財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防控管理制度

財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防控管理制度第一章總則第一條目的和依據(jù)為確保公司財(cái)務(wù)安全，有效防控財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，訂立本管理制度。本管理制度依據(jù)公司法律法規(guī)和相關(guān)政策。第二條適用范圍本管理制度適用于公司全部部門、員工以及與公司有財(cái)務(wù)往來的合作伙伴。公司指定的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防控職責(zé)部門負(fù)責(zé)管理執(zhí)行本制度。第二章組織架構(gòu)與職責(zé)第三條財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防控職責(zé)部門公司指定的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防控職責(zé)部門負(fù)責(zé)協(xié)調(diào)、執(zhí)行和監(jiān)督公司財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防控工作。財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防控職責(zé)部門應(yīng)定期進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評估，及時(shí)發(fā)現(xiàn)并處理潛在風(fēng)險(xiǎn)。第四條部門職責(zé)財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)訂立和執(zhí)行財(cái)務(wù)管理制度，并進(jìn)行定期檢查和修訂。執(zhí)行資金管理制度，確保公司資金安全。進(jìn)行資金預(yù)算和猜測，掌控財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。負(fù)責(zé)訂立和執(zhí)行付款及收款管理制度，確?？铐?xiàng)安全。幫助財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防控職責(zé)部門進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評估。第五條員工職責(zé)公司全部員工應(yīng)遵守財(cái)務(wù)管理制度和相關(guān)規(guī)定。員工應(yīng)妥當(dāng)保管與財(cái)務(wù)相關(guān)的文件、記錄和憑證，并進(jìn)行正確使用。員工發(fā)現(xiàn)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)或異常情況應(yīng)及時(shí)報(bào)告財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防控職責(zé)部門。第三章財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防控措施第六條財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)識別和評估財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防控職責(zé)部門應(yīng)定期進(jìn)行財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)識別和評估工作，訂立相應(yīng)風(fēng)險(xiǎn)防范和掌控措施。財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防控職責(zé)部門應(yīng)對各個(gè)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分類，確定風(fēng)險(xiǎn)等級。第七條資金管理財(cái)務(wù)部門應(yīng)建立健全的資金監(jiān)控機(jī)制，進(jìn)行資金的合理配置、使用和監(jiān)督。資金的使用和支出須經(jīng)過相應(yīng)的審批，并依照制度進(jìn)行登記和記錄。第八條內(nèi)部掌控財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防控職責(zé)部門應(yīng)建立健全的內(nèi)部掌控體系，確保財(cái)務(wù)流程的合規(guī)性和規(guī)范性。內(nèi)部掌控應(yīng)包含風(fēng)險(xiǎn)識別、掌控措施、風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生后的處理和監(jiān)督等環(huán)節(jié)。第九條外部合作伙伴管理公司應(yīng)建立合作伙伴管理制度，對涉及財(cái)務(wù)往來的合作伙伴進(jìn)行認(rèn)真篩選和評估。與合作伙伴建立合同和商定，在合同中明確雙方的權(quán)責(zé)，并建立監(jiān)督和追責(zé)機(jī)制。第四章監(jiān)督與檢查第十條監(jiān)督機(jī)構(gòu)公司內(nèi)部設(shè)立財(cái)務(wù)監(jiān)督機(jī)構(gòu)，負(fù)責(zé)對財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防控職責(zé)部門的工作進(jìn)行監(jiān)督和檢查。監(jiān)督機(jī)構(gòu)需具備專業(yè)知識和本領(lǐng)，對財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防控工作進(jìn)行有效管理。第十一條內(nèi)部審計(jì)公司應(yīng)定期進(jìn)行內(nèi)部審計(jì)，對財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防控工作進(jìn)行檢查和評估。內(nèi)部審計(jì)應(yīng)獨(dú)立進(jìn)行，結(jié)果報(bào)告提交公司高層管理人員和監(jiān)督機(jī)構(gòu)。第十二條外部審計(jì)公司應(yīng)定期聘請外部專業(yè)機(jī)構(gòu)進(jìn)行財(cái)務(wù)審計(jì)，對財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防控工作進(jìn)行獨(dú)立評估。外部審計(jì)結(jié)果報(bào)告應(yīng)提交公司高層管理人員和監(jiān)督機(jī)構(gòu)，隨時(shí)向股東公開。第五章懲罰與嘉獎(jiǎng)第十三條懲罰對于違反財(cái)務(wù)管理制度和相關(guān)規(guī)定的員工，依據(jù)情節(jié)輕重，可采取警告、罰款、降職、解聘等措施。對于有意造成財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)或損失的員工，將依法追究法律責(zé)任。第十四條嘉獎(jiǎng)對于在財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防控工作中表現(xiàn)出色的員工，可予以稱贊、獎(jiǎng)金、晉升等激勵(lì)措施。第六章附則第十五條修訂與解釋對本管理制度的修訂，應(yīng)經(jīng)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防控職責(zé)部門的審查和公司高層管理人員的批準(zhǔn)。本管理制度的解釋權(quán)屬于公司高層管理人員。第十六條施行日期本管理制度自批準(zhǔn)之日起