撫順縣縣直部門(mén)預(yù)算編制管理制度樣本

撫順縣縣直部門(mén)預(yù)算編制管理措施第一章總則第一條為確?？h直部門(mén)預(yù)算順利實(shí)施，依據(jù)國(guó)家、省、市相關(guān)要求，制訂本措施第二條本措施所指部門(mén)預(yù)算是部門(mén)依據(jù)國(guó)家相關(guān)要求及行使職能需要，由基層預(yù)算單位編制，逐層上報(bào)、審核、匯總，經(jīng)財(cái)政部門(mén)審核后提交人大常委會(huì)依法同意涵蓋部門(mén)各項(xiàng)收支綜合財(cái)政計(jì)劃。第三條全部政府非稅收入均是國(guó)家財(cái)政性資金，不屬于部門(mén)和單位自有資金，須納入部門(mén)預(yù)算編制范圍。第四條部門(mén)預(yù)算反應(yīng)部門(mén)及所屬單位收支情況。部門(mén)預(yù)算支出包含基礎(chǔ)支出和項(xiàng)目支出。第五條含有獨(dú)立法人資格和財(cái)務(wù)獨(dú)立核實(shí)縣直行政機(jī)關(guān)全部是部門(mén)預(yù)算編制主體。含有獨(dú)立法人資格、但財(cái)務(wù)不獨(dú)立核實(shí)行政機(jī)關(guān)暫由其財(cái)務(wù)主管部門(mén)代行編制部門(mén)預(yù)算。第六條主管部門(mén)是其所屬單位預(yù)算編制責(zé)任主體，要嚴(yán)格根據(jù)財(cái)政部門(mén)相關(guān)要求負(fù)責(zé)對(duì)本部門(mén)預(yù)算編制組織、審核、匯總和報(bào)送工作。第七條主管部門(mén)是財(cái)政管理一級(jí)預(yù)算單位，還未含有財(cái)政一級(jí)預(yù)算單位條件要抓緊完善，及早形成“一個(gè)部門(mén)一本預(yù)算管理體制。第八條編制部門(mén)預(yù)算基礎(chǔ)標(biāo)準(zhǔn)：1．正當(dāng)性標(biāo)準(zhǔn)。符合《預(yù)算法》和國(guó)家相關(guān)其它法律、法規(guī)，充足表現(xiàn)國(guó)家相關(guān)方針、政策，在法律給予部門(mén)職能范圍內(nèi)編制部門(mén)預(yù)算。2．綜合性標(biāo)準(zhǔn)。對(duì)納入部門(mén)預(yù)算資金進(jìn)行“整體捆綁、統(tǒng)一編排”，并根據(jù)“先預(yù)算外后預(yù)算內(nèi)”資金安排次序編制部門(mén)預(yù)算。3．平衡性標(biāo)準(zhǔn)。從嚴(yán)控制各項(xiàng)支出，做到量入為出、收支平衡。4．關(guān)鍵性標(biāo)準(zhǔn)。合理安排各項(xiàng)資金，本著“一吃飯、二穩(wěn)定、三建設(shè)”方針，在兼顧通常同時(shí)，優(yōu)先確保法定支出。5．公開(kāi)透明性標(biāo)準(zhǔn)。要綜合預(yù)算內(nèi)外資金、統(tǒng)籌安排，按定員定額、支出標(biāo)準(zhǔn)和科學(xué)論證、合理排序方法編制基礎(chǔ)支出和項(xiàng)目支出預(yù)算。6．績(jī)效性標(biāo)準(zhǔn)。對(duì)預(yù)算實(shí)施過(guò)程和完成結(jié)果實(shí)施全方面追蹤問(wèn)效，不停提升資金使用社會(huì)效益和經(jīng)濟(jì)效益。7．主動(dòng)推進(jìn)標(biāo)準(zhǔn)。預(yù)算要統(tǒng)籌計(jì)劃、分步實(shí)施、循序漸進(jìn)。第二章部門(mén)收入預(yù)算第九條收入預(yù)算包含部門(mén)及所屬單位取得財(cái)政通常預(yù)算撥款收入、政府管理非稅收入和其它收入。政府管理非稅收入包含：行政事業(yè)性收費(fèi)、政府性基金、國(guó)有資源有償使用收入、國(guó)有資產(chǎn)有償使用收入、國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)收益、罰沒(méi)收入、以政府名義接收捐款收入、主管部門(mén)集中收入、政府財(cái)政資金產(chǎn)生利息收入和其它非稅收入。第十條結(jié)合本部門(mén)、本單位行政職能和事業(yè)發(fā)展計(jì)劃需要，統(tǒng)籌考慮各方面收入起源，編制部門(mén)收入預(yù)算。第十一條對(duì)政府管理非稅收入和其它收入預(yù)算編制要堅(jiān)持實(shí)事求是、依法應(yīng)收盡收標(biāo)準(zhǔn)，切實(shí)做到不少報(bào)、漏報(bào)、虛報(bào)。凡應(yīng)在部門(mén)收入預(yù)算中反應(yīng)而未反應(yīng)收入，均視為“小金庫(kù)”，一經(jīng)發(fā)覺(jué)，按相關(guān)要求嚴(yán)厲處理。第三章部門(mén)基礎(chǔ)支出預(yù)算第十二條基礎(chǔ)支出預(yù)算是行政機(jī)關(guān)為保障其機(jī)構(gòu)正常運(yùn)轉(zhuǎn)、完成日常工作任務(wù)而編制年度基礎(chǔ)支出計(jì)劃，包含人員經(jīng)費(fèi)支出、公用經(jīng)費(fèi)支出、對(duì)個(gè)人和家庭補(bǔ)助支出。第十三條人員經(jīng)費(fèi)支出包含：基礎(chǔ)工資、津貼、獎(jiǎng)金、社會(huì)保障繳費(fèi)和其它人員經(jīng)費(fèi)；公用經(jīng)費(fèi)支出包含：辦公費(fèi)、印刷費(fèi)、水電費(fèi)、郵電費(fèi)、取暖費(fèi)、交通費(fèi)、差旅費(fèi)、會(huì)議費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、招待費(fèi)、福利費(fèi)、勞務(wù)費(fèi)、就業(yè)補(bǔ)助費(fèi)、租賃費(fèi)、物業(yè)管理費(fèi)、維修費(fèi)、專用材料費(fèi)、辦公設(shè)備購(gòu)置費(fèi)、專用設(shè)備購(gòu)置費(fèi)、交通工具購(gòu)置費(fèi)、圖書(shū)資料購(gòu)置費(fèi)和其它費(fèi)用；對(duì)職員個(gè)人和家庭補(bǔ)助支出包含：離休費(fèi)、退休費(fèi)、退職（役）費(fèi)、撫恤和生活補(bǔ)助費(fèi)、醫(yī)療費(fèi)、住房補(bǔ)助、助學(xué)金和其它人員補(bǔ)助經(jīng)費(fèi)。第十四條人員經(jīng)費(fèi)支出和對(duì)個(gè)人、家庭補(bǔ)助支出按國(guó)家、省、市、縣要求開(kāi)支標(biāo)準(zhǔn)及機(jī)構(gòu)編制部門(mén)同意人員編制內(nèi)實(shí)有些人數(shù)進(jìn)行編制。第十五條公用經(jīng)費(fèi)依據(jù)預(yù)算單位業(yè)務(wù)性質(zhì)，分標(biāo)準(zhǔn)定額部分和非標(biāo)準(zhǔn)定額部分。標(biāo)準(zhǔn)定額部分按財(cái)政部門(mén)要求定額和機(jī)構(gòu)編制部門(mén)同意人員編制內(nèi)實(shí)有些人數(shù)進(jìn)行編制；非標(biāo)準(zhǔn)定額部分采取據(jù)實(shí)核定方法進(jìn)行編制。第四章部門(mén)項(xiàng)目支出預(yù)算第十六條項(xiàng)目支出預(yù)算是行政機(jī)關(guān)為完成其特定行政工作任務(wù)或事業(yè)發(fā)展目標(biāo)，在基礎(chǔ)支出預(yù)算之外編制年度項(xiàng)目支出計(jì)劃。第十七條項(xiàng)目根據(jù)其性質(zhì)分為行政事業(yè)類(lèi)項(xiàng)目、基礎(chǔ)建設(shè)類(lèi)項(xiàng)目和其它類(lèi)項(xiàng)目。行政事業(yè)類(lèi)項(xiàng)目是指由行政事業(yè)費(fèi)開(kāi)支項(xiàng)目。關(guān)鍵包含：國(guó)家、省、市、縣同意設(shè)置相關(guān)事業(yè)發(fā)展專題計(jì)劃、工程、基金項(xiàng)目，專題業(yè)務(wù)項(xiàng)目，和大型修繕、大型購(gòu)置、大型會(huì)議和其它項(xiàng)目?；A(chǔ)建設(shè)類(lèi)項(xiàng)目是指根據(jù)國(guó)家相關(guān)基礎(chǔ)建設(shè)管理相關(guān)要求用基礎(chǔ)建設(shè)資金安排項(xiàng)目。其它類(lèi)項(xiàng)目是指除上述兩類(lèi)項(xiàng)目之外項(xiàng)目。第十八條對(duì)項(xiàng)目要進(jìn)行科學(xué)論證和合理排序，提出項(xiàng)目效益指標(biāo)、技術(shù)指標(biāo)、動(dòng)用公共資源、支出標(biāo)準(zhǔn)和測(cè)算依據(jù)。在對(duì)申報(bào)項(xiàng)目進(jìn)行可行性論證和嚴(yán)格按程序?qū)徍嘶A(chǔ)上建立“項(xiàng)目庫(kù)”，根據(jù)輕重緩急進(jìn)行排序，由財(cái)政部門(mén)結(jié)合當(dāng)年財(cái)力情況，有限安排急需、可行項(xiàng)目?！绊?xiàng)目庫(kù)”中項(xiàng)目只許可滾動(dòng)三年。第十九條申報(bào)項(xiàng)目應(yīng)該同時(shí)含有以下條件：一是符合國(guó)家和省、市相關(guān)政策支持范圍行政事業(yè)發(fā)展項(xiàng)目；二是要有明確項(xiàng)目目標(biāo)、組織實(shí)施計(jì)劃和科學(xué)合理項(xiàng)目預(yù)算，并經(jīng)過(guò)充足研究和論證。第二十條對(duì)預(yù)算數(shù)額較大或?qū)I(yè)技術(shù)復(fù)雜項(xiàng)目，財(cái)政部門(mén)和項(xiàng)目主管部門(mén)能夠組織教授或委托中介機(jī)構(gòu)進(jìn)行評(píng)審。第二十一條根據(jù)要求實(shí)施政府采購(gòu)項(xiàng)目，要納入政府采購(gòu)預(yù)算，并根據(jù)《政府采購(gòu)法》和省、市、縣政府相關(guān)要求實(shí)施。第五章部門(mén)預(yù)算編制程序第二十二條部門(mén)預(yù)算編制應(yīng)由財(cái)政部門(mén)、主管部門(mén)和預(yù)算單位共同完成。其程序是：（1）主管部門(mén)及其所屬單位依據(jù)財(cái)政局對(duì)口業(yè)務(wù)股編制部門(mén)預(yù)算要求，上報(bào)相關(guān)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)和項(xiàng)目匯報(bào)等資料；（2）財(cái)政部門(mén)對(duì)主管部門(mén)上報(bào)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)和項(xiàng)目匯報(bào)等資料進(jìn)行測(cè)算、分析和審核后下達(dá)編制基礎(chǔ)支出和項(xiàng)目支出預(yù)算指標(biāo)控制數(shù)；（3）主管部門(mén)及其所屬單位依據(jù)財(cái)政部門(mén)下達(dá)編制基礎(chǔ)支出和項(xiàng)目支出預(yù)算指標(biāo)控制數(shù)，編報(bào)部門(mén)預(yù)算；（4）財(cái)政部門(mén)負(fù)責(zé)對(duì)主管部門(mén)在財(cái)政指導(dǎo)下編制預(yù)算再審核，并匯總為預(yù)算草案后，提交縣政府、縣人大審查同意經(jīng)過(guò)后，由財(cái)政部門(mén)批復(fù)下達(dá)部門(mén)預(yù)算。第二十三條部門(mén)預(yù)算編制工作步驟主管部門(mén)及其所屬單位依據(jù)財(cái)政局制訂相關(guān)政策編制部門(mén)預(yù)算后報(bào)送財(cái)政局對(duì)口相關(guān)業(yè)務(wù)股，財(cái)政局相關(guān)業(yè)務(wù)股對(duì)部門(mén)預(yù)算收支項(xiàng)目進(jìn)行核定和審核；財(cái)政局預(yù)算股進(jìn)行審核匯總和綜合平衡，最終經(jīng)財(cái)政局研究經(jīng)過(guò)后上報(bào)縣政府、縣人大審批。第二十四條財(cái)政部門(mén)要在每十二個(gè)月6月底前下達(dá)第二年縣直部門(mén)部門(mén)預(yù)算編制通知，主管部門(mén)及所屬單位要在每十二個(gè)月10月底之前完成第二年部門(mén)預(yù)算編制工作，同時(shí)報(bào)送縣財(cái)政局對(duì)口處室。第六章部門(mén)預(yù)算實(shí)施和調(diào)整第二十五條財(cái)政通常預(yù)算撥款安排部門(mén)預(yù)算，基礎(chǔ)支出按進(jìn)度均衡撥付，項(xiàng)目支出按年初用款計(jì)劃撥付。第二十六條非稅收入安排部門(mén)預(yù)算支出，由財(cái)政部門(mén)依據(jù)收入入庫(kù)進(jìn)度情況撥付，標(biāo)準(zhǔn)上不能超進(jìn)度撥付。第二十七條部門(mén)預(yù)算一經(jīng)批復(fù)，各部門(mén)及其所屬單