中國現(xiàn)代化支付系統(tǒng)應(yīng)用系統(tǒng)架構(gòu)圖

清算賬戶管理系統(tǒng)清算賬戶管理系統(tǒng)(賬戶管理、實(shí)時(shí)清算、凈額清算)大額支付系統(tǒng)小額支付系統(tǒng)網(wǎng)上支付跨行清算系統(tǒng)支付管理信息系統(tǒng)支票影像交換系統(tǒng)中國現(xiàn)代化支付系統(tǒng)應(yīng)用系統(tǒng)架構(gòu)圖大額支付系統(tǒng)體系結(jié)構(gòu)圖國家處理中心（NPC）國家處理中心（NPC）中國銀聯(lián)銀行卡跨行支付信息交換系統(tǒng)中央債券綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)中國債券薄記系統(tǒng)中央銀行債券發(fā)行系統(tǒng)中央銀行公開市場業(yè)務(wù)交易系統(tǒng)中央銀行會(huì)計(jì)核算數(shù)據(jù)集中系統(tǒng)（ACS）中央銀行國庫核算數(shù)據(jù)集中系統(tǒng)（TCBS）商業(yè)銀行行內(nèi)業(yè)務(wù)系統(tǒng)農(nóng)村信用社綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)境內(nèi)外幣支付系統(tǒng)電子商業(yè)匯票系統(tǒng)（ECDS）境外參與機(jī)構(gòu)城市處理中心（CCPC）中央銀行會(huì)計(jì)集中核算系統(tǒng)（ABS）中央銀行國庫會(huì)計(jì)核算系統(tǒng)（TBS）商業(yè)銀行行內(nèi)業(yè)務(wù)系統(tǒng)農(nóng)村信用社綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)全國銀行間外匯交易和同業(yè)拆借系統(tǒng)城市商業(yè)銀行銀行匯票業(yè)務(wù)處理系統(tǒng)全國銀行間外匯交易系統(tǒng)全國銀行間同業(yè)拆借系統(tǒng)香港人民幣清算行澳門人民幣清算行境外參加機(jī)構(gòu)上海上海深圳廣州NPCNPCCCPC發(fā)起清算行發(fā)起行CCPC接收清算行接收行SAPS④提交清算⑤清算成功③轉(zhuǎn)發(fā)NPC②發(fā)起貸記業(yè)務(wù)提交發(fā)起清算行（行內(nèi)系統(tǒng)處理）⑦轉(zhuǎn)發(fā)清算成功的貸記業(yè)務(wù)⑧轉(zhuǎn)發(fā)接收行（行內(nèi)系統(tǒng)處理）⑥轉(zhuǎn)發(fā)清算成功的貸記業(yè)務(wù)一般普通貸記業(yè)務(wù)處理流程圖NPCNPCSAPSCCPC兌付行上海CCPC匯票處理中心③提交清算④清算成功②轉(zhuǎn)發(fā)NPC①發(fā)起移動(dòng)資金業(yè)務(wù)⑤轉(zhuǎn)發(fā)清算成功的移存資金業(yè)務(wù)⑥轉(zhuǎn)發(fā)清算成功的移存資金業(yè)務(wù)銀行匯票資金移存流程圖NPCNPCSAPSCCPC兌付行上海CCPC匯票處理中心③提交清算④清算成功②轉(zhuǎn)發(fā)NPC①發(fā)起移動(dòng)資金業(yè)務(wù)⑤轉(zhuǎn)發(fā)清算成功的移存資金業(yè)務(wù)⑥轉(zhuǎn)發(fā)清算成功的移存資金業(yè)務(wù)銀行匯票資金兌付流程圖NPCNPCSAPSCCPC被借記行CCPC被貸記行③清算成功④轉(zhuǎn)發(fā)清算成功的即時(shí)轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)⑤轉(zhuǎn)發(fā)清算成功的移存資金業(yè)務(wù)④轉(zhuǎn)發(fā)清算成功的即時(shí)轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)⑤轉(zhuǎn)發(fā)清算成功的移存資金業(yè)務(wù)即時(shí)轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)處理流程圖②提交清算特許參與者①發(fā)起即時(shí)轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)④轉(zhuǎn)發(fā)清算成功的即時(shí)轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)一般普通貸記業(yè)務(wù)的核算㈠發(fā)起（清算）行的處理。①發(fā)起行的處理。發(fā)起行受理客戶提交的一半普通貸記業(yè)務(wù)，審核無誤進(jìn)行賬務(wù)處理后，將支付信息通過行內(nèi)系統(tǒng)發(fā)送發(fā)起清算行。發(fā)起行的賬務(wù)處理按個(gè)銀行系統(tǒng)內(nèi)往來的規(guī)定辦理。會(huì)計(jì)分錄為：借：吸收存款——XX存款——XX戶貸：待清算轄內(nèi)往來XX行②發(fā)起清算行的處理。發(fā)起清算行收到后，審核無誤，按系統(tǒng)內(nèi)往來進(jìn)行賬務(wù)處理。會(huì)計(jì)分錄：借：待清算轄內(nèi)往來——XX行貸：存放中央銀行款項(xiàng)——準(zhǔn)備金存款若發(fā)起清算行本身就是發(fā)起行，則其對自身發(fā)起的一般普通貸記業(yè)務(wù)進(jìn)行賬務(wù)處理的會(huì)計(jì)分錄為：借：XX科目貸：存放中央銀行款項(xiàng)——準(zhǔn)備金存款㈡、發(fā)報(bào)中心(CCPC)的處理。發(fā)報(bào)中心收到發(fā)起清算行發(fā)來的支付信息，確認(rèn)無誤后，逐筆加編全國密押，實(shí)時(shí)發(fā)送國家處理中心。㈢、國家處理中心（NPC）的處理。國家處理中心收到發(fā)報(bào)中心發(fā)來的支付報(bào)文，逐筆確認(rèn)無誤后，提交SAPS進(jìn)行資金清算。SAPS分不同情況進(jìn)行賬務(wù)處理。⑴、發(fā)起清算行、接收清算行均為銀行金融機(jī)構(gòu)的，會(huì)計(jì)分錄為：借：XX存款——XX行（即發(fā)起清算行所在地人行戶）貸：大額支付往來——中國人民銀行XX行（即接收清算行所在地人行戶）發(fā)起清算行為銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)，接收清算行為中國人民銀行（會(huì)計(jì)營業(yè)部門或國庫部門）的，會(huì)計(jì)分錄為：借：XX存款——XX行貸：大額支付往來——中國人民銀行XX行借：大額支付往來——中國人民銀行XX行（庫）貸：匯總平衡科目——中國人民銀行XX行（庫）發(fā)起清算行為中國人民銀行（會(huì)計(jì)營業(yè)部門或國庫部門），接收清算行為銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的，會(huì)計(jì)分錄為：借：匯總平衡科目——中國人民銀行XX行（庫）貸：大額支付往來——中國人民銀行XX行（庫）借：大額支付往來——中國人民銀行XX行貸：XX存款——XX行發(fā)起清算行、接收清算行均為中國人民銀行（會(huì)計(jì)營業(yè)部門或國庫部門）的，會(huì)計(jì)分錄為：借：匯總平衡科目——中國人民銀行XX行（庫）貸：大額支付往來——中國人民銀行XX行（庫）借：大額支付往來——中國人民銀行XX行（庫）貸：匯總平衡科目——中國人民銀行XX行（庫）發(fā)起清算行為銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的，其清算賬戶頭寸不足時(shí)，SAPS將該筆支付業(yè)務(wù)進(jìn)行排隊(duì)處理。SAPS賬務(wù)處理完成后，將支付信息轉(zhuǎn)發(fā)國家處理中心。國家處理中心收到后轉(zhuǎn)發(fā)收報(bào)中心。㈣、收報(bào)中心（CCPC）的處理。收報(bào)中心接收國家處理中心發(fā)來的支付信息，確認(rèn)無誤后，逐筆加編地方密押，實(shí)時(shí)發(fā)送接收清算行。㈤、接收（清算）行的處理。⑴銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)接收業(yè)務(wù)的處理。①，接銀行收清算行的處理。會(huì)計(jì)分錄為：借：存放中央銀行款項(xiàng)——準(zhǔn)備金存款貸：待清算轄內(nèi)往來——XX行②若接收清算行本身就是接收行，會(huì)計(jì)分錄為：借：存放中央銀行款項(xiàng)——準(zhǔn)備金存款貸：XX科目接收行的處理。會(huì)計(jì)分錄為：借：待清算轄內(nèi)往來——XX行貸：吸收存款——XX存款——XX戶⑵中國人民銀行（庫）接收業(yè)務(wù)的處理。ACS和TCBS收到NPC發(fā)來的支付信息，或ABS和TBS收到CCPC發(fā)來的支付信息，逐筆確認(rèn)并核壓無誤后進(jìn)行賬務(wù)處理。國家處理中心（NPC）國家處理中心（NPC）中央銀行會(huì)計(jì)核算數(shù)據(jù)集中系統(tǒng)（ACS）中央銀行國庫核算數(shù)據(jù)集中系統(tǒng)（TCBS）商業(yè)銀行行內(nèi)業(yè)務(wù)系統(tǒng)農(nóng)村信用社綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)城市處理中心（CCPC）中央銀行會(huì)計(jì)集中核算系統(tǒng)（ABS）中央銀行國庫會(huì)計(jì)核算系統(tǒng)（TBS）商業(yè)銀行行內(nèi)業(yè)務(wù)系統(tǒng)農(nóng)村信用社綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)集中代收付中心業(yè)務(wù)處理系統(tǒng)小額支付系統(tǒng)體系結(jié)構(gòu)圖NPCNPCSAPSCCPC付款清算行CCPC收款清算行提交清算返回清算結(jié)果已清算通知已清算通知已拒絕、已軋差、已排隊(duì)、已清算通知已拒絕、已軋差、已排隊(duì)、已清算通知普通、定期貸記業(yè)務(wù)處理流程圖②貸記報(bào)文②貸記報(bào)文②貸記報(bào)文②貸記報(bào)文NPCNPCSAPSCCPC付款清算行CCPC收款清算行③實(shí)時(shí)貸記報(bào)文④實(shí)時(shí)貸記報(bào)文②實(shí)時(shí)貸記報(bào)文⑤實(shí)時(shí)貸記報(bào)文付款行收款行⑩實(shí)時(shí)回執(zhí)已拒絕、已清算通知返回清算結(jié)果提交清算⑨實(shí)時(shí)回執(zhí)11,實(shí)時(shí)回執(zhí)⑧實(shí)時(shí)回執(zhí)已拒絕、已清算通知已拒絕、已軋差、已清算通知12實(shí)時(shí)回執(zhí)⑦實(shí)時(shí)回執(zhí)已拒絕、已清算通知已拒絕、已軋差、已清算通知①提交付款清算行⑥提交付款清算行已拒絕、已軋差、已清算通知實(shí)時(shí)貸記業(yè)務(wù)處理流程圖NPCNPCSAPSCCPC收款清算行CCPC付款清算行①借記報(bào)文⑦實(shí)時(shí)回執(zhí)已拒絕、已清算通知返回清算結(jié)果提交清算⑥借記回執(zhí)⑤借記回執(zhí)已拒絕、已清算通知已拒絕、以排隊(duì)、已軋差、已清算通知已拒絕、以排隊(duì)、已軋差、已清算通知普通、定期借記業(yè)務(wù)處理流程圖④借記報(bào)文⑧借記回執(zhí)②借記報(bào)文③借記報(bào)文普通貸記業(yè)務(wù)的核算.（1）付款（清算）行的處理1）銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)發(fā)起業(yè)務(wù)的處理①付款行的處理付款行的賬務(wù)處理按各銀行系統(tǒng)內(nèi)往來的規(guī)定辦理：借：吸收存款——××存款——××戶貸：待清算轄內(nèi)往來——××行②付款清算行的處理付款清算行收到后，審核無誤進(jìn)行賬務(wù)處理：借：待清算轄內(nèi)往來——××行貸：待清算支付款項(xiàng)若付款清算行本身就是發(fā)起行，則會(huì)計(jì)分錄為：借：××科目貸：待清算支付款項(xiàng)付款清算行行內(nèi)系統(tǒng)將支付信息按收款清算行組包后發(fā)送前置機(jī)，前置機(jī)收到業(yè)務(wù)包審核無誤后，逐包加編地方押發(fā)送CCPC；或付款清算行將支付信息導(dǎo)入前置機(jī)，前置機(jī)按收款清算行組包并加編地方押后發(fā)送CCPC。待付款清算行收到已清算通知，進(jìn)行相應(yīng)賬務(wù)處理：借：待清算支付款項(xiàng)貸：存放中央銀行款項(xiàng)——準(zhǔn)備金存款若付款清算行收到已拒絕通知，則會(huì)計(jì)分錄為：借：××科目（紅字）貸：待清算支付款項(xiàng)（紅字）2）人民銀行（庫）發(fā)起業(yè)務(wù)的處理人民銀行（庫）對發(fā)起的業(yè)務(wù)進(jìn)行賬務(wù)處理后，分別在ACS和TCBS按收款清算行組包后發(fā)送前置機(jī)，前置機(jī)逐包加編全國押發(fā)送NPC。（2）付款清算行CCPC的處理CCPC收到業(yè)務(wù)包，檢查核押無誤，加編全國押后轉(zhuǎn)發(fā)國家處理中心。（3）NPC的處理（4）收款清算行CCPC的處理CCPC收到業(yè)務(wù)包，核驗(yàn)全國押無誤后，加編地方押轉(zhuǎn)發(fā)收款清算行。（5）收款（清算）行的處理1）銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)接收業(yè)務(wù)的處理①收款清算行的處理收款清算行前置機(jī)收到CCPC發(fā)來的業(yè)務(wù)包，逐包確認(rèn)并核押無誤，送行內(nèi)系統(tǒng)進(jìn)行賬務(wù)處理：借：待清算支付款項(xiàng)貸：待清算轄內(nèi)往來——××行若收款清算行本身就是收款行，則會(huì)計(jì)分錄為：借：待清算支付款項(xiàng)貸：××科目待收款清算行收到已清算通知，進(jìn)行相應(yīng)賬務(wù)處理：借：存放中央銀行款項(xiàng)——準(zhǔn)備金存款貸：待清算支付款項(xiàng)②收款行的處理收款行收到收款清算行通過行內(nèi)系統(tǒng)發(fā)來的支付信息，確認(rèn)無誤后，按各銀行系統(tǒng)內(nèi)往來的規(guī)定進(jìn)行賬務(wù)處理并通知收款人。會(huì)計(jì)分錄為：借：待清算轄內(nèi)往來——××行貸：吸收存款——××存款——××戶2）人民銀行（庫）接收業(yè)務(wù)的處理ACS和TCBS收到NPC發(fā)來的業(yè)務(wù)包，逐包確認(rèn)并核押無誤后進(jìn)行賬務(wù)處理。4．定期貸記業(yè)務(wù)的核算比照普通貸記業(yè)務(wù)進(jìn)行核算。實(shí)時(shí)貸記業(yè)務(wù)的核算（1）發(fā)起實(shí)時(shí)業(yè)務(wù)的處理1）付款（清算）行的處理付款（清算）行根據(jù)客戶提交的實(shí)時(shí)貸記業(yè)務(wù)，審核無誤后進(jìn)行賬務(wù)處理：借：庫存現(xiàn)金或吸收存款——××存款——××戶貸：待清算支付款項(xiàng)付款（清算）行行內(nèi)系統(tǒng)按收款清算行單筆組包發(fā)送前置機(jī)，前置機(jī)加編地方押后發(fā)送CCPC。2）付款清算行CCPC的處理CCPC收到業(yè)務(wù)包，檢查核押無誤，加編全國押后實(shí)時(shí)轉(zhuǎn)發(fā)NPC。3）NPC的處理NPC收到業(yè)務(wù)包，檢查核押無誤后，實(shí)時(shí)轉(zhuǎn)發(fā)收款清算行CCPC。4）收款清算行CCPC的處理CCPC收到業(yè)務(wù)包，核驗(yàn)全國押無誤后，加編地方押轉(zhuǎn)發(fā)收款清算行。5）收款（清算）行的處理收款（清算）行前置機(jī)收到業(yè)務(wù)包，逐包確認(rèn)并核押無誤后，實(shí)時(shí)轉(zhuǎn)發(fā)行內(nèi)系統(tǒng)作相應(yīng)處理。（2）實(shí)時(shí)業(yè)務(wù)回執(zhí)的處理1）收款（清算）行的處理收款（清算）行行內(nèi)系統(tǒng)對收款人賬號、戶名檢查后，形成受理成功或拒絕受理的實(shí)時(shí)業(yè)務(wù)回執(zhí)包發(fā)往前置機(jī)。前置機(jī)加編地方押實(shí)時(shí)發(fā)送CCPC。待收款（清算）行收到已軋差通知，進(jìn)行相應(yīng)賬務(wù)處理：借：待清算支付款項(xiàng)貸：吸收存款——××存款——××戶待收款（清算）行收到已清算通知，進(jìn)行相應(yīng)賬務(wù)處理：借：存放中央銀行款項(xiàng)——準(zhǔn)備金存款貸：待清算支付款項(xiàng)2）收款清算行CCPC的處理CCPC收到回執(zhí)包，檢查核押無誤，加編全國押后發(fā)送NPC。3）NPC的處理4）付款清算行CCPC的處理CCPC收到回執(zhí)包，核驗(yàn)全國押無誤，加編地方押后實(shí)時(shí)轉(zhuǎn)發(fā)付款（清算）行。5）付款（清算）行的處理付款（清算）行前置機(jī)收到回執(zhí)包，逐包確認(rèn)并核押無誤后，送行內(nèi)系統(tǒng)進(jìn)行相應(yīng)處理，并通知付款人。付款（清算）行收到拒絕受理的回執(zhí)包時(shí)，進(jìn)行賬務(wù)處理的分錄為：借：庫存現(xiàn)金或吸收存款——××存款——××戶（紅字）貸：待清算支付款項(xiàng)（紅字）對已軋差回執(zhí)包，待付款清算行收到已清算通知時(shí)，進(jìn)行賬務(wù)處理的分錄為：借：待清算支付款項(xiàng)貸：存放中央銀行款項(xiàng)——準(zhǔn)備金存款普通借記業(yè)務(wù)的核算（1）發(fā)起借記業(yè)務(wù)的處理1）收款（清算）行的處理收款（清算）行根據(jù)客戶提交的普通借記業(yè)務(wù)，確定每筆業(yè)務(wù)的借記回執(zhí)信息最長返回時(shí)間N日（借記回執(zhí)信息返回基準(zhǔn)時(shí)間≤N≤5），行內(nèi)系統(tǒng)按規(guī)定組包后發(fā)送前置機(jī)，前置機(jī)加編地方押后發(fā)送CCPC。2）收款清算行CCPC的處理CCPC收到業(yè)務(wù)包，檢查核押無誤，加編全國押后發(fā)送NPC。3）NPC的處理NPC收到業(yè)務(wù)包，檢查核押無誤，將業(yè)務(wù)包轉(zhuǎn)發(fā)付款清算行CCPC。4）付款清算行CCPC的處理CCPC收到業(yè)務(wù)包，檢查核押無誤，加編地方押后轉(zhuǎn)發(fā)付款（清算）行。5）付款（清算）行的處理付款（清算）行前置機(jī)收到業(yè)務(wù)包，逐包確認(rèn)并核押無誤后，送行內(nèi)系統(tǒng)拆包和處理。（2）借記業(yè)務(wù)回執(zhí)的處理1）付款（清算）行的處理付款（清算）行收到借記業(yè)務(wù)后執(zhí)行扣款，對扣款成功的進(jìn)行賬務(wù)處理：借：吸收存款——××存款——××戶貸：待清算支付款項(xiàng)付款（清算）行在規(guī)定時(shí)間內(nèi)，對扣款成功或失敗的形成受理成功或拒絕受理借記業(yè)務(wù)回執(zhí)包發(fā)送前置機(jī)，前置機(jī)加編地方押發(fā)送CCPC。待付款清算行收到已清算通知時(shí)，進(jìn)行賬務(wù)處理：借：待清算支付款項(xiàng)貸：存放中央銀行款項(xiàng)——準(zhǔn)備金存款若付款清算行收到已拒絕通知，則會(huì)計(jì)分錄為：借：吸收存款——××存款——××戶（紅字）貸：待清算支付款項(xiàng)（紅字）2）付款清算行CCPC的處理CCPC收到回執(zhí)包，檢查核押無誤，加編全國押后發(fā)往NPC。3）NPC的處理4）收款清算行CCPC的處理CCPC收到回執(zhí)包，核驗(yàn)全國押無誤，加編地方押轉(zhuǎn)發(fā)收款（清算）行。5）收款（清算）行的處理收款（清算）行前置機(jī)收到回執(zhí)包，逐包確認(rèn)并核押無誤后，送行內(nèi)系統(tǒng)拆包并進(jìn)行賬務(wù)處理：借：待清算支付款項(xiàng)貸：吸收存款——××存款——××戶待收款（清算）行收到已清算通知，進(jìn)行賬務(wù)處理：借：存放中央銀行款項(xiàng)——準(zhǔn)備金存款貸：待清算支付款項(xiàng)定期借記業(yè)務(wù)的核算比照普通借記業(yè)務(wù)進(jìn)行核算。清算賬戶管理系統(tǒng)（SAPS）清算賬戶管理系統(tǒng)（SAPS）大額支付系統(tǒng)國家處理中心網(wǎng)銀互聯(lián)處理中心小額支付系統(tǒng)國家處理中心商業(yè)銀行網(wǎng)銀業(yè)務(wù)系統(tǒng)非金融支付服務(wù)組織業(yè)務(wù)系統(tǒng)網(wǎng)上支付跨行清算系統(tǒng)體系結(jié)構(gòu)圖網(wǎng)銀互聯(lián)處理中心網(wǎng)銀互聯(lián)處理中心SAPS付款清算行收款清算行已拒絕、已軋差、已清算通知返回清算結(jié)果提交清算③回執(zhí)報(bào)文已拒絕、已軋差、已清算通知網(wǎng)銀貸記業(yè)務(wù)處理流程圖①網(wǎng)銀貸記報(bào)文②網(wǎng)銀貸記報(bào)文網(wǎng)銀貸記業(yè)務(wù)的核算（1）發(fā)起網(wǎng)銀