《風(fēng)險管理》教案

2016-2017學(xué)年一學(xué)期

課程教案

課程名稱：風(fēng)險管理_______________

課程類型：理論課0理實一體課（V）實踐課O

授課教師（簽字）：李敏

教務(wù)處制

年月

第1章風(fēng)險概述

一、本章教學(xué)目標(biāo)與基本要求

對風(fēng)險有一個全面且深入的認識。了解風(fēng)險有關(guān)的不確定性的含義，以及有關(guān)風(fēng)險的

不同學(xué)說。理解風(fēng)險的量指標(biāo)是基于概率和幅度的。掌握風(fēng)險的本質(zhì)。

二、教學(xué)內(nèi)容及課時分配：

第一節(jié)風(fēng)險的概念

第二節(jié)風(fēng)險的特征

第三節(jié)風(fēng)險的成本

第四節(jié)風(fēng)險的種類

課后習(xí)題討論分析

三、本章教學(xué)內(nèi)容的重點與難點

重點：風(fēng)險的本質(zhì)中包括風(fēng)險因素、風(fēng)險事故和損失，這三者之間的因果關(guān)系。

難點：如何理解風(fēng)險的特征及成本。

四、本章教學(xué)內(nèi)容的深化與拓寬

介紹風(fēng)險管理對于企業(yè)經(jīng)營的重要性。

五、本章教學(xué)方式（手段）及教學(xué)過程中應(yīng)注意的問題：

本章以講授為主，就風(fēng)險的概念以及與不確定之間的關(guān)系，有關(guān)于風(fēng)險的特征，對于

風(fēng)險成本的度量，對風(fēng)險的種類進行說明。根據(jù)學(xué)習(xí)的內(nèi)容，對于課后習(xí)題的幾個問題進

行探討。因為是學(xué)期的第一堂課，以人類歷史上企圖預(yù)測未來的卻無果而必須借助風(fēng)險管

理來對未知狀況進行預(yù)測的案例，調(diào)動學(xué)生的學(xué)習(xí)積極性。

六、本章思考題：

1.你經(jīng)歷過或聽說過的風(fēng)險案例有哪些？

2.有人說，一位信息完全的顧客比信息不完全的顧客風(fēng)險小，你同意這種說法嗎？

為什么？

3.假如你被一家公司雇用為風(fēng)險經(jīng)理，你上任的第一件工作就是準(zhǔn)確估計來自財產(chǎn)、

責(zé)任、生命、健康和收入損失風(fēng)險的最大可能損失。哪些損失比較容易被估計？哪些損失

估計起來比較困難？為什么？

教學(xué)設(shè)計

第1課時

本單元教學(xué)內(nèi)容

第1章風(fēng)險原理

本單元的教學(xué)方

講授為主，多媒體

式（手段）

本單元師生活動教學(xué)中應(yīng)該就風(fēng)險管理課程有關(guān)基本問題做全面

設(shè)計介紹，給出課程的總體構(gòu)架，以利于學(xué)生的課后自學(xué)；

做一個課程引入的案例。

本單元的講課提

第1章風(fēng)險原理（1）

綱、板書設(shè)計（或

電子教案）。學(xué)習(xí)方法：教材、課件、考試

。課堂要求

。課程計劃：風(fēng)險管理基礎(chǔ)（Week1-4）；風(fēng)險的識

別與分析（Week5-11）；風(fēng)險管理措施（Week12-17）

第一篇風(fēng)險管理基礎(chǔ)

第一章風(fēng)險原理

。風(fēng)險與不確定性

。風(fēng)險的主要學(xué)說

C風(fēng)險的度量

0風(fēng)險的本質(zhì)

1.風(fēng)險與不確定性

?？疾祜L(fēng)險的角度

/風(fēng)險與人們有目的的活動有關(guān)

/風(fēng)險同行動方案的選擇有關(guān)

/風(fēng)險與世界未來的變化有關(guān)

。不確定的水平與風(fēng)險

/不確定（Uncertainty）:一種心理狀態(tài)，存在于客

觀事物與人們的認識之間的一種差距，反映了人們

由于難以預(yù)測未來活動和時間的后果而產(chǎn)生的懷

疑態(tài)度。

/不確定程度-和活動本身的性質(zhì)有關(guān)

/-和人們對這項活動的

認知有關(guān)

/不確定的水平（圖1）

/風(fēng)險不確定的來源

①與客觀過程本身的不確定有關(guān)的客

觀的不定

②選擇的為了準(zhǔn)確反應(yīng)系統(tǒng)真實物理

行為的模擬模型只是原型的一個，

造成了模型的不確定

③不能精確量化模型輸入?yún)?shù)而導(dǎo)致

的參數(shù)不確定

④數(shù)據(jù)的不確定（測量誤差，數(shù)據(jù)的不

一致性和不均勻性，數(shù)據(jù)處理和轉(zhuǎn)

換誤差，由于時間和空間限制，數(shù)

據(jù)樣本缺乏足夠的代表性等。）

2.風(fēng)險的主要學(xué)說

。風(fēng)險客觀說：客觀存在的損失的不確定性

,“損失可能性”學(xué)派

,“損失不確定性”學(xué)派

/“損失差異性”學(xué)派

/“未來損失”學(xué)派

。風(fēng)險主觀說：風(fēng)險的不確定性來自于主觀

。風(fēng)險因素結(jié)合說：著眼于風(fēng)險產(chǎn)生的原因與結(jié)

果，認為人類的行為是風(fēng)險事故發(fā)生的重要原因之一。

。風(fēng)險的定義：客觀存在的，在特定情況下、特

定期間內(nèi)，某一事件導(dǎo)致的最終損失的不確定性。

。風(fēng)險的特性：客觀性，損失性，不確定性

第2課時

本單元教學(xué)內(nèi)容

第1章風(fēng)險原理（2）

本單元的教學(xué)方

講授與討論，多媒體

式（手段）

本單元師生活動

提出問題，啟發(fā)學(xué)生思考與討論

設(shè)計

本單元的講課提

第1章風(fēng)險原理（2）

綱、板書設(shè)計（或

電子教案）3.風(fēng)險的度量

4.風(fēng)險的本質(zhì)

。風(fēng)險因素：促使和增加損失發(fā)生的頻率或嚴(yán)重

程度的條件，它是事故發(fā)生的潛在原因，是造成損失的

內(nèi)在或間接原因。

,有形風(fēng)險因素：直接影響事物物理功能的物質(zhì)性風(fēng)

險因素

/無形風(fēng)險因素：文化、習(xí)俗和生活態(tài)度等非物質(zhì)的、

影響損失發(fā)生可能性和受損程度的因素。

0風(fēng)險事故：造成生命財產(chǎn)損失的偶發(fā)事件

損失：非故意的、非預(yù)期的和非計劃的經(jīng)濟價值的減少

或消失。

本課的討論與作討論：1.風(fēng)險的本質(zhì)是什么

業(yè)布置2.有人說，一位信息完全的顧客比信息不完全

的顧客風(fēng)險曉，你同意這種說法嗎？為什么？

3.假如你被一家公司雇用為風(fēng)險經(jīng)理，你上任

的第一件工作就是準(zhǔn)確估計來自財產(chǎn)、責(zé)任、生命、健

康和收入損失風(fēng)險的最大可能損失。哪些損失比較容易

被估計？哪些損失估計起來比較困難？為什么？

第2章企業(yè)面臨的風(fēng)險

一、本章教學(xué)目標(biāo)與基本要求

要求學(xué)生了解風(fēng)險的常見分類，并對企業(yè)所面臨的風(fēng)險有一個清晰的認識

二、本章教學(xué)內(nèi)容（授課教案）及學(xué)時分配：

第一節(jié)風(fēng)險的分類（1課時）

第二節(jié)企業(yè)風(fēng)險的主要類型（0.5課時）

小組討論（0.5課時）

三、本章教學(xué)內(nèi)容的重點與難點

重點：按照風(fēng)險導(dǎo)致的后果不同,可以將風(fēng)險分為純粹風(fēng)險和投機風(fēng)險。

難點：每一種企業(yè)風(fēng)險的內(nèi)容和對企業(yè)的影響。

四、本章教學(xué)內(nèi)容的深化與拓寬

企業(yè)的實際經(jīng)營中存在的風(fēng)險。

五、本章教學(xué)方式（手段）及教學(xué)過程中應(yīng)注意的問題：

本章以講授為主，通過案例分析使學(xué)生了解風(fēng)險管理對于企業(yè)的重要性。

六、本章主要參考書目：

《風(fēng)險管理》劉新立北京大學(xué)出版社

《風(fēng)險管理》顧孟迪，雷鵬清華大學(xué)出版社

七、本章思考題與習(xí)題：

1.5-8人一個小組，小組內(nèi)設(shè)定一個假設(shè)經(jīng)營的企業(yè)，根據(jù)所設(shè)置企業(yè)的性質(zhì)和特點,

找出企業(yè)經(jīng)營管理中可能存在的風(fēng)險。

2.為什么要區(qū)分純粹風(fēng)險和投機風(fēng)險？保險是管理純粹風(fēng)險的工區(qū)，怎樣理解具有

投資理財性質(zhì)的保險？

課時單元授課教案

第3課時

本單元教學(xué)內(nèi)容

第2章企業(yè)面臨的風(fēng)險（1）

本單元的教學(xué)方

講授為主，多媒體

式（手段）

本單元師生活動

提出問題，啟發(fā)學(xué)生思考

設(shè)計

本單元的講課提

引言：蘋果公司與深圳唯冠科技爭奪IPAD在華商標(biāo)權(quán)

綱、板書設(shè)計（或

電子教案）第二章企業(yè)面臨的風(fēng)險

。風(fēng)險的分類

。企業(yè)風(fēng)險的主要類型

1.風(fēng)險的分類

?；撅L(fēng)險&特定風(fēng)險(根據(jù)：起源，影響范圍)

/基本風(fēng)險(FundamentalRisk)

定義:由非個人的，或至少是個人往往不能阻止

的因素所引起的、損失通常波及到很大范圍的風(fēng)險。

管理方案:社會保險

/特定風(fēng)險(ParticularRisk)

定義：由特定的社會個體所引起的，通常是由某

些個人或者某些家庭來承擔(dān)損失的風(fēng)險。

管理方案：快降、損失防范等。

。純粹風(fēng)險&投機風(fēng)險(根據(jù)：導(dǎo)致后果的不同)

/純粹風(fēng)險(PureRisk)

定義:只有損失機會而無獲利機會的風(fēng)險。

/投機風(fēng)險(SpeculativeRisk)

定義?,指那些既存在損失可能性，也存在獲利可

能性的風(fēng)險，它所導(dǎo)致的結(jié)果有三種可能性：損失、無

損失也無獲利、獲利。

/二者在風(fēng)險管理方面的比較

＞控制風(fēng)險：

純粹風(fēng)險-采取措施來影響產(chǎn)生風(fēng)險的原因

投機風(fēng)險-提高自身的風(fēng)險承受能力等

＞損失發(fā)生后獲得補償：

純粹風(fēng)險-保險

投機風(fēng)險-金融衍生合約等

＞損失：純粹風(fēng)險一凈損失

投機風(fēng)險-沒有改變社會財富的總量

第4課時

本單元教學(xué)內(nèi)容

第2章企業(yè)面臨的風(fēng)險（1）

本單元的教學(xué)方

講授為主，多媒體

式（手段）

本單元師生活動

提出問題，啟發(fā)學(xué)生思考

設(shè)計

本單元的講課提

2.企業(yè)風(fēng)險的主要類型

綱、板書設(shè)計（或

電子教案）0危害性風(fēng)險（Hazardrisk）

對安全和健康有危害的風(fēng)險-純粹風(fēng)險

/財產(chǎn)損毀風(fēng)險

/法律責(zé)任風(fēng)險

/員工傷害風(fēng)險

/員工福利風(fēng)險

0金融風(fēng)險

源自市場中商品價格、利率或匯率波動，如果是涉

及股票和金融衍生品業(yè)務(wù)的金融機構(gòu)，還會受到這些交

易的影響。

/信用風(fēng)險

/流動性風(fēng)險

/經(jīng)營風(fēng)險

,國家風(fēng)險

本課的討論與作

小組討論：5-8人一個小組，小組內(nèi)設(shè)定一個假設(shè)經(jīng)營

業(yè)布置

的企業(yè)，根據(jù)所設(shè)置企業(yè)的性質(zhì)和特點，找出企業(yè)

經(jīng)營管理中可能存在的風(fēng)險。

課后題：為什么要區(qū)分純粹風(fēng)險和投機風(fēng)險？保險是管

理純粹風(fēng)險的工區(qū)，怎樣理解具有投資理財性質(zhì)的保

險？

第3章風(fēng)險管理的實踐

一、本章教學(xué)目標(biāo)與基本要求

要求學(xué)生對風(fēng)險管理的起源與發(fā)展有一個概括性的了解，并了解實踐中的風(fēng)險管理組

織架構(gòu)以及風(fēng)險管理程序。

二、本章教學(xué)內(nèi)容（授課教案）及學(xué)時分配：

第一節(jié)風(fēng)險管理的起源與發(fā)展（0.5課時）

第二節(jié)風(fēng)險管理的組織（0.5課時）

第三節(jié)風(fēng)險管理的程序（0.5課時）

分析巴林銀行倒閉的案例（0.5課時）

三、本章教學(xué)內(nèi)容的重點與難點

重點：風(fēng)險管理是一種全面的管理職能，用以對某一組織所面臨的風(fēng)險進行評價和處

理。

難點：風(fēng)險管理的五個步驟：制定風(fēng)險管理計劃、風(fēng)險識別、風(fēng)險評估、風(fēng)險管理措

施的選擇、措施的實施與效果評價。

四、本章教學(xué)內(nèi)容的深化與拓寬

風(fēng)險管理計劃時使用風(fēng)險管理策略書作為工具。

五、本章教學(xué)方式（手段）及教學(xué)過程中應(yīng)注意的問題：

本章以講授為主，針對政府存在的理由，市場出現(xiàn)失靈的三大原因進行理論分析與推

導(dǎo)，對財政的三大職能進行現(xiàn)實分析。

幫助學(xué)生回憶微觀中對壟斷造成效率損失的分析推導(dǎo)過程。

六、本章主要參考書目：

《風(fēng)險管理》劉新立北京大學(xué)出版社

《風(fēng)險管理》顧孟迪，雷鵬清華大學(xué)出版社

七、本章思考題與習(xí)題：

1.通過觀看視頻，分析在巴林銀行的事件中，哪些風(fēng)險管理措施有所缺失。

課時單元授課教案

第5課時

本單元教學(xué)內(nèi)容第3章風(fēng)險管理的實踐

本單元的教學(xué)方

講授為主，多媒體

式（手段）

本單元師生活動

提出問題，啟發(fā)學(xué)生思考與討論

設(shè)計

本單元的講課提

引例：

綱、板書設(shè)計（或

電子教案）巴林銀行倒閉事件；美國鋼鐵工人大罷工

第三章風(fēng)險管理的實踐

。風(fēng)險管理的起源與發(fā)展

。風(fēng)險管理的組織

。風(fēng)險管理的程序

1.風(fēng)險管理的起源與發(fā)展

0風(fēng)險管理的發(fā)展階段

早期風(fēng)險管理意識的萌芽

19世紀(jì)末-20世紀(jì)初

20世紀(jì)初-20世紀(jì)70年代

20世紀(jì)70年代-20世紀(jì)90年代

20世紀(jì)90年代至今

。風(fēng)險管理的含義

風(fēng)險管理是一種全面的管理職能，用以對某一組織所

面臨的風(fēng)險進行評價和處理

2.風(fēng)險管理的組織

3.風(fēng)險管理的程序

第6課時

本單元教學(xué)內(nèi)容

第3章風(fēng)險管理的實踐

本單元的教學(xué)方

講授為主，多媒體

式（手段）

本單元師生活動

提出問題，啟發(fā)學(xué)生思考與討論

設(shè)計

本單元的講課提

。制定風(fēng)險管理計劃

綱、板書設(shè)計（或

電子教案）/明確風(fēng)險管理的目標(biāo)

/確定風(fēng)險管理人員的責(zé)任以及與其他部門的合作

關(guān)系

。風(fēng)險識別

/將公司人員和資產(chǎn)的構(gòu)成與分布進行全面總結(jié)和

歸納

,對人和物所面臨的風(fēng)險進行識別與判斷

/分析損失原因

/對后果與損失形態(tài)進行歸納與分析

。風(fēng)險評估

/概率&損失幅度；

/定性分析/定量分析

。風(fēng)險管理措施的選擇

/控制型風(fēng)險管理措施

/融資型風(fēng)險管理措施

,內(nèi)部風(fēng)險抑制

0措施的實施與效果評價

/風(fēng)險管理人員對風(fēng)險管理措施有執(zhí)行權(quán)限，對管理

方面只有參謀權(quán)限。

,評價的主要目的：考察是否達到預(yù)先設(shè)定的標(biāo)準(zhǔn)；

為了適應(yīng)新的變化。

本課的討論與作

討論：通過觀看視頻，分析在巴林銀行的事件中，哪些

業(yè)布置

風(fēng)險管理措施有所缺失。

——監(jiān)督松散、調(diào)查人員走過場、權(quán)利過于集中

第4章風(fēng)險成本與風(fēng)險管理的目標(biāo)

一、本章教學(xué)目標(biāo)與基本要求

要求學(xué)生了解風(fēng)險成本的構(gòu)成、風(fēng)險成本對企業(yè)價值的影響以及各類主體進行風(fēng)險管

理的目標(biāo)。

二、本章教學(xué)內(nèi)容（授課教案）及學(xué)時分配：

一風(fēng)險的成本（0.75課時）

二風(fēng)險管理的目標(biāo)（0.75課時）

課后集體討論（0.5課時）

三、本章教學(xué)內(nèi)容的重點與難點

重點：風(fēng)險管理的目標(biāo)為風(fēng)險成本最小化。

難點：期望損失成本和損失控制成本、損失融資的成本和內(nèi)部風(fēng)險抑制的成本與間接

損失的期望成本、損失融資的成本和內(nèi)部風(fēng)險抑制的成本與殘余不確定性成本之間存在一

定的相互替代關(guān)系，此消彼長。

四、本章教學(xué)內(nèi)容的深化與拓寬

結(jié)合現(xiàn)實情況，講解風(fēng)險成本之間的替代關(guān)系。

五、本章教學(xué)方式（手段）及教學(xué)過程中應(yīng)注意的問題：

本章以講授為主。開始講這章內(nèi)容前，理順第一篇里四章內(nèi)容互相之間的關(guān)聯(lián)和邏輯。

六、本章主要參考書目:

《風(fēng)險管理》劉新立北京大學(xué)出版社

七、本章思考題與習(xí)題：

1.下面三種情況的風(fēng)險成本中都包括哪些部分：

（1）一家制造廠的工人遭受機器設(shè)備傷害的風(fēng)險

（2）一家跨國公司由于其投資被外國政府征收而遭受損失的風(fēng)險

（3）一家茶飲料制造商由于消費者改變偏好，轉(zhuǎn)為碳酸飲料而遭受茶飲料價格下

跌的風(fēng)險

2.解釋風(fēng)險成本是怎樣影響企業(yè)價值的。

3.有些人認為，由于有毒化學(xué)物質(zhì)而造成環(huán)境污染的風(fēng)險是不可忍受的，應(yīng)該完全避

免。請說明這種“零風(fēng)險”的目標(biāo)會不會達到一種社會有效風(fēng)險水平？為什么？

4.企業(yè)面臨的財產(chǎn)損毀風(fēng)險有哪些成本？

5.企業(yè)面臨的財產(chǎn)損失風(fēng)險都有哪些風(fēng)險管理措施？這些措施的成本都是什么？它們

之間有何替代關(guān)系？

課時單元授課教案

第7課時

本單元教學(xué)內(nèi)容

第4章風(fēng)險成本與風(fēng)險管理的目標(biāo)（1）

本單元的教學(xué)方

講授為主，多媒體

式（手段）

本單元師生活動

提出問題，啟發(fā)學(xué)生思考與討論

設(shè)計

本單元的講課提

第四章風(fēng)險成本與風(fēng)險管理的目標(biāo)

綱、板書設(shè)計（或

電子教案）0風(fēng)險的成本

。風(fēng)險管理的目標(biāo)

1.風(fēng)險的成本

0風(fēng)險成本(Costofrisk)定義：由于風(fēng)險的存在

和風(fēng)險事故發(fā)生后，人們所必須支出的費用和預(yù)期經(jīng)濟

利益的減少。

適用于：純粹風(fēng)險和投機風(fēng)險

。有形成本：管理風(fēng)險所花費的經(jīng)濟資源。

/期望損失成本

/損失融資成本：損失融資措施的交易成本，包括專

用基金和自保成本、保險費中的附加保費以及套期

保值和其他合約化風(fēng)險轉(zhuǎn)移手段的交易成本。

/損失控制成本

管理風(fēng)險的積極的做法之一就是事先采取各種措

施預(yù)防和控制風(fēng)險損失，與此相關(guān)的成本稱為損失

控制成本。

,內(nèi)部風(fēng)險抑制成本：包括分散化的交易成本及管理

這些分散行為相關(guān)的成本、對數(shù)據(jù)等信息進行收集

和分析的成本。

/殘余不確定性成本：風(fēng)險管理措施沒有覆蓋的風(fēng)險

損失。

/風(fēng)險管理部門費用

。無形成本：由于不確定性的存在，使得風(fēng)險管理人

員或企業(yè)決策者對此憂慮，從而造成公司資源分配不

當(dāng)。

。風(fēng)險成本之間的替代

/期望損失成本和損失控制成本之間的替代

,損失融資的成本和內(nèi)部風(fēng)險抑制的成本與間接損

失的期望成本之間的替代

/損失融資的成本和內(nèi)部風(fēng)險抑制的成本與殘余不

確定性成本之間的替代

第8課時

本單元教學(xué)內(nèi)容第4章風(fēng)險成本與風(fēng)險管理的目標(biāo)（2）

本單元的教學(xué)方式

講授與討論，多媒體

（手段）

本單元師生活動設(shè)

提出問題，啟發(fā)學(xué)生思考與討論，結(jié)合課堂練習(xí)

計

本單元的講課提

2.風(fēng)險管理的目標(biāo)

綱、板書設(shè)計（或

電子教案）。企業(yè)價值的影響因素

企業(yè)價值由公司未來凈現(xiàn)金流的期望、時間及變動決定。

0風(fēng)險成本的影響

風(fēng)險對企業(yè)價值的影響體現(xiàn)在風(fēng)險成本對公司未來期望

凈現(xiàn)金流及其變動的影響上。

0風(fēng)險管理的目標(biāo)

,營利公司的總體目標(biāo)

,非營利公司和政府機構(gòu)的目標(biāo)

/個人和社會的目標(biāo)

/企業(yè)目標(biāo)和社會目標(biāo)之間的沖突

本課的討論題

1.下面三種情況的風(fēng)險成本中都包括哪些部分：

(1)一家制造廠的工人遭受機器設(shè)備傷害的風(fēng)險

(2)一家跨國公司由于其投資被外國政府征收而遭

受損失的風(fēng)險

(3)一家茶飲料制造商由于消費者改變偏好，轉(zhuǎn)為

碳酸飲料而遭受茶飲料價格下跌的風(fēng)險

2.解釋風(fēng)險成本是怎樣影響企業(yè)價值的。

3.有些人認為，由于有毒化學(xué)物質(zhì)而造成環(huán)境污染的風(fēng)

險是不可忍受的，應(yīng)該完全避免。請說明這種“零風(fēng)險”的

目標(biāo)會不會達到一種社會有效風(fēng)險水平？為什么？

4.企業(yè)面臨的財產(chǎn)損毀風(fēng)險有哪些成本？

5.企業(yè)面臨的財產(chǎn)損失風(fēng)險都有哪些風(fēng)險管理措施？

這些措施的成本都是什么？它們之間有何替代關(guān)系？

第5章風(fēng)險識別

一、本章教學(xué)目標(biāo)與基本要求

要求學(xué)生了解不同的風(fēng)險識別方法和如何在實踐中配合使用。

二、本章教學(xué)內(nèi)容(授課教案)及學(xué)時分配

第一節(jié)風(fēng)險源

第二節(jié)風(fēng)險識別的基本方法：風(fēng)險清單

第三節(jié)風(fēng)險識別的輔助方法

三、本章教學(xué)內(nèi)容的重點與難點

重點：風(fēng)險是別的基本方法是風(fēng)險清單，但其還有其他輔助方法，如財務(wù)報表分析法、

流程圖法、事故樹法、現(xiàn)場檢查法和風(fēng)險形勢估計法等

難點：各種風(fēng)險識別方法的優(yōu)點及缺點。

四、本章教學(xué)內(nèi)容的深化與拓寬

通過具體案例結(jié)合一一介紹每一種風(fēng)險識別的方法。

五、本章教學(xué)方式（手段）及教學(xué)過程中應(yīng)注意的問題

本章以講授為主，結(jié)合圖例具體講解。

六、本章主要參考書目

《風(fēng)險管理》劉新立北京大學(xué)出版社

《項目評估與管理》唐少清北京交通大學(xué)出版社

七、本章思考題與習(xí)題

圓桌會議，在其他國家開一家新公司/工廠，識別出這家企業(yè)面臨風(fēng)險的風(fēng)險源，用哪

種或哪幾種風(fēng)險識別方法來識別這些風(fēng)險。

課時單元授課教案

第9課時

本單元教學(xué)

第5章風(fēng)險識別（1）

內(nèi)容

本單元的教

學(xué)方式（手講授與討論，多媒體

段）

本單元師生

提出問題，啟發(fā)學(xué)生思考與討論

活動設(shè)計

本單元的講

第五章風(fēng)險識別

課提綱、板書

設(shè)計（或電子1.風(fēng)險源

教案）

0定義：風(fēng)險源（Sourcesofrisk）是指那些可能導(dǎo)致

風(fēng)險后果的因素或者條件的來源。

?？陀^風(fēng)險源

自然環(huán)境，人為環(huán)境（社會環(huán)境、政治環(huán)境、經(jīng)濟環(huán)

境、法律環(huán)境、操作環(huán)境）

0主觀風(fēng)險源

0不確定：隨機不確定；模糊不確定

2.風(fēng)險識別的基本方法：風(fēng)險清單

3.風(fēng)險識別的輔助方法

。財務(wù)報表分析法

0流程圖法

0事故樹分析法

。現(xiàn)場檢查與交流法

。風(fēng)險形式估計法

第10課時

本單元教學(xué)內(nèi)容

第5章風(fēng)險識別(2)

本單元的教學(xué)方

講授與討論，多媒體

式(手段)

本單元師生活動

提出問題，啟發(fā)學(xué)生思考；圓桌會議

設(shè)計

本單元的講課提

0財務(wù)報表分析法(Financialstatementmethod)

綱、板書設(shè)計(或

電子教案)/優(yōu)點：可靠，客觀；容易得到；易于接受；亦可用

來識別企業(yè)的金融風(fēng)險

/資產(chǎn)負債表一損失暴露的信息

,損益表一盈虧風(fēng)險的來源

,財務(wù)狀況變動一現(xiàn)金流的風(fēng)險

/方法：從損失暴露入手，找出損失暴露，設(shè)想可能

對損失暴露有影響的風(fēng)險源

0流程圖法(Flow—chartmethod)

/定義：根據(jù)生產(chǎn)過程或管理流程來識別風(fēng)險的方法

/優(yōu)點：清晰，形象，揭示生產(chǎn)運營環(huán)節(jié)中的風(fēng)險

/缺點：不關(guān)注損失原因

0事故樹分析法(Faulttreeanalysis)

,由節(jié)點和連線組成，節(jié)點表示某一具體環(huán)節(jié)，連線

表示這些環(huán)節(jié)之間的關(guān)系，形成樹狀結(jié)構(gòu)的風(fēng)險識

別不意圖。

,特點：注重對風(fēng)險事故的原因進行邏輯分析。

/優(yōu)點：簡單，形象，邏輯性強，應(yīng)用廣泛

,現(xiàn)場檢查與交流法

/定義：通過現(xiàn)場實際檢查各個部門的運作，直接觀

察企業(yè)各種設(shè)施及各項操作以及通過同各部門工

作人員的交流，深入了解企業(yè)的活動和行為方式，

發(fā)現(xiàn)潛在的、新出現(xiàn)的風(fēng)險因素。

/優(yōu)點：直接，及時

/缺點：費時，成本高

。風(fēng)險形勢估計法

定義：對擬建設(shè)的項目，評估未來可能存在和潛在

的風(fēng)險因素。

本課的討論圓桌會議，在其他國家開一家新公司/工廠，識別出這

家企業(yè)面臨風(fēng)險的風(fēng)險源，用哪種或哪幾種風(fēng)險識別方

法來識別這些風(fēng)險。

第6章企業(yè)財產(chǎn)風(fēng)險分析

一、本章教學(xué)目標(biāo)與基本要求

要求學(xué)生了解財產(chǎn)的權(quán)益、財產(chǎn)價值的評估方法和可能導(dǎo)致企業(yè)財產(chǎn)損失的幾類主要

原因。

二、本章教學(xué)內(nèi)容（授課教案）及學(xué)時分配

第一節(jié)企業(yè)財產(chǎn)的類型與權(quán)益（0.5學(xué)時）

第二節(jié)潛在財產(chǎn)直接損失金額的評估（1學(xué)時）

第三節(jié)企業(yè)財產(chǎn)損失的原因（0.5學(xué)時）

三、本章教學(xué)內(nèi)容的重點與難點

重點：財產(chǎn)對應(yīng)于相應(yīng)的權(quán)益，只有對財產(chǎn)擁有合法權(quán)益的個人或者組織才可能因財

產(chǎn)損毀而遭受到一定的經(jīng)濟損失。

難點：應(yīng)用常用的評估財產(chǎn)價值的方法-重置成本法。

四、本章教學(xué)內(nèi)容的深化與拓寬

幾種財產(chǎn)價值評估方法的具體應(yīng)用和擴展。

五、本章教學(xué)方式（手段）及教學(xué)過程中應(yīng)注意的問題

本章以講授為主，借助模型公式，幫助學(xué)生學(xué)會怎樣運用不同的財產(chǎn)價值的評估方法。

六、本章主要參考書目

《風(fēng)險管理》劉新立北京大學(xué)出版社

《企業(yè)風(fēng)險管理與保險規(guī)劃》鄭燦堂五南圖書出版股份有限公司

七、本章思考題與習(xí)題

1.舉例說明財產(chǎn)的暴露后果

2.重置全價都有哪些估算方法？

3.怎樣估算有形損耗和功能性損耗?

4.在我國企業(yè)財產(chǎn)面臨哪些自然風(fēng)險?

5.舉例說明火災(zāi)有哪些風(fēng)險因素。

課時單元授課教案

第11課時

本單元教學(xué)內(nèi)容

第6章企業(yè)財產(chǎn)風(fēng)險分析（1）

本單元的教學(xué)方

講授與討論，多媒體

式（手段）

本單元師生活動

提出問題，啟發(fā)學(xué)生思考與討論

設(shè)計

本單元的講課提

第6章企業(yè)財產(chǎn)風(fēng)險分析

綱、板書設(shè)計（或

電子教案）1.企業(yè)財產(chǎn)的類型與權(quán)益

。財產(chǎn)的類型

/財產(chǎn)是指一組源自某項有幸的實物資產(chǎn)的權(quán)利或

者是關(guān)于該有形的實物資產(chǎn)的某一部分的一組權(quán)

利，只要這項實物資產(chǎn)具有獨立的經(jīng)濟價值。

。財產(chǎn)的暴露后果（根據(jù)損失的性質(zhì)分類）

/直接后果：風(fēng)險直接作用于真是物體，引起此物體

價值的改變。損失/收益

,間接后果：在風(fēng)險因素對物體發(fā)生直接作用，導(dǎo)致

直接后果以后，進一步產(chǎn)生的后果。

,時間因素后果：實質(zhì)上也是一種間接后果，但和一

般的間接后果不同的是，它和時間有很大關(guān)系。

0財產(chǎn)中的權(quán)益

,財產(chǎn)權(quán)益的擁有者：

所有者

持有擔(dān)保品的債權(quán)人

賣方和買方

承租人

受托人

所有者代理人

2.潛在財產(chǎn)直接損失金額的評估

。財產(chǎn)價值的評估方法：重置成本法、收益現(xiàn)值法、

清算價格法等。

0重置成本法：

被評估資產(chǎn)的價值=現(xiàn)時完全重置成本-應(yīng)扣損耗或貶

值

。重置全價的估算

/加和法：按照資產(chǎn)成本的構(gòu)成，以現(xiàn)行市價為標(biāo)準(zhǔn)，

計算被評估資產(chǎn)的重置全價。

重置全價=直接成本+間接成本

（間接成本=直接成本X間接成本占直接成本的百分

率；間接成本=人工成本總額X分配率）

例1

重新購置機器設(shè)備一臺，進價5萬元，運雜費1000元，

直接安裝成本800元，其中原材料費300元，人工成本

500元。根據(jù)統(tǒng)計局分析求得安裝成本中的間接成本為

美元人工費0.8元，球該機器的重置全價。

答：直接成本=(50,000+1,000+800)元=51,800元

間接成本=500元義0.8=400元

重置全價=(51,800+400)元=52,200元

/功能價值法：基于資產(chǎn)功能與資產(chǎn)成本之間存在

的線性關(guān)系或指數(shù)關(guān)系，選擇與被評估資產(chǎn)具有

相同或相似用途、性質(zhì)的參照資產(chǎn)，按照被評估

資產(chǎn)與參照資產(chǎn)的生產(chǎn)能力的比例來估算被評

估資產(chǎn)的重置全價。

被評估資產(chǎn)功能公吹次在等加入人

重置全價=參照資產(chǎn)功能,參照資產(chǎn)重置全價

例2

重置全新機器一臺，價值5萬元，年產(chǎn)量5,000件。已

知被評估的資產(chǎn)年產(chǎn)量為4,000件，求其重置全價。

答：

被評估資產(chǎn)的重置全價=(4,000/5,000)義5萬元=4

萬元

第12課時

本單元教學(xué)內(nèi)容

第6章企業(yè)財產(chǎn)風(fēng)險分析(1)

本單元的教學(xué)方講授與討論，多媒體

式（手段）

本單元師生活動

提出問題，啟發(fā)學(xué)生思考與討論

設(shè)計

本單元的講課提

/物價指數(shù)法：又稱價格趨勢法，利用統(tǒng)計預(yù)測，

綱、板書設(shè)計（或

電子教案）通過價格變化趨勢等指標(biāo)，對評估資產(chǎn)的賬面價

值進行調(diào)整，使之變?yōu)楣浪阗Y產(chǎn)的重置全價。

例3

被評估設(shè)備1990年購進，賬面原值為10萬元，1999

年進行評估，已知1999年與1990年該類產(chǎn)品定基物價

指數(shù)分別為180%與130%,求被評估設(shè)備的重置全價。

答：

重置全價=100,000元X（180%/130%）=138,461元

。有形損耗的估算

有形損耗：由于自然力的作用而發(fā)生的損耗。

/成新率法：有形損耗=重置全價義（1-成新率）

,使用年限法：

。功能性損耗的估算

一種無形損耗，它是指由于科技進步造成的貶值。

功能性損耗=被評估資產(chǎn)年產(chǎn)品X剩余使用年限的

生產(chǎn)成本超支額年金折現(xiàn)系數(shù)

例4

要評估某類機械設(shè)備的功能性損耗。已知新型同類設(shè)備

比原有陳舊設(shè)備的生產(chǎn)效率高，可節(jié)約工資費用，具體

數(shù)額如下：

已知所得稅率為33%,資產(chǎn)剩余使用年限5年，折現(xiàn)率

10%o計算其功能性損耗。

答：新舊設(shè)備月工資成本分別為8,000元&12,000元

月差異額：（12,000-8,000）元=4,000元

年工資成本超支額：4,000元X12=48,000元

所得稅：48,000元X0.33=15,840元

扣除所得稅后：（48,000-15,840）元=32,160元

5年折現(xiàn)系數(shù)：3.7908

功能性陳舊貶值額：32,160元X3.7908=

121,912.12元

3.企業(yè)財產(chǎn)損失的原因

。財產(chǎn)損失的原因分類

,自然原因（水災(zāi)、干旱、地震、風(fēng)災(zāi)）

/社會原因（縱火、爆炸、盜竊、污染）

/經(jīng)濟原因（股價下跌導(dǎo)致股票貶值、技術(shù)進步

導(dǎo)致設(shè)備貶值）

。地震（時空分布，損失程度的表示）

。風(fēng)暴（時空分布，損失程度的表示）

。洪水（各河流）

。環(huán)境風(fēng)險（核風(fēng)險，全球變暖，污染）

。火災(zāi)（燃燒的類型，火災(zāi)的風(fēng)險因素）

本課討論與課后1.舉例說明財產(chǎn)的暴露后果

題2.重置全價都有哪些估算方法？

3.怎樣估算有形損耗和功能性損耗？

4.在我國企業(yè)財產(chǎn)面臨哪些自然風(fēng)險？

5.舉例說明火災(zāi)有哪些風(fēng)險因素

第7章法律責(zé)任風(fēng)險分析

一、本章教學(xué)目標(biāo)與基本要求

要求學(xué)生了解四種責(zé)任原則，企業(yè)普遍面臨的產(chǎn)品責(zé)任風(fēng)險、環(huán)境污染責(zé)任和員工傷

害風(fēng)險。

二、本章教學(xué)內(nèi)容（授課教案）及學(xué)時分配

第一節(jié)民事侵權(quán)責(zé)任的類型

第二節(jié)過失責(zé)任

第三節(jié)損害的賠償

第四節(jié)典型責(zé)任問題

三、本章教學(xué)內(nèi)容的重點與難點

重點：民事侵權(quán)責(zé)任包括免責(zé)、過失責(zé)任、嚴(yán)格責(zé)任和絕對責(zé)任四種。

難點：每一項民事侵權(quán)責(zé)任下的具體內(nèi)容。

四、本章教學(xué)內(nèi)容的深化與拓寬

結(jié)合我國目前的法律責(zé)任方面的現(xiàn)狀，講述法律責(zé)任風(fēng)險分析的具體內(nèi)容。

五、本章教學(xué)方式（手段）及教學(xué)過程中應(yīng)注意的問題

本章以授課為主，結(jié)合討論，讓學(xué)生對分析問題的范式有進一步的了解。

六、本章主要參考書目

《風(fēng)險管理》劉新立北京大學(xué)出版社

《現(xiàn)代風(fēng)險管理》宋明哲五南圖書出版有限公司

七、本章思考題與習(xí)題

如果不考慮法律方面的因素，那么有哪些激勵因素可以使企業(yè)有如下行為：（1）生產(chǎn)

安全性高的產(chǎn)品；（2）降低工傷事故的風(fēng)險；（3）避免對環(huán)境造成污染。

課時單元授課教案

第13課時

本單元教學(xué)內(nèi)容

第7章法律責(zé)任風(fēng)險分析（1）

本單元的教學(xué)方

講授與討論，多媒體

式（手段）

本單元師生活動

提出問題，啟發(fā)學(xué)生思考與討論

設(shè)計

本單元的講課提

1.民事侵權(quán)責(zé)任的類型

綱、板書設(shè)計（或

電子教案）。民事侵權(quán)責(zé)任的類型及其責(zé)任分攤原則

/免責(zé)

/法院在很多情況下對慈善機構(gòu)和政府的行為實

行免責(zé)。

,過失責(zé)任：是一種普遍的分攤責(zé)任的方法，它使

得乙方承擔(dān)由于其疏忽或輕信而給他人造成的

損失。

,嚴(yán)格責(zé)任：一種比沒有盡到合理的注意而應(yīng)負責(zé)

的一般責(zé)任標(biāo)準(zhǔn)更加嚴(yán)格的一種責(zé)任標(biāo)準(zhǔn)。

,絕對責(zé)任一適用于極其危險的行為，如爆破等。

2.過失責(zé)任

0構(gòu)成過失的要素

,具有法律義務(wù)

,違背了法律義務(wù)

/行為和損害之間具有因果關(guān)系

,造成損害結(jié)果

0對過失的舉證與抗辯

/舉證

,抗辯：受害人同意；受害人與第三人的過失

。共同侵權(quán)行為

第14課時

本單元教學(xué)內(nèi)容

第7章法律責(zé)任風(fēng)險分析（2）

本單元的教學(xué)方

講授，多媒體

式（手段）

本單元師生活動

提出問題，啟發(fā)學(xué)生思考與討論

設(shè)計

本單元的講課提

3.損害的賠償

綱、板書設(shè)計（或

電子教案）4.典型責(zé)任問題

。產(chǎn)品責(zé)任:指因產(chǎn)品游缺陷造成他人財產(chǎn)和/或人身

損害，產(chǎn)品制造者、銷售者所應(yīng)承擔(dān)的民事侵權(quán)責(zé)任。

,明示擔(dān)保與默示擔(dān)保

/過失責(zé)任

/嚴(yán)格責(zé)任

/缺陷

。環(huán)境污染責(zé)任

,環(huán)境污染責(zé)任的承擔(dān)

,環(huán)境污染責(zé)任的構(gòu)成要件與舉證

,舉證與抗辯

。員工傷害責(zé)任

本課思考題如果不考慮法律方面的因素，那么有哪些激勵因素可以

使企業(yè)有如下行為：（1）生產(chǎn)安全性高的產(chǎn)品；（2）降

低工傷事故的風(fēng)險；（3）避免對環(huán)境造成污染。

第8章人力資本風(fēng)險分析

一、本章教學(xué)目標(biāo)與基本要求

要求學(xué)生了解如何通過各種相關(guān)指標(biāo)來評估死亡、健康狀況惡化、年老和退休以及失

業(yè)這些風(fēng)險。

二、本章教學(xué)內(nèi)容（授課教案）及學(xué)時分配

第一節(jié)人力資本風(fēng)險概述（0.75學(xué)時）

第二節(jié)人力資本風(fēng)險的估算（0.75學(xué)時）

三、本章教學(xué)內(nèi)容的重點與難點

重點：風(fēng)險經(jīng)理關(guān)心人力資本風(fēng)險的原因主要是提高生產(chǎn)率，為雇員減少納稅，團體

保險節(jié)約成本，雇員的責(zé)任感、公共關(guān)系等。

難點：人力資本風(fēng)險的估算包括損失頻率的估算和損失幅度的估算兩方面。

四、本章教學(xué)內(nèi)容的深化與拓寬

在實際的企業(yè)運營當(dāng)中，企業(yè)管理層主要關(guān)心人力資本風(fēng)險的哪幾部分，原因是什

么。

五、本章教學(xué)方式（手段）及教學(xué)過程中應(yīng)注意的問題

本章以講授為主并一起探討在實際應(yīng)用當(dāng)中人力資本風(fēng)險對企業(yè)管理層意味著什么。

六、本章主要參考書目

《風(fēng)險管理》劉新立北京大學(xué)出版社

七、本章思考題與習(xí)題

1.企業(yè)為什么關(guān)心人力資本風(fēng)險？

2?假如你在公司工作，你希望得到的福利都包括什么？請按重要性從高到底的順序列

出。

課時單元授課教案

第15課時

本單元教學(xué)內(nèi)容

第8章人力資本風(fēng)險分析（1）

本單元的教學(xué)方

講授與討論，多媒體

式（手段〉

本單元師生活動

提出問題，啟發(fā)學(xué)生思考與討論

設(shè)計

本單元的講課提1.人力資本風(fēng)險概述

綱、板書設(shè)計（或

。人力資本風(fēng)險

電子教案）

由于個人的死亡、受傷、生病、年老或其他原因的失業(yè)

而造成的損失的不確定性。

。風(fēng)險經(jīng)歷為什么關(guān)心人力資本風(fēng)險

,提高生產(chǎn)率

,為雇員減少納稅（例1）

,團體保險節(jié)約成本

/法律法規(guī)的限制

/其他原因（雇主的責(zé)任感；公共關(guān)系）

例1

假設(shè)雇員A每年的醫(yī)療保險成本是4,000元，雇主對A

有兩種補償方案：

方案1：雇主代為購買保險，即雇員除了36,000元的

薪水之外，還得到價值4,000的醫(yī)療保險。

方案2：雇主將4,000元以薪水的形式發(fā)給雇員，雇員

得到共40,000元薪水，但自己購買保險。

方案1的稅后收入：36,000X（1-0.2）=28,800元

方案2的稅后收入:40,000X（1-0.2）-4,000=28,000

元

福利計劃的稅收優(yōu)惠將使雇員獲益。

2.人力資本風(fēng)險的估算

0損失頻率的估算

/死亡

中國人壽保險業(yè)經(jīng)驗生命表（1990-1993）

1）健康狀況惡化

1）致殘率：反應(yīng)比較嚴(yán)重的健康狀況惡化，具體

地，活動受限天數(shù)、臥床天數(shù)以及誤工天數(shù)都

不同程度地反映致殘率。（表1,2）

第16課時

本單元教學(xué)內(nèi)容

第8章人力資本風(fēng)險分析（2）

本單元的教學(xué)方

講授，多媒體

式（手段）

本單元師生活動

提出問題，啟發(fā)學(xué)生思考與討論

設(shè)計

本單元的講課提

/同醫(yī)療保險機構(gòu)的接觸（表3）

綱、板書設(shè)計（或

電子教案）/年老和退休

/失業(yè)

/摩擦性失業(yè)

,周期性失業(yè)

/結(jié)構(gòu)性失業(yè)

0損失幅度的估算

/生命價值（從收入的角度來評價雇員的損失）

計算步驟：預(yù)測雇員在退休前每年能得到的稅后收入；

如果損失原因是死亡，減去用來支付雇員自身消費的那

部分收入；每年的收入貼現(xiàn)后相加。

,需求（從支出的角度來評價損失）

/醫(yī)療保健費用（主要損失是醫(yī)療保健費用）

額外支出（某件事故沒有發(fā)生就不會發(fā)生的開支）

本單元的作業(yè)布

1.企業(yè)為什么關(guān)心人力資本風(fēng)險？

置

2.假如你在公司工作，你希望得到的福利都包括什

么？請按重要性從高到底的順序列出。

第9章金融風(fēng)險分析

一、本章教學(xué)目標(biāo)與基本要求

要求學(xué)生了解金融風(fēng)險是企業(yè)面臨的重要風(fēng)險之一，對它的分析與評估直接決定著企

業(yè)經(jīng)營的成敗，所以要認識各種金融風(fēng)險的性質(zhì)和市場風(fēng)險的評估方法。

二、本章教學(xué)內(nèi)容（授課教案）及學(xué)時分配

第一節(jié)金融風(fēng)險的類型與性質(zhì)（0.75學(xué)時）

第二節(jié)市場風(fēng)險的評估（0.75學(xué)時）

課上討論（0.5學(xué)時）

三、本章教學(xué)內(nèi)容的重點與難點

重點：市場風(fēng)險評估的兩種常用的方法-敏感性分析和波動性分析。

難點：計算風(fēng)險價值的三種方法-非參數(shù)法、參數(shù)法和蒙特卡洛模擬法。

四、本章教學(xué)內(nèi)容的深化與拓寬

風(fēng)險價值對于風(fēng)險管理的重要性及市場風(fēng)險內(nèi)部模型。

五、本章教學(xué)方式（手段）及教學(xué)過程中應(yīng)注意的問題

本章以講授為主，結(jié)合案例闡述金融風(fēng)險的具體種類和評估方法。

六、本章主要參考書目

《風(fēng)險管理》劉新立北京大學(xué)出版社

《風(fēng)險價值金融風(fēng)險管理新標(biāo)準(zhǔn)》喬瑞中信出版社

七、本章思考題與習(xí)題

L金融風(fēng)險都包括哪些類型？

2.試舉例說明，市場風(fēng)險中，各種類型的風(fēng)險對企業(yè)的影響是怎樣的。

3.敏感性分析和波動性分析各有哪些不足？

4.VaR的含義是什么？它有哪些優(yōu)缺點？

課時單元授課教案

第17課時

本單元教學(xué)內(nèi)容

第9章金融風(fēng)險分析（1）

本單元的教學(xué)方

講授與討論，多媒體

式（手段〉

本單元師生活動

提出問題，啟發(fā)學(xué)生思考

設(shè)計

本單元的講課提

1.金融風(fēng)險的類型與性質(zhì)

綱、板書設(shè)計（或

電子教案）。金融風(fēng)險定義：在資金的融通和貨幣的經(jīng)營過程中，

在各種實現(xiàn)無法預(yù)料的不確定因素的影響下