全國公安通報多起涉稅犯罪案！涉及網(wǎng)絡(luò)直播、醫(yī)療醫(yī)藥、跨境貿(mào)易

全國公安通報多起涉稅犯罪案！涉及網(wǎng)絡(luò)直播、醫(yī)療醫(yī)藥、跨境貿(mào)易......5月15日是全國公安機(jī)關(guān)打擊和預(yù)防經(jīng)濟(jì)犯罪宣傳日，多地公安機(jī)關(guān)公布通報了涉稅犯罪典型案例。廣元市公安機(jī)關(guān)破獲“7·14”系列虛開發(fā)票案2023年3月，廣元市公安局聯(lián)合稅務(wù)、海關(guān)等部門破獲“7.14”虛開增值稅專用發(fā)票案，抓獲犯罪嫌疑人11名，打掉以張某為首，利用海關(guān)進(jìn)口增值稅專用繳款書作為進(jìn)項抵扣虛開增值稅專用發(fā)票的犯罪團(tuán)伙。經(jīng)查，2018年10月至2020年6月，張某控制廣元市內(nèi)多家空殼企業(yè)，在無真實貨物交易的情況下，從全國68家進(jìn)口代理公司非法購買海關(guān)進(jìn)口增值稅專用繳款書作為進(jìn)項稅額抵扣憑證，向下游企業(yè)虛開增值稅專用發(fā)票用于抵扣稅款，全案涉及海關(guān)進(jìn)口增值稅專用繳款書1500余份，涉案價稅合計2億余元。2024年3月，該案主要犯罪嫌疑人被依法判處有期徒刑11個月至13年不等的刑期并處罰金。虛開發(fā)票3萬余份價稅合計9.4億元2023年3月30日，廈門經(jīng)偵部門和廈門稅務(wù)稽查部門聯(lián)合行動，將流竄、盤踞在東莞、深圳等地的7個虛開發(fā)票犯罪團(tuán)伙24名犯罪嫌疑人抓獲歸案。經(jīng)查，2021年至2023年間，被告人張某榮、詹某超、楊某平合伙，指使他人在網(wǎng)上登記注冊空殼公司，并經(jīng)中間人介紹，對外為他人虛開增值稅普通發(fā)票，合計虛開增值稅普通發(fā)票3萬余份，價稅合計9.4億元。目前，該案由廈門市湖里區(qū)人民檢察院提起公訴，部分接受虛開發(fā)票的企業(yè)也因違法購買發(fā)票受到法律處罰。警方提醒，有些企業(yè)經(jīng)營者通過虛構(gòu)交易、虛開發(fā)票、虛增成本等非法手段達(dá)到逃避繳納稅款的目的；部分群眾從非法渠道購買發(fā)票用于報賬報銷。這些行為，情節(jié)嚴(yán)重的都可能涉嫌犯罪。廣大企業(yè)、群眾務(wù)必堅持真實交易、合法開票的原則，切勿碰觸法律底線。郴州公安機(jī)關(guān)破獲某公司虛開發(fā)票案2023年6月，郴州公安機(jī)關(guān)偵破一起某公司虛開發(fā)票案。經(jīng)查，2020年12月至2022年1月期間，該公司低價購買貨車司機(jī)ETC通行費(fèi)發(fā)票，在沒有實際運(yùn)輸業(yè)務(wù)的情況下，通過修改抬頭方式為其他公司虛開ETC電子通行費(fèi)發(fā)票用于抵扣增值稅稅額，收取高額開票費(fèi)用謀利，共開具發(fā)票金額共計約3.44億元，可抵扣的增值稅稅額約830萬元，不征稅金額約5897萬元，抓獲犯罪嫌疑人11名。永州公安機(jī)關(guān)破獲某公司騙取出口退稅案2023年5月，永州公安機(jī)關(guān)破獲一起騙取出口退稅案。犯罪嫌疑人周某平等人通過虛開發(fā)票的中間聯(lián)系人聯(lián)系上游原材料虛開企業(yè)虛開、通過報關(guān)行“買單配票”、通過地下錢莊虛假收結(jié)匯，形成了一條完整的虛開騙稅鏈條。虛開增值稅專用發(fā)票共計13.9億元，涉嫌騙取出口退稅共計1億余元，已追繳非法所得4200余萬元，暫扣涉案資金6000余萬元，先后抓獲并采取刑事強(qiáng)制措施50人。岳陽公安機(jī)關(guān)破獲非法制造、出售非法制造發(fā)票案2022年10月，岳陽公安機(jī)關(guān)破獲一起非法制造、出售非法制造發(fā)票案，共抓獲犯罪嫌疑人8人，繳獲半成品假發(fā)票1萬余張，查獲印刷機(jī)、曬版機(jī)、假發(fā)票印版以及紙張、油墨等制假工具和原材料一批，對假發(fā)票制造商、多個層級分銷商進(jìn)行了全鏈條打擊，成功摧毀一條涉及多省集制造、銷售假發(fā)票于一體的犯罪網(wǎng)絡(luò)。無錫市公安局破獲虛開ETC通行費(fèi)電子發(fā)票案2023年8月，無錫市公安局經(jīng)偵支隊會同江陰、宜興市公安局根據(jù)前期偵查，赴山東、四川等8個省份開展集中收網(wǎng)，一個以劉某某為首虛開ETC通行費(fèi)電子發(fā)票的犯罪團(tuán)伙被一網(wǎng)打盡，成功抓獲犯罪嫌疑人30余名，涉案金額10億余元，為國家挽回了巨額稅收損失。興安盟烏蘭浩特市公安經(jīng)偵部門偵破“7.22”虛開發(fā)票案2023年7月，興安盟烏蘭浩特市公安局經(jīng)偵大隊成功破獲“7.22”醫(yī)療領(lǐng)域特大虛開發(fā)票案，抓捕47名犯罪嫌疑人，查獲虛假公司公章480個，虛開發(fā)票1.6萬張，涉案價稅合計60億余元。經(jīng)查，藥企將銷售費(fèi)用等全部計入出廠價中，轉(zhuǎn)向采取虛開發(fā)票的手段套取資金，將其中部分資金通過醫(yī)藥代表流向其他利益相關(guān)群體，促成藥品銷售。藥企通過虛開發(fā)票的手段來獲取資金，以回扣、贊助費(fèi)、活動經(jīng)費(fèi)等名義向醫(yī)療機(jī)構(gòu)及相關(guān)人員行以賄賂?！?.2”虛開增值稅專用發(fā)票案2023年3月，平度市公安局偵破全國首起利用網(wǎng)絡(luò)直播平臺虛開增值稅專用發(fā)票案，涉案金額4億余元。經(jīng)查，以犯罪嫌疑人林某某為首的外地犯罪團(tuán)伙，通過以何某某為首的青島犯罪團(tuán)伙控制的5家空殼企業(yè)，利用不法中介平臺為需要逃避高額個人所得稅、增值稅、企業(yè)所得稅的網(wǎng)紅主播及公會虛開發(fā)票。目前，該案已抓獲犯罪嫌疑人28名，追繳涉案資金近1000萬元，并于2023年11月依法移送檢察院審查起訴。閻某、王某某等人虛開增值稅專用發(fā)票案2023年6月，青島市開發(fā)區(qū)分局打掉一個涉及24個?。ㄊ校?68家企業(yè)，涉案海關(guān)繳款書數(shù)量全國最大、金額全國最多的虛開用于抵扣稅款發(fā)票犯罪團(tuán)伙。該團(tuán)伙于2018年10月至2021年7月，利用虛假國有企業(yè)身份，在沒有發(fā)生真實貨物交易的情況下，通過從外貿(mào)從業(yè)人員手中收購海關(guān)進(jìn)口增值稅專用繳款書作為公司進(jìn)項抵扣，變票虛開增值稅專用發(fā)票2800余份，價稅合計29.5億元，稅額3.4億元。目前，該案19名犯罪嫌疑人被依法移送檢察院審查起訴。全國首例特大虛開數(shù)字電子發(fā)票類犯罪案告破據(jù)警方介紹，2022年11月，德陽市警方接到移送線索，反映綿竹市某制衣有限公司等4家企業(yè)接受上游多家企業(yè)羽絨、紡織物等內(nèi)容增值稅專用發(fā)票同時，向下游出口企業(yè)開具羽絨成衣制品增值稅專用發(fā)票，涉嫌虛開增值稅專用發(fā)票。2023年5月，在四川省公安廳的指揮和支持下，德陽綿陽兩地公安機(jī)關(guān)歷時6個月成功破獲部督“11.23特大虛開數(shù)電發(fā)票騙取出口退稅團(tuán)伙案”，涉及金額20億元、騙取出口退稅7700萬余元，搗毀犯罪窩點(diǎn)3處，抓獲犯罪嫌疑人10人，扣押涉案車輛2輛、手機(jī)7部，查封房產(chǎn)3套，扣押涉案贓款40萬元。該案系我國推行數(shù)字電子發(fā)票以來，四川省公安機(jī)關(guān)偵辦的全國首例特大虛開數(shù)字電子發(fā)票類犯罪案件。據(jù)了解，數(shù)字電子發(fā)票是一種全新的電子發(fā)票形式，與紙質(zhì)發(fā)票具有同等的法律效力。2022年6月，德陽公安接上級部門移交四川某會計服務(wù)公司涉嫌虛開增值稅專用發(fā)票線索后，組織警力會同稅務(wù)部門開展調(diào)查。經(jīng)查，犯罪嫌疑人陳某、林某等人通過自己掌控的四川某勞務(wù)公司對外虛開增值稅專用發(fā)票837份，虛開發(fā)票金額達(dá)6000余萬元，通過另一勞務(wù)有限公司增值稅普通發(fā)票398份，虛開發(fā)票金額達(dá)3200余萬元；該犯罪團(tuán)伙還買賣6家委托代賬企業(yè)富余發(fā)票215份，虛開發(fā)票金額達(dá)2800余萬元；收購“僵尸”企業(yè)虛開發(fā)票241份，虛開發(fā)票金額2100余萬元，利用虛開增值稅專用發(fā)票向稅務(wù)部門騙取留抵退稅210萬余元。該案涉及德陽20余家企業(yè)，外省市80余家企業(yè)，造成國家稅收損失達(dá)1200余萬元?，F(xiàn)公安機(jī)關(guān)已將20名涉案人員移送檢察院審查起訴，收繳非法所得109萬元。全國首例利用直播打賞實施虛開發(fā)票案今年3月，上海警方聯(lián)合稅務(wù)稽查部門，成功抓獲葛某、黃某、潘某等40余名犯罪嫌疑人，查扣作案用手機(jī)、貓池（多賬號同步控制器）等設(shè)備80余部。截至目前，已查證虛開金額超20億元。該案系上海公安機(jī)關(guān)成功打擊的首例利用直播打賞富余票實施虛開犯罪的案件。經(jīng)查，中介號商葛某等人在各大直播平臺上根據(jù)每個賬號的不同等級，以數(shù)千到上百萬不等的價格，收購了3000余個平臺賬號。這些包括從“榜一大哥”處收購的賬號在被用于高價轉(zhuǎn)售的同時，其中可開發(fā)票的額度就成為葛某等人巨額不法收益的來源。葛某等人利用這些賬號內(nèi)的開票額度，按照每個賬號可開票額度的0.8%至1.5%向賬號持有人支付報酬，隨后按照下游虛開犯罪團(tuán)伙黃某、潘某的要求，以開票金額的2%至3.5%的價格，從平臺直接將發(fā)票虛開給他們所指定的公司，累計虛開增值稅專用發(fā)票、普通發(fā)票價稅合計超5億元。而黃某、潘某等虛開犯罪團(tuán)伙則通過注冊成立的130余個空殼公司，對包括上述虛開的發(fā)票在內(nèi)的多個不同渠道獲取的發(fā)票進(jìn)行“洗票”，再按照票面金額的7.5%至12%收取開票費(fèi)后對外大肆虛開，以此制造不同公司開具發(fā)票的假象。截至案發(fā)，黃某、潘某等虛開犯罪團(tuán)伙對外虛開發(fā)票價稅合計20億余元，共計非法獲利1000余萬元。目前，40余名犯罪嫌疑人均已因涉嫌虛開增值稅專用發(fā)票罪、虛開發(fā)票罪被依法采取刑事強(qiáng)制措施，案件正在進(jìn)一步偵辦中。“6·04”特大出口騙稅和虛開增值稅專用發(fā)票案記者15日從成都市公安局獲悉，根據(jù)國家稅務(wù)局成都稅務(wù)稽查局移送的案件線索，在四川省公安廳經(jīng)偵總隊的直接指揮下，成都市公安局經(jīng)偵支隊經(jīng)過縝密偵查，成功破獲“6·04”特大出口騙稅和虛開增值稅專用發(fā)票案件，查扣涉案資產(chǎn)近億元。經(jīng)查，從2022年初至今，以趙某衛(wèi)、趙某濤等人為首的河北籍犯罪團(tuán)伙，利用其控制的原材料收購公司、生物科技公司、進(jìn)出口貿(mào)易公司等企業(yè)，虛構(gòu)收購加工業(yè)務(wù)和出口業(yè)務(wù)，層層虛開增值稅專用發(fā)票17765份，價稅合計19.08億元，同時通過拉攏、誘使相關(guān)企業(yè)充當(dāng)出資人及出口平臺角色，以通過地下錢莊非法換匯“自買自賣”的方式，騙取國家出口退稅資金1.37億余元，目前所騙稅款已基本追回。據(jù)介紹，在案