（必會(huì)）中級(jí)銀行從業(yè)資格《（個(gè)人理財(cái)）實(shí)務(wù)》考前沖刺知識(shí)點(diǎn)精練300題（含詳解）

PAGEPAGE1（必會(huì)）中級(jí)銀行從業(yè)資格《個(gè)人理財(cái)》考前沖刺知識(shí)點(diǎn)精練300題（含詳解）一、單選題1.2/3的客戶離開商家是因?yàn)榈玫降模ǎ┎粔颉、關(guān)懷B、服務(wù)C、滿意D、體驗(yàn)答案：A解析：2/3的客戶離開商家是因?yàn)榈玫降年P(guān)懷不夠。2.我國法律規(guī)定的第一順序繼承人不包括（）。A、配偶B、子女C、父母D、兄弟答案：D解析：我國《繼承法》依據(jù)我國的國情和《繼承法》的原則，將法定繼承人的繼承順序分為了兩個(gè)順序：第一順序繼承人為配偶、子女及其晚輩直系血親、父母以及對(duì)公婆、岳父母盡了主要贍養(yǎng)義務(wù)的喪偶兒媳和喪偶女婿；第二順序繼承人為兄弟姐妹、祖父母和外祖父母。3.在我國，職工可以領(lǐng)取企業(yè)年金的年齡()。A、按照國家規(guī)定為55歲B、按照國家規(guī)定為60歲C、參照國家統(tǒng)一規(guī)定的法定退休年齡D、由企業(yè)自主決定答案：C解析：根據(jù)《企業(yè)年金試行辦法》規(guī)定，職工在達(dá)到國家規(guī)定的退休年齡時(shí)，可以從本人企業(yè)年金個(gè)人賬戶中一次性或定期領(lǐng)取企業(yè)年金。職工未達(dá)到國家規(guī)定的退休年齡的，不得從個(gè)人賬戶中提前提取年金。按照我國現(xiàn)行法律法規(guī)，國家法定的企業(yè)職工退休年齡為男性年滿60周歲，女工人年滿50周歲，女干部年滿55周歲，部分可以延遲到60周歲。4.詹森指數(shù)、特雷諾指數(shù)、夏普比率以()為基礎(chǔ)。A、馬柯維茨模型B、資本資產(chǎn)定價(jià)模型C、套利模型D、因素模型答案：B解析：使用風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整業(yè)績的方法是與資本資產(chǎn)定價(jià)模型(CAPM)同時(shí)發(fā)展起來的。特雷諾、夏普和詹森，很快就發(fā)現(xiàn)了CAPM可以用來評(píng)價(jià)管理人的表現(xiàn)，并提出了特雷諾指數(shù)、夏普比率、詹森指數(shù)。5.忠誠客戶的特點(diǎn)不包括()。A、非常滿意B、重復(fù)購買C、效用最大D、介紹別人答案：C解析：C一般而言，忠誠客戶包含下面三個(gè)特點(diǎn)：(1)非常滿意。(2)重復(fù)購買。(3)介紹別人。6.某投資者以50元/股購買一只股票，兩年后以65元/股賣出，期間無分紅。則投資者的平均年復(fù)利收益率為()。A、14.02%B、30%C、15%D、14．5%答案：A解析：期末本利總和/期初本金=AN，N為投資期，則本題的年平均復(fù)利收益率為：65/50=A2，A=1．1402，即年平均復(fù)利收益率為14．02%。7.關(guān)于預(yù)期收益率、無風(fēng)險(xiǎn)利率、某證券的β值、市場風(fēng)險(xiǎn)溢價(jià)四者的關(guān)系，下列各項(xiàng)描述正確的是()。A、市場風(fēng)險(xiǎn)溢價(jià)=無風(fēng)險(xiǎn)利率+某證券的β值X預(yù)期收益率B、無風(fēng)險(xiǎn)利率=預(yù)期收益率+某證券的β值X市場風(fēng)險(xiǎn)溢價(jià)C、預(yù)期收益率=無風(fēng)險(xiǎn)利率+某證券的β值X市場風(fēng)險(xiǎn)溢價(jià)D、預(yù)期收益率=無風(fēng)險(xiǎn)利率一某證券的β值X市場風(fēng)險(xiǎn)溢價(jià)答案：C8.目前，隨著人才競爭的加劇，下列哪些措施不是企業(yè)吸引人才的重要條件?（）A、補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)B、補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)C、企業(yè)年金D、公積金答案：D解析：隨著人才競爭的加劇，企業(yè)有沒有補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)、補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)和企業(yè)年金，已經(jīng)成為吸引人才的重要條件，一些保險(xiǎn)公司已經(jīng)積極與地方勞動(dòng)保障部門合作，參與企業(yè)補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)和養(yǎng)老保險(xiǎn)的業(yè)務(wù)，發(fā)揮專業(yè)優(yōu)勢，提供管理服務(wù)。9.在理財(cái)規(guī)劃書的制作過程中，全生涯模擬仿真表的內(nèi)容不包括（）。A、全生涯模擬仿真的原理介紹B、模擬環(huán)境的設(shè)置C、分析結(jié)果的闡述D、理財(cái)師基于分析結(jié)果的最終建議答案：D解析：在理財(cái)規(guī)劃書的制作過程中，全生涯模擬仿真表的內(nèi)容包括了以下三個(gè)部分：??1.全生涯模擬仿真的原理介紹；??2.模擬環(huán)境的設(shè)置；??3.分析結(jié)果的闡述和理財(cái)師基于分析結(jié)果的初步建議。10.凈儲(chǔ)蓄率衡量的是客戶的()。A、理財(cái)積極性B、家庭儲(chǔ)蓄能力C、家庭償債能力D、家庭還貸能力答案：B解析：凈儲(chǔ)蓄率衡量的是客戶家庭的儲(chǔ)蓄能力，根據(jù)經(jīng)驗(yàn)法則，凈儲(chǔ)蓄一般不低于家庭可支配收入(稅后收入)的25％為宜。11.客戶王女士在理財(cái)師小李的推薦下購買了一種資產(chǎn)配置。幾年后，在評(píng)估金額時(shí)，小李發(fā)現(xiàn)該配置的詹森比率為0．8％，表明該資產(chǎn)配置過去幾年的實(shí)際收益率()。A、比無風(fēng)險(xiǎn)收益高0．8％B、比無風(fēng)險(xiǎn)收益低0．8％C、比市場平均水平高0．8％D、比市場平均水平低0．8％答案：C解析：詹森指數(shù)是指在給出投資組合的貝塔及市場平均收益率的條件下，投資組合收益率超過CAPM預(yù)測收益率的部分。如果投資組合位于證券市場線的上方，則α值大于零，說明投資組合收益率高于市場平均水平，可以認(rèn)為其績效很好；如果投資組合位于證券市場線的下方，則α值小于零，表明該組合的績效不好。其公式為：12.假定某投資者以940元的價(jià)格購買了面額為1000元，票面利率為10％，剩余期限為6年的債券，該投資者的當(dāng)期收益率為()。A、9％B、10％C、11％D、17％答案：C解析：當(dāng)期收益率=利息收益／債券購買價(jià)格=(1000X10％)／940=10．64％≈11％。13.β系數(shù)是一種評(píng)估證券（）的工具，用以度量一種證券或一個(gè)投資證券組合相對(duì)總體市場的波動(dòng)性。A、市場風(fēng)險(xiǎn)B、價(jià)格變動(dòng)C、非系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)D、系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)答案：D解析：β系數(shù)就是一種評(píng)估證券系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)的工具，用以度量一種證券或一個(gè)投資證券組合相對(duì)總體市場的波動(dòng)性。14.一般來說，女性的退休養(yǎng)老金需求高于男性，退休規(guī)劃也應(yīng)該更早制定，其原因不包括()。A、女性平均壽命高于男性B、女性在工作期間平均收入低于男性，形成收入差距C、女性工作時(shí)間比男性短D、女性的風(fēng)險(xiǎn)偏好程度較低，更愿意選擇保守的投資理財(cái)方式答案：C解析：C一般來說，女性的退休養(yǎng)老金需求高于男性，退休規(guī)劃也應(yīng)該更早制定。造成這一現(xiàn)狀的原因主要有三點(diǎn)：(1)女性平均壽命高于男性。(2)女性在工作期間平均收入低于男性，形成收入差距；這種差距既會(huì)影響職業(yè)生涯的財(cái)富積累，也會(huì)影響到退休后相關(guān)收入的獲得（如企業(yè)年金、養(yǎng)老金等）。(3)女性的風(fēng)險(xiǎn)偏好程度較低，更愿意選擇保守的投資理財(cái)方式。15.債務(wù)負(fù)擔(dān)率分析這項(xiàng)指標(biāo)（統(tǒng)計(jì)年度的本息支出/稅后工作收入）體現(xiàn)出到期需支付的債務(wù)本息與同期收入的比值，根據(jù)經(jīng)驗(yàn)法則，如果該比率超過（），對(duì)生活品質(zhì)可能會(huì)產(chǎn)生影響。A、30%B、40%C、50%D、60%答案：B解析：債務(wù)負(fù)擔(dān)率分析：這項(xiàng)指標(biāo)（統(tǒng)計(jì)年度的本息支出/稅后工作收入）體現(xiàn)出到期需支付的債務(wù)本息與同期收入的比值，根據(jù)經(jīng)驗(yàn)法則，如果該比率超過40%，對(duì)生活品質(zhì)可能會(huì)產(chǎn)生影響。16.根據(jù)繼承人與死者關(guān)系的親疏及繼承財(cái)產(chǎn)的多少來進(jìn)行分別課征稅的制度是()。A、總遺產(chǎn)稅制度B、分遺產(chǎn)稅制度C、總分遺產(chǎn)稅制度D、混合遺產(chǎn)稅制度答案：B解析：B分遺產(chǎn)稅制度是根據(jù)繼承人與死者關(guān)系的親疏及繼承財(cái)產(chǎn)的多少來進(jìn)行分別課征的稅，主要代表國家有日本。17.汽車金融公司貸款的首付比例一般為()。A、10％～30％B、20％～30％C、20％～40％D、10％～40％答案：B解析：汽車金融公司貸款的首付比例一般為20％～30％，且彈性較大，還可以選擇一定比例的尾款；貸款年限一般不超過5年；貸款放款速度較快，通常幾個(gè)小時(shí)，最多幾天就可以辦理；但貸款利率較高，5年期利率高達(dá)8％。18.誠信已經(jīng)成為當(dāng)今人們熱議的話題之一，保險(xiǎn)產(chǎn)品作為一種無形產(chǎn)品要求()履行最大誠信原則。A、投保人B、保險(xiǎn)人C、投保人或保險(xiǎn)人D、投保人和保險(xiǎn)人答案：D解析：最大誠信原則是指保險(xiǎn)合同當(dāng)事人訂立合同及在合同有效期內(nèi)，應(yīng)依法向?qū)Ψ教峁┳阋杂绊憣?duì)方作出訂約與履約決定的全部實(shí)質(zhì)性重要事實(shí)，同時(shí)信守合同訂立的約定與承諾。所以，雙方當(dāng)事人(投保人和保險(xiǎn)人)在保險(xiǎn)合同訂立、履行的過程中都應(yīng)當(dāng)遵守最大誠信原則，不容許有欺詐、蒙騙行為。19.委托加工的應(yīng)稅消費(fèi)品的組成計(jì)稅價(jià)格公式為（）。A、(材料成本+加工費(fèi))÷(1+消費(fèi)稅率)B、(材料成本+加工費(fèi))÷(1一消費(fèi)稅率)C、(材料成本+加工費(fèi)+利潤)÷(1一消費(fèi)稅率)D、(材料成本+加工費(fèi))÷(1一消費(fèi)稅率一增值稅稅率)答案：B20.某畫家月初將其精選的書畫作品交由某出版社出版，從出版社取得報(bào)酬10萬元。該筆報(bào)酬在繳納個(gè)人所得稅時(shí)適用的稅目是（）。A、工資薪金所得B、勞務(wù)報(bào)酬所得C、稿酬所得D、特許權(quán)使用費(fèi)所得答案：C解析：稿酬所得是指個(gè)人因其作品以圖書、報(bào)紙形式出版、發(fā)表而取得的所得。這里所說的“作品”，是指包括中外文字、圖片、樂譜等能以圖書、報(bào)刊方式出版、發(fā)表的作品；“個(gè)人作品”，包括本人的著作、翻譯的作品等。21.鄭先生因心臟病突發(fā)被送入醫(yī)院，鄭先生感覺無法獲救，于是留下了一份口頭遺囑，指定朋友小張作為見證人，將全部財(cái)產(chǎn)留給兒子鄭峰。鄭先生不治身亡，護(hù)士小芬可以證明口頭遺囑的內(nèi)容，鄭先生家中還有妻子與父母，則（）可以繼承鄭先生的遺產(chǎn)。A、鄭峰B、鄭先生的妻子C、鄭先生的父母、妻子D、鄭峰、鄭先生的父母、妻子答案：A解析：口頭遺囑指由遺囑人口頭表述而不以任何方式記載的遺囑。法律對(duì)這種遺囑方式給予了嚴(yán)格的限制：①口頭遺囑是一種特殊方式的遺囑，立遺囑人只有處在危急的情況下，不能以其他方式設(shè)立遺囑，才允許立口頭遺囑；②口頭遺囑應(yīng)當(dāng)有兩個(gè)以上見證人在場見證。題中情況符合口頭遺囑的諸項(xiàng)條件，遺囑成立，鄭先生的兒子鄭峰為繼承人。22.以下關(guān)于遺產(chǎn)分配的原則，錯(cuò)誤的是（）A、分割遺產(chǎn)是，應(yīng)當(dāng)將夫妻共有財(cái)產(chǎn)的一半分出為配偶所有，其余的作為被繼承人的遺產(chǎn)B、同一順序的繼承人繼承遺產(chǎn)的份額應(yīng)當(dāng)相等C、遺產(chǎn)分割時(shí)，應(yīng)當(dāng)保留胎兒的繼承份額D、遺產(chǎn)分割時(shí)，有撫養(yǎng)能力的繼承人，未盡撫養(yǎng)義務(wù)的，也應(yīng)當(dāng)均等繼承遺產(chǎn)答案：D解析：遺產(chǎn)分割時(shí)，有撫養(yǎng)能力的繼承人，未盡撫養(yǎng)義務(wù)的，應(yīng)當(dāng)不分或者少分。23.保險(xiǎn)合同作為一種附合合同，在訂立合同時(shí)做出是否同意的意思表示的一方是()。A、保險(xiǎn)人B、投保人C、代理人D、受益人答案：B解析：保險(xiǎn)合同是典型的附合合同，因?yàn)楸ｋU(xiǎn)合同的基本條款由保險(xiǎn)人事先擬定并經(jīng)監(jiān)管部門審批。投保人即使需要變更合同的某項(xiàng)內(nèi)容，也只能采納保險(xiǎn)人事先準(zhǔn)備的附加條款。24.在退休規(guī)劃安排時(shí)，通貨膨脹率（），所需籌備的養(yǎng)老金金額（）。A、越高；越高B、越低；越高C、越高；越低D、不變；越高答案：A解析：不同通貨膨脹率下客戶所需籌集的養(yǎng)老金不盡相同。通貨膨脹率越高，所需籌備的養(yǎng)老金金額越大；反之，通貨膨脹率越低，所需籌備的養(yǎng)老金金額越小。25.下列關(guān)于合法收入的表述錯(cuò)誤的是（）。A、王某本月工作突出，單位獎(jiǎng)勵(lì)了2000元現(xiàn)金，這是勞動(dòng)收入B、王某將2000元放進(jìn)銀行存著，1年后的利息屬于法定孳息，屬于合法收入C、王某的同事有一臺(tái)舊電視機(jī)不用送給了王某，這臺(tái)電視機(jī)是王某的合法收入D、王某的舅舅放高利貸掙了5000元，送給王某1000元，這是合法收入答案：D解析：公民的合法收入包括工資、獎(jiǎng)金、存款利息、從事合法經(jīng)營的收入、繼承或接受贈(zèng)予所得的財(cái)產(chǎn)。D項(xiàng)，王某取得1000元的途徑雖然是其舅舅的贈(zèng)與行為，但是王某的舅舅本身取得財(cái)產(chǎn)的行為——放高利貸不合法，為法律所禁止，故5000元是違法所得。王某如果不知道其舅舅的違法行為，1000元政府沒收；如果王某知道這錢的來源，有關(guān)部門除沒收這1000元外還要追究王某的責(zé)任。26.某客戶每月稅前收入10000元，扣除三險(xiǎn)一金10％，則該客戶年現(xiàn)金流量表中工資薪金一欄為()元。A、7975B、9860C、101460D、120000答案：C解析：該客戶每月應(yīng)納所得稅額=(10000-10000X10％-3500)X20％-555=545(元)；客戶工資薪金一欄的收入=(10000-10000×10％-545)X12=101460(元)。27.綜合理財(cái)規(guī)劃建議屬于理財(cái)規(guī)劃書的()。A、開場白B、主要內(nèi)容C、其他內(nèi)容D、無關(guān)內(nèi)容答案：B解析：B理財(cái)規(guī)劃書的主要內(nèi)容包括：(1)家庭基本信息以及尋求專業(yè)理財(cái)規(guī)劃服務(wù)的目的。(2)家庭財(cái)務(wù)狀況分析。(3)明確人生不同階段的理財(cái)目標(biāo)，全生涯模擬仿真結(jié)果。(4)理財(cái)目標(biāo)的評(píng)估和調(diào)整。(5)綜合理財(cái)規(guī)劃建議。28.若給定一組證券，那么對(duì)于某一個(gè)特定的投資者來說，最佳證券組合應(yīng)當(dāng)位于()。A、其無差異曲線族中的任意一條曲線上B、其無差異曲線族與該組證券所對(duì)應(yīng)的有效集的切點(diǎn)上C、無差異曲線族中位置最高的一條曲線上D、該組證券所對(duì)應(yīng)的有效邊緣上的任意一點(diǎn)答案：B解析：由于有效集是市場上可供選擇的一系列組合，那么，投資者究竟會(huì)選擇哪一個(gè)組合就需要根據(jù)投資者自己的無差異曲線來進(jìn)行判斷，從而得到投資效用最大化的最優(yōu)投資組合了。這個(gè)組合位于無差異曲線與有效集的相切點(diǎn)。29.以下選項(xiàng)中，關(guān)于收支結(jié)余方面涉及的指標(biāo)說法錯(cuò)誤的是（）。A、家庭生活支出比率=消費(fèi)性支出/稅后總收入B、理財(cái)支出比率=融資性支出/稅后總收入C、自由儲(chǔ)蓄率=自由儲(chǔ)蓄額/稅后總收入D、凈儲(chǔ)蓄率=凈儲(chǔ)蓄額/稅后總收入答案：B解析：家庭生活支出比率=消費(fèi)性支出/稅后總收入，理財(cái)支出比率=理財(cái)性支出/稅后總收入，自由儲(chǔ)蓄率=自由儲(chǔ)蓄額/稅后總收入，凈儲(chǔ)蓄率=凈儲(chǔ)蓄額/稅后總收入。30.下列不屬于教育保險(xiǎn)的功能的是（）。A、強(qiáng)制儲(chǔ)蓄B、投資分紅C、保值增值D、保費(fèi)豁免答案：C解析：教育保險(xiǎn)又稱教育金保險(xiǎn)、子女教育保險(xiǎn)、孩子教育保險(xiǎn)，是以為孩子準(zhǔn)備教育基金為目的的保險(xiǎn)。教育保險(xiǎn)是儲(chǔ)蓄性的險(xiǎn)種，既具有強(qiáng)制儲(chǔ)蓄的作用又有一定的保障功能。教育金保險(xiǎn)一般都具有投資分紅的功能，此外，保費(fèi)豁免是教育金保險(xiǎn)的一個(gè)優(yōu)勢。31.甲乙未結(jié)婚生下兒子丙，丙跟隨母親一起生活，下列說法正確是（）。A、甲對(duì)丙不負(fù)有撫養(yǎng)教育的義務(wù)B、丙對(duì)甲不享有繼承的權(quán)利C、丙仍可以依法享有對(duì)父母的繼承權(quán)D、子女對(duì)父母的繼承權(quán)因父母的不撫養(yǎng)而消除答案：C解析：非婚生子女是指沒有合法婚姻關(guān)系的父母所生的子女?！痘橐龇ā芬?guī)定，非婚生子女與婚生子女具有相同的法律地位。非婚生子女不僅有權(quán)繼承其母親的遺產(chǎn)，而且有權(quán)繼承其生父的遺產(chǎn)，而不論其生父是否認(rèn)領(lǐng)該非婚生子女。32.孫先生與張女士均為外企職員，夫婦倆的稅后家庭年收入約為40萬元。2001年夫婦倆購買了一套總價(jià)為90萬元的復(fù)式住宅，該房產(chǎn)還剩10萬左右的貸款未還，因當(dāng)初買房時(shí)采用等額本息還款法，孫先生沒有提前還貸的打算。夫婦倆在股市的投資約為70萬元(現(xiàn)值)。銀行存款25萬元左右。則該家庭的資產(chǎn)負(fù)債率為（）。A、0．05B、0．1C、0．15D、0．2答案：A解析：負(fù)債總額為100000元，總資產(chǎn)1l850000(900000+700000+250000)元。資產(chǎn)負(fù)債率=總負(fù)債÷總資產(chǎn)=100000／1850000：0．05。33.下列關(guān)于客戶消費(fèi)觀念的變化過程，說法正確的是（）。A、客戶消費(fèi)觀念由理性消費(fèi)過渡到感性消費(fèi)再發(fā)展到感情消費(fèi)B、客戶消費(fèi)觀念由感性消費(fèi)過渡到理性消費(fèi)再發(fā)展到感情消費(fèi)C、客戶消費(fèi)觀念由感情消費(fèi)過渡到理性消費(fèi)再發(fā)展到感性消費(fèi)D、客戶消費(fèi)觀念由感情消費(fèi)過渡到感性消費(fèi)再發(fā)展到理性消費(fèi)答案：A解析：與企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營理念的發(fā)展相呼應(yīng)，客戶的消費(fèi)觀念也經(jīng)歷理性消費(fèi)、感性消費(fèi)和感情消費(fèi)三個(gè)不同階段。34.甲是一家公司老板，妻子是一名教師，甲夫婦有一個(gè)5歲的女兒。甲父已經(jīng)過世，其母親和哥哥生活在一起，在一次車禍中甲不幸遇難，沒有留下遺囑，根據(jù)規(guī)定，下列人員中不屬于甲的第一順序繼承人的是（）。A、女兒B、妻子C、哥哥D、母親答案：C解析：第一順序繼承人有：配偶、子女及其晚輩直系血親、父母以及對(duì)公婆、岳父母盡了主要贍養(yǎng)義務(wù)的喪偶兒媳和喪偶女婿。第二順序繼承人有：兄弟姐妹、祖父母、外祖父母。35.標(biāo)準(zhǔn)差（），數(shù)據(jù)就（），其波動(dòng)也就（）。A、越大；分散；越大B、越大；分散；越小C、越??；聚合；越大D、越大；聚合；越小答案：A解析：這組數(shù)據(jù)越離散，其波動(dòng)也就越大，標(biāo)準(zhǔn)差越大；這組數(shù)據(jù)就越聚合，其波動(dòng)也就越小，標(biāo)準(zhǔn)差越小。36.在家庭財(cái)務(wù)保障規(guī)劃建議中，理財(cái)師在為客戶進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理效果評(píng)估時(shí)，其內(nèi)容不包括（）。A、風(fēng)險(xiǎn)覆蓋評(píng)估B、可行性評(píng)估C、安全性評(píng)估D、整體性評(píng)估答案：C解析：在向客戶提供了保險(xiǎn)建議后，理財(cái)師當(dāng)為客戶進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理效果評(píng)估。這個(gè)部分的內(nèi)容包括三個(gè)方面：風(fēng)險(xiǎn)覆蓋評(píng)估、可行性評(píng)估、整體性評(píng)估。37.造成損失的間接原因是()。A、風(fēng)險(xiǎn)事故B、風(fēng)險(xiǎn)因素C、風(fēng)險(xiǎn)損失D、風(fēng)險(xiǎn)載體答案：B解析：風(fēng)險(xiǎn)因素是指促使某一特定風(fēng)險(xiǎn)事故發(fā)生或增加其發(fā)生的可能性或擴(kuò)大其損失程度的原因或條件，是風(fēng)險(xiǎn)事故發(fā)生的潛在原因，是造成損失的間接原因。38.分紅壽險(xiǎn)和健康險(xiǎn)保單在世界各地都很普遍。在分紅壽險(xiǎn)中，下列選項(xiàng)不是分紅最常見的紅利選擇的是()。A、抵交保費(fèi)B、購買繳清增額保險(xiǎn)C、退保凈值D、增加保單保額答案：C解析：分紅壽險(xiǎn)的紅利分配有現(xiàn)金紅利分配和增額紅利分配兩種方式?，F(xiàn)金紅利分配是指直接以現(xiàn)金的形式將盈余分配給保單持有人的紅利分配方式。保單持有人在領(lǐng)取現(xiàn)金紅利時(shí)可以選擇直接領(lǐng)取現(xiàn)金、抵交保費(fèi)、累積生息或者購買繳清保額等方式。增額紅利分配是指以增加保單保額的方式來進(jìn)行紅利分配。39.()是投資過程中最重要的環(huán)節(jié)之一，也是決定投資組合相對(duì)業(yè)績的主要因素。A、投資規(guī)劃B、風(fēng)險(xiǎn)控制C、資產(chǎn)配置D、分散投資答案：C解析：C資產(chǎn)配置是投資過程中最重要的環(huán)節(jié)之一，也是決定投資組合相對(duì)業(yè)績的主要因素。40.下列對(duì)于不同客戶的需求特點(diǎn)表述不正確的是（）。A、企業(yè)主客戶多采用以金融資產(chǎn)為主要財(cái)產(chǎn)傳承的方式B、許多高端客戶，尤其私營企業(yè)主在財(cái)富積累到一定程度之后，更加關(guān)注生活品質(zhì)的享受，以求盡快步入“有錢階層”C、高端客戶都有被尊重、服務(wù)的心理D、私營企業(yè)主比較關(guān)注財(cái)富保障、傳承和子女教育等方面的規(guī)劃服務(wù)答案：B解析：B項(xiàng)，許多高端客戶，尤其私營企業(yè)主在財(cái)富積累到一定程度之后，更加關(guān)注生活品質(zhì)的享受，以求盡快步入“貴族階層”而非“有錢階層”。而銀行能為客戶提供的訊息或服務(wù)可謂方方面面，當(dāng)下以留學(xué)、移民、旅游、藝術(shù)品收藏、養(yǎng)生、風(fēng)水國學(xué)講座、奢侈品鑒賞、家族信托、全球資產(chǎn)配置等最為熱門。41.（）是實(shí)現(xiàn)未來理財(cái)目標(biāo)最可依賴的資源。A、流動(dòng)性資產(chǎn)B、自用性資產(chǎn)C、投資性資產(chǎn)D、總資產(chǎn)答案：C解析：投資性資產(chǎn)比率越大說明理財(cái)積極性越高，由于流動(dòng)性資產(chǎn)的收益較低，自用性資產(chǎn)主要體現(xiàn)目前的生活品質(zhì)，因此投資性資產(chǎn)是實(shí)現(xiàn)未來理財(cái)目標(biāo)最可依賴的資源。42.理財(cái)規(guī)劃師一般會(huì)要求客戶考慮準(zhǔn)備()以上的家庭預(yù)備金，以應(yīng)付緊急情況的現(xiàn)金流支付需求。A、1~2個(gè)月B、3~6個(gè)月C、6~8個(gè)月D、12個(gè)月答案：B解析：理財(cái)規(guī)劃師通常建議客戶考慮儲(chǔ)備一段相對(duì)較長時(shí)間的緊急現(xiàn)金流支付需求。對(duì)于家庭緊急情況，一般需要至少3至6個(gè)月的家庭收入作為預(yù)備金。因此，選項(xiàng)B“3~6個(gè)月”是正確的答案。43.（）一般為委托人（如家長）根據(jù)理財(cái)規(guī)劃的目標(biāo)，將資產(chǎn)所有權(quán)委托給受托人（如信托機(jī)構(gòu)），受托人按照信托協(xié)議的約定為受益人（如子女或配偶）的利益，管理、分配信托資產(chǎn)的行為。A、委托B、信托C、受托D、授信答案：B解析：信托一般為委托人（如家長）根據(jù)理財(cái)規(guī)劃的目標(biāo)，將資產(chǎn)所有權(quán)委托給受托人（如信托機(jī)構(gòu)），受托人按照信托協(xié)議的約定為受益人（如子女或配偶）的利益，管理、分配信托資產(chǎn)的行為。44.中小企業(yè)的財(cái)務(wù)分析師想了解和掌握一些基本財(cái)務(wù)比率。下列指標(biāo)屬于償債能力分析指標(biāo)的是（）。A、資產(chǎn)負(fù)債率B、應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)次數(shù)C、基本獲利率D、凈資產(chǎn)利潤率答案：A解析：償債能力是指企業(yè)償還到期債務(wù)的能力。通過償債能力分析指標(biāo)，一方面可以看出企業(yè)償還長、短期債務(wù)的能力和存在的風(fēng)險(xiǎn)，另一方面也能看出企業(yè)運(yùn)用現(xiàn)金、借款的能力。償債能力分析指標(biāo)主要有以下幾項(xiàng)：①流動(dòng)比率；②速動(dòng)比率；③現(xiàn)金比率；④資產(chǎn)負(fù)債率；⑤產(chǎn)權(quán)比率；⑥已獲利息倍數(shù)。B項(xiàng)屬于資產(chǎn)運(yùn)營能力指標(biāo)；CD兩項(xiàng)屬于獲利能力指標(biāo)。45.甲為自己投保一份人壽保險(xiǎn)，指定其妻為受益人。甲有一子4歲，甲母50歲且自己單獨(dú)生活。某日，甲因交通事故身亡。對(duì)該份保險(xiǎn)的保險(xiǎn)金處理正確的是（）。A、應(yīng)作為遺產(chǎn)由甲妻、甲子、甲母共同繼承B、應(yīng)作為遺產(chǎn)由甲妻一人繼承C、應(yīng)作為遺產(chǎn)由甲妻、甲子繼承D、應(yīng)全部支付給甲妻答案：D解析：受益人是指人身保險(xiǎn)合同中由被保險(xiǎn)人或者投保人指定的享有保險(xiǎn)金請求權(quán)的人，投保人、被保險(xiǎn)人可以為受益人。題中甲指定其妻為受益人，其妻享有保險(xiǎn)金請求權(quán)，保險(xiǎn)金屬于其妻的個(gè)人財(cái)產(chǎn)，不得作為甲的遺產(chǎn)進(jìn)行繼承。46.張?jiān)祁A(yù)計(jì)其子10年后上大學(xué)，屆時(shí)需學(xué)費(fèi)50萬，張?jiān)泼磕晖顿Y4萬元于年投資報(bào)酬率6％的平衡基金，則10年后張?jiān)苹I備的學(xué)費(fèi)()。A、夠，還多約2．72萬B、夠，還多約0．7萬C、不夠，還少約2．72萬D、不夠，還少約0．7萬答案：A解析：由于年金終值系數(shù)(F/A，6％，10)=13．18，故計(jì)算可得13．18X4=52．72(萬元)，即10年后總投資累計(jì)為52．72萬元，差額=52．72-50=2．72(萬元)。47.若投資組合的β系數(shù)為1．35，該投資組合的特雷諾指標(biāo)為5％，如果投資組合的期望收益率為15％，則無風(fēng)險(xiǎn)收益率為()。A、7．25％B、8．25％C、9．25％D、10．25％答案：B解析：根據(jù)特雷諾指標(biāo)公式，有：5％=(15％-rf)／1．35，解得：rf=8．25％。48.被稱為最低必要報(bào)酬率或最低要求收益率的是()。A、預(yù)期收益率B、必要收益率C、名義收益率D、實(shí)際收益率答案：B解析：B必要收益率，又稱最低必要報(bào)酬率或最低要求的收益率，表示投資者對(duì)某資產(chǎn)合理要求的最低收益率。49.通過公益性社會(huì)團(tuán)體或者縣級(jí)以上人民政府及其部門，用于《中華人民共和國公益事業(yè)捐贈(zèng)法》規(guī)定的公益事業(yè)的捐贈(zèng)，在年度利潤總額（）以內(nèi)的部分，準(zhǔn)予在計(jì)算應(yīng)納稅所得額時(shí)扣除。A、10％B、12％C、15％D、20％答案：B50.留學(xué)貸款不能用于（）。A、支付留學(xué)人員本人的學(xué)費(fèi)B、支付留學(xué)人員配偶的基本生活費(fèi)C、支付留學(xué)人員旅行的費(fèi)用D、支付留學(xué)人員子女的基本生活費(fèi)答案：C解析：出國留學(xué)貸款是指商業(yè)銀行向出國留學(xué)人員本人、配偶或其直系親屬發(fā)放的，用于支付出國留學(xué)人員學(xué)費(fèi)、基本生活費(fèi)等必需費(fèi)用的個(gè)人貸款。51.陳波的妻子在保險(xiǎn)公司為其購買了15萬元的終身保險(xiǎn)。陳波在保險(xiǎn)期間不幸因交通事故身亡。按照有關(guān)法律規(guī)定，肇事司機(jī)應(yīng)該賠償其家屬5萬元。陳波的妻子持保單向保險(xiǎn)公司索賠，保險(xiǎn)公司對(duì)該案件的正確處理方式是()。A、賠償15萬元B、先賠償15萬元，然后再向肇事司機(jī)追償5萬元賠款C、賠償10萬元D、不賠，因?yàn)椴粚儆诒ｋU(xiǎn)責(zé)任答案：A解析：根據(jù)我國《保險(xiǎn)法》的規(guī)定，人身保險(xiǎn)不受損失補(bǔ)償原則的限制，肇事司機(jī)賠償后不影響被保險(xiǎn)人向保險(xiǎn)公司索賠，因此保險(xiǎn)公司應(yīng)賠償死亡賠償金15萬元。52.下列不屬于退休養(yǎng)老金的主要投資方式的是()。A、銀行存款B、債券C、基金D、現(xiàn)金答案：D解析：一般而言，用于退休養(yǎng)老金的投資要以穩(wěn)健為主。有較大風(fēng)險(xiǎn)承受能力的人可以適當(dāng)考慮將部分資金投資于股票、股票基金等風(fēng)險(xiǎn)收益相對(duì)較高的產(chǎn)品。適合養(yǎng)老理財(cái)?shù)某Ｓ霉ぞ哌€有：銀行存款、銀行理財(cái)產(chǎn)品、債券、基金、貴金屬、商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)、信托、房產(chǎn)等。53.稅收的()是指國家憑借其公共權(quán)力以法律、法令形式對(duì)稅收征納雙方的權(quán)利（權(quán)力）與義務(wù)進(jìn)行規(guī)范，依據(jù)法律進(jìn)行征稅。A、強(qiáng)制性B、無償性C、固定性D、客觀性答案：A解析：A稅收的強(qiáng)制性是指國家憑借其公共權(quán)力以法律、法令形式對(duì)稅收征納雙方的權(quán)利（權(quán)力）與義務(wù)進(jìn)行規(guī)范，依據(jù)法律進(jìn)行征稅。54.個(gè)人所得稅稅務(wù)規(guī)劃的原則，不包括()。A、合法合規(guī)B、經(jīng)濟(jì)利益最大化C、客觀經(jīng)濟(jì)D、收益與風(fēng)險(xiǎn)平衡答案：C解析：個(gè)人所得稅稅務(wù)規(guī)劃的原則主要圍繞如何在合法合規(guī)的前提下，通過合理的稅務(wù)安排來減少稅務(wù)負(fù)擔(dān)，同時(shí)平衡收益與風(fēng)險(xiǎn)。這些原則通常包括：A.合法合規(guī)：稅務(wù)規(guī)劃的首要原則就是遵守法律法規(guī)，確保所有的稅務(wù)行為和策略都是合法的，避免違法違規(guī)的風(fēng)險(xiǎn)。B.經(jīng)濟(jì)利益最大化：稅務(wù)規(guī)劃的一個(gè)重要目標(biāo)是通過合法的方式減少稅務(wù)負(fù)擔(dān)，從而增加個(gè)人或企業(yè)的經(jīng)濟(jì)利益。D.收益與風(fēng)險(xiǎn)平衡：稅務(wù)規(guī)劃需要在追求經(jīng)濟(jì)利益的同時(shí)，充分評(píng)估可能的風(fēng)險(xiǎn)，確保在合法合規(guī)的前提下實(shí)現(xiàn)收益與風(fēng)險(xiǎn)的平衡。而C選項(xiàng)“客觀經(jīng)濟(jì)”并不是一個(gè)獨(dú)立的稅務(wù)規(guī)劃原則。稅務(wù)規(guī)劃是基于個(gè)人或企業(yè)的具體情況和需求進(jìn)行的，雖然需要考慮客觀經(jīng)濟(jì)環(huán)境的影響，但“客觀經(jīng)濟(jì)”本身并不構(gòu)成稅務(wù)規(guī)劃的一個(gè)原則。因此，正確答案是C，即個(gè)人所得稅稅務(wù)規(guī)劃的原則不包括“客觀經(jīng)濟(jì)”。55.緊急準(zhǔn)備金可以以()個(gè)月的家庭月平均支出加上短期的大額資本支出為基數(shù)。A、2B、4C、6D、8答案：C解析：緊急準(zhǔn)備金月數(shù)=流動(dòng)性資產(chǎn)／平均月支出。緊急準(zhǔn)備金或現(xiàn)金儲(chǔ)備可以以6個(gè)月的家庭月平均支出加上短期的大額資本支出為基數(shù)，酌情增減。56.轉(zhuǎn)繼承發(fā)生于（）中，代為繼承發(fā)生在（）中。A、法定繼承，遺囑繼承B、法定繼承也可以遺囑繼承，法定繼承C、遺囑繼承，法定繼承D、法定繼承，法定繼承也可以遺囑繼承答案：B解析：轉(zhuǎn)繼承可以發(fā)生于法定繼承中，也可以發(fā)生于遺囑繼承中。而代位繼承只能發(fā)生在法定繼承方式中。57.何老先生有兩個(gè)兒子——何老大與何老二，老伴多年前就已去世，何老先生帶著小兒麻痹的小兒子一同生活，何老大定期給付父親贍養(yǎng)費(fèi)用。2008年何老先生突發(fā)心臟病去世，留有一份自書遺囑，將全部財(cái)產(chǎn)10萬元留給何老大，并希望何老大能照顧好何老二。則（）。A、該遺囑有效，個(gè)人可以通過遺囑處理自己的遺產(chǎn)B、該遺囑無效，因?yàn)闆]有為何老二保留份額C、該遺囑有效，因?yàn)楹卫舷壬鷮⒑卫隙薪o何老大照顧D、該遺囑無效，因?yàn)楹卫舷壬鷽]有設(shè)立遺囑的能力答案：B解析：遺囑沒有為缺乏勞動(dòng)能力又沒有生活來源的繼承人保留必要份額的，對(duì)應(yīng)當(dāng)保留的份額的處分無效。本案中何先生小兒子患有小兒麻痹，需要人照顧即可以認(rèn)定缺乏勞動(dòng)能力和無生活來源，所以何老先生的遺囑無效。58.制訂教育投資規(guī)劃的第一步是()。A、試算數(shù)育資金需求B、子女教育目標(biāo)的分析C、教育金缺口的計(jì)算D、制作教育投資方案、選擇投資工具答案：B解析：B子女教育目標(biāo)的分析是制訂教育投資規(guī)劃的第一步。59.根據(jù)稅法規(guī)定，下列說法錯(cuò)誤的是（）。A、取得應(yīng)稅所得，沒有扣繳義務(wù)人的，應(yīng)當(dāng)按規(guī)定辦理納稅申報(bào)B、扣繳義務(wù)人包括企業(yè)(公司)、事業(yè)單位、機(jī)關(guān)、社會(huì)團(tuán)體、軍隊(duì)、駐華機(jī)構(gòu)、個(gè)體戶等單位或個(gè)人C、代扣代繳個(gè)人所得稅是扣繳義務(wù)人的法定義務(wù)，必須依法履行D、年所得12萬元以上的納稅人，如果取得的各項(xiàng)所得已足額繳納了個(gè)人所得稅，則無須在年度終了后再辦理納稅申報(bào)答案：D解析：D項(xiàng)，年所得12萬元以上的納稅人，無論取得的各項(xiàng)所得是否已足額繳納了個(gè)人所得稅，均應(yīng)在年度終了后向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)辦理納稅申報(bào)。60.對(duì)普通家庭而言，資產(chǎn)負(fù)債率超過（）就屬于偏高了。A、25％B、40％C、50％D、60％答案：C解析：根據(jù)經(jīng)驗(yàn)法則，資產(chǎn)負(fù)債率超過50％，對(duì)普通家庭而言就屬于偏高了。61.技術(shù)分析的假設(shè)不包括()。A、反映性B、客觀性C、趨向性D、重演性答案：B解析：B作為一種投資分析工具，技術(shù)分析是以一定的假設(shè)條件為前提的，這些假設(shè)是：市場行為反映一切信息（反映性）；證券價(jià)格沿趨勢移動(dòng)（趨向性）；歷史會(huì)重演（重演性）。62.在為客戶制定家庭財(cái)務(wù)保障規(guī)劃過程中，（）就是幫助客戶分析、明確財(cái)富保障的需求。A、風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別B、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估C、保險(xiǎn)產(chǎn)品建議D、評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)管理效果答案：A解析：風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別就是幫助客戶分析、明確財(cái)富保障的需求。63.基礎(chǔ)養(yǎng)老金由當(dāng)?shù)厣夏甓仍趰徛毠ぴ缕骄べY和（）共同決定。A、養(yǎng)老金替代率B、本人退休年齡C、城鎮(zhèn)人口平均預(yù)期壽命D、本人指數(shù)化月平均繳費(fèi)工資答案：D解析：基本養(yǎng)老金由基礎(chǔ)養(yǎng)老金和個(gè)人賬戶養(yǎng)老金組成。基礎(chǔ)養(yǎng)老金由當(dāng)?shù)厣夏甓仍趰徛毠ぴ缕骄べY和本人指數(shù)化月平均繳費(fèi)工資共同決定。64.張先生2015年全年的工資收入為63000元，前6個(gè)月每月工資4500元，后6個(gè)月每月工資6000元。則張先生2015年應(yīng)繳納個(gè)人所得稅為（）元。A、3000B、1050C、2000D、1300答案：B解析：工資、薪金所得，適用7級(jí)定額稅率，按月應(yīng)納稅所得額計(jì)算征稅。故前6個(gè)月應(yīng)繳納個(gè)人所得稅=(4500—3500)×3％×6=180(元)；后6個(gè)月應(yīng)繳納個(gè)人所得稅=[(6000—3500)×10％一105]×6=870(元)。2015年全年應(yīng)繳納個(gè)人所得稅為180+870=1050(元)。65.以下不屬于忠誠客戶的特點(diǎn)的是（）。A、非常滿意B、介紹別人C、評(píng)價(jià)較高D、重復(fù)購買答案：C解析：忠誠客戶的特點(diǎn)的是：（1）非常滿意；（2）重復(fù)購買；（3）介紹別人。66.王先生夫婦估計(jì)需要在55歲二人同時(shí)退休時(shí)準(zhǔn)備退休基金150萬元，王先生夫婦還有20年退休，為準(zhǔn)備退休基金，兩人采取“定期定投”的方式，另外假設(shè)退休基金的投資收益率為5％0，采取按年復(fù)利的形式，則每年年末需投入退休基金()元。A、54364B、45346C、45634D、45364答案：D解析：每年年末應(yīng)投入資金=1500000÷(F／A，5％，20)=45364(元)。67.王先生夫婦估計(jì)需要在55歲二人同時(shí)退休時(shí)準(zhǔn)備退休基金150萬元，王先生夫婦還有20年退休，為準(zhǔn)備退休基金，兩人采取“定期定投”的方式，另外假設(shè)退休基金的投資收益率為5％，采取按年復(fù)利的形式，則每年年末需投入退休基金（）元。A、54364B、45346C、45634D、45364答案：D解析：每年年末應(yīng)投入資金=1500000÷(F/A，5％，20)=45364(元)。68.保險(xiǎn)合同與一般合同相比較，保險(xiǎn)合同具有其特殊性，因此是一種特殊類型的合同，下列四項(xiàng)中不屬于保險(xiǎn)合同的特殊性的特點(diǎn)為()。A、雙務(wù)合同B、附合合同C、最大誠信合同D、實(shí)定合同答案：D解析：保險(xiǎn)合同是一種特殊的合同類型，其特點(diǎn)主要體現(xiàn)在以下幾個(gè)方面：A.雙務(wù)合同：保險(xiǎn)合同是雙方互相承擔(dān)義務(wù)的合同，被保險(xiǎn)人有支付保險(xiǎn)費(fèi)的義務(wù)，而保險(xiǎn)人有在被保險(xiǎn)人發(fā)生保險(xiǎn)事故時(shí)支付賠償金的義務(wù)。因此，選項(xiàng)A是保險(xiǎn)合同的特性之一。B.附合合同：在保險(xiǎn)合同中，通常是由保險(xiǎn)人提供格式化的條款，被保險(xiǎn)人只能選擇接受或不接受，不能對(duì)條款內(nèi)容進(jìn)行修改。這種合同形式稱為附合合同。因此，選項(xiàng)B也是保險(xiǎn)合同的特性之一。C.最大誠信合同：由于保險(xiǎn)合同的標(biāo)的通常是風(fēng)險(xiǎn)，保險(xiǎn)人需要充分了解被保險(xiǎn)人的風(fēng)險(xiǎn)狀況才能做出合理的承保決策。因此，保險(xiǎn)合同要求雙方都必須以最大的誠信來履行合同義務(wù)。因此，選項(xiàng)C也是保險(xiǎn)合同的特性之一。D.實(shí)定合同：實(shí)定合同是指合同條款在訂立時(shí)就已經(jīng)確定，不能隨意變更的合同。這并不是保險(xiǎn)合同的特殊性，因?yàn)樵S多其他類型的合同也可以是實(shí)定合同。因此，選項(xiàng)D不是保險(xiǎn)合同的特性。綜上所述，正確答案是選項(xiàng)D。69.退休規(guī)劃的原則包括謹(jǐn)慎性原則、平衡性原則和（）。A、適當(dāng)性原則B、盡早性原則C、合規(guī)性原則D、全面性原則答案：B解析：退休規(guī)劃的原則：（一）盡早性原則（二）謹(jǐn)慎性原則（三）平衡原則則70.某投資組合是有效的，其標(biāo)準(zhǔn)差為18%，市場組合的預(yù)期收益率為17%，標(biāo)準(zhǔn)差為20%，無風(fēng)險(xiǎn)收益率為5%。根據(jù)市場線方程，該投資組合的預(yù)期收益率為()。A、8．33%B、12．93%C、15．8%D、19%答案：C解析：71.某零息債券約定在到期日支付面額100元，期限10年，如果投資者要求的年收益率為12％，則其價(jià)格應(yīng)當(dāng)為()元。A、45．71B、32．20C、79．42D、100．00答案：B解析：該債券的價(jià)格=100÷(1+12％)10=32．20(元)。72.某投資者以每份920元認(rèn)購了面值1000元、票面利率6％，每年付息的5年期債券，一年后，到期收益率變?yōu)?％，則該投資者的持有期收益率為()。A、7％B、11．54％C、8％D、10．26％答案：B解析：一年后該債券的市場價(jià)值為：1000X6％X[(1+7％)-1+(1+7％)-2+…+(1+7％)-4]+1000X(1+7％)-4=966．13(元)，則該投資者持有期間的收益率=(966．13+1000X6％-920)÷920X100％=11．54％。73.以下不屬于投資的目的是（）。A、實(shí)現(xiàn)其理財(cái)目標(biāo)B、抵御通貨膨脹C、實(shí)現(xiàn)資產(chǎn)增值D、取得經(jīng)常性收益答案：A解析：投資的目的可以總結(jié)為以下三種：（一）抵御通貨膨脹（二）實(shí)現(xiàn)資產(chǎn)增值（三）獲取經(jīng)常性收益74.小李購買了某公司的終身壽險(xiǎn)，終身壽險(xiǎn)的本質(zhì)特征是無論被保險(xiǎn)人何時(shí)死亡，保險(xiǎn)公司都要支付死亡保險(xiǎn)金。下列關(guān)于終身壽險(xiǎn)的描述錯(cuò)誤的是()。A、終身壽險(xiǎn)相當(dāng)于一份100歲到期的定期壽險(xiǎn)B、終身壽險(xiǎn)的保單所有人必須通過退保才能獲得資金C、大多數(shù)終身壽險(xiǎn)保單屬于分紅保單D、終身壽險(xiǎn)也有部分保單屬于非分紅終身壽險(xiǎn)答案：B解析：終身壽險(xiǎn)指以死亡為給付保險(xiǎn)金條件，且保險(xiǎn)期限為終身的人壽保險(xiǎn)。終身壽險(xiǎn)具有保單現(xiàn)金價(jià)值，即被保險(xiǎn)人要求解約或退保時(shí)，壽險(xiǎn)公司應(yīng)該發(fā)還的金額。75.關(guān)于個(gè)人所得稅的計(jì)稅依據(jù)，下列說法錯(cuò)誤的是（）。A、工資、薪金所得，以每月收入額減除費(fèi)用3500元后的余額，為應(yīng)納稅所得額B、財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得，以轉(zhuǎn)讓財(cái)產(chǎn)的收入額減除財(cái)產(chǎn)原值和合理費(fèi)用后的余額，為應(yīng)納稅所得額C、利息、股息、紅利所得，偶然所得和其他所得，以每次收入額為應(yīng)納稅所得額D、個(gè)體工商戶的生產(chǎn)、經(jīng)營所得，以每一納稅年度的收入總額為應(yīng)納稅所得額答案：D解析：個(gè)體工商戶的生產(chǎn)經(jīng)營所得，以每一納稅年度的收入總額，減除成本、費(fèi)用以及損失后的余額，為應(yīng)納稅所得額。76.下列項(xiàng)目中，屬于勞務(wù)報(bào)酬所得的是（）。A、發(fā)表論文取得的報(bào)酬B、提供著作的版權(quán)而取得的報(bào)酬C、將國外的作品翻譯出版取得的報(bào)酬D、高校教師受出版社委托進(jìn)行審稿取得的報(bào)酬答案：D解析：勞務(wù)報(bào)酬所得是指個(gè)人從事設(shè)計(jì)、裝潢、安裝、制圖、化驗(yàn)、測試、醫(yī)療、法律、會(huì)計(jì)、咨詢、講學(xué)、新聞、廣播、翻譯、審稿、書畫、雕刻、影視、錄音、錄像、演出、表演、廣告、展覽、技術(shù)服務(wù)、介紹服務(wù)、經(jīng)濟(jì)服務(wù)、代辦服務(wù)以及其他勞務(wù)取得的所得。ABC三項(xiàng)均為稿酬所得。77.凈儲(chǔ)蓄率衡量的是客戶家庭的儲(chǔ)蓄能力，根據(jù)經(jīng)驗(yàn)法則，凈儲(chǔ)蓄一般不低于（）的25%為宜。A、凈資產(chǎn)B、總資產(chǎn)C、自由性資產(chǎn)D、稅后收入答案：D解析：凈儲(chǔ)蓄率衡量的是客戶家庭的儲(chǔ)蓄能力，根據(jù)經(jīng)驗(yàn)法則，凈儲(chǔ)蓄一般不低于家庭可支配收入（稅后收入）的25%為宜。78.小趙每月收入5000元，為自己向兩家保險(xiǎn)公司購買了兩份人身保險(xiǎn)，A保險(xiǎn)合同的保險(xiǎn)金額為10萬元，B保險(xiǎn)合同的保險(xiǎn)金額為50萬元，則小趙的行為屬于()。A、原保險(xiǎn)B、再保險(xiǎn)C、重復(fù)保險(xiǎn)D、共同保險(xiǎn)答案：D解析：共同保險(xiǎn)(也稱“共?！?是由幾個(gè)保險(xiǎn)人聯(lián)合直接承保同一保險(xiǎn)標(biāo)的、同一風(fēng)險(xiǎn)、同一保險(xiǎn)利益的保險(xiǎn)。A項(xiàng)，原保險(xiǎn)是保險(xiǎn)人與投保人之間直接簽訂保險(xiǎn)合同而建立保險(xiǎn)關(guān)系的一種保險(xiǎn)；B項(xiàng)，再保險(xiǎn)(也稱“分保”)是保險(xiǎn)人將其所承保的風(fēng)險(xiǎn)和責(zé)任的一部分或全部，轉(zhuǎn)移給其他保險(xiǎn)人的一種保險(xiǎn)；C項(xiàng)，重復(fù)保險(xiǎn)是指投保人以同一保險(xiǎn)標(biāo)的、同一保險(xiǎn)利益、同一保險(xiǎn)事故分別與兩個(gè)或兩個(gè)以上保險(xiǎn)人訂立保險(xiǎn)合同且保險(xiǎn)金額總和超過保險(xiǎn)價(jià)值的一種保險(xiǎn)。本題中，僅就收入而言，假設(shè)小趙22歲開始工作，55歲退休，其工作收入為(55-22)X5000X12=198(萬元)，再加上其他收入及自身的價(jià)值，保險(xiǎn)價(jià)值將遠(yuǎn)超過A、B兩保險(xiǎn)合同的保險(xiǎn)金額之和，故屬共同保險(xiǎn)，不屬于重復(fù)保險(xiǎn)。79.特雷諾指數(shù)和夏普比率()為基準(zhǔn)。A、均以資本市場線B、均以證券市場線C、分別以資本市場線和證券市場線D、分別以證券市場線和資本市場線答案：D解析：特雷諾指數(shù)給出了單位風(fēng)險(xiǎn)的平均超額收益率，其風(fēng)險(xiǎn)使用的是系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)，故是以貝塔為橫軸的證券市場線為基準(zhǔn)；夏普比率等于投資組合在選擇期間內(nèi)的平均超額收益率與這期間收益率的標(biāo)準(zhǔn)差的比值，它衡量了投資組合的每單位波動(dòng)性所獲得回報(bào)，故是以標(biāo)準(zhǔn)差為橫軸的資本市場線為基準(zhǔn)。80.理財(cái)規(guī)劃書的實(shí)用性是指()。A、方案中的建議、措施既具有可操作性，又能取得預(yù)期的效果B、方案對(duì)客戶既具有吸引力，又能取得預(yù)期的效果C、方案對(duì)客戶來說能夠適應(yīng)客戶的需求D、方案能夠設(shè)計(jì)合理，完整，實(shí)用性強(qiáng)答案：A解析：A理財(cái)規(guī)劃書的實(shí)用性，簡單來說就是方案中的建議、措施既具有可操作性，又能取得預(yù)期的效果。81.()主要是為了補(bǔ)償員工特殊和額外的勞動(dòng)消耗而支付給員工的補(bǔ)償性薪酬。A、基本薪酬B、獎(jiǎng)金C、津貼D、福利答案：C解析：C基本薪酬是指為員工完成基本工作技能／能力而支付的穩(wěn)定性現(xiàn)金報(bào)酬；獎(jiǎng)金則是根據(jù)績效考核給予的業(yè)績薪酬和激勵(lì)薪酬；津貼主要是為了補(bǔ)償員工特殊和額外的勞動(dòng)消耗而支付給員工的補(bǔ)償性薪酬；福利則是企業(yè)為員工提供的另一種補(bǔ)充性薪酬，以便為員工提供各種與生活質(zhì)量保障、工作生活平衡相關(guān)的物質(zhì)補(bǔ)償與服務(wù)形式。82.下列關(guān)于β系數(shù)說法錯(cuò)誤的是（）。A、β系數(shù)是特定資產(chǎn)（或資產(chǎn)組合）的非系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)度量B、β絕對(duì)值越大，顯示其收益變化幅度相對(duì)于大盤的變化幅度越大C、如果β值為負(fù)，那么大盤漲的時(shí)候它跌D、全體市場本身的β系數(shù)為1，若資產(chǎn)組合凈值的波動(dòng)大于全體市場的波動(dòng)幅度，則β系數(shù)大于1答案：A解析：β系數(shù)是特定資產(chǎn)（或資產(chǎn)組合）的系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)度量。83.()是理財(cái)規(guī)劃書中必不可少的內(nèi)容。A、客戶家庭基本情況分析B、客戶家庭風(fēng)險(xiǎn)態(tài)度分析C、客戶家庭財(cái)務(wù)狀況分析D、客戶家庭風(fēng)險(xiǎn)狀況分析答案：C解析：C客戶家庭財(cái)務(wù)狀況分析是理財(cái)規(guī)劃書中必不可少的內(nèi)容。84.客戶王女士在理財(cái)師小李的推薦下購買了一種資產(chǎn)配置。幾年后，在評(píng)估金額時(shí)，小李發(fā)現(xiàn)該配置的詹森比率為0．8%，表明該資產(chǎn)配置過去幾年的實(shí)際收益率()。A、比無風(fēng)險(xiǎn)收益高0．8%B、比無風(fēng)險(xiǎn)收益低0．8%C、比市場平均水平高0．8%D、比市場平均水平低0．8%答案：C解析：詹森指數(shù)是指在給出投資組合的貝塔及市場平均收益率的條件下，投資組合收益率超過CAPM預(yù)測收益率的部分。如果投資組合位于證券市場線的上方，則a值大于零，說明投資組合收益率高于市場平均水平，可以認(rèn)為其績效很好；如果投資組合位于證券市場線的下方，則d值小于零，表明該組合的績效不好。其公式為：αp=Rp-[Rf+βp(RM—Rf)]。85.某債券為一年付息一次的息票債券，票面價(jià)值為1000元，息票利率為10%，期限為10年，當(dāng)市場利率為8%時(shí)，該債券的發(fā)行價(jià)格應(yīng)為()元。A、1100．8B、1170．1C、1134．2D、1180．7答案：C解析：P=1000x10%÷(1+8%)+1000x10%÷(1+8%)2+…+(1000x10%+1000)÷(1+8%)10=1134．2(元)。86.（）又稱關(guān)系營銷，是指以特定手段將客戶分級(jí)或分類，區(qū)分出對(duì)公司利潤貢獻(xiàn)大的VIP客戶，并為之創(chuàng)造更高消費(fèi)價(jià)值、提供更多更好的服務(wù)，使之成為公司的忠誠那個(gè)客戶，長久的為公司創(chuàng)造收入和利潤。A、差異化營銷B、情感營銷C、數(shù)據(jù)庫營銷D、電話營銷答案：C解析：數(shù)據(jù)庫營銷又稱關(guān)系營銷，是指以特定手段將客戶分級(jí)或分類，區(qū)分出對(duì)公司利潤貢獻(xiàn)大的VIP客戶，并為之創(chuàng)造更高消費(fèi)價(jià)值、提供更多更好的服務(wù)，使之成為公司的忠誠那個(gè)客戶，長久的為公司創(chuàng)造收入和利潤。87.劉先生的孩子今年5歲，2年后將就讀小學(xué)，根據(jù)目前的情況，劉先生對(duì)各階段的年支出進(jìn)行了統(tǒng)計(jì)，如下表所示：學(xué)習(xí)階段學(xué)雜費(fèi)（元）就學(xué)年限（年）合計(jì)（元）小中20000360000高中20000360000大學(xué)250004100000若教育資金的增長率為5%，教育資金的投資回報(bào)率為8%，則子女教育資金的現(xiàn)值為()萬元。A、24.7B、28.3C、31D、33.3答案：A解析：A實(shí)際報(bào)酬率=(1+8%)／(1+5%)-1=2.86%，則子女教育資金現(xiàn)值=1.5×(P/A,2.86%,6)×（P/F,2.86%,2)+2×（P/A，2.86%,3)×(P/F,2.86%,8)+2×(P/A,2.86%,3)×(P/F,2.86%,11)+2.5×(P/A,2.86%,4)×(P/F,2.86%,15)=24.7（萬元）。88.食品業(yè)和公用事業(yè)屬于（）。A、增長型行業(yè)B、周期型行業(yè)C、衰退型行業(yè)D、防守型行業(yè)答案：D解析：食品業(yè)和公用事業(yè)屬于防守型行業(yè)。89.下列各項(xiàng)不能作為遺產(chǎn)繼承的是（）。A、30萬元的銀行定期存款B、個(gè)人收藏的清代名人字畫C、生前好友贈(zèng)與的一對(duì)青花瓷瓶D、朋友委托其鑒定的古董一件答案：D解析：遺產(chǎn)必須是公民個(gè)人所有的財(cái)產(chǎn)。D項(xiàng)，朋友委托其鑒定的古董并不屬于個(gè)人財(cái)產(chǎn)。90.以下納稅額計(jì)算方式錯(cuò)誤的是（）A、一般納稅人應(yīng)納稅額=銷項(xiàng)稅額-進(jìn)項(xiàng)稅額B、銷項(xiàng)稅額=應(yīng)稅銷售額X適用稅率C、小規(guī)模納稅人應(yīng)納稅額=計(jì)稅銷售額X征稅率D、組成計(jì)稅價(jià)格=成本X（1+銷售利潤率）答案：D解析：組成計(jì)稅價(jià)格=成本X（1+成本利潤率）91.理財(cái)師了解了客戶家庭的（）及家長對(duì)子女的期望后，就要開始計(jì)算將來入學(xué)時(shí)所需的費(fèi)用，也就是子女的教育成本。A、教育目標(biāo)B、財(cái)務(wù)狀況C、支出情況D、理財(cái)計(jì)劃答案：B解析：理財(cái)師了解了客戶家庭的財(cái)務(wù)狀況及家長對(duì)子女的期望后，就要開始計(jì)算將來入學(xué)時(shí)所需的費(fèi)用，也就是子女的教育成本。92.關(guān)于基本養(yǎng)老保險(xiǎn)，下列說法錯(cuò)誤的是()。A、企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的資金籌集來源于企業(yè)繳費(fèi)和個(gè)人薪酬扣除B、企業(yè)要按照本地區(qū)政府規(guī)定的企業(yè)繳費(fèi)比例向社會(huì)保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)繳納保險(xiǎn)費(fèi)C、企業(yè)繳費(fèi)的比例一般不得超過企業(yè)工資總額的20％，確需超過20％的，需報(bào)勞動(dòng)部、財(cái)政部審批D、個(gè)人養(yǎng)老保險(xiǎn)的繳費(fèi)比例通常為上年度本人月平均工資的8％答案：A解析：A項(xiàng)，企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的資金籌集來源主要包含五個(gè)方面：企業(yè)繳費(fèi)、個(gè)人薪酬扣除、財(cái)政支付、基金運(yùn)營收入和其他補(bǔ)貼。其中企業(yè)繳費(fèi)和個(gè)人薪酬扣除為資金籌集最為重要的來源，財(cái)政支付是指政府財(cái)政對(duì)基本養(yǎng)老保險(xiǎn)的補(bǔ)貼。93.下列關(guān)于債券到期收益率公式的說明，不正確的是()。A、當(dāng)債券價(jià)格等于面值(平價(jià))的時(shí)候，票面利率=即期收益率=到期收益率B、當(dāng)債券價(jià)格大于面值(溢價(jià))的時(shí)候，票面利率>即期收益率>到期收益率C、當(dāng)債券價(jià)格小于面值(折價(jià))的時(shí)候，票面利率<即期收益率<到期收益率D、當(dāng)債券價(jià)格小于面值(溢價(jià))的時(shí)候，票面利率>即期收益率>到期收益率答案：D解析：到期收益率是指使債券的未來現(xiàn)金流的貼現(xiàn)值等于債券現(xiàn)在價(jià)格的貼現(xiàn)率，一般用y來表示。設(shè)債券價(jià)格為P，票面利率為r，到期支付的本金為M，每次支付的利息為C，利息支付的次數(shù)為n，計(jì)算到期收益率(在利息支付時(shí)間間隔內(nèi))的公式為：根據(jù)上述公式可推導(dǎo)出如下結(jié)論：①當(dāng)債券價(jià)格等于面值(平價(jià))的時(shí)候，票面利率=即期收益率=到期收益率；②當(dāng)債券價(jià)格大于面值(溢價(jià))的時(shí)候，票面利率>即期收益率>到期收益率；③當(dāng)債券價(jià)格小于面值(折價(jià))的時(shí)候，票面利率<即期收益率<到期收益率。94.目前，在我國現(xiàn)行的法律框架下，（）和（）是遺產(chǎn)繼承的兩種重要形式。A、法定繼承，遺囑繼承B、法定繼承，遺贈(zèng)C、遺贈(zèng)扶養(yǎng)協(xié)議，遺贈(zèng)D、遺囑繼承，遺贈(zèng)答案：A解析：目前，在我國現(xiàn)行的法律框架下，法定繼承和遺囑繼承是遺產(chǎn)繼承的兩種重要形式。95.在保險(xiǎn)實(shí)務(wù)中，下列不屬于間接損失的是()。A、財(cái)產(chǎn)本身損失B、額外費(fèi)用損失C、收入損失D、責(zé)任損失答案：A解析：損失是指非故意的、非預(yù)期的、非計(jì)劃的經(jīng)濟(jì)價(jià)值的減少。損失通常包括直接損失和間接損失兩種形態(tài)。直接損失是指與風(fēng)險(xiǎn)事故有必然因果關(guān)系的、在量上可以確認(rèn)或界定的損失。間接損失是指風(fēng)險(xiǎn)事故的發(fā)生觸發(fā)了新的風(fēng)險(xiǎn)事故，或改變了風(fēng)險(xiǎn)事故的既定狀態(tài)而導(dǎo)致的損失。96.貨幣政策調(diào)節(jié)的對(duì)象是貨幣供應(yīng)量，具體表現(xiàn)不包括（）。A、流通中的現(xiàn)金B(yǎng)、個(gè)人銀行存款C、企業(yè)銀行存款D、法定準(zhǔn)備金答案：D解析：貨幣政策調(diào)節(jié)的對(duì)象是貨幣供應(yīng)量，即全社會(huì)總的購買力，具體表現(xiàn)形式為；流通中的現(xiàn)金和個(gè)人、企事業(yè)單位在銀行的存款。97.在()的方式下，理財(cái)規(guī)劃服務(wù)才能體現(xiàn)其實(shí)用性和專業(yè)性。A、為客戶制定子女教育金規(guī)劃B、分析和規(guī)劃客戶當(dāng)前比較關(guān)心的家庭財(cái)務(wù)決定C、為客戶制定換購房的規(guī)劃D、為客戶制定退休規(guī)劃答案：B解析：理財(cái)規(guī)劃服務(wù)不只是按制作理財(cái)規(guī)劃書的標(biāo)準(zhǔn)程序，逐個(gè)地為客戶制定所謂的子女教育金規(guī)劃、退休規(guī)劃、換購房的規(guī)劃等，而是針對(duì)客戶比較明確的、客戶當(dāng)前比較關(guān)心的家庭財(cái)務(wù)決定，進(jìn)行分析和規(guī)劃，并且著重強(qiáng)調(diào)這些家庭財(cái)務(wù)決定對(duì)家庭整體財(cái)務(wù)狀況、現(xiàn)在以及未來的其他理財(cái)目標(biāo)的影響。也只有在這樣的方式下，理財(cái)規(guī)劃服務(wù)才能體現(xiàn)其實(shí)用性和專業(yè)性。98.汽車金融公司貸款的首付比例一般為（）。A、10％～30％B、20％～30％C、20％～40％D、10％～40％答案：B解析：汽車金融公司貸款的首付比例一般為20％一30％，且彈性較大，還可以選擇一定比例的尾款；貸款年限一般不超過5年；貸款放款速度較快，通常幾個(gè)小時(shí)，最多幾天就可以辦理；但貸款利率較高，5年期利率高達(dá)8％。99.2015年，孫先生在朋友的建議下，為自己和妻子趙女士購買8聯(lián)合保險(xiǎn)產(chǎn)品，該產(chǎn)品規(guī)定聯(lián)合投保人中只要有一個(gè)人生存，年金就照常給付，直到全部被保險(xiǎn)人死亡之后才停止。B聯(lián)合保險(xiǎn)產(chǎn)品又被稱為（）。A、共同生存年金保險(xiǎn)B、最后生存者年金保險(xiǎn)C、共同死亡年金保險(xiǎn)D、最后死亡者年金保險(xiǎn)答案：B解析：最后生存者年金是指以兩個(gè)或兩個(gè)以上被保險(xiǎn)人中至少還有一人生存為年金給付條件的年金保險(xiǎn)。這種年金的給付將持續(xù)到最后一個(gè)被保險(xiǎn)人死亡為止，且給付金額保持不變。100.近年來，海外發(fā)達(dá)國家的理財(cái)行業(yè)對(duì)“金融消費(fèi)者權(quán)益保護(hù)”越來越關(guān)注，紛紛要求從業(yè)人員向客戶進(jìn)行（）。A、理財(cái)師的基本信息披露B、金融機(jī)構(gòu)的信息披露C、綜合理財(cái)規(guī)劃服務(wù)披露D、利益披露答案：D解析：近年來，海外發(fā)達(dá)國家的理財(cái)行業(yè)對(duì)“金融消費(fèi)者權(quán)益保護(hù)”越來越關(guān)注，紛紛要求從業(yè)人員向客戶進(jìn)行利益披露。利益披露是理財(cái)師增加服務(wù)透明度、獲得客戶進(jìn)一步信任的有效手段。101.對(duì)實(shí)行累進(jìn)稅率的企業(yè)所得進(jìn)行稅收籌劃，可用方法是()。A、隱瞞收入B、盡量降低收入總額C、集中收入，以提高每次的應(yīng)稅所得D、使用分劈技術(shù)，將所得、財(cái)產(chǎn)在兩個(gè)或更多個(gè)納稅人之間進(jìn)行分劈答案：D解析：分劈技術(shù)，是指在合法、合理的情況下，使所得、財(cái)產(chǎn)在兩個(gè)或更多個(gè)納稅人之間進(jìn)行分劈而直接節(jié)稅的稅務(wù)規(guī)劃技術(shù)。出于調(diào)節(jié)收入等社會(huì)政策的考慮，許多國家的所得稅和一般財(cái)產(chǎn)稅通常都會(huì)采用累進(jìn)稅率，計(jì)稅基數(shù)越大，適用的最高邊際稅率也越高。使所得、財(cái)產(chǎn)在兩個(gè)或更多個(gè)納稅人之間進(jìn)行分劈，可以使計(jì)稅基數(shù)降至低稅率級(jí)次，從而降低最高邊際適用稅率，節(jié)減稅收。102.在家庭生命周期中的（），借貸行為通常是為了消費(fèi)或者改善家庭的生活品質(zhì)。A、早期階段B、財(cái)富積累后期C、退休養(yǎng)老期D、整個(gè)過程答案：A解析：借貸目的包括消費(fèi)目的，投資目的，抑或是改善生活品質(zhì)的目的。在家庭生命周期中，早期階段的借貸行為通常是為了消費(fèi)或者改善家庭的生活品質(zhì)。103.投資規(guī)劃的關(guān)鍵或核心內(nèi)容是()。A、合理風(fēng)險(xiǎn)控制B、進(jìn)行資產(chǎn)配置C、確定投資目標(biāo)D、選擇組合投資答案：B解析：B投資，即資產(chǎn)配置的過程，是投資規(guī)劃的關(guān)鍵或核心內(nèi)容。104.下列關(guān)于退休養(yǎng)老基金缺口的說法不正確的是()。A、退休養(yǎng)老基金缺口是指退休后需要花費(fèi)的資金和可收入的資金之問的差距B、退休養(yǎng)老基金缺口=養(yǎng)老金總需求一養(yǎng)老金總供給C、養(yǎng)老金總需求是指在保持一定生活水平下的養(yǎng)老金總需求在退休時(shí)點(diǎn)的現(xiàn)值D、養(yǎng)老金總供給是指退休后社保養(yǎng)老金等既定養(yǎng)老金在退休時(shí)點(diǎn)的現(xiàn)值答案：D解析：養(yǎng)老金總供給由兩部分組成，除了退休后社保養(yǎng)老金等既定養(yǎng)老金在退休時(shí)點(diǎn)的現(xiàn)值之外，還包括退休前積累的來自工作期問的儲(chǔ)蓄和投資，到退休時(shí)點(diǎn)可以積累的資產(chǎn)的未來值，即退休養(yǎng)老基金缺口=PV退休需求-(FV退休前資金積累+PV退休后既定養(yǎng)老金)。105.某債券面值100元，票面利率6％，期限10年，每年付息。如果到期收益率為8％，則其發(fā)行價(jià)格()。A、高于100元B、低于100元C、等于100元D、無法確定答案：B解析：106.在我國通常把廣義的財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)劃分為()。A、財(cái)產(chǎn)損失保險(xiǎn)、責(zé)任保險(xiǎn)、意外傷害和健康保險(xiǎn)B、財(cái)產(chǎn)損失保險(xiǎn)、保證保險(xiǎn)、意外傷害保險(xiǎn)C、財(cái)產(chǎn)損失保險(xiǎn)、責(zé)任保險(xiǎn)、信用保險(xiǎn)D、財(cái)產(chǎn)損失保險(xiǎn)、責(zé)任保險(xiǎn)、健康保險(xiǎn)答案：C解析：在我國，通常把廣義的財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)劃分為財(cái)產(chǎn)損失保險(xiǎn)、責(zé)任保險(xiǎn)和信用保險(xiǎn)。這是因?yàn)樨?cái)產(chǎn)損失保險(xiǎn)是針對(duì)財(cái)產(chǎn)本身或與財(cái)產(chǎn)相關(guān)的利益損失的保險(xiǎn)，責(zé)任保險(xiǎn)是針對(duì)被保險(xiǎn)人因承擔(dān)他人損失而產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)的保險(xiǎn)，而信用保險(xiǎn)則是針對(duì)被保險(xiǎn)人信用風(fēng)險(xiǎn)的保險(xiǎn)。因此，選項(xiàng)C是正確的答案。107.如法律或保險(xiǎn)人對(duì)告知的內(nèi)容沒有確定性的規(guī)定，投保人或被保險(xiǎn)人應(yīng)將所有保險(xiǎn)標(biāo)的的危險(xiǎn)狀況及相關(guān)重要事實(shí)如實(shí)全部告知給保險(xiǎn)人。這種告知方式是()。A、無限告知B、有限告知C、主觀告知D、詢問回答告知答案：A解析：按照慣例投保人的告知形式有無限告知和詢問回答告知兩種，保險(xiǎn)人的告知形式有明確列明和明確說明兩種。無限告知，又稱客觀告知，如法律或保險(xiǎn)人對(duì)告知的內(nèi)容沒有確定性的規(guī)定，投保人或被保險(xiǎn)人應(yīng)將所有保險(xiǎn)標(biāo)的的風(fēng)險(xiǎn)狀況及相關(guān)重要事實(shí)如實(shí)全部告知給保險(xiǎn)人；詢問回答告知，又稱主觀告知，指投保人或被保險(xiǎn)人只需對(duì)保險(xiǎn)人詢問的問題如實(shí)告知，對(duì)詢問以外的問題投保人無需告知。108.個(gè)人對(duì)企事業(yè)單位承包、承租經(jīng)營后，工商登記改為個(gè)體工商戶的，應(yīng)()。A、按個(gè)體工商戶的生產(chǎn)經(jīng)營所得計(jì)征個(gè)人所得稅，不再征收企業(yè)所得稅B、按工資、薪金所得計(jì)征個(gè)人所得稅，不再征收企業(yè)所得稅C、先按照企業(yè)所得稅法的有關(guān)規(guī)定繳納企業(yè)所得稅，再按個(gè)體工商戶的生產(chǎn)經(jīng)營所得計(jì)征個(gè)人所得稅D、先按照企業(yè)所得稅法的有關(guān)規(guī)定繳納企業(yè)所得稅，再按工資、薪金所得計(jì)征個(gè)人所得稅答案：A解析：如果將所承租企業(yè)的工商登記變更為個(gè)體工商戶，則其經(jīng)營所得按個(gè)體工商戶的生產(chǎn)經(jīng)營所得計(jì)算繳納個(gè)人所得稅；如果仍使用原企業(yè)的營業(yè)執(zhí)照，則按規(guī)定在繳納企業(yè)所得稅后，還要就其稅后所得按承包、承租經(jīng)營所得繳納個(gè)人所得稅。109.沈先生在理財(cái)規(guī)劃師的介紹下，剛剛購買了兩全保險(xiǎn)，關(guān)于此種保險(xiǎn)的說法正確的是()。A、兩全保險(xiǎn)一般單獨(dú)銷售B、兩全保險(xiǎn)可以分為遞減的定期壽險(xiǎn)和遞減的保單儲(chǔ)蓄C、兩全保險(xiǎn)可以分為遞增的定期壽險(xiǎn)和遞增的保單儲(chǔ)蓄D、兩全保險(xiǎn)被視為一種有效的儲(chǔ)蓄工具答案：D解析：兩全壽險(xiǎn)又被稱為生死合險(xiǎn)，是指無論被保險(xiǎn)人在保險(xiǎn)期問死亡或在保險(xiǎn)期屆滿時(shí)仍然生存，保險(xiǎn)人均給付保險(xiǎn)金的人壽保險(xiǎn)。兩全壽險(xiǎn)的最大優(yōu)點(diǎn)在于，既可以使受益人在保險(xiǎn)存續(xù)期間得到保障，又可以使被保險(xiǎn)人在保險(xiǎn)期屆滿時(shí)享受到保險(xiǎn)金利益。這一類保險(xiǎn)產(chǎn)品具有儲(chǔ)蓄性質(zhì)。110.保費(fèi)支出規(guī)劃這部分的支出調(diào)整彈性（）。A、較高B、適中C、較低D、無法確定答案：C解析：保費(fèi)支出規(guī)劃：這部分的支出調(diào)整彈性較低。111.嚴(yán)先生轉(zhuǎn)讓一項(xiàng)專有技術(shù)，獲得特許權(quán)使用費(fèi)10萬元，則這筆特許權(quán)使用費(fèi)的應(yīng)納個(gè)人所得稅額為（）元。A、11200B、16000C、19625D、20000答案：B解析：特許權(quán)使用費(fèi)所得按次計(jì)算征收個(gè)人所得稅，適用20％的比例稅率，對(duì)每次收入不超過4000元的，減除費(fèi)用800元；4000元以上的，減除20％的費(fèi)用，其余額為應(yīng)納稅所得額。因此，這筆特許權(quán)使用費(fèi)收入應(yīng)納個(gè)人所得稅額=100000×(1—20％)×20％=16000(元)。112.以下說法不正確的是（）。A、在計(jì)算資金需求的時(shí)候需要明確，在實(shí)際退休規(guī)劃制定中，退休養(yǎng)老需要的費(fèi)用受到生存壽命、個(gè)人和家庭成員的健康狀況、醫(yī)療養(yǎng)老制度的改革、通脹率等諸多因素的影響，很難準(zhǔn)確估算B、退休收入的主要構(gòu)成包括社會(huì)養(yǎng)老金、家庭存款、企業(yè)年金、商業(yè)保險(xiǎn)、其他收入等。目前而言，社會(huì)養(yǎng)老金仍然是退休收入的主要來源，這項(xiàng)收入也是計(jì)算退休金缺口的主要數(shù)據(jù)C、估算社會(huì)養(yǎng)老金收入最主要的困難在企業(yè)年金、家庭存款方面等個(gè)體差異較大D、從國際經(jīng)驗(yàn)來看，養(yǎng)老金替代率大于70%即可維持退休前的生活水平；如果養(yǎng)老金替代率達(dá)到60%～70%，即可維持基本生活水平；如果養(yǎng)老金替代率低于50%，則生活水平會(huì)較之前有大幅下降答案：C解析：估算社會(huì)養(yǎng)老金收入最主要的困難在于社會(huì)養(yǎng)老制度的不斷變化與調(diào)整。113.根據(jù)《國務(wù)院關(guān)于完善企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的決定》(國發(fā)12005]38號(hào))，退休時(shí)的基本養(yǎng)老金月標(biāo)準(zhǔn)以當(dāng)?shù)厣夏甓仍趰徛毠ぴ缕骄べY和本人指數(shù)化月平均繳費(fèi)工資的平均值為基數(shù)，繳費(fèi)每滿1年發(fā)給（）。A、1％B、2％C、3％D、4％答案：A114.在制定退休規(guī)劃時(shí)，（）會(huì)直接導(dǎo)致養(yǎng)老金金額和退休規(guī)劃開始時(shí)點(diǎn)的差異。A、退休年齡B、壽命延長C、性別差異D、預(yù)期生活方式答案：C解析：在制定退休規(guī)劃方面，性別也是影響規(guī)劃的一個(gè)重要因素。一般來說，女性的退休養(yǎng)老金需求高于男性，退休規(guī)劃也應(yīng)該更早制定。??造成這一現(xiàn)狀的原因主要有三點(diǎn)：一是女性平均壽命高于男性；二是女性在工作期間平均收入低于男性，形成收入差距；這種差距既會(huì)影響職業(yè)生涯的財(cái)富積累，也會(huì)影響到退休后相關(guān)收入的獲得（如企業(yè)年金、養(yǎng)老金等）；三是女性的風(fēng)險(xiǎn)偏好程度較低，更愿意選擇保守的投資理財(cái)方式。115.自由結(jié)余占()的比率過高，往往體現(xiàn)出較低的理財(cái)積極度。A、總支出B、總收入C、總結(jié)余D、理財(cái)支出答案：C解析：家庭結(jié)余的支配項(xiàng)目包括專項(xiàng)結(jié)余和自由結(jié)余兩大類。自由結(jié)余是總結(jié)余減去專項(xiàng)結(jié)余總額，這是未經(jīng)處理的結(jié)余額度。自由結(jié)余占總結(jié)余的比率過高，往往體現(xiàn)出較低的理財(cái)積極度。116.以下關(guān)于印花稅的比例稅率錯(cuò)誤的是（）。A、適用0.00005稅率的“借款合同”B、適用0.0003稅率的“購銷合同”C、適用0.001稅率的“財(cái)產(chǎn)租賃合同"D、適用0.0003稅率的"貨物運(yùn)輸合同"答案：D解析：印花稅的比例稅率：適用0.00005稅率的為“借款合同”；適用0.0003稅率的為“購銷合同”、“建筑安裝工程合同”、“技術(shù)合同”；適用0.0005稅率的為“加工承攬合同”、“建筑工程勘察設(shè)計(jì)合同”、“貨物運(yùn)輸合同”、“產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)移書據(jù)”、“營業(yè)賬簿”稅目中記載資金的賬簿；適用0.001稅率的為“財(cái)產(chǎn)租賃合同”、“倉儲(chǔ)保管合同”、“財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)合同”、“股權(quán)轉(zhuǎn)讓書據(jù)”。117.以下不屬于客戶關(guān)系管理對(duì)理財(cái)業(yè)務(wù)發(fā)展的意義的是（）。A、為理財(cái)師提供客戶服務(wù)的工具和方法B、將客戶需求轉(zhuǎn)化為生產(chǎn)力C、直接提高理財(cái)業(yè)務(wù)的收益D、防止客戶流失答案：C解析：客戶關(guān)系管理對(duì)理財(cái)業(yè)務(wù)發(fā)展的意義的是：（1）將客戶需求轉(zhuǎn)化為生產(chǎn)力，帶來銀行產(chǎn)品服務(wù)的升級(jí)；（2）防止客戶流失，降低客戶開發(fā)成本；（3）培養(yǎng)高端客戶忠誠度；（4）為理財(cái)師提供客戶服務(wù)工具和方法。118.投資與投資規(guī)劃既有相同點(diǎn)，又存在一定的差別，投資或資產(chǎn)配置的目的是_____，投資規(guī)劃的重點(diǎn)在于_____。()A、收益的最大化；客戶需求或理財(cái)目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)B、客戶需求或理財(cái)目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)；收益的最大化C、收益與風(fēng)險(xiǎn)的平衡；客戶需求或理財(cái)目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)D、客戶需求或理財(cái)目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)；收益與風(fēng)險(xiǎn)的平衡答案：C解析：投資，即資產(chǎn)配置的過程，是投資規(guī)劃的關(guān)鍵或核心內(nèi)容。這就是說，投資與投資規(guī)劃的相同點(diǎn)是，兩者都關(guān)系到投資工具的選擇和組合；不同之處在于投資或資產(chǎn)配置的目的是收益與風(fēng)險(xiǎn)的平衡，投資規(guī)劃的重點(diǎn)在于客戶需求或理財(cái)目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。119.采用合法手段，利用稅收優(yōu)惠和稅收懲罰等傾斜調(diào)控政策，為客戶獲取稅收利益的籌劃是()。A、避稅籌劃B、節(jié)稅籌劃C、免稅籌劃D、稅收策劃答案：B解析：B節(jié)稅籌劃，即采用合法手段，利用稅收優(yōu)惠和稅收懲罰等傾斜調(diào)控政策，為客戶獲取稅收利益的籌劃。120.某企業(yè)以500萬元的固定資產(chǎn)價(jià)值為投保對(duì)象，向甲保險(xiǎn)公司投保了250萬元的財(cái)產(chǎn)險(xiǎn)，同時(shí)該企業(yè)又以同樣的固定資產(chǎn)向乙保險(xiǎn)公司投保了500萬元財(cái)產(chǎn)險(xiǎn)。則該企業(yè)的保險(xiǎn)方式屬于（）。A、原保險(xiǎn)B、再保險(xiǎn)C、共同保險(xiǎn)D、重復(fù)保險(xiǎn)答案：D解析：重復(fù)保險(xiǎn)，指投保人對(duì)于同一個(gè)保險(xiǎn)標(biāo)的、同一保險(xiǎn)利益，在同一期間就同一保險(xiǎn)責(zé)任，分別向兩家或兩家以上的保險(xiǎn)公司訂立且保額總和超過保險(xiǎn)價(jià)值的保險(xiǎn)合同。根據(jù)《保險(xiǎn)法》規(guī)定，財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)中，重復(fù)保險(xiǎn)的保險(xiǎn)金額綜合超過保險(xiǎn)價(jià)值的，各保險(xiǎn)公司的賠償金額的總和不得超過保險(xiǎn)價(jià)值。121.關(guān)于遺囑的特征，下列說法錯(cuò)誤的是（）。A、遺囑是一種單方法律行為B、遺囑是遺囑人獨(dú)立的民事行為C、遺囑人可以自己隨意制定遺囑的形式D、遺囑是于遺囑人死亡后才發(fā)生法律效力的民事行為答案：C解析：C．項(xiàng)，遺囑是一種要式民事行為，各國法律都對(duì)遺囑的形式予以嚴(yán)格的限制，規(guī)定了遺囑所必須采用的方式。依我國《繼承法》第十七條的規(guī)定，遺囑的法定方式有以下幾種：①公證遺囑；②自書遺囑；③代書遺囑；④錄音遺囑；⑤F1頭遺囑。122.綜合理財(cái)規(guī)劃是一項(xiàng)長期復(fù)雜的系統(tǒng)工程，其自身有一套標(biāo)準(zhǔn)科學(xué)的方法和流程，體現(xiàn)了其()。A、全面性B、長期性C、綜合性D、專業(yè)性答案：D解析：D綜合理財(cái)規(guī)劃的專業(yè)性是指理財(cái)規(guī)劃是一項(xiàng)系統(tǒng)的專業(yè)化服務(wù)，尤其在給客戶提供綜合理財(cái)規(guī)劃方案時(shí)，理財(cái)師需要運(yùn)用諸多方面的專業(yè)知識(shí)、技能；在面臨資源稀缺（資金有限）、時(shí)間限制、客戶需求多樣、市場多變等眾多復(fù)雜情況和挑戰(zhàn)的情況下，理財(cái)師必須在了解、分析客戶狀況和需求的基礎(chǔ)上，針對(duì)客戶的不同時(shí)期和各方面的理財(cái)目標(biāo)或財(cái)務(wù)問題，提出具體有效的解決問題的方案，并長期指導(dǎo)、協(xié)助客戶完成計(jì)劃的執(zhí)行、實(shí)現(xiàn)其理財(cái)目標(biāo)?？梢哉f，綜合理財(cái)規(guī)劃是一項(xiàng)長期復(fù)雜的系統(tǒng)工程，其自身有一套標(biāo)準(zhǔn)科學(xué)的方法和流程。123.理財(cái)規(guī)劃書的內(nèi)容與客戶息息相關(guān)，規(guī)劃書可讀性的要求不包括（）。A、按專業(yè)論文的格式來要求理財(cái)規(guī)劃書B、行文架構(gòu)上有一定的邏輯C、文字上能通俗易懂D、稱謂上能體現(xiàn)一定的親和力答案：A解析：事實(shí)上理財(cái)規(guī)劃書的內(nèi)容與客戶息息相關(guān)，只要在行文架構(gòu)上有一定的邏輯，文字上能通俗易懂，稱謂上能體現(xiàn)一定的親和力，可讀性并不是一件難事。124.資本資產(chǎn)定價(jià)模型揭示了在證券市場均衡時(shí)，投資者對(duì)每一種證券愿意持有的數(shù)量()已持有的數(shù)量。A、大于B、小于C、等于D、不少于答案：C解析：資本資產(chǎn)定價(jià)模型所揭示的投資收益與風(fēng)險(xiǎn)的函數(shù)關(guān)系，是通過投資者對(duì)持有證券數(shù)量的調(diào)整并引起證券價(jià)格的變化而達(dá)到的。根據(jù)單個(gè)證券的收益和風(fēng)險(xiǎn)特征，給定一個(gè)證券組合，如果投資者愿意持有的某一證券的數(shù)量不等于已擁有的數(shù)量，投資者就會(huì)通過買進(jìn)或賣出證券進(jìn)行調(diào)整，并因此對(duì)這種證券價(jià)格產(chǎn)生漲或跌的壓力。在得到一組新的價(jià)格后，投資者將重新估計(jì)對(duì)各種證券的需求，這一過程將持續(xù)到投資者對(duì)每一種證券愿意持有的數(shù)量等于已持有的數(shù)量，證券市場達(dá)到均衡。125.以下選項(xiàng)不屬于城市建設(shè)稅依據(jù)的是（）A、不定產(chǎn)的價(jià)格B、納稅人實(shí)際繳納的增值稅C、納稅人實(shí)際繳納的消費(fèi)稅D、納稅人實(shí)際繳納的營業(yè)稅答案：A解析：城市建設(shè)稅及教育費(fèi)附加的計(jì)稅依據(jù)：以納稅人實(shí)際繳納的增值稅、消費(fèi)稅。營業(yè)稅稅額為計(jì)稅依據(jù)。126.關(guān)于家庭收入支出表，說法錯(cuò)誤的是()。A、通常以月度為單位B、需有表頭C、金額和占比分別標(biāo)明單位“元”，或者“萬元”和百分比D、體現(xiàn)了客戶家庭在統(tǒng)計(jì)期間收入、支出的占比情況答案：A解析：收入支出表通常以年度為單位(也可以用季度、月度)。127.客戶在制定退休養(yǎng)老規(guī)劃之前往往都對(duì)自己的退休養(yǎng)老生活有-定的認(rèn)識(shí)和打算，但是，客戶的理解和認(rèn)識(shí)有-些是不夠科學(xué)、合理的，理財(cái)師要及時(shí)發(fā)現(xiàn)客戶的不準(zhǔn)確的理念并且加以提示，幫助客戶樹立正確的退休養(yǎng)老規(guī)劃理念。下列屬于客戶對(duì)退休養(yǎng)老生活的科學(xué)理解的是（）。A、青年人沒有必要考慮退休養(yǎng)老問題B、準(zhǔn)備的退休基金在投資中應(yīng)遵循穩(wěn)健性的原則，所以儲(chǔ)蓄的比例越大越好C、所有人都應(yīng)該進(jìn)行早期強(qiáng)制性儲(chǔ)蓄，未雨綢繆，盡早規(guī)劃退休生活…D、在制定退休規(guī)劃時(shí)，-定要避免過于樂觀的估計(jì)答案：D解析：A項(xiàng)不符合盡早性原則，未雨綢繆，盡早開始儲(chǔ)備養(yǎng)老金i越早越輕松，故青年人也應(yīng)該考慮退休養(yǎng)老問題；B項(xiàng)，退休基金在投資中應(yīng)遵循穩(wěn)健性的原則，但是這并不意味著要放棄退休基金進(jìn)行投資的收益；C項(xiàng)，雖然越早進(jìn)行退休養(yǎng)老規(guī)劃負(fù)擔(dān)越輕，有條件的人應(yīng)該進(jìn)行早期強(qiáng)制性儲(chǔ)蓄，盡早規(guī)劃退休生活，但是并不是所有的人都應(yīng)該如此，有些早期生活比較困難的人可能沒有進(jìn)行規(guī)劃的條件。128.下列哪一項(xiàng)不屬于人身保險(xiǎn)根據(jù)保障范圍的不同所作的劃分（）A、人壽保險(xiǎn)B、責(zé)任保險(xiǎn)C、健康保險(xiǎn)D、意外傷害保險(xiǎn)答案：B解析：人身保險(xiǎn)是以人的壽命和身體作為保險(xiǎn)標(biāo)的的一種保險(xiǎn)。根據(jù)保障范圍的不同，人身保險(xiǎn)可以區(qū)分為人壽保險(xiǎn)、年金保險(xiǎn)、意外傷害保險(xiǎn)和健康保險(xiǎn)。B項(xiàng)，責(zé)任保險(xiǎn)屬于財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)。129.（）就是要在了解客戶的基礎(chǔ)上，根據(jù)客戶的需求、偏好為客戶提供標(biāo)準(zhǔn)化、精細(xì)化和個(gè)性化的金融服務(wù)。A、定制管理B、關(guān)系管理C、接觸點(diǎn)管理D、績效管理答案：C解析：接觸點(diǎn)管理就是要在了解客戶的基礎(chǔ)上，根據(jù)客戶的需求、偏好為客戶提供標(biāo)準(zhǔn)化、精細(xì)化和個(gè)性化的金融服務(wù)。130.在收益率-標(biāo)準(zhǔn)差構(gòu)成的坐標(biāo)中，夏普比率就是()。A、在收益率-標(biāo)準(zhǔn)差構(gòu)成的坐標(biāo)圖中連接證券組合與無風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)的直線的斜率B、在收益率-β值構(gòu)成的坐標(biāo)圖中連接證券組合與無風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)的直線的斜率C、證券組合所獲得的高于市場的那部分風(fēng)險(xiǎn)溢價(jià)D、在收益率-標(biāo)準(zhǔn)差構(gòu)成的坐標(biāo)圖中連接證券組合與最優(yōu)風(fēng)險(xiǎn)證券組合的直線的斜率答案：A解析：夏普比率等于投資組合在選擇期間內(nèi)的平均超額收益率與這期間收益率的標(biāo)準(zhǔn)差的比值。它衡量了投資組合的每單位波動(dòng)性所獲得的回報(bào)。131.在很多時(shí)候，由于國內(nèi)保險(xiǎn)產(chǎn)品線的局限，一些風(fēng)險(xiǎn)尚不能完全覆蓋，理財(cái)師應(yīng)對(duì)客戶進(jìn)行（）。A、向客戶隱瞞以免引起分歧B、如實(shí)披露C、如果客戶問起就說明，不問就不必說明D、視該保險(xiǎn)產(chǎn)品而定答案：B解析：在很多時(shí)候，由于國內(nèi)保險(xiǎn)產(chǎn)品線的局限，一些風(fēng)險(xiǎn)尚不能完全覆蓋，理財(cái)師應(yīng)對(duì)客戶進(jìn)行如實(shí)披露。132.人壽保險(xiǎn)包括()等險(xiǎn)種。A、收入保障保險(xiǎn)B、特定意外傷害保險(xiǎn)C、長期護(hù)理保險(xiǎn)D、年金保險(xiǎn)和兩全保險(xiǎn)答案：D解析：人壽保險(xiǎn)主要業(yè)務(wù)種類包括：定期壽險(xiǎn)、終身壽險(xiǎn)、兩全壽險(xiǎn)、年金保險(xiǎn)、投資連結(jié)保險(xiǎn)、分紅壽險(xiǎn)和萬能壽險(xiǎn)等。AC兩項(xiàng)屬于健康保險(xiǎn)；B項(xiàng)屬于意外傷害保險(xiǎn)。133.羊群行為的關(guān)鍵是其他投資者的行為會(huì)影響（）決策，并對(duì)決策的結(jié)果造成影響。A、公共投資B、個(gè)人的投資C、機(jī)構(gòu)投資D、組合投資答案：B解析：羊群行為的關(guān)鍵是其他投資者的行為會(huì)影響個(gè)人的投資決策，并對(duì)他的決策的結(jié)果造成影響。134.理財(cái)規(guī)劃書的開場白不包括()。A、一封給客戶的信B、理財(cái)規(guī)劃書的封面C、法律聲明文件D、理財(cái)規(guī)劃書的摘要答案：C解析：一份理財(cái)規(guī)劃書應(yīng)當(dāng)有自己的“開場白”，它包括了以下5個(gè)部分的內(nèi)容或工作：①理財(cái)規(guī)劃書的裝訂；②一封給客戶的信，向客戶表示感謝以及一些和理財(cái)規(guī)劃書相關(guān)的注意事項(xiàng)；③理財(cái)規(guī)劃書的封面；④理財(cái)規(guī)劃書的摘要；⑤目錄。135.客戶關(guān)系管理大多講的是IT系統(tǒng)或技術(shù)，涌現(xiàn)出不少CRM軟件廠商，這一階段是處于客戶關(guān)系管理在中國發(fā)展的（）階段。A、模仿B、跟風(fēng)C、摸索D、成熟答案：B解析：客戶關(guān)系管理大多講的是IT系統(tǒng)或技術(shù)，涌現(xiàn)出不少CRM軟件廠商，這一階段是處于客戶關(guān)系管理在中國發(fā)展的跟風(fēng)階段。136.薪酬中的（）會(huì)給退休規(guī)劃提供更多收入保障，如延期收入中的福利部分如企業(yè)年金、社會(huì)保險(xiǎn)等可以為客戶提供一部分退休金，是退休生活的收入來源之一。A、當(dāng)期收入B、福利C、津貼D、延期收入答案：D解析：薪酬中的延期收入會(huì)給退休規(guī)劃提供更多收入保障，如延期收入中的福利部分如企業(yè)年金、社會(huì)保險(xiǎn)等可以為客戶提供一部分退休金，是退休生活的收入來源之一。137.假定某投資者以940元的價(jià)格購買了面額為1000元，票面利率為10%，剩余期限為6年的債券，該投資者的當(dāng)期收益率為()。A、9%B、10%C、11%D、17%答案：C解析：當(dāng)期收益率=利息收益/債券購買價(jià)格=(1000×10%)/940=10．64%≈11%。138.家庭擁有大量現(xiàn)金會(huì)面臨資產(chǎn)縮水的風(fēng)險(xiǎn)，一般而言，以()左右的家庭生活支出額作為現(xiàn)金儲(chǔ)備水平標(biāo)準(zhǔn)。A、1個(gè)月B、2個(gè)月C、4個(gè)月D、6個(gè)月答案：D解析：一般而言，以6個(gè)月左右的家庭生活支出額作為現(xiàn)金儲(chǔ)備水平標(biāo)準(zhǔn)，根據(jù)客戶的具體情況可以酌量增減。這里所指的生活支出必須是包括客戶家庭所有的支出，包括還貸支出、保險(xiǎn)支出、教育支出等比較剛性的支出。139.（）是指稅后工作收入減去相應(yīng)的日常生活支出和專項(xiàng)支出后的盈余部分A、生活結(jié)余B、理財(cái)結(jié)余C、專項(xiàng)結(jié)余D、自由結(jié)余答案：A解析：生活結(jié)余是指稅后工作收入減去相應(yīng)的日常生活支出和專項(xiàng)支出后的盈余部分140.小馬在嬰兒時(shí)期即被養(yǎng)父母抱養(yǎng)，后來養(yǎng)父與養(yǎng)母離婚，小馬跟著養(yǎng)父生活。2011年小馬10歲時(shí)養(yǎng)父與趙女士再婚。再婚后趙女士對(duì)小馬照顧有加。2015年趙女士突發(fā)意外去世，則趙女士的法定繼承人是（）。A、養(yǎng)父B、小馬C、趙女士的前夫D、養(yǎng)父、小馬答案：D解析：我國繼承法確定的法定繼承人具體包括：①配偶；②子女(包括非婚生子女、養(yǎng)子女、繼子女)；③父母(包括生父母、養(yǎng)父母和形成撫養(yǎng)教育關(guān)系的繼父母)；④兄弟姐妹；⑤祖父母、外祖父母；⑥對(duì)公公、婆婆盡了主要贍養(yǎng)義務(wù)的喪偶兒媳和對(duì)岳父、岳母盡了主要贍養(yǎng)義務(wù)的喪偶女婿。141.馬先生今年50歲，計(jì)劃10年后退休。已知投資回報(bào)率一直為6％，通脹率為3％。假設(shè)馬先生的預(yù)期壽命為80歲，目前年開支額為10萬元。那么當(dāng)馬先生目前持有的生息資產(chǎn)的現(xiàn)值為100萬元和80萬元時(shí)，其養(yǎng)老金的缺口分別為()。A、15．8639萬元；35．8639萬元B、15．8639萬元；30．8831萬元C、30．8831萬元；15．8639萬元D、35．8639萬元；15．8639萬元答案：A解析：實(shí)際收益率=(1+名義收益率)／(1+通貨膨脹率)-1=(1+6％)／(1+3％)-1=2．91％，到60歲退休時(shí)年生活開銷=10X(1+3％)10=13．44(萬元)?？蛻敉诵莺?0年的支出折現(xiàn)到60歲時(shí)點(diǎn)，PV(FV=0，PMT=-13．44，i=2．91％，n=20，期初年金)=207．4946(萬元)。退休總開支從60歲時(shí)點(diǎn)折算到50歲時(shí)點(diǎn)，PV(FV=207．4946，n=10，i=6％，PMT=0)=115．8639(萬元)。生息資產(chǎn)為100萬元時(shí)