jì)入當(dāng)期損益。8(5)金融資產(chǎn)和金融負(fù)債的抵銷具有抵銷已確認(rèn)金額的法定權(quán)利，且該種法定權(quán)利是當(dāng)前可(6)金融工具的公允價(jià)值確定融工具，采用估值技術(shù)確定其公允價(jià)值。在估值時(shí)，本集夠可利用數(shù)據(jù)和其他信息支持的估值技術(shù)，選擇與市場參與者在相關(guān)資考慮的資產(chǎn)或負(fù)債特征相一致的輸入值，并盡可能優(yōu)先使用相關(guān)可觀(7)金融工具減值(不含應(yīng)收款項(xiàng))1)減值準(zhǔn)備的確認(rèn)方法如果某項(xiàng)金融工具在資產(chǎn)負(fù)債表日確定的預(yù)計(jì)存續(xù)期內(nèi)的違約具自初始確認(rèn)后已發(fā)生信用減值的，處于第三階段，本公司(1)對(duì)于因銷售產(chǎn)品或提供勞務(wù)而產(chǎn)生的應(yīng)收款項(xiàng)及對(duì)其他類別的應(yīng)收款項(xiàng)，本公司在每個(gè)資產(chǎn)負(fù)債表日評(píng)估金融工具認(rèn)后是否已經(jīng)顯著增加，如果某項(xiàng)金融工具在資產(chǎn)負(fù)債表日確定的預(yù)計(jì)9如果信用風(fēng)險(xiǎn)自初始確認(rèn)后未顯著增加，處于第一階段，本公司按照未來12個(gè)月內(nèi)預(yù)期處于第二階段，本公司按照相當(dāng)于整個(gè)存續(xù)期內(nèi)預(yù)期信用損項(xiàng)自初始確認(rèn)后已發(fā)生信用減值的，處于第三階段，本公司按對(duì)于在資產(chǎn)負(fù)債表日具有較低信用風(fēng)險(xiǎn)的應(yīng)收款項(xiàng)，本公司假設(shè)其后并未顯著增加，按照未來12個(gè)月內(nèi)的預(yù)期信用損失計(jì)量損失準(zhǔn)備。應(yīng)收賬款—電力客戶組合(國家電網(wǎng))本公司合并財(cái)務(wù)報(bào)表范圍內(nèi)各公司款項(xiàng)因具有類似信圍內(nèi)各公司之間的款項(xiàng)不計(jì)提壞賬準(zhǔn)備。整個(gè)存續(xù)期預(yù)期信用損失率，計(jì)算預(yù)期信用損失。債權(quán)投資與其他債權(quán)投資按照投資性質(zhì)根據(jù)交易對(duì)手與風(fēng)險(xiǎn)敞口的類型，通過違約風(fēng)險(xiǎn)敞口和未來12個(gè)月內(nèi)或整個(gè)存續(xù)期預(yù)期信用損失率，計(jì)算預(yù)期信用損失。信用損失率，計(jì)算預(yù)期信用損失。對(duì)于劃分為電力客戶組合(國家電網(wǎng))、蒸汽及其他客戶組合應(yīng)收到期日至報(bào)表日期間計(jì)算賬齡，本公司參考?xì)v史信用損失電力客戶組合(國家電網(wǎng))應(yīng)收賬款預(yù)期信用損失率(注1)期一年以內(nèi)1.00%(注2)不適用注1:本公司電力客戶組合(國家電網(wǎng))應(yīng)收賬款主要包括應(yīng)收能源補(bǔ)貼電費(fèi)。應(yīng)收標(biāo)桿電費(fèi)形成的應(yīng)收賬款，欠款以往各年度期末均在信用期內(nèi)，未來逾期可能性極低。應(yīng)收可再收賬款，根據(jù)國家現(xiàn)行政策及財(cái)政部主要付款慣例結(jié)生能源補(bǔ)貼發(fā)放依據(jù)當(dāng)期相關(guān)財(cái)政相關(guān)預(yù)算進(jìn)行有序合理發(fā)放，無注2:本公司依據(jù)可再生能源補(bǔ)貼電費(fèi)的歷史收回情況，補(bǔ)貼主體的信用狀況和預(yù)計(jì)未來補(bǔ)貼電費(fèi)存在階段性拖延等情況，公司對(duì)可再生能源補(bǔ)貼電費(fèi)形司參考?xì)v史信用損失經(jīng)驗(yàn)，結(jié)合當(dāng)前狀況以及對(duì)未其他應(yīng)收款計(jì)提比例(%)一年以內(nèi)四至五年收款項(xiàng)融資，以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入其(1)本公司存貨包括原材料、庫存商品、低值易耗品等。(2)原材料、庫存商品發(fā)出時(shí)采用加權(quán)平均法核算。低值易耗品在領(lǐng)用時(shí)采用一次轉(zhuǎn)銷(3)存貨跌價(jià)準(zhǔn)備的確認(rèn)標(biāo)準(zhǔn)和計(jì)提方法。計(jì)提存貨跌價(jià)準(zhǔn)備，計(jì)入當(dāng)期損益；以前減記存貨價(jià)值的影響因素已及相關(guān)稅費(fèi)后的金額。在確定存貨的可變現(xiàn)凈值時(shí)，以取得的確鑿證據(jù)(4)本公司存貨盤存采用永續(xù)盤存制。(1)持有待售(2)終止經(jīng)營②該組成部分是擬對(duì)一項(xiàng)獨(dú)立的主要業(yè)務(wù)或一個(gè)單獨(dú)的主要經(jīng)擬結(jié)束使用而非出售的處置組滿足終止經(jīng)營定義中有關(guān)組成部分對(duì)于當(dāng)期列報(bào)的終止經(jīng)營，本公司在當(dāng)期財(cái)務(wù)報(bào)表中，將原來作為(1)重大影響、共同控制的判斷標(biāo)準(zhǔn)事會(huì)或類似權(quán)力機(jī)構(gòu)中派有代表；是否參與被投資單位財(cái)務(wù)和經(jīng)營政投資單位之間發(fā)生重要交易；是否向被投資單位派出管理人員；任何一個(gè)參與方均能夠阻止其他參與方或參與方組合單獨(dú)控制該安排，(2)投資成本確定制方合并財(cái)務(wù)報(bào)表中的賬面價(jià)值的份額，確定長期股權(quán)投資的初始與達(dá)到合并前長期股權(quán)投資賬面價(jià)值加上合并日進(jìn)一步取得的差額，調(diào)整資本公積(資/股本溢價(jià)),資本公積不足沖減的，沖減留存收益。合并日之前持有的股權(quán)投資，因采用權(quán)益法核算或金融工具確認(rèn)和計(jì)量準(zhǔn)則暫不進(jìn)行會(huì)計(jì)處理，直至處置該項(xiàng)投資時(shí)采用與投資單礎(chǔ)進(jìn)行會(huì)計(jì)處理；因采用權(quán)益法核算而確認(rèn)的被投資單位凈資產(chǎn)中除凈和利潤分配以外的所有者權(quán)益其他變動(dòng)，暫不進(jìn)行會(huì)計(jì)處理，直至損益。其中，處置后的剩余股權(quán)根據(jù)本準(zhǔn)則采用權(quán)益法核算的，其他權(quán)益應(yīng)按比例結(jié)轉(zhuǎn)，處置后的剩余股權(quán)改按金融工具確認(rèn)和計(jì)量準(zhǔn)則進(jìn)股權(quán)投資的賬面價(jià)值與購買日新增投資成本之和，作為改按成本法核制的，應(yīng)當(dāng)按照《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第22號(hào)——金融工具確認(rèn)和計(jì)量》為其他權(quán)益工具投資的，其公允價(jià)值與賬面價(jià)值之間的差額，以(3)后續(xù)計(jì)量及損益確認(rèn)方法①對(duì)子公司投資包含在長期股權(quán)投資成本中；對(duì)于初始投資成本小于投資時(shí)應(yīng)享有被價(jià)值；按照被投資單位宣告分派的現(xiàn)金股利或利潤應(yīng)分得的部分，可辨認(rèn)凈資產(chǎn)的公允價(jià)值為基礎(chǔ)確定，對(duì)于被投資單位的會(huì)計(jì)政策與合營企業(yè)和聯(lián)營企業(yè)之間內(nèi)部交易產(chǎn)生的未實(shí)現(xiàn)損益按照投資的賬面價(jià)值以及其他實(shí)質(zhì)上構(gòu)成對(duì)被投資單位凈投資的長期長期股權(quán)投資的賬面價(jià)值并計(jì)入資本公積。處置該項(xiàng)投資時(shí)，將原核算的長期股權(quán)投資，處置時(shí)，采用與被投資單位直接處置相關(guān)影響之日的公允價(jià)值與賬面價(jià)值間的差額計(jì)入當(dāng)期損益。原股權(quán)投資認(rèn)的其他綜合收益，應(yīng)當(dāng)在終止采用權(quán)益法核算時(shí)采用與被投資單位置后的剩余股權(quán)能夠?qū)Ρ煌顿Y單位實(shí)施共同控制或重大影響的，改按權(quán)益股權(quán)視同自取得時(shí)即采用權(quán)益法核算進(jìn)行調(diào)整。處置后剩余股權(quán)不能控制或重大影響的，按《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第22號(hào)——金融工具確認(rèn)和計(jì)量(1)固定資產(chǎn)是指為生產(chǎn)商品、提供勞務(wù)、出租或經(jīng)營管理而持有的，使用壽命超過一(2)本公司采用直線法計(jì)提固定資產(chǎn)折舊，各類固定資產(chǎn)使用壽命、預(yù)固定資產(chǎn)類別管網(wǎng)55(1)在建工程的類別(2)在建工程結(jié)轉(zhuǎn)為固定資產(chǎn)的標(biāo)準(zhǔn)和時(shí)點(diǎn)使用狀態(tài)時(shí)，將在建工程按實(shí)際發(fā)生的全部支出轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn)核算但尚未辦理竣工決算的，自達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)之日起，根據(jù)工程預(yù)算、結(jié)轉(zhuǎn)固定資產(chǎn)的標(biāo)準(zhǔn)和時(shí)點(diǎn)(1)主體建設(shè)工程及配套工程已實(shí)質(zhì)上完工；(預(yù)定設(shè)計(jì)要求，經(jīng)勘察、設(shè)計(jì)、施工、監(jiān)理等單位完成驗(yàn)收；(3)經(jīng)消防、國土、規(guī)劃等外部部門驗(yàn)收；(4)建設(shè)工程達(dá)到預(yù)定可使工程實(shí)際成本按估計(jì)價(jià)值轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn)。需安裝調(diào)試的機(jī)器設(shè)備及其他設(shè)備(1)相關(guān)設(shè)備及其他配套設(shè)施已安裝完畢；(2)設(shè)備經(jīng)過調(diào)試可在一段時(shí)間內(nèi)保持正常穩(wěn)定運(yùn)行；(3)生產(chǎn)設(shè)備能夠在一段時(shí)間內(nèi)穩(wěn)定的產(chǎn)出合格產(chǎn)品；(4)設(shè)備經(jīng)過資產(chǎn)管理部和使用部門驗(yàn)收。態(tài)所必要的購建或者生產(chǎn)活動(dòng)已經(jīng)開始時(shí)，開始借款費(fèi)用的資本化在購建或者生產(chǎn)過程中發(fā)生非正常中斷、且中斷時(shí)間連續(xù)超過3個(gè)月的，暫停借款費(fèi)用的資(3)借款費(fèi)用資本化金額的計(jì)算方法①為購建或者生產(chǎn)符合資本化條件的資產(chǎn)而借入的專門借款所發(fā)生的借款費(fèi)用(包括借款利息、折價(jià)或溢價(jià)的攤銷、輔助費(fèi)用、外幣專門借款本金和利息的匯兌差額),其資本化②為購建或者生產(chǎn)符合資本化條件的資產(chǎn)而占用的一般借款所發(fā)生的借款費(fèi)用(包括借款利息、折價(jià)或溢價(jià)的攤銷),其資本化金額根據(jù)在資本化期間內(nèi)累計(jì)資產(chǎn)支出超過專門借勵(lì)相關(guān)金額；(3)承租人發(fā)生的初始直接費(fèi)用；(4)承租人為拆卸及移除租賃資產(chǎn)、復(fù)原本公司參照《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第4號(hào)——固定資產(chǎn)》有關(guān)折舊規(guī)定，對(duì)使用權(quán)資產(chǎn)計(jì)提折(1)無形資產(chǎn)按照取得時(shí)的成本進(jìn)行初始計(jì)(2)無形資產(chǎn)的攤銷方法①對(duì)于使用壽命有限的無形資產(chǎn)，在使用壽命期限內(nèi)，采用類別本公司至少于每年年度終了對(duì)無形資產(chǎn)的使用壽命及攤銷方法進(jìn)②對(duì)于使用壽命不確定的無形資產(chǎn)，不攤銷。于每年年度終了，對(duì)形資產(chǎn)的使用壽命進(jìn)行復(fù)核，如果有證據(jù)表明其使用壽命是有限(3)研發(fā)支出的歸集范圍(4)內(nèi)部研究開發(fā)項(xiàng)目《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第1號(hào)——存貨》等規(guī)定，對(duì)形成銷售的投資性房地產(chǎn)、固定資產(chǎn)、在建工程、采用成本模式計(jì)量的生產(chǎn)測(cè)試，估計(jì)其可收回金額。此外，無論是否存在減值跡象，本公司可收回金額是指資產(chǎn)(或資產(chǎn)組、資產(chǎn)組組合，下同)的公允價(jià)值減去處置費(fèi)用后的凈組。資產(chǎn)組由創(chuàng)造現(xiàn)金流入相關(guān)的資產(chǎn)組成。在認(rèn)定資產(chǎn)組時(shí)，產(chǎn)生現(xiàn)金流入，同時(shí)考慮管理層對(duì)生產(chǎn)經(jīng)營活動(dòng)的管理方式、以及對(duì)出售一項(xiàng)資產(chǎn)所能收到或者轉(zhuǎn)移一項(xiàng)負(fù)債所需支付的價(jià)格減去可直接歸屬于該譽(yù)的賬面價(jià)值，再根據(jù)資產(chǎn)組或者資產(chǎn)組組合中除商譽(yù)之外的其他各項(xiàng)的公允價(jià)值減去處置費(fèi)用后的凈額(如可確定的)、該資產(chǎn)預(yù)計(jì)未來現(xiàn)金流量的現(xiàn)值(如可確定的)和零三者之中最高者。工傷保險(xiǎn)費(fèi)、住房公積金、工會(huì)經(jīng)費(fèi)和職工教育經(jīng)費(fèi)、非貨幣性公司提供服務(wù)的會(huì)計(jì)期間將實(shí)際發(fā)生的短期職工薪酬確離職后福利為設(shè)定提存計(jì)劃，主要包括基本養(yǎng)老保險(xiǎn)、失在職工勞動(dòng)合同到期之前解除與職工的勞動(dòng)關(guān)系，或?yàn)楣膭?lì)職工自予補(bǔ)償?shù)慕ㄗh，本公司在下列兩者孰早日確認(rèn)辭退福利益：本公司不能單方面撤回因解除勞動(dòng)關(guān)系計(jì)劃或裁減建議所提供在租賃期開始日，本公司將尚未支付的租賃付款額的現(xiàn)值確認(rèn)為租賃負(fù)債(短期租賃和低價(jià)值資產(chǎn)租賃除外)。在計(jì)算租賃付款額的現(xiàn)值時(shí)，采用租賃內(nèi)含利率作為折現(xiàn)率；無法確定租賃內(nèi)含利率的，采用承租人增量借款利率作為折現(xiàn)率。未納入按照其他準(zhǔn)則規(guī)定應(yīng)當(dāng)計(jì)入相關(guān)資產(chǎn)成本的，從其規(guī)定。未納入租情況發(fā)生變化的，重新確定租賃付款額，并按變動(dòng)后租賃付款額和修賬面價(jià)值。使用權(quán)資產(chǎn)的賬面價(jià)值已調(diào)減至零，但租賃負(fù)債仍如所需支出存在一個(gè)連續(xù)范圍，且該范圍內(nèi)各種結(jié)果發(fā)生(1)股份支付的種類股份支付是為了獲取職工或其他方提供服務(wù)而授予權(quán)益工具或者承按照其他方服務(wù)在取得日的公允價(jià)值計(jì)量，如益工具的公允價(jià)值能夠可靠計(jì)量的，按照權(quán)益工具在服務(wù)取得日的以現(xiàn)金結(jié)算的股份支付，按照本公司承擔(dān)的以股份或其他權(quán)益工具為基礎(chǔ)確公允價(jià)值計(jì)量。如授予后立即可行權(quán)，在授予日計(jì)入相完成等待期內(nèi)的服務(wù)或達(dá)到規(guī)定業(yè)績條件以后才可行權(quán)，在等待期對(duì)可行權(quán)情況的最佳估計(jì)為基礎(chǔ)，按照本公司承擔(dān)負(fù)債的公允價(jià)值金額在相關(guān)負(fù)債結(jié)算前的每個(gè)資產(chǎn)負(fù)債表日以及結(jié)算日，對(duì)負(fù)債的公允(2)實(shí)施、修改、終止股份支付計(jì)劃的相關(guān)會(huì)計(jì)處理益工具公允價(jià)值的增加相應(yīng)確認(rèn)取得服務(wù)的增加。權(quán)益工具公允價(jià)權(quán)益工具在修改日的公允價(jià)值之間的差額。若修改減少了股份支付公允他不利于職工的方式，則仍繼續(xù)對(duì)取得的服務(wù)進(jìn)行會(huì)計(jì)處理，視同該使其成為以權(quán)益結(jié)算的股份支付的，如果由于修改延長或縮短了等待期，按照修改后的等待在等待期內(nèi)，如果取消了授予的權(quán)益工具，本公司對(duì)取消所授予的行權(quán)處理，將剩余等待期內(nèi)應(yīng)確認(rèn)的金額立即計(jì)入當(dāng)期損益，他方能夠選擇滿足非可行權(quán)條件但在等待期內(nèi)未滿足的，本公司將其作本公司在履行了合同中的履約義務(wù)，即在客戶取得相關(guān)商品或服合同中包含兩項(xiàng)或多項(xiàng)履約義務(wù)的，本公司在合同開始日，按照商品或服務(wù)的單獨(dú)售價(jià)的相對(duì)比例，將交易價(jià)格分?jǐn)傊粮鲉螚l款的銷售，如果該質(zhì)量保證在向客戶保證所銷售商品或服務(wù)符合單獨(dú)的服務(wù)，該質(zhì)量保證構(gòu)成單項(xiàng)履約義務(wù)。否則，本公司按照《企代第三方收取的款項(xiàng)以及本公司預(yù)期將退還給客戶的款項(xiàng)。合同中存在按照期望值或最可能發(fā)生金額確定可變對(duì)價(jià)的最佳估計(jì)數(shù)。包含可過在相關(guān)不確定性消除時(shí)累計(jì)已確認(rèn)收入極可能不會(huì)發(fā)生重大轉(zhuǎn)回對(duì)價(jià)沖減交易價(jià)格，并在確認(rèn)相關(guān)收入與支付(或承諾支付)客戶對(duì)價(jià)二期收入。合同中如果存在重大融資成分，本公司將根據(jù)合同中的交易時(shí)本公司的身份是主要責(zé)任人還是代理人。本公司在向?yàn)榇砣?，按照預(yù)期有權(quán)收取的傭金或手續(xù)費(fèi)的金額確認(rèn)收入，(1)銷售商品收入。①電力、蒸汽供應(yīng)業(yè)務(wù)于滿足以下條件時(shí)確認(rèn)收入實(shí)現(xiàn)：電力、蒸汽已經(jīng)供出確認(rèn)抄表用量，已收取款項(xiàng)或取得收取款項(xiàng)的憑據(jù)且能夠合理地確信相②商品貿(mào)易業(yè)務(wù)于滿足以下條件時(shí)確認(rèn)收入實(shí)現(xiàn)：根據(jù)約定的交貨方式已將貨(2)提供勞務(wù)收入水路運(yùn)輸收入在航次結(jié)束時(shí)(沿海和內(nèi)河運(yùn)輸，周期短，一個(gè)航次一般不超過15天)確(1)取得合同的成本確認(rèn)為一項(xiàng)資產(chǎn)，并采用與該資產(chǎn)相關(guān)的商品或服務(wù)收入確認(rèn)相同的(2)履行合同的成本本公司為履行合同發(fā)生的成本，不屬于除收入準(zhǔn)則外的其他企足下列條件的，確認(rèn)為一項(xiàng)資產(chǎn)：①該成本與一份當(dāng)前或預(yù)期本增加了本公司未來用于履行履約義務(wù)的資源；③該成本預(yù)期能夠收(3)合同成本減值合同成本賬面價(jià)值高于下列兩項(xiàng)的差額的，計(jì)提減值準(zhǔn)備，并因轉(zhuǎn)讓與該資產(chǎn)相關(guān)的商品預(yù)期能夠取得的剩余對(duì)價(jià)；②為轉(zhuǎn)讓該相關(guān)商品估計(jì)應(yīng)當(dāng)轉(zhuǎn)回原已計(jì)提的資產(chǎn)減值準(zhǔn)備，并計(jì)入當(dāng)期損益，但轉(zhuǎn)回后的合政府補(bǔ)助是指本公司從政府無償取得貨幣性資產(chǎn)和非貨幣性資產(chǎn)，者投入的資本。政府補(bǔ)助分為與資產(chǎn)相關(guān)的政府補(bǔ)助和與收益相關(guān)取得的用于購建或以其他方式形成長期資產(chǎn)的政府補(bǔ)助界定為與政府補(bǔ)助界定為與收益相關(guān)的政府補(bǔ)助。若政府文件未明確規(guī)定補(bǔ)助對(duì)所針對(duì)的特定項(xiàng)目的，根據(jù)該特定項(xiàng)目的預(yù)算中將形成資產(chǎn)的支出金企業(yè)能夠收到政府補(bǔ)助。與企業(yè)日?；顒?dòng)相關(guān)的政府補(bǔ)助，按益(或沖減相關(guān)成本費(fèi)用)。與企業(yè)日?；顒?dòng)無關(guān)的政府補(bǔ)助，計(jì)入營業(yè)外收入。與收益相關(guān)的政府補(bǔ)助，用于補(bǔ)償企業(yè)以后期間的相關(guān)收益，并在確認(rèn)相關(guān)成本費(fèi)用或損失的期間，計(jì)入當(dāng)期損益(或沖減相關(guān)成本);用于補(bǔ)償企業(yè)已發(fā)生的相關(guān)成本費(fèi)用或損失的，直接計(jì)入當(dāng)期損益(或沖減相關(guān)成本)。與資產(chǎn)相關(guān)的政府補(bǔ)助，確認(rèn)為遞延收益(或沖減相關(guān)資產(chǎn)的賬面價(jià)值)。并在相關(guān)資相關(guān)資產(chǎn)在使用壽命結(jié)束前被出售、轉(zhuǎn)讓、報(bào)廢或發(fā)生毀損的，應(yīng)當(dāng)將用和遞延所得稅費(fèi)用(或收益)計(jì)入當(dāng)期損益。資產(chǎn)負(fù)債表日，如果納稅主體擁有以凈額結(jié)算遞延所得稅資產(chǎn)以很可能取得用來抵扣暫時(shí)性差異的應(yīng)納稅所時(shí)性差異和能夠結(jié)轉(zhuǎn)以后年度的可抵扣虧損和期間的適用稅率計(jì)量。遞延所得稅負(fù)債根據(jù)應(yīng)納稅暫時(shí)性差異確對(duì)于既不影響會(huì)計(jì)利潤也不影響應(yīng)納稅所得額(或可抵扣虧損)的非企業(yè)合并交易中產(chǎn)生的資產(chǎn)或負(fù)債初始確認(rèn)形成的暫時(shí)性差異，不確認(rèn)遞延所得稅，致產(chǎn)生等額應(yīng)納稅暫時(shí)性差異和可抵扣暫時(shí)性差異的單項(xiàng)交易(包括承租人在租賃期開始日初始確認(rèn)租賃負(fù)債并計(jì)入使用權(quán)資產(chǎn)的租賃交易，以及因固定資產(chǎn)等存計(jì)負(fù)債并計(jì)入相關(guān)資產(chǎn)成本的交易等)除外。商譽(yù)的初始確認(rèn)導(dǎo)致的暫時(shí)性差異也不產(chǎn)生遞資產(chǎn)負(fù)債表日，根據(jù)遞延所得稅資產(chǎn)和負(fù)債規(guī)定，按照預(yù)期收回該資產(chǎn)或清償該負(fù)債期間的適用稅率計(jì)量該遞資產(chǎn)負(fù)債表日，遞延所得稅資產(chǎn)及遞延所得稅(2)遞延所得稅資產(chǎn)及遞延所得稅負(fù)債是與同一稅收征管部門對(duì)同一納稅主體征收的所得稅相關(guān)或者是對(duì)不同的納稅主體相關(guān)，但在未來每一具有重要性(1)作為承租方租賃的會(huì)計(jì)處理方法期租賃；將單項(xiàng)租賃資產(chǎn)為全新資產(chǎn)時(shí)價(jià)值較低(不超過人民幣40,000元)的租賃認(rèn)定為低價(jià)值資產(chǎn)租賃。轉(zhuǎn)租或預(yù)期轉(zhuǎn)租租賃資產(chǎn)的，原租賃不認(rèn)定為低價(jià)期租賃和低價(jià)值資產(chǎn)租賃選擇不確認(rèn)使用權(quán)資產(chǎn)和租賃負(fù)債。在(2)作為出租方租賃的會(huì)計(jì)處理方法所有權(quán)最終可能轉(zhuǎn)移，也可能不轉(zhuǎn)移。經(jīng)營租賃，是指除融資租賃以對(duì)應(yīng)收融資租賃款進(jìn)行初始計(jì)量時(shí)，以租賃投資凈額作為應(yīng)收融資租賃投資凈額為未擔(dān)保余值和租賃期開始日尚未收到的租賃收款額按之和。未實(shí)現(xiàn)融資收益在租賃期內(nèi)采用固定的周期性利率計(jì)算確認(rèn)(3)售后租回的會(huì)計(jì)處理方法該資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓屬于銷售的，本公司根據(jù)其他適用的企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則定資產(chǎn)的，先通過“在建工程”科目歸集所發(fā)生的支出，(1)重要會(huì)計(jì)政策變更(2)重要會(huì)計(jì)估計(jì)變更企業(yè)所得稅(注)電力及其他貨物的應(yīng)稅銷售額教育費(fèi)附加從價(jià)計(jì)征的，按房產(chǎn)原值一次減除30%后注：境外子公司所得稅率適用所在地稅法的規(guī)定，具體情況如綠能投資發(fā)展有限公司(1)企業(yè)所得稅生物質(zhì)發(fā)電有限公司、寧波明州生物質(zhì)發(fā)電有限公司、黑龍江省寶子公司寧波明州熱電有限公司于2023年12月8日取得由寧波市科學(xué)技術(shù)局、寧波市財(cái)政局、有效期三年。寧波明州熱電有限公司報(bào)告期享受國家需要重點(diǎn)扶持的高新技術(shù)企業(yè)適用15%(2)增值稅1、公司從事管道蒸汽運(yùn)輸服務(wù)，根據(jù)《財(cái)政部國家增值稅試點(diǎn)的通知》(財(cái)稅[2016]36號(hào))附件3《營業(yè)稅改征增值稅試點(diǎn)過渡政策的規(guī)定》第二條第(二)款規(guī)定，一般納稅人提供管道運(yùn)輸服務(wù)，對(duì)其增值稅實(shí)際稅負(fù)超過3%的部分的通知》財(cái)稅[2015]78號(hào)文件，公司可從2015年7月起享受污泥處置收入增值稅即征即退70%、硫酸銨銷售收入增值稅即征即退50%、生物質(zhì)發(fā)電銷售收入增值稅即征即退100%的優(yōu)惠(以下如無特別說明，均以2023年12月31日為截止日，金額以人民幣元為單位)(1)分類情況(2)期末存在抵押、質(zhì)押、凍結(jié)等對(duì)使用有限制款項(xiàng)情況受限原因借款質(zhì)押開具保函存出投資款79,568,430.02元。除上述表格列示的受限保證金之外，期末貨幣資金中無其他以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)其中：債務(wù)工具投資資管產(chǎn)品指定以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)其中：符合金融工具準(zhǔn)則的買賣非金融項(xiàng)目合同(1)應(yīng)收票據(jù)分類列示：(2)按壞賬計(jì)提方法分類比例計(jì)提比例(續(xù))類別比例計(jì)提比例按組合計(jì)提壞賬的確認(rèn)標(biāo)準(zhǔn)及說明：對(duì)于劃分為組合的應(yīng)收票據(jù)，本公司根據(jù)承兌人的類型區(qū)分為銀行承兌匯票與商業(yè)承兌匯票，參考?xì)v史信用損失經(jīng)驗(yàn)，結(jié)合當(dāng)前狀況以及對(duì)未來經(jīng)濟(jì)狀況的預(yù)測(cè)，通過違約風(fēng)險(xiǎn)敞口和整個(gè)存續(xù)期預(yù)期信用損失率，計(jì)算預(yù)期信用損失。其中：應(yīng)收商業(yè)承兌票據(jù)在未逾期支付的情形下，參考蒸汽及其他客戶組合和應(yīng)收租賃款組合計(jì)提預(yù)期信用損失；應(yīng)收銀行承兌匯票的承兌人為信用風(fēng)險(xiǎn)較小的銀行，除明顯跡象表明債務(wù)人很可能無法履行還款義務(wù)外，預(yù)期信用損失率為零。(3)本期無計(jì)提、收回或轉(zhuǎn)回的壞賬準(zhǔn)備情況。(4)截至2023年12月31日，公司無已質(zhì)押的應(yīng)收票據(jù)。(5)截至2023年12月31日，無已背書或貼現(xiàn)且在資產(chǎn)負(fù)債表日尚未到期的應(yīng)收票據(jù)。(6)本報(bào)告期無實(shí)際核銷的應(yīng)收票據(jù)情況。1年以內(nèi)(2)按壞賬計(jì)提方法分類披露：比例計(jì)提比例(續(xù))類別比例計(jì)提比例類別比例計(jì)提比例計(jì)提比例計(jì)提理由其他客戶預(yù)計(jì)難以收回計(jì)提比例應(yīng)收電力客戶組合(國家電網(wǎng))其中：信用期內(nèi)及逾期1年以內(nèi)逾期1至2年逾期2至3年按組合計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的確認(rèn)標(biāo)準(zhǔn)及說明：根據(jù)本公司產(chǎn)品類型(3)本期計(jì)提、收回或轉(zhuǎn)回的壞賬準(zhǔn)備情況：收回或轉(zhuǎn)回轉(zhuǎn)銷或核銷其他變動(dòng)[注]本期無以前期間已單項(xiàng)測(cè)試計(jì)提全額壞賬準(zhǔn)備或計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的(4)本期實(shí)際核銷的應(yīng)收賬款情況：與本公司關(guān)系[注]占應(yīng)收賬款總額比例國網(wǎng)黑龍江省電力有限公司國網(wǎng)安徽省電力有限公司阜陽供電公司國網(wǎng)江西省電力有限公司豐城市供電分公司國網(wǎng)浙江寧波市鄞州區(qū)供電有限公司國網(wǎng)浙江省電力有限公司寧波供電公司1年以內(nèi)(2)截至2023年12月31日，公司無已質(zhì)押的票據(jù)金額。(4)按壞賬計(jì)提方法分類披露：比例計(jì)提比例(續(xù))比例計(jì)提比例比例計(jì)提比例(1)預(yù)付款項(xiàng)按賬齡列示：比例比例一年以內(nèi)期末余額中賬齡一年以上的預(yù)付賬款系尚未與供貨單(2)預(yù)付款項(xiàng)金額前五名單位情況占預(yù)付賬款總額比例淮河能源西部煤電集團(tuán)有限責(zé)任公司鄂爾多斯市國源礦業(yè)開發(fā)有限責(zé)任公司浙江浙能天然氣貿(mào)易有限公司寧波長豐熱電有限公司國網(wǎng)安微省電力公司阜南縣供電公司(1)分類列示應(yīng)收利息應(yīng)收股利(2)其他應(yīng)收款1)按賬齡披露1年以內(nèi)注：其他應(yīng)收款期末4至5年的賬齡不銜接的原因系本期公司新增非同一控制下企業(yè)合2)按款項(xiàng)性質(zhì)分類情況款項(xiàng)的性質(zhì)3)按壞賬準(zhǔn)備計(jì)提方法分類披露：比例計(jì)提比例(續(xù))比例計(jì)提比例應(yīng)收過渡期損益補(bǔ)償[注]比例計(jì)提比例發(fā)電有限責(zé)任公司(以下簡稱“大唐烏沙山”)10%股權(quán)以及持有的寧波能源集團(tuán)物資配送有限公司(以下簡稱“物資配送”)100%股權(quán)，根據(jù)協(xié)議約定評(píng)估償9,141.81萬元，款項(xiàng)已于2023年3月22日結(jié)清。計(jì)提比例計(jì)提理由管理局預(yù)計(jì)難以收回②按組合計(jì)提壞賬準(zhǔn)備：計(jì)提比例1年以內(nèi)按組合計(jì)提壞賬的確認(rèn)標(biāo)準(zhǔn)及說明：詳見財(cái)務(wù)報(bào)表附注三、12。未來12個(gè)月預(yù)期信整個(gè)存續(xù)期預(yù)期信用損失(未發(fā)生信用減值)整個(gè)存續(xù)期預(yù)期信用損失(已發(fā)生信用減值)2023年1月1日余額在本期未來12個(gè)月預(yù)期信整個(gè)存續(xù)期預(yù)期信用損失(未發(fā)生信用減值)整個(gè)存續(xù)期預(yù)期信用損失(已發(fā)生信用減值)本期轉(zhuǎn)回本期轉(zhuǎn)銷本期核銷其他變動(dòng)[注]4)本期計(jì)提、收回或轉(zhuǎn)回的壞賬準(zhǔn)備情況收回或轉(zhuǎn)回銷其他變動(dòng)5)報(bào)告期，本公司無實(shí)際核銷的其他應(yīng)收款。6)按欠款方歸集的期末余額前五名的其他應(yīng)收款情況：款項(xiàng)性質(zhì)占其他應(yīng)收款數(shù)的比例豐城市人力資源和社會(huì)保障局管理局寧波市鄞州開發(fā)建設(shè)投資有限公司1年內(nèi)寧波東部新城開發(fā)投資集團(tuán)有限公司1-2年寧波寧辰竹業(yè)有限公司1-2年(1)存貨分類庫存商品低值易耗品(2)存貨跌價(jià)準(zhǔn)備本期減少其他減少[注]轉(zhuǎn)銷庫存商品一年內(nèi)到期的長期應(yīng)收款(注)待攤費(fèi)用碳排放權(quán)資產(chǎn)[注]注：根據(jù)財(cái)會(huì)[2019]22號(hào)“關(guān)于印發(fā)《碳排放權(quán)交易有關(guān)會(huì)計(jì)處理暫行規(guī)定》的通知”的要求，自2020年1月1日起，通過購入方式取得碳排放配額計(jì)入其他流動(dòng)資產(chǎn)，通過政府折現(xiàn)率區(qū)間(續(xù))折現(xiàn)率區(qū)間注：期末本公司應(yīng)收融資租賃款余額中劃分為關(guān)注一級(jí)的金額34,246,租賃保證金余額后，按照實(shí)際風(fēng)險(xiǎn)敞口的2%計(jì)提減值準(zhǔn)備；劃分為風(fēng)險(xiǎn)類的金額18,158,397.22元，扣除租賃保證金余備備資收益調(diào)整寧波寧能投資管理有限公司寧波久豐熱電有限公司國能浙江北侖第三發(fā)電有限公司萬華化學(xué)(寧波)熱電有限公司中海油工業(yè)氣體(寧波)有限公司天津創(chuàng)業(yè)環(huán)保集團(tuán)股份有限公司(注1)寧波甬德環(huán)境發(fā)展有限公司(注2)寧波甬羿光伏科技有限公司(注3)寧波靈峰綜合能源服務(wù)有限公司寧波寧能電力銷售有限公司浙江大唐烏沙山發(fā)電有限責(zé)任公司資舟山市華泰石油有限公司寧波雨能中營抽水蓄能有限公司寧波狀元岙抽水蓄能有限公司(注4)寧波寧能投資管理有限公司寧波久豐熱電有限公司國能浙江北侖第三發(fā)電有限公司萬華化學(xué)(寧波)熱電有限公司中海油工業(yè)氣體(寧波)有限公司天津創(chuàng)業(yè)環(huán)保集團(tuán)股份有限公司(注1)寧波甬德環(huán)境發(fā)展有限公司(注2)寧波甬羿光伏科技有限公司(注3)寧波靈峰綜合能源服務(wù)有限公司寧波寧能電力銷售有限公司浙江大唐烏沙山發(fā)電有限責(zé)任公司舟山市華泰石油有限公司寧波甬能中營抽水蓄能有限公司寧波狀元岙抽水蓄能有限公司(注4)注1:公司子公司寧波寧電投資發(fā)展有限公司、寧波百思樂斯貿(mào)易展有限公司持有天津創(chuàng)業(yè)環(huán)保集團(tuán)股份有限公司(以下簡稱“天津創(chuàng)業(yè)環(huán)?！?股票。截至2023年1月1日，三家子公司(一致行動(dòng)人)合計(jì)持有天津創(chuàng)業(yè)環(huán)保股權(quán)比例為9.9940%。公司子公司寧波寧電投資發(fā)展有限公司于2023年1月從二級(jí)市場購入天津創(chuàng)業(yè)環(huán)保股票8000股，支付對(duì)價(jià)22,816.24元。截至2023年12月31日，本公司三家子公司(一致行動(dòng)人)①被投資單位除凈損益、其他綜合收益以及利潤分配以外的所有資單位除凈損益、其他綜合收益以及利潤分配以括被投資單位接受其他股東的資本性投入、被投資單位發(fā)行可分離交投資方應(yīng)按所持股權(quán)比例計(jì)算應(yīng)享有的份額，調(diào)整長期股權(quán)投資公積(其他資本公積),并在備查簿中予以登記，投資方在后續(xù)處置股權(quán)投資但對(duì)剩余股權(quán)仍采用權(quán)益法核算時(shí)，應(yīng)按處置比例將這部分資本公積轉(zhuǎn)入當(dāng)期算。在新增投資日，如果新增投資成本大于按新增持股比例計(jì)算的股比例計(jì)算的被投資單位可辨認(rèn)凈資產(chǎn)于新增投資日的公允價(jià)值份額期股權(quán)投資成本和營業(yè)外收入。進(jìn)行上述調(diào)整時(shí)，應(yīng)當(dāng)綜合考慮本公司因追加投資，將交易日新增初始投資成本與新增持股比保的可辨認(rèn)凈資產(chǎn)公允價(jià)值的份額進(jìn)行比較，綜合考慮與原持有投或計(jì)入損益的金額后，因前者小于后者，故將其差額20,379.77公司按不同時(shí)點(diǎn)的持股比例分段計(jì)算并確認(rèn)了享有的凈利潤共計(jì)86,421,1投資收益；同時(shí)按持股比例分段計(jì)算并確認(rèn)了享有的除凈損益、外所有者權(quán)益的其他變動(dòng)共計(jì)363,501.29元，計(jì)入資本公積。注2:本公司按持股比例計(jì)算并確認(rèn)了享有的除凈損益、其他綜合收注3:本公司因被投資單位增資擴(kuò)股的原因?qū)е鲁止杀壤?0%降至32.97%,按持股比例調(diào)整股權(quán)稀釋前的長期股權(quán)投資賬面價(jià)值，導(dǎo)致股權(quán)稀釋權(quán)益變動(dòng)減少資本公積66,205.16注4:寧波狀元岙抽水蓄能有限公司截至報(bào)告期末，尚未實(shí)際經(jīng)營。浙江電力交易中心有限公司(1)采用成本計(jì)量模式的投資性房地產(chǎn)：1.期初余額(1)外購(2)在建工程轉(zhuǎn)入(1)處置(2)其他轉(zhuǎn)出二、累計(jì)折舊和累計(jì)攤銷1.期初余額(1)計(jì)提或攤銷(2)無形資產(chǎn)轉(zhuǎn)入(1)處置(2)其他轉(zhuǎn)出1.期初余額(1)計(jì)提(1)處置(2)其他轉(zhuǎn)出四、賬面價(jià)值1.期末賬面價(jià)值(2)截至報(bào)告期末，木公司無未辦妥產(chǎn)權(quán)證書的投資性房地固定資產(chǎn)固定資產(chǎn)清理(1)固定資產(chǎn)情況：管網(wǎng)(2)在建工程轉(zhuǎn)入(3)合并范國增加(4)其他增加[注](1)梵置或報(bào)皮(2)合并范田減少二、累計(jì)折舊(1)計(jì)提(1)處置或報(bào)質(zhì)(2)合并范圍減少1.州初余構(gòu)(1)計(jì)提(1)處置或報(bào)廢四、賬面價(jià)值熱電大港工業(yè)城廠區(qū)的通知》,以及本公司與寧波市北侖區(qū)(開發(fā)區(qū))征地拆遷辦公室(以下簡稱北侖拆遷辦)簽訂的拆遷補(bǔ)償協(xié)議，依據(jù)協(xié)議相關(guān)規(guī)定，本公司的生產(chǎn)經(jīng)營廠區(qū)搬遷后，北侖拆遷辦承諾本公司可在未來利用其原搬遷經(jīng)營場地所新建的房務(wù)辦公用房，建筑面積為4004.37平方米，房屋總價(jià)2,606.84萬元(含稅),不含增值稅金額為2,391.60萬元，繳納契稅等相關(guān)稅費(fèi)73.05萬元。(2)公司無暫時(shí)閑置的重要固定資產(chǎn)。(3)期末通過經(jīng)營租賃租出的固定資產(chǎn)情況(4)未辦妥產(chǎn)權(quán)證書的固定資產(chǎn)情況未辦妥產(chǎn)權(quán)證書賬面價(jià)值(萬元)未辦妥產(chǎn)權(quán)證書的原因正在辦理中(5)固定資產(chǎn)的減值測(cè)試情況可收回金額按公允價(jià)值減去處置費(fèi)用后的凈額確定(萬元)額(萬元)(萬元)數(shù)關(guān)鍵參數(shù)的確定依據(jù)(“寧豐6”資產(chǎn)的公允價(jià)值減去處置費(fèi)用后的凈額，應(yīng)當(dāng)根據(jù)公平交易中銷售協(xié)議價(jià)格減去可直照該資產(chǎn)的市場價(jià)格減去處置費(fèi)用后的金的買方出價(jià)確定。由于資產(chǎn)為散貨船，目前航運(yùn)市場上具有較多的船舶可比交易案例，因此可以采用市場法。通過市場法計(jì)算得到資產(chǎn)市場公允價(jià)值，再減去處置費(fèi)用后的凈額所得來估計(jì)可回收金額。資產(chǎn)的費(fèi)用等1、資產(chǎn)市場價(jià)格：采取市場法，通過獲取市場上同類型船舶可比交易案例，并進(jìn)行費(fèi)用包括與資產(chǎn)處置有關(guān)的法律費(fèi)用、相關(guān)稅費(fèi)、搬運(yùn)費(fèi)以及為使資產(chǎn)達(dá)到可銷售狀態(tài)所發(fā)生的直接費(fèi)用等。(6)報(bào)告期期末無固定資產(chǎn)清理的情況。工程物資(1)在建工程1)在建工程情況：項(xiàng)目類別常德津市熱電項(xiàng)目豐城寧能熱電項(xiàng)目波威重工廠區(qū)綜合智慧能源項(xiàng)目項(xiàng)目類別望江寧能熱電一期項(xiàng)目海南臨高生物質(zhì)發(fā)電項(xiàng)目蘭溪農(nóng)林生物質(zhì)熱電聯(lián)產(chǎn)項(xiàng)目1#汽輪發(fā)電機(jī)組提效改造工程50MW/100MWh獨(dú)立儲(chǔ)能電站項(xiàng)目萬華化學(xué)(寧波)儲(chǔ)能設(shè)備投資項(xiàng)目上饒甬能生物質(zhì)項(xiàng)目潛江瀚達(dá)熱電聯(lián)產(chǎn)項(xiàng)目常德津市熱電聯(lián)產(chǎn)項(xiàng)目豐城寧能熱電聯(lián)產(chǎn)項(xiàng)目光耀高溫高壓1爐1機(jī)技改項(xiàng)目(注1)波威重工廠區(qū)綜合智慧能源項(xiàng)目望江寧能熱電一期項(xiàng)目海南臨高生物質(zhì)發(fā)電項(xiàng)目國翔物流新建封閉煤倉項(xiàng)目(注2)蘭溪農(nóng)林生物質(zhì)熱電聯(lián)產(chǎn)項(xiàng)目1#汽輪發(fā)電機(jī)組提效改造工程50MW/100MWh獨(dú)立儲(chǔ)能電站項(xiàng)目萬華化學(xué)(寧波)儲(chǔ)能設(shè)備投資項(xiàng)目上饒甬能生物質(zhì)項(xiàng)目潛江瀚達(dá)熱電聯(lián)產(chǎn)項(xiàng)目(注2)(續(xù))(萬元)算比例利息資本化累常德津市熱電聯(lián)產(chǎn)項(xiàng)目注3自籌豐城寧能熱電聯(lián)產(chǎn)項(xiàng)目已完工自籌光耀高溫高壓1爐1機(jī)技改項(xiàng)目(注1)已完工自籌波威重工廠區(qū)綜合智慧能源項(xiàng)目建設(shè)中自籌望江寧能熱電一期項(xiàng)目已完工自籌海南臨高生物質(zhì)發(fā)電項(xiàng)目建設(shè)中自籌不適用不適用建設(shè)中自籌國翔物流新建封閉煤倉項(xiàng)目(注2)已完工自籌蘭溪農(nóng)林生物質(zhì)熱電聯(lián)產(chǎn)項(xiàng)目自籌(萬元)算比例利息資本化累1#汽輪發(fā)電機(jī)組提效改造工程建設(shè)中自籌50MK/100MMh獨(dú)立儲(chǔ)能電站項(xiàng)目已完工自籌萬華化學(xué)(寧波)儲(chǔ)能設(shè)備投資項(xiàng)目已完工自籌上饒甬能生物質(zhì)項(xiàng)目自籌潛江瀚達(dá)熱電聯(lián)產(chǎn)項(xiàng)目(注2)建設(shè)中自籌注1:“光耀高溫高壓1爐1機(jī)技改項(xiàng)目”本期增加及轉(zhuǎn)固金額3,024,587注2:“國翔物流新建封閉煤倉項(xiàng)目”本期其他減少8,935,799.49元系轉(zhuǎn)入投資性房地產(chǎn)，“潛江瀚達(dá)熱電聯(lián)產(chǎn)項(xiàng)目”本期其他減少2,583,639.58元系轉(zhuǎn)入長期待攤費(fèi)用。(2)工程物資工程物資管網(wǎng)1.期初余額(1)新增租賃(2)合并范圍增加(1)終止租賃(2)合并范圍減少二、累計(jì)攤銷1.期初余額(1)計(jì)提(1)終止租賃(2)合并范圍減少1.期初余額管網(wǎng)(1)計(jì)提(1)終止租賃四、賬面價(jià)值1.期末余額1.期初余額(1)購置(2)合并范圍增加(1)處置(2)轉(zhuǎn)入投資性房(3)合并范圍減少二、累計(jì)推銷1.期初余額(1)計(jì)提(1)處置(2)轉(zhuǎn)入投資性房(3)合并范圍減少1.期初余額(1)計(jì)提(1)處置四、賬面價(jià)值1.期末余額本期增加本期減少寧波光耀熱電有限公司寧波國翔物流有限公司(2)商譽(yù)減值準(zhǔn)備：本期增加本期減少寧波光耀熱電有限公司(3)商譽(yù)所在資產(chǎn)組或資產(chǎn)組組合的相關(guān)信(4)可收回金額的具體確定方法可收回金額按預(yù)計(jì)未來現(xiàn)金流量的現(xiàn)值確定(續(xù))潤率等)潤率、折現(xiàn)率等)的確定依據(jù)寧波光耀熱電有限收入增長率：1.25%-6.93%。利潤率：8.00%-14.73%。的合理預(yù)期，其中收入增長率變化較大市場貨幣時(shí)間價(jià)值和相關(guān)資產(chǎn)組特定現(xiàn)率8.13%,利為0%,利潤率由穩(wěn)定期收入經(jīng)營情況確測(cè)期最后一年一致。寧波國翔物流有限收入增長率5%-7%。利潤率：25.44%-32.19%。稅前折現(xiàn)率：10.6%。的合理預(yù)期；②反映當(dāng)前市場貨幣時(shí)間現(xiàn)率10.6%。為0%,利潤率、稅前折現(xiàn)率與預(yù)測(cè)期最后一年一致。一其他減少額[注]軟件服務(wù)費(fèi)注：長期待攤費(fèi)用其他減少系本期處置子公司所致。(1)未經(jīng)抵銷的遞延所得稅資產(chǎn)資產(chǎn)減值準(zhǔn)備固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備可抵扣虧損內(nèi)部交易未實(shí)現(xiàn)損益以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期遞延收益(含管網(wǎng)建設(shè)費(fèi))融資租賃手續(xù)費(fèi)會(huì)計(jì)與稅法差異非同一控制性企業(yè)合并被購買方以公允價(jià)值計(jì)量的固定資產(chǎn)非同一控制性企業(yè)合并被購買方以公允價(jià)值計(jì)量的無形資產(chǎn)(2)未經(jīng)抵銷的遞延所得稅負(fù)債以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期非同一控制下企業(yè)合并被購買方以公允價(jià)值計(jì)量的固定資產(chǎn)非同一控制下企業(yè)合并被購買方以公允價(jià)值計(jì)量的無形資產(chǎn)融資租賃租息會(huì)計(jì)與稅法差異固定資產(chǎn)折舊(3)以抵銷后凈額列示的遞延所得稅資產(chǎn)或負(fù)債遞延所得稅資產(chǎn)和負(fù)債期末互抵金額遞延所得稅資產(chǎn)和負(fù)債期初互抵金新(4)未確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)明細(xì)可抵扣虧損(5)未確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)的可抵扣虧損將于以下年度到期對(duì)寧波寧能匯創(chuàng)創(chuàng)業(yè)投資合伙企業(yè)(有限合伙)投資(注1)對(duì)寧波寧能匯宸創(chuàng)業(yè)投資合伙企業(yè)(有限合伙)投資(注2)注1:公司于2019年1月21日召開第六屆董事會(huì)第二十二次會(huì)議，審議通過了《關(guān)于參與投資設(shè)立產(chǎn)業(yè)基金的議案》,公司作為有限合伙人之一與寧波寧能投資管理有限公司、南京高傳機(jī)電自動(dòng)控制設(shè)備有限公司共同發(fā)起設(shè)立寧波寧能匯創(chuàng)創(chuàng)業(yè)投資合伙企業(yè)(有限合伙) (以下簡稱“匯創(chuàng)合伙企業(yè)”),公司認(rèn)繳出資40,000.00萬元，占比50%,因?qū)ζ浯嬖谥卮笥绊?，采用?quán)益法核算。截至2023年12月31日，公司已累計(jì)支付投資款115,000,000.00元，已累計(jì)收回投資款5,102,041.00元，尚余投資本金為109,897,959.00元。注2:2020年12月10日，公司與開投能源集團(tuán)、寧波寧能投資管理有限公司共同出資設(shè)立寧波寧能匯宸創(chuàng)業(yè)投資合伙企業(yè)(有限合伙)(以下簡稱“匯宸合伙企業(yè)”),公司認(rèn)繳出資29,700萬元，占比49.5%,因?qū)ζ浯嬖谥卮笥绊?，采用?quán)益法核算。截至2023年12月31日，公司已累計(jì)支付投資款268,634,025.00元，已累計(jì)收回投資款126,204,819.00元，尚余投資本金為142,429,206.00元。本期增減變動(dòng)追加投資收回投資的投資損益收益調(diào)整伙企業(yè)(有限合伙)投資伙企業(yè)(有限合伙)投資(續(xù))本期增減變動(dòng)利或利潤其他減少伙企業(yè)(有限合伙)投資伙企業(yè)(有限合伙)投資受限類型質(zhì)押質(zhì)押取得銀行借款或授信投資性房地產(chǎn)抵押度設(shè)定抵押固定資產(chǎn)抵押度設(shè)定抵押抵押度設(shè)定抵押抵押度設(shè)定抵押年內(nèi)到期部分)質(zhì)押質(zhì)押取得銀行借款或授信(續(xù))受限類型國內(nèi)信用證保證金存貨質(zhì)押投資性房地產(chǎn)抵押度設(shè)定抵押固定資產(chǎn)抵押度設(shè)定抵押抵押度設(shè)定抵押抵押度設(shè)定抵押年內(nèi)到期部分)質(zhì)押質(zhì)押取得銀行借款或授信借款類別應(yīng)計(jì)短期借款利息交易性金融負(fù)債國內(nèi)信用證1年以上余額未償還或結(jié)轉(zhuǎn)的原因浙江省二建建設(shè)集團(tuán)安裝有限公司東方電氣集團(tuán)國際合作有限公司天恩建設(shè)集團(tuán)有限公司江蘇天目建設(shè)集團(tuán)有限公司(1)應(yīng)付職工薪酬列示本期增加本期減少一、短期薪酮三、辭退福利(2)短期薪酬列示本期增加本期減少1、工資、獎(jiǎng)金、津貼和補(bǔ)貼2、職工福利費(fèi)3、社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)工傷保險(xiǎn)費(fèi)5、工會(huì)經(jīng)費(fèi)和職工教育經(jīng)費(fèi)7、短期利潤分享計(jì)劃(3)設(shè)定提存計(jì)劃列示本期增加本期減少1、基本養(yǎng)老保險(xiǎn)教育費(fèi)附加印花稅應(yīng)付利息應(yīng)付股利(1)按款項(xiàng)性質(zhì)列示其他應(yīng)付款限制性股票回購義務(wù)款(2)賬齡超過1年的重要其他應(yīng)付款未償還或結(jié)轉(zhuǎn)的原因中船重工(上海)新能源有限公司子公司少數(shù)股東借款及利息寧波容百新能源科技股份有限公司(1)分類情況一年內(nèi)到期的租賃負(fù)債一年內(nèi)到期的應(yīng)付債券利息一年內(nèi)到期的應(yīng)付融資性售后回租款項(xiàng)(2)一年內(nèi)到期的長期借款明細(xì)情況應(yīng)計(jì)一年內(nèi)到期的長期借款利息(3)一年內(nèi)到期的長期應(yīng)付款明細(xì)情況預(yù)提費(fèi)用應(yīng)計(jì)銀行借款利息借款類別23年利率區(qū)間(1)分項(xiàng)列示：公司債券(2)應(yīng)付債券的增減變動(dòng)(不包括劃分為金融負(fù)債的優(yōu)先股、永續(xù)債等金融工具):面值(元/張)發(fā)行日期發(fā)行金額(萬元)GC甬能012022年3月7日3年(續(xù))按面值計(jì)提利息票面利息轉(zhuǎn)入一年內(nèi)到期的非流動(dòng)負(fù)債溢折價(jià)攤銷開發(fā)行綠色公司債券注冊(cè)的批復(fù)》(證監(jiān)許可[2022]149號(hào))核準(zhǔn)，同意公司面向?qū)I(yè)投資者公開發(fā)行面值不超過5億元(含5億元)公司債券的注冊(cè)申請(qǐng)。根據(jù)《寧波能源集團(tuán)股份有限公司2022年面向?qū)I(yè)投資者公開發(fā)行碳中和綠色公司債券(第一期)發(fā)行公告》,公司2022年面向?qū)I(yè)投資者公開發(fā)行公司債券(第一期)發(fā)行規(guī)模不超過5億元(含5億元),能01””,債券期限為3年期。本公司于2022年3月7日完成債券發(fā)行，最終發(fā)行規(guī)模為50,000萬元，票面利率為3.18%。減：未確認(rèn)融資費(fèi)用注：2023年計(jì)提的租賃負(fù)債利息費(fèi)用金額為人民幣763,647.82元，計(jì)入到財(cái)務(wù)費(fèi)用-利息支出中。按款項(xiàng)性質(zhì)列示長期應(yīng)付款本期增加本期減少與資產(chǎn)相關(guān)政府補(bǔ)助[注]與收益相關(guān)政府補(bǔ)助[注]管網(wǎng)遷移建設(shè)補(bǔ)償款注：涉及政府補(bǔ)助的情況詳見本附注九、“政府補(bǔ)助”。管網(wǎng)遷移建設(shè)補(bǔ)償款網(wǎng)報(bào)廢損失與資產(chǎn)相關(guān)/與本期增加本期減少管網(wǎng)建設(shè)費(fèi)41、股本本期增減(+,-)公積金轉(zhuǎn)股其他[注]注：公司于2023年4月28日召開第七屆董事會(huì)第三十八次會(huì)議，審議通過《關(guān)于調(diào)整限制性股票回購價(jià)格及回購注銷部分限制性股票的議案》,同意對(duì)1名激勵(lì)對(duì)象已獲授但尚未解除限售的140,726股限制性股票進(jìn)行回購注銷，回購價(jià)格為209,173.72元，其中減少股本140,726.00元，減少資本公積(股本溢價(jià))68,447.72元。公司變更后的股本總數(shù)為本期增加本期減少股本溢價(jià)(注1)其他資本公積(注2)其他資本公積(政策性搬遷)注1:股本溢價(jià)的期初余額和本期增減變動(dòng)具體明細(xì)如下：(1)股本溢價(jià)期初余額增加231,000,000.00元，如財(cái)務(wù)報(bào)表附注關(guān)聯(lián)交易所述本期因發(fā)生同一控制下企業(yè)合并導(dǎo)致的合并范圍變更，影響本期期初資本公積231,000,0(2)股本溢價(jià)本期增加12,604,317.17元，原因系2019年限制性股票激勵(lì)計(jì)劃第二個(gè)解除限售期解除限售條件已成就，限制性股票解鎖上市，該部分股票對(duì)(3)股本溢價(jià)本期減少68,447.72元，如本附注五、41所述，公司注銷回購限制性股在子公司的所有者權(quán)益份額發(fā)生變化且仍控制子公司的交易”所述資租賃有限公司增資擴(kuò)股，公司被動(dòng)稀釋股權(quán)比例，減少資本公積(股本溢價(jià))829,308.47(5)股本溢價(jià)本期減少323,393,000.00元，如財(cái)務(wù)報(bào)表附注關(guān)聯(lián)交易所述，公司本期資本公積(股本溢價(jià))323,393,000.00元。注2:其他資本公積本期增減變動(dòng)具體明細(xì)如下：(1)本公司實(shí)施限制性股票激勵(lì)計(jì)劃確認(rèn)的股權(quán)激勵(lì)費(fèi)用為2,960,098.35元，并將少數(shù)股東應(yīng)承擔(dān)的部分175,075.15元計(jì)入少數(shù)積(其他資本公積)2,785,023.20元；2019年限制性股票激勵(lì)計(jì)劃第二個(gè)解除限售期解除限勵(lì)費(fèi)用金額確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)，超出部分形成的遞延所得稅資產(chǎn)4,101,596.40元(上年末形成遞延所得稅資產(chǎn)3,665,801.78元),相應(yīng)增加資本公積(其他資本公積)435,794.62元；用，超出部分形成的遞延所得稅資產(chǎn)增加其他資本公積588,624.64元。(2)公司子公司對(duì)天津創(chuàng)業(yè)環(huán)保集團(tuán)股份有限公司采用權(quán)益法核算增加其他資本公積363,501.29元。(4)其他資本公積本期減少12,670,522.33元，其中本期減少的12,604,317.17元參見上述股本溢價(jià)本期增加；其余本期減少66,205.16元系本公司對(duì)寧采用權(quán)益法核算減少其他資本公積66,205.16元。注3:其他資本公積(政策性搬遷)本期增加19,551,336.52元系根據(jù)寧波市北侖區(qū)人和侖政辦[2009]143號(hào)《關(guān)于搬遷寧波熱電大港工業(yè)城廠區(qū)的通知》,以及本公司與寧波市北侖區(qū)(開發(fā)區(qū))征地拆遷辦公室(以下簡稱北侖拆遷辦)簽訂的拆遷補(bǔ)償協(xié)議，依據(jù)協(xié)議相關(guān)規(guī)定，本公司的生產(chǎn)經(jīng)營廠區(qū)搬遷后，營場地所新建的房地產(chǎn)中無償取得4000平方米的經(jīng)營管理用房及2000平方米的供熱調(diào)配系統(tǒng)所需用地。公司報(bào)告期已取得交付的商務(wù)辦公用房，建筑價(jià)2,606.84萬元(含稅),扣除所得稅影響后的金額19,551,336.52元計(jì)入資本公積。本期增加本期減少(注)限制性股票限售期解除限售條件已成就，限制性股票解鎖上市，減少庫存股報(bào)告期公司對(duì)1名激勵(lì)對(duì)象已獲授但尚未解除限售的140,726股限制性股票進(jìn)行回購注銷，減少庫存股209,173.72元。額減：所得稅費(fèi)用母公司本期增加本期減少其他變動(dòng)[注]安全生產(chǎn)費(fèi)注：其他變動(dòng)系本期非同一控制下企業(yè)合并子公司導(dǎo)致。本期增加本期減少上期調(diào)整前上年年末未分配利潤調(diào)整期初未分配利潤合計(jì)數(shù)(調(diào)增+,調(diào)減-)(注1)調(diào)整后期初未分配利潤加：本期歸屬于母公司所有者的凈利潤對(duì)股東的分配(注2)期末未分配利潤注1:由于2022年執(zhí)行解釋第15號(hào)導(dǎo)致會(huì)計(jì)政策變更，影響上期期初未分配利潤(1)分類情況營業(yè)收入營業(yè)成本營業(yè)收入營業(yè)成本(2)合同產(chǎn)生收入的情況營業(yè)收入營業(yè)成本營業(yè)收入營業(yè)成本商品類型蒸汽大宗商品其中：寧波及周邊地區(qū)其他地區(qū)教育費(fèi)附加印花稅固定資產(chǎn)折舊費(fèi)勞務(wù)費(fèi)無形資產(chǎn)攤銷長期待攤費(fèi)用攤銷咨詢、審計(jì)等中介費(fèi)用交通費(fèi)差旅費(fèi)辦公費(fèi)綠化環(huán)保費(fèi)用股權(quán)激勵(lì)攤銷折舊與攤銷與研發(fā)活動(dòng)相關(guān)的其他直接費(fèi)用利息支出政府補(bǔ)助[注]交易性金融資產(chǎn)在持有期間的投資收益處置長期股權(quán)投資產(chǎn)生的投資收益處置交易性金融資產(chǎn)取得的投資收益滿足終止確認(rèn)的票據(jù)貼現(xiàn)利息國債逆回購交易性金融資產(chǎn)交易性金融負(fù)債固定資產(chǎn)減值損失政府補(bǔ)助[注]資時(shí)應(yīng)享有被投資單位可辨認(rèn)凈資產(chǎn)公允買日應(yīng)享有被購買方可辨認(rèn)凈資產(chǎn)公允價(jià)61、營業(yè)外支出捐贈(zèng)支出罰款支出62、所得稅費(fèi)用本期所得稅費(fèi)用遞延所得稅費(fèi)用本期會(huì)計(jì)利潤與所得稅費(fèi)用的調(diào)整過程：按法定/適用稅率計(jì)算的所得稅費(fèi)用子公司適用不同稅率的影響調(diào)整以前期間所得稅的影響非應(yīng)稅收入的影響不可抵扣的成本、費(fèi)用和損失的影響所得稅率變動(dòng)影響遞延所得稅費(fèi)用使用前期未確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)的可抵扣虧損的影響本期未確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)的可抵扣暫時(shí)性差異或可抵扣虧損的影響所得稅費(fèi)用(1)與經(jīng)營活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金主要項(xiàng)目主要項(xiàng)目主要項(xiàng)目支付的各項(xiàng)費(fèi)用(2)與投資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金主要項(xiàng)目收回融資租賃本金主要項(xiàng)目收回外幣鎖匯保證金收回期貨保證金收到的熱力管道遷移工程款收到設(shè)備工程保證金收到開投能源集團(tuán)關(guān)于大唐烏沙山過渡期損益取得子公司支付的現(xiàn)金小于購買日子公司持有的收回預(yù)付土地退還款主要項(xiàng)目收購阜南齊耀90%債權(quán)及寶泉嶺齊耀90%債權(quán)共支主要項(xiàng)目(3)與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金主要項(xiàng)目收回借款質(zhì)押保證金收到售后回租融資租賃款項(xiàng)收回銀行承兌匯票保證金收到寧波經(jīng)濟(jì)技術(shù)開發(fā)區(qū)創(chuàng)業(yè)投資有限公司借款收寧波經(jīng)濟(jì)技術(shù)開發(fā)區(qū)金帆投資有限公司借款收寧波經(jīng)濟(jì)技術(shù)開發(fā)區(qū)控股有限公司借款主要項(xiàng)目歸還寧波經(jīng)濟(jì)技術(shù)開發(fā)區(qū)創(chuàng)業(yè)投資有限公司借款歸還寧波經(jīng)濟(jì)技術(shù)開發(fā)區(qū)金帆投資有限公司借款歸還寧波經(jīng)濟(jì)技術(shù)開發(fā)區(qū)控股有限公司借款支付發(fā)行債券費(fèi)用其他應(yīng)付款(限制性股票回購義務(wù))內(nèi)到期和其他流款利息)內(nèi)到期部分)長期應(yīng)付款(含一年內(nèi)到期部分)[注1]內(nèi)到期)[注2] 注1:融資租賃保證金計(jì)入經(jīng)營活動(dòng)，故長期應(yīng)付款不包含融資租賃保證金。注2:支付租賃負(fù)債相關(guān)的進(jìn)項(xiàng)稅為655,125.28元。(4)本期不涉及現(xiàn)金收支的商業(yè)匯票背書情況65、現(xiàn)金流量表補(bǔ)充資料(1)補(bǔ)充資料凈利潤資產(chǎn)折舊使用權(quán)折舊無形資產(chǎn)攤銷長期待攤費(fèi)用攤銷固定資產(chǎn)報(bào)廢損失(收益以“-”號(hào)填列)公允價(jià)值變動(dòng)損失(收益以“-”號(hào)填列)財(cái)務(wù)費(fèi)用(收益以“-”號(hào)填列)投資損失(收益以“-”號(hào)填列)遞延所得稅資產(chǎn)減少(增加以“-”號(hào)填列)遞延所得稅負(fù)債增加(減少以“-”號(hào)填列)存貨的減少(增加以“-”號(hào)填列)經(jīng)營性應(yīng)收項(xiàng)目的減少(增加以“-”號(hào)填列)經(jīng)營性應(yīng)付項(xiàng)目的增加(減少以“-”號(hào)填列)其他[注]二、不涉及現(xiàn)金收支的重大投資和籌資活動(dòng)注：報(bào)告期其他項(xiàng)目列示的金額為-153,675,251.17元，其中：以權(quán)益結(jié)算的股份支付企業(yè)的初始投資成本小于取得投資時(shí)應(yīng)享有被投資單位可辨認(rèn)凈資產(chǎn)公允價(jià)值產(chǎn)生的收益(2)本期支付的取得子公司的現(xiàn)金凈額其中：阜南齊耀新能源有限公司黑龍江省寶泉嶺農(nóng)墾齊耀新能源有限公司其中：阜南齊耀新能源有限公司黑龍江省寶泉嶺農(nóng)墾齊耀新能源有限公司加：以前期間發(fā)生的企業(yè)合并于本年支付的其中：阜南齊耀新能源有限公司黑龍江省寶泉嶺農(nóng)墾齊耀新能源有限公司其中：阜南齊耀新能源有限公司[注]黑龍江省寶泉嶺農(nóng)墾齊耀新能源有限公司注：列示于“收到其他與投資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金”(3)本期收到的處置子公司的現(xiàn)金凈額其中：寧波能源實(shí)業(yè)有限公司其中：寧波能源實(shí)業(yè)有限公司處置子公司收到的現(xiàn)金凈額[注]注：列示于“支付其他與投資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金”(4)現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物其中：三個(gè)月內(nèi)到期的債券投資(5)不屬于現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物的貨幣資金不屬于現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物的理由國內(nèi)信用證保證金港幣日元港幣港幣(續(xù))港幣日元(2)境外經(jīng)營實(shí)體說明：記賬本位幣綠能投資發(fā)展有限公司港幣(1)本公司作為承租方租賃負(fù)債利息費(fèi)用賃費(fèi)用(短期租賃除外)與租賃相關(guān)的總現(xiàn)金流出實(shí)質(zhì)為以資產(chǎn)抵押取得融資。公司所銷售(租回)的資產(chǎn)，按照《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第14號(hào)一(2)本公司作為出租方1)經(jīng)營租賃②根據(jù)與承租人簽訂的租賃合同，不可撤銷的未折現(xiàn)租賃收款額2)融資租賃1年以內(nèi)1-2年與研發(fā)活動(dòng)相關(guān)的其他直接費(fèi)用其中：費(fèi)用化支出資本化支出七、合并范圍的變更(1)本期發(fā)生的非同一控制下企業(yè)合并股權(quán)取得時(shí)點(diǎn)比例購買日阜南齊耀新能源有限公司收購實(shí)際取得控制權(quán)的時(shí)間能源有限公司收購實(shí)際取得控制權(quán)的時(shí)間(續(xù))買方的凈利潤阜南齊耀新能源有限公司能源有限公司(2)合并成本及商譽(yù)阜南齊耀新能源有限公司黑龍江省寶泉嶺農(nóng)墾齊耀新能源有限公司的金額2023年2月7日，公司七屆三十五次董事會(huì)審議通過了《關(guān)于參與競買阜南齊耀新能源有限公司90%股權(quán)及相關(guān)債權(quán)項(xiàng)目和黑龍江省寶泉嶺農(nóng)墾齊耀新能源有債權(quán)項(xiàng)目的議案》,同意公司以公開摘牌方式收購阜南齊耀新能源有限公司(以下簡稱“阜南齊耀”)90%股權(quán)及相關(guān)債權(quán)以及黑龍江省寶泉嶺農(nóng)墾齊耀新能源有限公司(以下簡稱“寶泉嶺齊耀”)90%股權(quán)及相關(guān)債權(quán)。債權(quán)(產(chǎn)權(quán)交易基準(zhǔn)日為2021年9月30日)。同日，本公司與中船公司簽訂《產(chǎn)權(quán)交易合同補(bǔ)充協(xié)議》,對(duì)中船公司享有阜南齊耀2021年10月1日至2022年11月30日之間的債權(quán)合計(jì)37,282,405.00元的90%補(bǔ)充支付人民幣33,554,165.00元。2022年12月1日至股權(quán)交2023年3月10日，本公司與中船公司簽訂《債權(quán)承接補(bǔ)充協(xié)議》,協(xié)議約定中船公司款為369,728,829.17元，其中債權(quán)轉(zhuǎn)讓對(duì)價(jià)365,750,264.45元，股權(quán)轉(zhuǎn)讓對(duì)價(jià)為年10月1日至2022年11月30日之間的債權(quán)合計(jì)17,294,356.00元的90%補(bǔ)充支付人民幣2023年3月10日，本公司與中船公司簽訂《債權(quán)承接補(bǔ)充協(xié)議》,協(xié)議約定中船公司價(jià)款為404,580,736.35元，其中債權(quán)轉(zhuǎn)讓對(duì)價(jià)307,992,581.13元，股權(quán)轉(zhuǎn)讓對(duì)價(jià)為(3)被購買方于購買日可辨認(rèn)凈資產(chǎn)、負(fù)債存貨固定資產(chǎn)長期待攤費(fèi)用其他負(fù)債[注]凈資產(chǎn)取得的凈資產(chǎn)注：其他負(fù)債系專項(xiàng)儲(chǔ)備金額，在計(jì)算可辨認(rèn)凈資產(chǎn)公允價(jià)值份額時(shí)已扣除專(1)根據(jù)江蘇天健華辰資產(chǎn)評(píng)估有限公司出具的以2023年4月30日為基準(zhǔn)日的《寧波能源集團(tuán)股份有限公司合并對(duì)價(jià)分?jǐn)偵婕暗母纺淆R耀新能源有限允價(jià)值項(xiàng)目評(píng)估報(bào)告》(華辰評(píng)報(bào)字(2023)第0217號(hào))中各項(xiàng)可辨認(rèn)資產(chǎn)、負(fù)債評(píng)估的公(2)根據(jù)江蘇天健華辰資產(chǎn)評(píng)估有限公司出具的以2023年4月30日為基準(zhǔn)日的《寧波能源集團(tuán)股份有限公司合并對(duì)價(jià)分?jǐn)偵婕暗暮邶埥毴獛X農(nóng)墾認(rèn)資產(chǎn)及負(fù)債公允價(jià)值項(xiàng)目評(píng)估報(bào)告》(華辰評(píng)報(bào)字(2023)第0216號(hào))中各項(xiàng)可辨認(rèn)資產(chǎn)、(1)本期發(fā)生的同一控制下企業(yè)合并中取得的合并日日被合并方的收入比較期間被合井比較期間被合并限公司制并非暫時(shí)[注]月25日注：合并前后同受寧波開發(fā)投資集團(tuán)有限公司最終控制且控制潛江瀚達(dá)熱電有限公司(3)被合并方的資產(chǎn)、負(fù)債賬面價(jià)值潛江瀚達(dá)熱電有限公司合并日存貨固定資產(chǎn)長期待攤費(fèi)用資產(chǎn)小計(jì)負(fù)債小計(jì)凈資產(chǎn)取得的凈資產(chǎn)(1)處置對(duì)子公司投資喪失控制權(quán)的情形比例(%)時(shí)點(diǎn)的合并報(bào)表層面享有該子寧波能源實(shí)業(yè)有限公司[注]2023年9月(續(xù))權(quán)的比例(%)日剩余股權(quán)的喪失控制權(quán)之日失與原子公司股權(quán)投資相寧波能源實(shí)業(yè)有限公司[注]不適用岱山朗辰新能源有限公司：寧波朗辰新能源有限公司源有限公司(簡稱“岱山朗辰”),岱山朗辰注冊(cè)資本2200萬元，于2023年7月26日完成項(xiàng)目：發(fā)電業(yè)務(wù)、輸電業(yè)務(wù)、供(配)電業(yè)務(wù)；批結(jié)果為準(zhǔn))。八、在其他主體中權(quán)益的披露業(yè)務(wù)性質(zhì)間接寧波北侖熱力有限公司7,000萬人民幣北侖熱力中國寧波中國寧波寧波寧電投資發(fā)展有限公司5,000萬人民幣寧電投資中國寧波中國寧波寧波北侖南區(qū)熱力有限公司5,000萬人民幣南區(qū)熱力中國寧波中國寧波綠能投資發(fā)展有限公司7,000萬港幣中國香港中國香港業(yè)務(wù)性質(zhì)間接寧波百思樂斯貿(mào)易有限公司2,800萬人民幣中國寧波中國寧波寧波金通融資租賃有限公司(注1)中國寧波中國寧波融資租賃金華寧能熱電有限公司中國金華中國金華寧波光耀熱電有限公司7,000萬人民幣中國余姚中國余姚豐城寧能生物質(zhì)發(fā)電有限公司13,100萬人民幣常德津市寧能熱電有限公司16,800萬人民幣望江寧能熱電有限公司16,300萬人民幣津市寧能環(huán)?？萍加邢薰?,000萬人民幣寧波寧電海運(yùn)有限公司14,000萬人民幣中國寧波中國寧波同一控制下企寧波市熱力有限公司5,000萬人民幣寧波熱力中國寧波中國寧波同一控制下企寧波明州熱電有限公司14,000萬人民幣明用熱電中國寧波中國寧波同一控制下企寧波科豐燃機(jī)熱電有限公司15,000萬人民幣中國寧波中國寧波同一控制下企寧波溪口抽水蓄能電站有限公司11,000萬人民幣中國寧波中國寧波同一控制下企寧能臨高生物質(zhì)發(fā)電有限公司13,800萬人民幣臨高生物質(zhì)中國海南同一控制下企寧波前開能源科技有限公司(注210,000萬人民幣中國寧波中國寧波寧波甬創(chuàng)電力科技有限公司甬創(chuàng)電力中國寧波中國寧波蘭溪甬能生物質(zhì)能源有限公司16,000萬人民幣質(zhì)中國金華中國金華上饒甬能生物質(zhì)能科技有限公司7,600萬人民幣中國上饒中國上饒寧波甬能綜合能源服務(wù)有限公司5,000萬人民幣中國寧波中國寧波寧波國翔物流有限公司10,000萬人民幣國翔物流中國寧波中國寧波寧波明州生物質(zhì)發(fā)電有限公司7,500萬人民幣明州生物質(zhì)中國寧波中國寧波同一控制下企寧波能源集團(tuán)物資配送有限公司5,000萬人民幣中國寧波中國寧波同一控制下企寧波甬能生物質(zhì)能源開發(fā)有限公司3,000萬人民幣甬能能源中國寧波中國寧波寧波朗辰新能源有限公司12,800萬人民幣朗辰新能源中國寧波中國寧波象山朗辰智慧能源有限公司2,300萬人民幣中國寧波中國寧波岱山朗辰新能源有限公司2,200萬人民幣中國寧波中國寧波限公司耀崗中國鶴崗阜南齊耀新能源有限公司安徽阜陽中國阜陽潛江瀚達(dá)熱電有限公司33,000萬人民幣中國湖北同一控制下企注1:持有半數(shù)或以下表決權(quán)但仍控制被投資單位以及持有半數(shù)以上致行動(dòng)人協(xié)議》,根據(jù)合資合同和修改后的章程規(guī)定，股東會(huì)會(huì)議由股東按照實(shí)繳注冊(cè)資本安排條款享有10.00%的表決權(quán)，共計(jì)享有56.00%的表決權(quán)。派3名，一致行動(dòng)人委派1名，該公司董事會(huì)涉及生產(chǎn)經(jīng)營計(jì)劃、投資與融資計(jì)劃、對(duì)經(jīng)營管理有重大影響的合同、年度財(cái)務(wù)預(yù)算與決算方案等的董意方為有效。因本公司可以對(duì)其實(shí)施控制，故將寧波金通注2:持有半數(shù)或以下表決權(quán)但仍控制被投資單位以及持有半數(shù)以資單位的依據(jù)：本公司持有寧波前開能源科技有限公司50%股權(quán)，系第一大股東，該公司董計(jì)劃、對(duì)經(jīng)營管理有重大影響的合同、年度財(cái)務(wù)預(yù)算與決算方案等的事半數(shù)以上同意方