2020專項(xiàng)資金管理制度

2020專項(xiàng)資金管理制度第1篇:專項(xiàng)資金管理制度為確保專項(xiàng)資金管理的規(guī)范性、安全性和高效性，以及資金使用效益的最大化，特制定以下管理制度：1.專人專管：專項(xiàng)資金實(shí)行專人管理、專戶儲(chǔ)存、專賬核算、專項(xiàng)使用，確保資金流向清晰、用途明確。2.縣級(jí)報(bào)賬制：資金撥付一律采用轉(zhuǎn)賬結(jié)算，杜絕現(xiàn)金支付，實(shí)行縣級(jí)報(bào)賬制。3.?？顚Ｓ迷瓌t：嚴(yán)格執(zhí)行項(xiàng)目資金批準(zhǔn)的使用計(jì)劃和項(xiàng)目批復(fù)內(nèi)容，不得擅自調(diào)整項(xiàng)目范圍，嚴(yán)禁拆借、挪用、擠占資金。特殊情況需請(qǐng)示。4.審批流程嚴(yán)格：嚴(yán)格專項(xiàng)資金初審、復(fù)審、終審制度，確保審批程序完整，以專項(xiàng)資金審批表所列內(nèi)容和文件要求為準(zhǔn)。5.憑證真實(shí)合法：專項(xiàng)資金報(bào)賬撥付需附真實(shí)、有效、合法的憑證。6.政府采購(gòu)：萬(wàn)元以上的專項(xiàng)購(gòu)置經(jīng)費(fèi)一律實(shí)行政府采購(gòu)或參與式采購(gòu)。7.利息滾動(dòng)使用：專項(xiàng)資金利息收入年終轉(zhuǎn)入本金滾動(dòng)使用。8.審計(jì)監(jiān)督：加強(qiáng)審計(jì)監(jiān)督，實(shí)行單項(xiàng)工程決算審計(jì)，整體項(xiàng)目驗(yàn)收審計(jì)，年度資金收支審計(jì)。9.定期督查：定期或不定期進(jìn)行督查，確保項(xiàng)目資金專款專用，全程參與項(xiàng)目驗(yàn)收和采購(gòu)項(xiàng)目接交。10.現(xiàn)場(chǎng)簽證：工程類項(xiàng)目專項(xiàng)資金所發(fā)生的隱蔽工程，負(fù)責(zé)資金結(jié)算的工作人員必須到現(xiàn)場(chǎng)簽證認(rèn)可，否則財(cái)政部門(mén)不予結(jié)算。第2篇:專項(xiàng)資金管理制度為規(guī)范專項(xiàng)資金管理，保障資金安全、高效運(yùn)行，發(fā)揮資金使用效益，特制定以下管理制度：1.專人專管：專項(xiàng)資金實(shí)行專人管理、專戶儲(chǔ)存、專賬核算、專項(xiàng)使用。2.專款專用原則：嚴(yán)格執(zhí)行項(xiàng)目資金批準(zhǔn)的使用計(jì)劃和項(xiàng)目批復(fù)內(nèi)容，不得擅自調(diào)整項(xiàng)目范圍，嚴(yán)禁拆借、挪用、擠占資金。特殊情況需請(qǐng)示。3.審批流程嚴(yán)格：嚴(yán)格專項(xiàng)資金初審、復(fù)審、終審制度，確保審批程序完整，以專項(xiàng)資金審批表所列內(nèi)容和文件要求為準(zhǔn)。4.憑證真實(shí)合法：專項(xiàng)資金報(bào)賬撥付需附真實(shí)、有效、合法的憑證。5.審計(jì)監(jiān)督：加強(qiáng)審計(jì)監(jiān)督，實(shí)行單項(xiàng)工程決算審計(jì)，整體項(xiàng)目驗(yàn)收審計(jì)，年度資金收支審計(jì)。6.定期督查：定期或不定期進(jìn)行督查，確保項(xiàng)目資金專款專用，全程參與項(xiàng)目驗(yàn)收和采購(gòu)項(xiàng)目接交。第3篇:水利專項(xiàng)資金管理制度為嚴(yán)肅財(cái)經(jīng)紀(jì)律，規(guī)范盱眙縣水務(wù)局水利專項(xiàng)資金管理，提高財(cái)務(wù)管理水平和資金使用效益，特制定本局水利專項(xiàng)資金管理制度。第一條水利專項(xiàng)資金的申報(bào)制度1.申報(bào)責(zé)任：水利專項(xiàng)資金由水務(wù)局業(yè)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)申報(bào)。2.申報(bào)文件要求：申報(bào)文件必須真實(shí)、科學(xué)和完整，項(xiàng)目申報(bào)單位應(yīng)提交項(xiàng)目可行性研究報(bào)告。3.初審與研究：局有關(guān)部門(mén)提出初審意見(jiàn)，經(jīng)局長(zhǎng)辦公會(huì)研究同意后再行上報(bào)上級(jí)主管部門(mén)。4.正式上報(bào)：申報(bào)部門(mén)以正式文件上報(bào)上級(jí)主管部門(mén)，并隨時(shí)跟蹤上級(jí)主管部門(mén)批準(zhǔn)情況。第二條水利專項(xiàng)資金的使用制度1.會(huì)計(jì)核算制度：建立會(huì)計(jì)核算制度，嚴(yán)禁套取項(xiàng)目資金，嚴(yán)禁公款私存，設(shè)置帳外帳和“小金庫(kù)”。2.政府采購(gòu)制度：實(shí)行政府采購(gòu)制度，對(duì)項(xiàng)目工程及所需的主要物質(zhì)和設(shè)備，嚴(yán)格按照政府采購(gòu)規(guī)定，進(jìn)行公開(kāi)招標(biāo)和集中采購(gòu)。3.防汛專項(xiàng)資金審批：水務(wù)局防汛專項(xiàng)資金一律由局長(zhǎng)一支筆審批，要求實(shí)行縣級(jí)報(bào)賬制度的，由項(xiàng)目建設(shè)單位填報(bào)資金申請(qǐng)表，經(jīng)水務(wù)局業(yè)務(wù)部門(mén)審核后，報(bào)送財(cái)政審批由財(cái)政下拔項(xiàng)目建設(shè)單位。建立健全項(xiàng)目資金審查審批程序和財(cái)務(wù)制度，資金的使用必須符合項(xiàng)目資金管理辦法規(guī)定。第三條水利專項(xiàng)資金的監(jiān)督管理制度1.公示制度：對(duì)于水利工程項(xiàng)目專項(xiàng)資金，工程實(shí)施前項(xiàng)目單位主動(dòng)向社會(huì)公示項(xiàng)目建設(shè)內(nèi)容、資金情況。2.定期報(bào)告制度：各項(xiàng)目實(shí)施部門(mén)定期向主管部門(mén)報(bào)送項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)展情況。3.檢查驗(yàn)收制度：杜絕在項(xiàng)目執(zhí)行中存在嚴(yán)重弄虛作假的現(xiàn)象，隨時(shí)接受上級(jí)主管部門(mén)及相關(guān)部門(mén)的檢查；項(xiàng)目完工后，主動(dòng)接受上級(jí)主管部門(mén)對(duì)工程項(xiàng)目的質(zhì)量、財(cái)務(wù)等情況進(jìn)行驗(yàn)收工作。4.審計(jì)制度：為防止發(fā)生違反資金管理使用規(guī)定的行為，上級(jí)補(bǔ)助5萬(wàn)元以上的工程，項(xiàng)目竣工后需由有資質(zhì)的審計(jì)單位對(duì)工程進(jìn)行審計(jì)并出具審計(jì)報(bào)告。第四條水利專項(xiàng)資金財(cái)務(wù)支出制度1.資金到位協(xié)調(diào)：項(xiàng)目承擔(dān)部門(mén)或個(gè)人和財(cái)務(wù)人員應(yīng)及時(shí)與有關(guān)部門(mén)溝通協(xié)調(diào)保證項(xiàng)目資金的及時(shí)到位，項(xiàng)目資金需要執(zhí)行縣級(jí)報(bào)賬制的，必須及時(shí)進(jìn)行報(bào)賬。2.工程資金撥付：工程資金應(yīng)按工程進(jìn)度進(jìn)行拔付，對(duì)沒(méi)有開(kāi)工或進(jìn)度緩慢的項(xiàng)目將適當(dāng)調(diào)整取消補(bǔ)助款。3.資金使用原則：項(xiàng)目資金使用堅(jiān)持量入為出的原則，嚴(yán)格控制項(xiàng)目資金的支出范圍，杜絕不符合規(guī)定支出，隨時(shí)接受項(xiàng)目主管部門(mén)、財(cái)政部門(mén)及審計(jì)部門(mén)的檢查、監(jiān)督和審計(jì)，做到專款專用。4.票據(jù)合法性：報(bào)銷用的發(fā)票必是合法的票據(jù)。不符合規(guī)定要求的票據(jù)，一概不予報(bào)銷。5.原始憑證要求：購(gòu)買(mǎi)各種物品、材料的發(fā)票，必須有購(gòu)貨單位全稱、品名、數(shù)量、單價(jià)和金額，有收款單位財(cái)務(wù)章。否則財(cái)務(wù)有權(quán)拒絕報(bào)銷。有詳見(jiàn)清單字樣的發(fā)票應(yīng)附清單。第4篇:專項(xiàng)資金管理制度一、責(zé)任單位和責(zé)任人責(zé)任單位：黑河學(xué)院財(cái)務(wù)處。責(zé)任人：承辦人（A角、B角）、分管副處長(zhǎng)、處長(zhǎng)、分管副校長(zhǎng)、校長(zhǎng)、校長(zhǎng)辦公會(huì)成員。二、權(quán)力行使依據(jù)經(jīng)費(fèi)支出審批按黑河學(xué)院專項(xiàng)資金管理辦法（試行）（黑院政發(fā)〔2015〕91號(hào)）執(zhí)行。三、審批條件和標(biāo)準(zhǔn)1.資金管理：各類專項(xiàng)資金在學(xué)院統(tǒng)一安排下，由財(cái)務(wù)處負(fù)責(zé)資金管理和日常核算工作，項(xiàng)目資金必須按來(lái)源渠道和建設(shè)項(xiàng)目分別設(shè)賬，單獨(dú)核算，?？顚Ｓ?，學(xué)校任何部門(mén)和單位不得截留、挪用和擠占。2.資金用途：學(xué)院專項(xiàng)資金主要用于重點(diǎn)學(xué)科建設(shè)（包括平臺(tái)建設(shè)）、人才隊(duì)伍建設(shè)、公共服務(wù)體系建設(shè)（包括網(wǎng)絡(luò)建設(shè)、圖書(shū)信息建設(shè)）、基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)。3.支出范圍：專項(xiàng)資金主要用于為完成該建設(shè)項(xiàng)目在實(shí)施過(guò)程中所發(fā)生的各項(xiàng)費(fèi)用，包括業(yè)務(wù)費(fèi)、設(shè)備購(gòu)置費(fèi)、修繕費(fèi)等支出。4.禁止用途：專項(xiàng)資金不得用于各種罰款、還貸、捐贈(zèng)贊助、對(duì)外投資、發(fā)放各種勞務(wù)獎(jiǎng)金以及與建設(shè)項(xiàng)目無(wú)關(guān)的其他開(kāi)支。四、所需資料1.項(xiàng)目申請(qǐng)書(shū)；2.項(xiàng)目計(jì)劃任務(wù)書(shū)；3.黑河學(xué)院預(yù)算分配方案；4.可行性研究報(bào)告。五、受理專項(xiàng)資金支出受理時(shí)間按專項(xiàng)資金管理辦法發(fā)布時(shí)間確定。承辦人（A角、B角）對(duì)各部門(mén)申報(bào)材料進(jìn)行形式審查，符合相關(guān)規(guī)定，予以受理，要求經(jīng)辦人現(xiàn)場(chǎng)登記。材料不齊全的，當(dāng)場(chǎng)一次性告知申請(qǐng)單位需要補(bǔ)正的內(nèi)容。不符合專項(xiàng)資金管理辦法要求或弄虛作假的，不予受理，并說(shuō)明理由。六、核準(zhǔn)與決定1.受理后，承辦人（A角、B角）按要求審核申報(bào)材料后，報(bào)分管副處長(zhǎng)；分管副處長(zhǎng)同意后報(bào)處長(zhǎng)審定，處長(zhǎng)同意后報(bào)校長(zhǎng)審定；2.承辦人（A角、B角）根據(jù)處長(zhǎng)意見(jiàn)，確定專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)支出日程，由分管副處長(zhǎng)審核，處長(zhǎng)審定，報(bào)請(qǐng)校長(zhǎng)確定后，支付中心電話通知各部門(mén)經(jīng)辦人。七、審批時(shí)限自受理之日起15個(gè)工作日內(nèi)作出是否核準(zhǔn)的決定，并在7個(gè)工作日內(nèi)召開(kāi)校長(zhǎng)辦公會(huì)組織審核，在審核后的一周內(nèi)，正式通知各部門(mén)。八、公開(kāi)公示本管理辦法在黑河學(xué)院印發(fā)的財(cái)務(wù)處工作管理