醫(yī)院財(cái)務(wù)與會計(jì)管理制度

醫(yī)院財(cái)務(wù)與會計(jì)管理制度第一章總則第一條目的和依據(jù)本制度的目的是規(guī)范醫(yī)院財(cái)務(wù)與會計(jì)管理工作，保障財(cái)務(wù)資金的合理布置和會計(jì)信息的準(zhǔn)確記錄，確保醫(yī)院的財(cái)務(wù)工作的規(guī)范化和透亮化。本制度依據(jù)國家有關(guān)法律法規(guī)、金融監(jiān)管規(guī)定、行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)以及醫(yī)院實(shí)際情況訂立。第二條適用范圍本制度適用于本醫(yī)院內(nèi)各部門、崗位涉及到財(cái)務(wù)與會計(jì)管理的工作人員。第二章資金管理第三條資金申請與使用各部門需要申請使用資金時(shí)，需書面提交申請，并說明資金用途、金額和估計(jì)使用時(shí)間；資金申請需經(jīng)所在部門負(fù)責(zé)人審批，并報(bào)財(cái)務(wù)部門審核；財(cái)務(wù)部門在核查后，依據(jù)實(shí)際情況決議是否批準(zhǔn)；全部資金使用都應(yīng)合法合規(guī)，嚴(yán)禁挪用、私分、套取、挪窩等行為；資金使用完畢后，需及時(shí)向財(cái)務(wù)部門提交相關(guān)支出憑證和報(bào)銷票據(jù)。第四條資金的儲存與保管醫(yī)院對現(xiàn)金資金進(jìn)行分類管理，確保資金的安全存放；現(xiàn)金資金應(yīng)存放在專用保險(xiǎn)柜中，并由專人進(jìn)行保管；醫(yī)院應(yīng)建立相應(yīng)的防備措施，防止偷竊、偽造等現(xiàn)金風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生；對于醫(yī)院的銀行存款，應(yīng)當(dāng)由財(cái)務(wù)部門統(tǒng)一管理，并進(jìn)行定期核對。第五條資金收支管理確保醫(yī)院收入的真實(shí)、準(zhǔn)確和完整，及時(shí)入賬；全部收入來源需明確記錄，并做好相應(yīng)的憑證和賬務(wù)處理；對于醫(yī)院的費(fèi)用支出，應(yīng)依照相關(guān)規(guī)定進(jìn)行審核、核準(zhǔn)和支出；醫(yī)院財(cái)務(wù)部門應(yīng)做好資金流動情況的記錄和報(bào)表的編制。第三章會計(jì)核算第六條會計(jì)憑證的登記與審核醫(yī)院財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)會計(jì)憑證的編制與登記，并依照規(guī)定的程序進(jìn)行審核；會計(jì)憑證的編制應(yīng)準(zhǔn)確反映相關(guān)業(yè)務(wù)的經(jīng)濟(jì)實(shí)質(zhì)和交易內(nèi)容；會計(jì)憑證的審核應(yīng)檢查憑證的合法性、準(zhǔn)確性和完整性。第七條會計(jì)賬簿的建立與管理醫(yī)院財(cái)務(wù)部門應(yīng)依照會計(jì)制度和財(cái)務(wù)報(bào)告要求，建立相應(yīng)的會計(jì)賬簿；會計(jì)賬簿應(yīng)及時(shí)、準(zhǔn)確地記錄醫(yī)院的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)；會計(jì)賬簿應(yīng)進(jìn)行存檔管理，確保賬簿的完整性和安全性。第八條財(cái)務(wù)報(bào)表的編制與報(bào)送醫(yī)院財(cái)務(wù)部門應(yīng)依照國家財(cái)務(wù)制度和相關(guān)規(guī)定，定期編制財(cái)務(wù)報(bào)表；財(cái)務(wù)報(bào)表的編制應(yīng)準(zhǔn)確、真實(shí)地反映醫(yī)院的財(cái)務(wù)情形和經(jīng)營成績；財(cái)務(wù)報(bào)表應(yīng)及時(shí)報(bào)送至有關(guān)主管部門，而且對外公開披露。第四章內(nèi)部掌控第九條財(cái)務(wù)內(nèi)部掌控醫(yī)院財(cái)務(wù)部門應(yīng)建立健全的內(nèi)部掌控制度，確保財(cái)務(wù)工作的規(guī)范運(yùn)行；財(cái)務(wù)內(nèi)部掌控制度應(yīng)包含財(cái)務(wù)核算、資金管理、會計(jì)制度、財(cái)務(wù)報(bào)表編制等方面的規(guī)定；財(cái)務(wù)內(nèi)部掌控制度應(yīng)定期進(jìn)行評估，確保其有效性和合理性。第十條監(jiān)督與檢查醫(yī)院應(yīng)設(shè)立內(nèi)部監(jiān)督部門，對醫(yī)院的財(cái)務(wù)工作進(jìn)行監(jiān)督和檢查；內(nèi)部監(jiān)督部門應(yīng)獨(dú)立于財(cái)務(wù)部門，并對財(cái)務(wù)工作的合規(guī)性、規(guī)范性進(jìn)行監(jiān)督；內(nèi)部監(jiān)督部門應(yīng)定期報(bào)告監(jiān)督情況和發(fā)現(xiàn)的問題，并提出改進(jìn)看法。第五章法律責(zé)任第十一條違規(guī)處理對于違反本制度的工作人員，一經(jīng)查實(shí)，將依法進(jìn)行相應(yīng)的紀(jì)律處分；對于違法犯罪行為，將移交給有關(guān)司法機(jī)關(guān)進(jìn)行處理；對于對醫(yī)院財(cái)務(wù)和會計(jì)管理工作造成損失的，應(yīng)當(dāng)承當(dāng)相應(yīng)的經(jīng)濟(jì)責(zé)任。第六章附則第十二條本制度的