食品集團(tuán)財(cái)務(wù)審計(jì)培訓(xùn)手冊(cè)樣本

第一篇理念篇第一章企業(yè)介紹希波集團(tuán)始建于是1993年，經(jīng)過(guò)建設(shè)，現(xiàn)在已發(fā)展成為擁有佳木斯市希波食品企業(yè)、佳木斯佳佳食品廠、天津市希波食品企業(yè)三個(gè)全資子企業(yè)集團(tuán)化企業(yè)。集團(tuán)現(xiàn)擁有肉串、肉丸、肉片、肉卷、涮肚、火鍋底料六大系列、五十多個(gè)品種，集團(tuán)重視科研和新產(chǎn)品開(kāi)發(fā)，已經(jīng)有22項(xiàng)技術(shù)取得國(guó)家級(jí)專(zhuān)利，多項(xiàng)技術(shù)指標(biāo)填補(bǔ)了中國(guó)空白，尤其是優(yōu)異瞬間速凍技術(shù)和獨(dú)特生產(chǎn)工藝，使產(chǎn)品口味及營(yíng)養(yǎng)價(jià)值極具特色，深受廣大消費(fèi)者青睞。集團(tuán)在全國(guó)營(yíng)銷(xiāo)網(wǎng)絡(luò)，遍布各大中小城市?，F(xiàn)在擁有高素質(zhì)市場(chǎng)營(yíng)銷(xiāo)人員500余人；全資營(yíng)銷(xiāo)分企業(yè)、辦事處50家；優(yōu)異、專(zhuān)業(yè)經(jīng)銷(xiāo)商200家。集團(tuán)和上海華聯(lián)、聯(lián)華、北京華聯(lián)、天津家樂(lè)等中國(guó)大型連銷(xiāo)超市；美國(guó)沃爾瑪、法國(guó)家樂(lè)福等國(guó)際零售巨頭有著長(zhǎng)久、穩(wěn)定、良好合作關(guān)系，擁有零售網(wǎng)點(diǎn)近2萬(wàn)家，在全國(guó)速凍食品行業(yè)中處于領(lǐng)先地位。集團(tuán)堅(jiān)持“塑希波形象，創(chuàng)中國(guó)名牌”宗旨，實(shí)施品牌戰(zhàn)略。幾年來(lái)，分別取得國(guó)家、省、市榮譽(yù)稱號(hào)40余項(xiàng)?，F(xiàn)在集團(tuán)已全方面經(jīng)過(guò)ISO9001：質(zhì)量管理認(rèn)證體系認(rèn)證，產(chǎn)品被國(guó)家綠色食品中心認(rèn)證為綠色食品；連續(xù)多年被農(nóng)行評(píng)為信譽(yù)AAA級(jí)企業(yè)；在中國(guó)食品工業(yè)協(xié)會(huì)全國(guó)肉類(lèi)加工行業(yè)速凍肉串制品排序中，“希波”產(chǎn)品連續(xù)幾年名列全國(guó)第一。國(guó)家無(wú)形資產(chǎn)權(quán)威機(jī)構(gòu)評(píng)定，“希波”商標(biāo)等無(wú)形資產(chǎn)價(jià)值3.1億元人民幣。統(tǒng)計(jì)表明：僅肉串天天有80萬(wàn)只希波肉串被食用，在廣大消費(fèi)者眼里，“希波”就是肉串、肉串就是“希波”。集團(tuán)依靠于科技進(jìn)步，堅(jiān)持以市場(chǎng)為導(dǎo)向標(biāo)準(zhǔn)，不停進(jìn)行優(yōu)化管理，全力把集團(tuán)構(gòu)筑成為產(chǎn)品結(jié)構(gòu)多元化、生產(chǎn)技術(shù)現(xiàn)代化、人力資源優(yōu)質(zhì)化、企業(yè)管理規(guī)范化國(guó)際性著名企業(yè)。第二章希波企業(yè)創(chuàng)始人介紹劉平，佳木斯人，1974年參與工作，歷任佳木斯機(jī)械局工程企業(yè)段長(zhǎng)、構(gòu)件廠廠長(zhǎng)、企業(yè)副經(jīng)理。1987年入黨，11月考入哈爾濱市工業(yè)大學(xué)EMBA工商管理碩士。1993年創(chuàng)辦民營(yíng)企業(yè)，現(xiàn)任佳木斯希波集團(tuán)董事長(zhǎng)兼總經(jīng)理。同時(shí)，她還身兼多個(gè)職務(wù)，佳市慈善協(xié)會(huì)理事、佳市私營(yíng)企業(yè)協(xié)會(huì)副會(huì)長(zhǎng)、省工商聯(lián)執(zhí)委、省私營(yíng)企業(yè)協(xié)會(huì)副會(huì)長(zhǎng)、黑龍江省第九次黨代會(huì)代表，因?yàn)闃I(yè)績(jī)突出，黨和人民給她很多稱號(hào)，市優(yōu)異共產(chǎn)黨員、市勞模標(biāo)兵、省勞動(dòng)模范、省光彩企業(yè)家等。劉平所領(lǐng)導(dǎo)佳木斯希波集團(tuán)是生產(chǎn)速凍肉制食品大型民營(yíng)企業(yè)，始建于1993年10月，現(xiàn)已成為著名全國(guó)跨地域、跨全部制現(xiàn)代化企業(yè)集團(tuán)，希波產(chǎn)品已覆蓋全國(guó)各大中城市并已打入香港、澳門(mén)市場(chǎng)。希波集團(tuán)已成為促進(jìn)地方經(jīng)濟(jì)發(fā)展關(guān)鍵力量。第三章希波集團(tuán)企業(yè)文化企業(yè)文化是在一定社會(huì)環(huán)境下企業(yè)及企業(yè)職員在生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)和管理活動(dòng)中逐步形成觀念形態(tài)、文化形式和價(jià)值體系總和。希波企業(yè)文化是對(duì)希波制度上沒(méi)有要求部分進(jìn)行補(bǔ)充和完善，反應(yīng)了希波集團(tuán)發(fā)展方向和企業(yè)對(duì)職員基礎(chǔ)要求?！酒髽I(yè)宗旨】：塑希波形象，創(chuàng)中國(guó)名牌。希波集團(tuán)在經(jīng)歷了十年發(fā)展以后，在社會(huì)中已經(jīng)樹(shù)立了一個(gè)良好希波形象，它具體包含：希波在公眾心目中著名企業(yè)形象，希波產(chǎn)品在消費(fèi)者心目中名牌形象。希波形象是全體希波人在長(zhǎng)久工作共同塑造，它反應(yīng)了希波人凝聚力和奮進(jìn)進(jìn)取精神。名牌是良好企業(yè)形象縮影，是產(chǎn)品優(yōu)質(zhì)證實(shí)；同時(shí)，名牌是時(shí)尚凝聚，是企業(yè)無(wú)形財(cái)富。企業(yè)創(chuàng)出名牌，擁有名牌并保持名牌，就能占領(lǐng)市場(chǎng)，這是爭(zhēng)奪戰(zhàn)略制高點(diǎn)。企業(yè)著名度高，形象良好，又是企業(yè)發(fā)明名牌催化劑，卓越企業(yè)十分重視形象塑造和著名度提升，以給用戶極大感染力和吸引力，從而促進(jìn)名牌產(chǎn)品發(fā)明和推出。名牌名價(jià),名牌是振興中國(guó)民族工業(yè)基石.所以希波將創(chuàng)中國(guó)名牌作為企業(yè)志高目標(biāo)。【企業(yè)精神】：自我加壓，爭(zhēng)創(chuàng)一流。希波集團(tuán)對(duì)企業(yè)每位職員在不一樣時(shí)期設(shè)置了不一樣目標(biāo)。希波集團(tuán)職員在工作中全部能感覺(jué)到來(lái)自工作壓力。但希波企業(yè)精神“自我加壓”強(qiáng)調(diào)是做為職員更關(guān)鍵壓力應(yīng)起源于自己。只有從思想上主動(dòng)負(fù)擔(dān)壓力，才能在工作中做到輕裝上陣，達(dá)成愉快工作目標(biāo)。作為希波職員應(yīng)該做到不管在工作中所碰到壓力有多大，企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)要求有多高，全部能用一顆日常心來(lái)面對(duì)，真正最大壓力起源于自己。希波集團(tuán)職員不管何時(shí)全部要進(jìn)行自我反醒，在自我加壓同時(shí)為自己設(shè)置更高工作目標(biāo)，不停挑戰(zhàn)自我，爭(zhēng)創(chuàng)一流。在工作中不停挑戰(zhàn)自己最高統(tǒng)計(jì)，不能滿足于自己過(guò)去所擁有成就。因?yàn)檫^(guò)去不等于未來(lái)，今天成功不等于明天仍然是成功。每位希波人全部能把自己工作做得愈加好，全部有爭(zhēng)創(chuàng)一流共同目標(biāo)，希波集團(tuán)發(fā)展才會(huì)愈加快速?！酒髽I(yè)目標(biāo)】：創(chuàng)希波百年基業(yè)，辦世界一流企業(yè)。希波集團(tuán)目標(biāo)創(chuàng)希波百年基業(yè)，表明了希波人遠(yuǎn)大志向，要把希波集團(tuán)建設(shè)成為像可口可樂(lè)、通用電氣一樣百年企業(yè)，讓希波產(chǎn)品進(jìn)入更高消費(fèi)者家庭。所以在希波內(nèi)部建立了職員推薦人才獎(jiǎng)勵(lì)制度；對(duì)錄用人才，為了愈加好地幫助其發(fā)揮才能，集團(tuán)為各類(lèi)職員組織安排了系統(tǒng)培訓(xùn)，人力資源部為其設(shè)計(jì)了職業(yè)生涯計(jì)劃，使人才在希波能有一個(gè)提升自己才能機(jī)會(huì)，同時(shí)為各類(lèi)人才本身發(fā)展提供了一個(gè)充足展現(xiàn)大舞臺(tái)。希波集團(tuán)目標(biāo)另一個(gè)是辦世界一流企業(yè)，使希波集團(tuán)在百年發(fā)展過(guò)程中含有更強(qiáng)生命力和吸引力。希波領(lǐng)導(dǎo)人認(rèn)為這是對(duì)“創(chuàng)希波百年基業(yè)”有力補(bǔ)充，希波集團(tuán)不僅要做到長(zhǎng)久發(fā)展，更要使集團(tuán)規(guī)模不停壯大，達(dá)成世界一流企業(yè)標(biāo)準(zhǔn)。即西文世界一流企業(yè)昨天就是我們希波人今天，西文世界一流企業(yè)今天就是我們希波人明天?！窘?jīng)營(yíng)方針】：永遠(yuǎn)生產(chǎn)社會(huì)最需要產(chǎn)品。一個(gè)好產(chǎn)品，能夠給企業(yè)帶來(lái)好發(fā)展前景，甚至帶動(dòng)一個(gè)行業(yè)發(fā)展。希波肉串在整個(gè)希波集團(tuán)發(fā)展歷史中擔(dān)任了一個(gè)很關(guān)鍵角色?，F(xiàn)在，天天全部會(huì)有近80萬(wàn)支希波肉串被消費(fèi)者食用。說(shuō)明希波肉串產(chǎn)品是被廣大消費(fèi)者所接收而且喜愛(ài)產(chǎn)品，伴隨企業(yè)銷(xiāo)售隊(duì)伍發(fā)展壯大，將會(huì)有更多消費(fèi)者了解希波，喜愛(ài)希波產(chǎn)品。為延續(xù)企業(yè)生命,就必需重視在新產(chǎn)品上開(kāi)發(fā)和研制工作。在希波高層領(lǐng)導(dǎo)正確指導(dǎo)下,經(jīng)過(guò)集團(tuán)各部門(mén)辛勞工作,希波肉串、肉丸系列產(chǎn)品才能不停地向社會(huì)推出新產(chǎn)品,才能滿足不一樣層次消費(fèi)者需求,從根本上確保了希波產(chǎn)品能不停發(fā)展,市場(chǎng)份額越來(lái)越大一個(gè)總體趨勢(shì)。希波僅肉串產(chǎn)品就有幾十個(gè)品種，這是我們競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手所不含有。不停推陳出新，這也是希波肉串產(chǎn)品能在市場(chǎng)中暢銷(xiāo)十年不衰敗一個(gè)關(guān)鍵原因?！句N(xiāo)售宗旨】：市場(chǎng)份額第一，經(jīng)濟(jì)效益第二。希波銷(xiāo)售宗旨，一直以市場(chǎng)擁有率為中心。市場(chǎng)份額增加不僅僅是指單純銷(xiāo)售量增加，更是企業(yè)綜合實(shí)力一個(gè)表現(xiàn)。現(xiàn)代企業(yè)規(guī)模優(yōu)勢(shì)不是指企業(yè)資金優(yōu)勢(shì)，也不是指企業(yè)職員數(shù)量?jī)?yōu)勢(shì)，而是指企業(yè)市場(chǎng)份額在行業(yè)中是否含有優(yōu)勢(shì)地位。占據(jù)市場(chǎng)份額第一位置，在行業(yè)中會(huì)有更大影響力，對(duì)經(jīng)銷(xiāo)商含有更強(qiáng)吸引力，對(duì)消費(fèi)者含有更高信譽(yù)度。所以，希波在終端渠道投入很大，現(xiàn)在共有0多個(gè)終端網(wǎng)點(diǎn)。其中部分國(guó)際超級(jí)賣(mài)場(chǎng)進(jìn)店等各類(lèi)費(fèi)用比較大，甚至超出了希波所得到利潤(rùn)。但希波人認(rèn)為，為了更多消費(fèi)者能夠在第一時(shí)間內(nèi)購(gòu)置到希波產(chǎn)品，在這些國(guó)際超級(jí)賣(mài)場(chǎng)里希波產(chǎn)品一定要有醒目標(biāo)陳列，讓廣大消費(fèi)者方便購(gòu)置，同時(shí)也是極好廣告宣傳作用。只有消費(fèi)者利益得到了保障，企業(yè)利益才能得到真正保障?！举|(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)】：效益服從產(chǎn)品質(zhì)量。企業(yè)生命在于產(chǎn)品，而產(chǎn)品生命在于質(zhì)量。在當(dāng)今社會(huì)，消費(fèi)者對(duì)產(chǎn)品質(zhì)量要求越來(lái)越高。高質(zhì)量產(chǎn)品就是她們消費(fèi)最大保障。企業(yè)要開(kāi)拓市場(chǎng)，鞏固市場(chǎng)，發(fā)展市場(chǎng)，必需經(jīng)過(guò)提供給消費(fèi)者滿意產(chǎn)品和服務(wù)才能實(shí)現(xiàn)。企業(yè)產(chǎn)品質(zhì)量就是企業(yè)生命，希波要做長(zhǎng)青企業(yè)，所以企業(yè)把質(zhì)量放在生存發(fā)展第一位。1997年希波企業(yè)發(fā)給經(jīng)銷(xiāo)商產(chǎn)品因?yàn)榘l(fā)貨司機(jī)個(gè)人原因，造成產(chǎn)品出現(xiàn)了緩化問(wèn)題，當(dāng)初企業(yè)做法是把價(jià)值數(shù)十萬(wàn)元產(chǎn)品立即銷(xiāo)毀。企業(yè)效益降低了，但企業(yè)質(zhì)量確保了，信譽(yù)確保了。正是靠這種精神，希波才能在消費(fèi)者心目中樹(shù)立了良好企業(yè)形象?！竟ぷ鳂?biāo)準(zhǔn)】：只可改變過(guò)程，不可改變目標(biāo)。希波工作標(biāo)準(zhǔn)，首先是在工作中必需持有標(biāo)準(zhǔn)和態(tài)度，就是在工作中要堅(jiān)定一個(gè)信念，工作目標(biāo)一定要確保完成。在希波集團(tuán)工作每一位職員，全部要制訂每個(gè)月工作目標(biāo)、每個(gè)星期工作目標(biāo)。而且依據(jù)這些確定目標(biāo)，做出對(duì)應(yīng)工作計(jì)劃。在實(shí)際工作中每個(gè)人全部嚴(yán)格按制訂工作計(jì)劃實(shí)施，工作目標(biāo)設(shè)置時(shí)要注意目標(biāo)不要過(guò)高或過(guò)低，使每個(gè)人經(jīng)過(guò)努力全部能夠完成，這么希波集團(tuán)整體工作目標(biāo)才能確保完成，工作效率才能真正提升；其次工作方法要講求技巧，在希波集團(tuán)工作，制訂企業(yè)目標(biāo)、部門(mén)目標(biāo)，個(gè)人目標(biāo)全部不能輕易改變。在實(shí)現(xiàn)目標(biāo)過(guò)程中，會(huì)碰到多種多樣困難。當(dāng)一個(gè)措施行不通時(shí)，就要換另外一個(gè)措施，要全方位思索，在工作中要含有創(chuàng)新精神，這么才能確保目標(biāo)實(shí)現(xiàn)。目標(biāo)管理會(huì)讓每位希波人能力越來(lái)越強(qiáng)，希波集團(tuán)就是在不停突破創(chuàng)新中，在實(shí)現(xiàn)一個(gè)個(gè)目標(biāo)過(guò)程中而發(fā)展壯大起來(lái)?！竟ぷ鞣结槨浚嘿|(zhì)量第一、發(fā)貨第二、降耗第三、產(chǎn)量第四。質(zhì)量包含產(chǎn)品質(zhì)量、工作質(zhì)量和服務(wù)質(zhì)量。希波集團(tuán)很重視質(zhì)量問(wèn)題，不合格產(chǎn)品是不能提供給消費(fèi)者，不然就會(huì)給消費(fèi)者造成一定損害，同時(shí)會(huì)降低希波集團(tuán)信譽(yù)，造成不良影響。不管市場(chǎng)需求是多少，一定要遵照質(zhì)量第一標(biāo)準(zhǔn)，假如產(chǎn)品質(zhì)量不合格，企業(yè)儲(chǔ)運(yùn)部是不能發(fā)貨，堅(jiān)絕不能讓質(zhì)量有問(wèn)題產(chǎn)品進(jìn)入流通渠道。其它部門(mén)工作質(zhì)量，服務(wù)質(zhì)量也是企業(yè)很重視，是第一位。在確保各方面質(zhì)量前提下，就應(yīng)以市場(chǎng)需求為先，確保經(jīng)銷(xiāo)商需求，滿足市場(chǎng)上消費(fèi)者需要，不能只考慮成本而影響正常工作進(jìn)度。在確保質(zhì)量，確保市場(chǎng)需求供給前提下，還要做到最大程度節(jié)能降耗。假如單純?yōu)榱送瓿扇蝿?wù)而是經(jīng)過(guò)增加耗損量得到，那么這種任務(wù)完成是沒(méi)有意義，工作任務(wù)完成量應(yīng)是在降耗基礎(chǔ)上得到。其它部門(mén)也是一樣，要以工作質(zhì)量和服務(wù)質(zhì)量為先，然后是確保工作和其它部門(mén)需求，其次是考慮成本，最終才是工作任務(wù)完成量?！竟ぷ餍膽B(tài)】：相互溝通，愉快工作。希波集團(tuán)職員之間相互了解，相互溝通，這是團(tuán)體建設(shè)關(guān)鍵。經(jīng)過(guò)溝通達(dá)成目標(biāo)一致、思想一致、行動(dòng)一致，希波向心力和凝聚力才能變得更強(qiáng)大，希波工作效率才能愈加快速地提升。集團(tuán)高層領(lǐng)導(dǎo)戰(zhàn)略部署才能真正落實(shí)實(shí)施，制訂各項(xiàng)工作計(jì)劃才能按時(shí)、保質(zhì)保量地完成。在希波其它部門(mén)也要加強(qiáng)相互溝通，所以在希波實(shí)施部門(mén)間換崗工作，讓各部門(mén)職員有更多相互了解和溝通機(jī)會(huì)。經(jīng)過(guò)溝通在希波內(nèi)部就會(huì)產(chǎn)生無(wú)形力量，會(huì)激勵(lì)大家以更高熱情，更主動(dòng)態(tài)度去面對(duì)所做一切，才會(huì)營(yíng)造出愉快工作氣氛。職員就能把工作能當(dāng)成一個(gè)樂(lè)趣，愿意在希波工作。同時(shí)把企業(yè)中每個(gè)同事當(dāng)成自己弟兄姐妹，真正做到相互關(guān)心和相互幫助。而且希波集團(tuán)為大家辦理了養(yǎng)老和醫(yī)療保險(xiǎn)，為大家組織了多種層次培訓(xùn)，開(kāi)展多種豐富多彩娛樂(lè)活動(dòng)。真正營(yíng)造出家庭般親情氣氛，從而鑄造成一支戰(zhàn)無(wú)不勝優(yōu)異團(tuán)體。【做人理念】：以誠(chéng)為本，實(shí)事求是。這不僅是希波領(lǐng)導(dǎo)者對(duì)企業(yè)職員基礎(chǔ)要求，也是每位職員做人基礎(chǔ)理念。要想做好事，首先做好人。以人為本，以誠(chéng)為本。希波發(fā)展不是靠弄虛做假支撐，是靠每一個(gè)希波人實(shí)實(shí)在在工作積累起來(lái)，只有這種真實(shí)積累才能經(jīng)得起考驗(yàn)。在希波發(fā)展過(guò)程中，不是一帆風(fēng)順，也有過(guò)很多困難，犯過(guò)很多錯(cuò)誤。但希波今天發(fā)展壯大，是和希波人這種實(shí)事求是態(tài)度分不開(kāi)。錯(cuò)誤并不可怕，怕是有了錯(cuò)誤不知道悔改，沒(méi)有一個(gè)對(duì)待錯(cuò)誤正確態(tài)度。尤其對(duì)待工作中失誤情況，要勇于第一時(shí)間真實(shí)反應(yīng)，不能因?yàn)殡[瞞、虛報(bào)事實(shí)而耽擱了處理問(wèn)題最好時(shí)機(jī)，不然給企業(yè)造成損失是不可估量。不管企業(yè)規(guī)模怎樣，全部要以誠(chéng)為本，實(shí)事求是對(duì)待消費(fèi)者，對(duì)待經(jīng)銷(xiāo)商，對(duì)待自己企業(yè)職員?！咀鍪吕砟睢浚簯B(tài)度決定一切。態(tài)度對(duì)人含有一個(gè)魔力，有什么樣態(tài)度就會(huì)得到什么樣結(jié)果。正確態(tài)度，能夠指導(dǎo)并幫助職員快速進(jìn)步，態(tài)度在某種意義上講比方法方法更關(guān)鍵。希波企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人劉平董事長(zhǎng)對(duì)集團(tuán)企業(yè)態(tài)度：企業(yè)是大家，不是自己掙錢(qián)機(jī)器。希波職員對(duì)集團(tuán)企業(yè)態(tài)度：企業(yè)是自己，是個(gè)人施展才華大舞臺(tái)。希波發(fā)展壯大凝聚了無(wú)數(shù)職員心血，是她們對(duì)希波集團(tuán)忠誠(chéng)和無(wú)私奉獻(xiàn)，造就了希波十年輝煌。希波職員對(duì)工作態(tài)度：工作要認(rèn)真，勇于負(fù)擔(dān)責(zé)任；工作內(nèi)容要簡(jiǎn)單化、例行化；工作方法要多樣化，勇于創(chuàng)新；在做好本職員作前提下，出色完成領(lǐng)導(dǎo)交待其它工作。【信譽(yù)理念】：世界上最難賺不是錢(qián)。希波集團(tuán)信譽(yù)理念是，世界上最難賺不是錢(qián)，而是信譽(yù)。中國(guó)古代商鞅正是憑借“城門(mén)立竿十兩金”為自己、為秦國(guó)贏得了極佳信譽(yù)，才使秦國(guó)真正強(qiáng)大起來(lái)。而春全部集團(tuán)為了眼前利益，賣(mài)給消費(fèi)者是不合格產(chǎn)品，最終企業(yè)失去了信譽(yù)，同時(shí)也失去了原本屬于自己市場(chǎng)。。希波集團(tuán)領(lǐng)導(dǎo)認(rèn)為企業(yè)信譽(yù)是企業(yè)一個(gè)無(wú)形資產(chǎn)，所以對(duì)經(jīng)銷(xiāo)商信譽(yù)、對(duì)商場(chǎng)信譽(yù)、對(duì)消費(fèi)者信譽(yù)、對(duì)職員信譽(yù)十年來(lái)全部是很好。也正是擁有了良好企業(yè)信譽(yù)，希波集團(tuán)才取得了農(nóng)業(yè)銀行信任，擁有了AAA級(jí)信貸資格?！境晒砟睢浚喝松笆聵I(yè)道路上，充滿了“不”……只有將“不”戰(zhàn)勝，迎接你才是“行”。在當(dāng)今社會(huì)中任何企業(yè)和個(gè)人成功不會(huì)是一帆風(fēng)順，只有戰(zhàn)勝挫折和困難，才會(huì)取得最終勝利。面對(duì)挫折，希波一樣采取是一個(gè)主動(dòng)主動(dòng)樂(lè)觀態(tài)度：即在人生及事情道路上，挫折對(duì)于成功者來(lái)說(shuō)是最大保護(hù)屏障。希波人認(rèn)為沒(méi)有失敗，只有臨時(shí)停止成功。正如《真心英雄》中所唱到：“不經(jīng)歷風(fēng)雨怎么見(jiàn)彩虹，沒(méi)有些人能隨隨便便成功?！彼韵２ㄔ谑臧l(fā)展過(guò)程中，即使經(jīng)歷了很多磨難，不過(guò)希波人仍以一個(gè)無(wú)畏精神，克服了多種困難，才取得了今天成績(jī)。在以后發(fā)展道路中仍然會(huì)有意想不到問(wèn)題，可能會(huì)碰到更強(qiáng)大競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手，但我們有決心戰(zhàn)勝它們，希波集團(tuán)以后發(fā)展才會(huì)達(dá)成百年輝煌。【領(lǐng)導(dǎo)標(biāo)準(zhǔn)】：每一位領(lǐng)導(dǎo)者全部應(yīng)該含有全方面、獨(dú)立工作能力，企業(yè)所能給你只有兩條：指標(biāo)；資金。困難及工作由你來(lái)完成。希波領(lǐng)導(dǎo)標(biāo)準(zhǔn)，要有扎實(shí)專(zhuān)業(yè)知識(shí)技能；要有良好人際溝通能力；要有全方面細(xì)致分析判定能力；要有快速診療問(wèn)題處理問(wèn)題能力；要有很強(qiáng)控制自己、控制時(shí)間、控制局面能力。對(duì)于希波領(lǐng)導(dǎo)，企業(yè)所能給你只有兩條：指標(biāo)；資金。困難及工作由你來(lái)完成。這是希波集團(tuán)給予每位領(lǐng)導(dǎo)者充足權(quán)力和信任，同時(shí)也給了每位領(lǐng)導(dǎo)者最大幫助，在資金上給全力支持，在工作方向上做出明確指導(dǎo)。所以希波集團(tuán)為每位領(lǐng)導(dǎo)者發(fā)明了良好外部條件，給了充足施展才華舞臺(tái)和空間，作為領(lǐng)導(dǎo)者就應(yīng)該率領(lǐng)本部門(mén)全體職員，發(fā)揮集體智慧和力量去戰(zhàn)勝多種困難，按時(shí)完成企業(yè)所制訂任務(wù)指標(biāo)?！緵Q議方針】：事前調(diào)查細(xì)致研究；思維超前全方面考慮；計(jì)劃明確清楚具體；周密交底詳盡安排；工作結(jié)束分析總結(jié)。希波集團(tuán)任何決議不是盲目標(biāo)，新產(chǎn)品開(kāi)發(fā)、銷(xiāo)售策略制訂、產(chǎn)品廣告策劃等全部是在細(xì)致調(diào)查研究基礎(chǔ)上作出。這也表現(xiàn)了希波企業(yè)做事標(biāo)準(zhǔn)，要以事實(shí)為依據(jù)，表現(xiàn)一個(gè)務(wù)實(shí)態(tài)度。決議要有前瞻性，要考慮到全局，思維敏銳而且要超前。作為希波決議層領(lǐng)導(dǎo)者，肯定要考慮希波未來(lái)五年、十年發(fā)展。有了明確決議目標(biāo)，必需對(duì)應(yīng)制訂好計(jì)劃來(lái)實(shí)施。計(jì)劃要讓職員全部能夠了解，領(lǐng)導(dǎo)者也十分明確具體計(jì)劃步驟。在希波企業(yè)有八定工作法，對(duì)于每一個(gè)人做好計(jì)劃有很實(shí)際指導(dǎo)意義。對(duì)于決議事情，要按時(shí)完成，并立即作出分析總結(jié)，成功和失敗經(jīng)驗(yàn)對(duì)于企業(yè)來(lái)講是一樣關(guān)鍵?！就顿Y方針】：項(xiàng)目選擇不要考慮投資多少；效果效益比較決定最終選擇；具體實(shí)施應(yīng)該節(jié)省每一分錢(qián)。希波投資方針，首先是項(xiàng)目選擇要勇于創(chuàng)新，只要是對(duì)希波集團(tuán)發(fā)展有利，就不要考慮資金問(wèn)題，就不要考慮投資多少問(wèn)題；最關(guān)鍵是投資效果效益比較決定最終選擇；企業(yè)發(fā)展需要有好項(xiàng)目，立項(xiàng)很關(guān)鍵。只有好可開(kāi)發(fā)項(xiàng)目，才會(huì)付予企業(yè)很強(qiáng)大生命力并連續(xù)發(fā)展。希波集團(tuán)投資方針，投資時(shí)要考慮幾套成熟方案，比較選擇出最好方案，實(shí)施方案要有具體預(yù)算，實(shí)施過(guò)程中要有嚴(yán)格控制，具體實(shí)施應(yīng)該節(jié)省每一分錢(qián)，使投資費(fèi)用效果達(dá)成最大化。實(shí)施結(jié)束后，要進(jìn)行全方面考評(píng)。希波選擇項(xiàng)目，關(guān)鍵在于項(xiàng)目標(biāo)投資對(duì)于希波集團(tuán)發(fā)展有多大促進(jìn)作用，投資質(zhì)量怎樣。1993至希波十周年大事記1、1993年10月18日，希波企業(yè)前身佳佳食品廠在佳木斯正式成立。2、1996年4月，希波產(chǎn)品被國(guó)家專(zhuān)利局授予兩項(xiàng)發(fā)明發(fā)明，十一項(xiàng)包裝設(shè)計(jì)專(zhuān)利。3、1996年7月，劉平同志在佳木斯成立了希波食品，并在同月希波產(chǎn)品在“96中國(guó)新產(chǎn)品博覽會(huì)”上榮獲金獎(jiǎng)。4、1996年8月，劉平同志租賃了佳木斯肉聯(lián)廠，使產(chǎn)銷(xiāo)量翻了一番。5、1997年1月18日，佳木斯希波食品榮獲省級(jí)消費(fèi)者信得過(guò)產(chǎn)品榮譽(yù)證書(shū)。6、1997年6月，佳木斯希波食品榮獲“重協(xié)議，守信用”單位證書(shū)。7、1998年4月，佳木斯希波集團(tuán)榮獲98推薦品牌榮譽(yù)證書(shū)。8、1999年1月12日，佳木斯希波集團(tuán)榮獲黑龍江省十大地方品牌榮譽(yù)證書(shū)。9、1999年6月2日，佳木斯希波集團(tuán)被評(píng)為黑龍江省百?gòu)?qiáng)私營(yíng)企業(yè)。10、13、1999年8月，農(nóng)行黑龍江省分行授予佳木斯希波集團(tuán)AAA信用企業(yè)，授信額達(dá)4000萬(wàn)元人民幣。11、1999年9月，佳木斯希波集團(tuán)取得使用綠色食品商標(biāo)標(biāo)志證書(shū)。12、3月28日佳木斯希波集團(tuán)榮獲希波清真肉串、希波清真肉片、希波清真肉丸證書(shū)。14、6月17日，首批出口香港希波產(chǎn)品在大連海關(guān)順利經(jīng)過(guò)，希波產(chǎn)品首次打入國(guó)際市場(chǎng)。15、12月，劉平同志在天津成立了天津希波食品。16、1月3日，佳木斯希波集團(tuán)榮獲國(guó)家質(zhì)量達(dá)標(biāo)食品證書(shū)。17、9月25日，佳木斯希波集團(tuán)希波牌肉串、肉片、肉丸榮獲黑龍江省名牌產(chǎn)品證書(shū)。18、10月16日，佳木斯希波集團(tuán)榮獲國(guó)家質(zhì)量信得過(guò)食品證書(shū)。19、12月，希波集團(tuán)取得A級(jí)納稅信譽(yù)企業(yè)稱號(hào)。20、12月，佳木斯希波集團(tuán)取得黑龍江省著名商標(biāo)證書(shū)。21、3月5日，佳木斯希波集團(tuán)取得綠色食品證書(shū)。22、3月26日，佳木斯希波集團(tuán)取得速凍食品市場(chǎng)綜合擁有率同類(lèi)產(chǎn)品前十名榮譽(yù)證書(shū)。23、第二篇產(chǎn)品篇一、產(chǎn)品系列：希波企業(yè)產(chǎn)品分六大系列：肉串、肉丸、肉片、涮肚（麻辣燙系列）、肉卷、火鍋底料。二、產(chǎn)品種類(lèi)：希波產(chǎn)品依據(jù)五種不一樣劃分方法，關(guān)鍵分為：1、按原料取材不一樣分：牛肉制品、羊肉制品、雞肉制品、豬肉制品注：佳木斯佳佳食品廠關(guān)鍵生產(chǎn)非清真產(chǎn)品。2、按產(chǎn)品規(guī)格（單位：克）不一樣分：肉串：關(guān)鍵有340、216、540、480、240、270、360、90、500、等。肉丸：關(guān)鍵有150、210、540、500、2500等。肉片：400。涮肚：400、700。肉卷：2500?；疱伒琢希?00。3、按包裝形式不一樣分：精裝（高級(jí)肉串）、盒裝、袋裝（含簡(jiǎn)易裝）。4、按口味不一樣分：肉串類(lèi)：分為A、B、C、DA為有子孜產(chǎn)品，B為沒(méi)有子孜產(chǎn)品，C為麻辣無(wú)子孜產(chǎn)品，D適合兒童和老人口味香甜產(chǎn)品。肉丸類(lèi)：分為鮮香滑嫩、爽脆硬彈、外脆里嫩、無(wú)肉產(chǎn)品和特種風(fēng)味。5、按品名不一樣分：見(jiàn)表格。三、產(chǎn)品特點(diǎn)：1、優(yōu)異工藝：采取瞬間速凍工藝，最大程度確保產(chǎn)品鮮度、口味、色澤不變。2、采取滾揉技術(shù)，經(jīng)過(guò)機(jī)械原理改變?nèi)赓|(zhì)組織纖維，使產(chǎn)品口感、感觀愈加好。3、精良配方，除膻技術(shù)應(yīng)用。4、高標(biāo)準(zhǔn)要求，從原料到輔料，嚴(yán)格按ISO9001-管理體制要求檢驗(yàn)。無(wú)污染、無(wú)公害、無(wú)藥殘、無(wú)農(nóng)殘。，希波系列產(chǎn)品所用原料肉采取從青海、內(nèi)蒙等地生產(chǎn)純天然、無(wú)污染綠色優(yōu)質(zhì)牛羊肉。生產(chǎn)年用150余種原輔料全部必需經(jīng)過(guò)嚴(yán)格檢驗(yàn)。5、方便、快捷、特點(diǎn)。6、綠色技術(shù)，色澤鮮艷。7、產(chǎn)品無(wú)需緩化，直接進(jìn)行油炸。五、希波產(chǎn)品特點(diǎn)統(tǒng)計(jì)日期為2月18日產(chǎn)品介紹(適適用于.2.18前生產(chǎn)產(chǎn)品)品名口味分類(lèi)比率肉

串高

檔山姆羊肉串330盒裝新西蘭無(wú)骨羊排串330總計(jì)為7%新西蘭無(wú)骨牛排串330普

通麻辣牦牛肉串340\216480\240A\B\C咖喱牦牛排肉串480\240A\B\C咖喱羊肉串340\216480\240A\B\C25%-30%孜然羊肉串480\24011%—15%羔羊肉串480\240A\B\C2%—5%咖喱羊排肉串340480\240A\B\C三江豬仔串340\216480A\B牛、豬為2%沙茶雞肉串340\216480\2403%香

甜360香甜系列360總計(jì)為1%360360散

裝牛肉串500\羊肉串500\肉

丸普

通特味牛肉丸210肉丸總計(jì)為風(fēng)味羊肉丸210\250021%—26%五彩豬肉丸210鮮香雞肉丸210客

滿堂牛肉丸(客滿堂)500\2500羊肉丸(客滿堂)150\210\500\2500香辣香辣涮烤丸540麻辣牛肉片400涮肚麻辣燙涮肚400\700麻辣燙什錦700肉卷希波羊肉卷2500職責(zé)篇第一章財(cái)務(wù)審計(jì)部組織架構(gòu)圖副總會(huì)計(jì)師副總會(huì)計(jì)師財(cái)務(wù)審計(jì)部經(jīng)理財(cái)務(wù)審計(jì)部經(jīng)理審計(jì)員審計(jì)員第二章財(cái)務(wù)審計(jì)部經(jīng)理崗位職責(zé)第一節(jié)崗位職責(zé)職位名稱：財(cái)務(wù)審計(jì)部經(jīng)理直接隸屬：副總會(huì)計(jì)師直接下屬：審計(jì)員協(xié)調(diào)部門(mén)：集團(tuán)及分企業(yè)各采購(gòu)、儲(chǔ)運(yùn)、人事、銷(xiāo)售、財(cái)務(wù)等步驟部門(mén)崗位描述：在企業(yè)副總會(huì)計(jì)師領(lǐng)導(dǎo)下，負(fù)責(zé)審計(jì)部全方面工作，協(xié)調(diào)、組織完成內(nèi)部審計(jì)計(jì)劃，不停完善企業(yè)內(nèi)部控制制度及審計(jì)制度，提升監(jiān)督效率； 崗位職責(zé)：代表集團(tuán)企業(yè)實(shí)施審計(jì)監(jiān)督。

1、根據(jù)相關(guān)法律、法規(guī)和集團(tuán)要求，起草內(nèi)部審計(jì)法規(guī)、制度等；

2、制訂年度和季度審計(jì)實(shí)施計(jì)劃；

3、負(fù)責(zé)組織實(shí)施內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督，并向副總會(huì)計(jì)師匯報(bào)審計(jì)結(jié)果；如：依據(jù)人事部門(mén)安排對(duì)集團(tuán)企業(yè)子企業(yè)廠長(zhǎng)、經(jīng)理進(jìn)行離任審計(jì)。4、指導(dǎo)監(jiān)督相關(guān)單位建立建全內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)，配置內(nèi)部審計(jì)人員；

5、監(jiān)督、檢驗(yàn)、評(píng)價(jià)集團(tuán)企業(yè)子企業(yè)內(nèi)部控制制度及實(shí)施情況，并就完善內(nèi)部控制制提出書(shū)面意見(jiàn)。6、負(fù)責(zé)集團(tuán)企業(yè)及所屬單位內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)指導(dǎo)和管理工作；7、負(fù)責(zé)組織部門(mén)檔案管理、企業(yè)下發(fā)文件管理。8、總結(jié)、交流、宣傳內(nèi)部審計(jì)工作經(jīng)驗(yàn)，表彰內(nèi)部審計(jì)優(yōu)異單位和個(gè)人；

9、負(fù)責(zé)審計(jì)人員業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)、崗位培訓(xùn)和內(nèi)部審計(jì)理論研究等；10、完成領(lǐng)導(dǎo)交辦其它審計(jì)事項(xiàng)。11、負(fù)責(zé)職員思想工作，增強(qiáng)職員凝聚力。主要權(quán)利一、內(nèi)部審計(jì)組織財(cái)審部及各子企業(yè)審計(jì)機(jī)構(gòu)關(guān)鍵權(quán)限是：

1、依據(jù)內(nèi)部審計(jì)工作需要，要求相關(guān)單位按時(shí)報(bào)送計(jì)劃、預(yù)算、決算、報(bào)表和相關(guān)文件、資料等；

2、審核憑證、帳表、決算，檢驗(yàn)資金和財(cái)產(chǎn)，檢測(cè)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)軟件，查閱相關(guān)文件和資料；

3、參與相關(guān)會(huì)議；

4、對(duì)審計(jì)包含相關(guān)事項(xiàng)進(jìn)行調(diào)查，并索取相關(guān)文件、資料等證實(shí)材料，但如需到生產(chǎn)車(chē)間開(kāi)展調(diào)查、索取資料等需經(jīng)部門(mén)主管領(lǐng)導(dǎo)（副總會(huì)計(jì)師或董事長(zhǎng)）同意；

5、對(duì)正在進(jìn)行嚴(yán)重違反財(cái)經(jīng)法規(guī)，將會(huì)造成損失或浪費(fèi)行為，經(jīng)部門(mén)主管領(lǐng)導(dǎo)（副總會(huì)計(jì)師或董事長(zhǎng)）同意同意，作出臨時(shí)阻止決定；

6、對(duì)阻撓、妨礙審計(jì)工作和拒絕提供相關(guān)資料情況，經(jīng)部門(mén)主管領(lǐng)導(dǎo)（副總會(huì)計(jì)師或董事長(zhǎng)）同意，能夠采取必需臨時(shí)方法，并提出追究相關(guān)人員責(zé)任提議；

7、提出改善管理、提升效益提議和糾正、處理違反財(cái)經(jīng)法規(guī)行為意見(jiàn)；

8、對(duì)嚴(yán)重違反財(cái)經(jīng)法規(guī)和造成嚴(yán)重?fù)p失或浪費(fèi)直接責(zé)任人員，提出處理提議，并按相關(guān)要求，向主管領(lǐng)導(dǎo)（副總會(huì)計(jì)師或董事長(zhǎng)）或相關(guān)授權(quán)管理部門(mén)反應(yīng)。二、人事、勞資1、對(duì)本部職員有招聘和解聘提議權(quán)。2、對(duì)本部門(mén)職員有7天以內(nèi)請(qǐng)假指示權(quán)。3、對(duì)職員工資有浮動(dòng)提議權(quán)。4、對(duì)職員有200元以內(nèi)獎(jiǎng)罰權(quán)。5、對(duì)試用職員有提前轉(zhuǎn)正或轉(zhuǎn)正提議權(quán)。三、資金使用1、有3000元以內(nèi)出差借款指示權(quán)。2、有50元以內(nèi)內(nèi)部審計(jì)采購(gòu)報(bào)銷(xiāo)、審批權(quán)。四、物資領(lǐng)用1、有辦公用具領(lǐng)用審批權(quán)。五、其它權(quán)力報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)審批權(quán)第二節(jié)工作流程一、常規(guī)例行審計(jì)程序內(nèi)部審計(jì)依據(jù)上級(jí)布署和單位具體情況，部門(mén)經(jīng)理（或安排相關(guān)人員）擬訂審計(jì)計(jì)劃，經(jīng)財(cái)務(wù)審計(jì)部部門(mén)經(jīng)理或主管領(lǐng)導(dǎo)同意后實(shí)施；實(shí)施審計(jì)前，經(jīng)財(cái)務(wù)審計(jì)部部門(mén)經(jīng)理同意，應(yīng)該先通知被審計(jì)單位，特殊情況下也可以不下發(fā)審計(jì)通知單，電話通知后直接進(jìn)點(diǎn)；審計(jì)人員進(jìn)點(diǎn)審計(jì)時(shí)，按審計(jì)程序能夠利用審核、觀察、問(wèn)詢、函證和分析性復(fù)核等方法，獲取充足、相關(guān)、可靠審計(jì)證據(jù)，以支持審計(jì)結(jié)論和提議。審計(jì)人員進(jìn)點(diǎn)審計(jì)時(shí)，有權(quán)檢驗(yàn)被審計(jì)單位會(huì)計(jì)憑證、帳簿、報(bào)表、業(yè)務(wù)檔案和其它和財(cái)務(wù)收支相關(guān)資料等和資產(chǎn)；審計(jì)人員進(jìn)點(diǎn)審計(jì)時(shí)，在部門(mén)經(jīng)理安排同意下在正常工作時(shí)間內(nèi)能夠依據(jù)需要就審計(jì)事項(xiàng)問(wèn)題向相關(guān)單位和個(gè)人進(jìn)行調(diào)查及取證（如函證、外調(diào)），相關(guān)單位和個(gè)人應(yīng)該支持和幫助，如實(shí)向?qū)徲?jì)人員反應(yīng)情況，提供相關(guān)證實(shí)材料；審計(jì)人員發(fā)覺(jué)現(xiàn)有和潛在問(wèn)題，可隨時(shí)向部門(mén)經(jīng)理匯報(bào)相關(guān)問(wèn)題、相關(guān)改善提議。審計(jì)人員在審計(jì)工作過(guò)程中要做好審計(jì)底稿資料搜集、統(tǒng)計(jì)、整理事項(xiàng)，提交部門(mén)經(jīng)理復(fù)核（部門(mén)經(jīng)理認(rèn)為必需時(shí)再提交副總會(huì)計(jì)師復(fù)核）；應(yīng)在實(shí)施必需審計(jì)程序，和被審計(jì)單位查對(duì)審計(jì)事項(xiàng)后,審計(jì)人員幫助部門(mén)經(jīng)理草擬相關(guān)審計(jì)匯報(bào),審計(jì)匯報(bào)編制應(yīng)該以經(jīng)過(guò)核實(shí)審計(jì)證據(jù)為依據(jù)，做到客觀、完整、清楚、立即、含有建設(shè)性，并表現(xiàn)關(guān)鍵性標(biāo)準(zhǔn)。部門(mén)經(jīng)理向副總會(huì)計(jì)師提交審計(jì)匯報(bào)，依據(jù)審計(jì)匯報(bào)反應(yīng)實(shí)際情況，由主管領(lǐng)導(dǎo)（副總會(huì)計(jì)師或董事長(zhǎng)）決定是否下達(dá)審計(jì)意見(jiàn)或?qū)徲?jì)決定；被審計(jì)單位在聽(tīng)取審計(jì)匯報(bào)初稿后有不一樣意見(jiàn)時(shí)，首先對(duì)事實(shí)和數(shù)據(jù)是否正確可提出補(bǔ)充意見(jiàn)，財(cái)務(wù)審計(jì)部經(jīng)查明后修改或補(bǔ)充數(shù)據(jù)等資料；對(duì)審計(jì)匯報(bào)法規(guī)依據(jù)，處理提議內(nèi)容也能夠提出不一樣見(jiàn)解，財(cái)務(wù)審計(jì)部能夠采納或維護(hù)匯報(bào)。10、被審計(jì)單位對(duì)審計(jì)意見(jiàn)書(shū)和審計(jì)決定如有異議，能夠向內(nèi)審部門(mén)主管領(lǐng)導(dǎo)（副總會(huì)計(jì)師或董事長(zhǎng)）提出，主管領(lǐng)導(dǎo)給對(duì)應(yīng)處理。11、審計(jì)人員依據(jù)需要，有權(quán)對(duì)關(guān)鍵項(xiàng)目進(jìn)行后續(xù)審計(jì)，檢驗(yàn)采納審計(jì)意見(jiàn)和實(shí)施審計(jì)決定情況；12、下列情形之一審計(jì)時(shí)間應(yīng)順延：(A)在審計(jì)過(guò)程中需要被審單位或送審單位提供補(bǔ)充資料而影響審計(jì)進(jìn)度時(shí)。

(B)審計(jì)結(jié)果和被審單位意見(jiàn)有分歧而未能統(tǒng)一，需報(bào)企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)或相關(guān)部門(mén)裁定時(shí)。

(C)在審計(jì)過(guò)程中碰到一些問(wèn)題，需要被審單位或相關(guān)人員前來(lái)查對(duì)，通知后未能按時(shí)前來(lái)查對(duì)時(shí)。二、離任審計(jì)程序

1、各企業(yè)總經(jīng)理（承包人）任期（承包期）終止，按干部管理權(quán)限，由人力資源部門(mén)下發(fā)《離任經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)通知》給審計(jì)部門(mén)和被審計(jì)單位和個(gè)人，審計(jì)部門(mén)據(jù)此列入當(dāng)年工作計(jì)劃；

2、被審計(jì)單位在接到《離任經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)通知書(shū)》后，按要求要求準(zhǔn)備好相關(guān)材料，如包含：經(jīng)集團(tuán)同意資產(chǎn)增值保值責(zé)任書(shū)（承包合相同）；離任人任職匯報(bào)；任期內(nèi)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)完成情況資料；任期內(nèi)各審計(jì)機(jī)構(gòu)作出審計(jì)匯報(bào)和相關(guān)部門(mén)作出調(diào)查匯報(bào)；任期內(nèi)重大經(jīng)營(yíng)管理計(jì)劃、決議；多種財(cái)產(chǎn)盤(pán)點(diǎn)表等；3、審計(jì)人員依據(jù)審計(jì)計(jì)劃安排實(shí)施離任審計(jì)4、審計(jì)人員根據(jù)離任審計(jì)程序?qū)嵤╇x任審計(jì)，在審計(jì)工作中對(duì)審計(jì)底稿資料進(jìn)行搜集、統(tǒng)計(jì)、復(fù)核、整理等5、審計(jì)結(jié)束后，審計(jì)組應(yīng)提交《離任經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)匯報(bào)》，對(duì)被審計(jì)人工作業(yè)績(jī)、經(jīng)濟(jì)責(zé)任和審計(jì)通知中要求其它內(nèi)容作出客觀公正評(píng)價(jià)；

6、審計(jì)匯報(bào)應(yīng)請(qǐng)被審計(jì)人查對(duì)審計(jì)事實(shí)，并簽署對(duì)審計(jì)匯報(bào)意見(jiàn)；

7、《離任經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)匯報(bào)》應(yīng)報(bào)送人力資源部門(mén)、被審計(jì)人和所在單位、相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)等；

8、被審計(jì)人對(duì)《離任經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)匯報(bào)》有異議，可在接到審計(jì)匯報(bào)后十五日內(nèi)，向集團(tuán)董事長(zhǎng)提出申訴，由集團(tuán)領(lǐng)導(dǎo)決定是否請(qǐng)審計(jì)部門(mén)復(fù)審或駁回申訴；

9、《離任經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)匯報(bào)》是考評(píng)干部關(guān)鍵依據(jù)，由審計(jì)部門(mén)作為審計(jì)檔案歸檔；第三節(jié)工作例會(huì)1、召集本部門(mén)人員參與。2、檢驗(yàn)上次會(huì)議部署工作是否落實(shí)。3、聽(tīng)取每位參會(huì)人員匯報(bào)，對(duì)存在問(wèn)題給分析處理。4、指出在工作過(guò)程中發(fā)覺(jué)問(wèn)題及依據(jù)報(bào)表所反應(yīng)問(wèn)題，落實(shí)責(zé)任人采取對(duì)應(yīng)方法給予處理。第四節(jié)日常規(guī)工作內(nèi)容制訂審計(jì)工作計(jì)劃安排內(nèi)部審計(jì)，制訂、臨時(shí)變更內(nèi)部審計(jì)計(jì)劃。審核報(bào)表審核按內(nèi)部審計(jì)要求報(bào)送報(bào)表填寫(xiě)待辦單按工作計(jì)劃，填寫(xiě)待辦單。隨時(shí)統(tǒng)計(jì)待辦事項(xiàng)，常常查看待辦事項(xiàng)，排列好各事項(xiàng)工作次序，上一個(gè)工作日待辦事項(xiàng)未完成，應(yīng)謄寫(xiě)到次日待辦單上。組織部門(mén)學(xué)習(xí)依據(jù)崗位工作需求，定時(shí)組織部門(mén)職員業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)及企業(yè)下發(fā)文件資料學(xué)習(xí)。職員病、事假審批對(duì)本部門(mén)管理人員病、事假審批：視情況給假，但批假時(shí)須令其將工作交接，承接人無(wú)疑問(wèn)后，留取請(qǐng)假人聯(lián)絡(luò)方法（固定或移動(dòng)電話號(hào)碼）方便立即聯(lián)絡(luò)，可給7天以內(nèi)假期；如超7天要求請(qǐng)假人向權(quán)限領(lǐng)導(dǎo)請(qǐng)示，同意后方可給假。和相關(guān)人員溝通工作立即和各部門(mén)協(xié)調(diào)，方便開(kāi)展內(nèi)部審計(jì)工作。了解職員思想動(dòng)態(tài)1、2、征求職員對(duì)內(nèi)部審計(jì)工作意見(jiàn)和提議。各類(lèi)物資領(lǐng)用單據(jù)簽批本部門(mén)辦公用具領(lǐng)用，按月辦公費(fèi)用指標(biāo)簽批。衛(wèi)生、安全檢驗(yàn)、工作計(jì)劃、總結(jié)協(xié)同部門(mén)人員做好衛(wèi)生、安全等工作，每七天六14：00前對(duì)部門(mén)內(nèi)辦公室進(jìn)行全方面清理，包含地面、墻壁、門(mén)、門(mén)牌、窗、窗臺(tái)、玻璃、文件柜、辦公桌椅、衣帽架等全部設(shè)施進(jìn)行清理，必需時(shí)整理文件柜、辦公桌內(nèi)物品，確保室內(nèi)清潔、物品擺放整齊。2、每七天六按企業(yè)固定格式填寫(xiě)周工作計(jì)劃單，上報(bào)副總會(huì)計(jì)師。3、每個(gè)月3日前報(bào)上月工作總結(jié)交副總會(huì)計(jì)師；4、每個(gè)月24日前報(bào)下月工作計(jì)劃交副總會(huì)計(jì)師。5、每個(gè)月15日前提供集團(tuán)刊物《希波視界》稿件。周期性常規(guī)工作內(nèi)容實(shí)施常規(guī)審計(jì)1、財(cái)務(wù)計(jì)劃、成本計(jì)劃或單位預(yù)算實(shí)施和決算審計(jì)；

2、財(cái)務(wù)收支及其相關(guān)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)審計(jì)；

3、經(jīng)濟(jì)效益審計(jì)；

4、內(nèi)部控制制度審計(jì)；

5、經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)；

6、承包經(jīng)營(yíng)或委托承包經(jīng)營(yíng)決算審計(jì)；

7、投資項(xiàng)目概（預(yù)）算、決算審計(jì)；

8、國(guó)家財(cái)經(jīng)法規(guī)和單位規(guī)章制度實(shí)施審計(jì)；

9、其它審計(jì)事項(xiàng)。實(shí)施離任審計(jì)詳見(jiàn)希波集團(tuán)離任審計(jì)制度要求內(nèi)部控制制度建設(shè)完善依據(jù)企業(yè)實(shí)際情況及內(nèi)部審計(jì)工作開(kāi)展，不停對(duì)內(nèi)部控制制度完善提出相關(guān)提議。內(nèi)部審計(jì)制度建設(shè)完善伴隨內(nèi)部審計(jì)工作開(kāi)展，依據(jù)企業(yè)實(shí)際情況不停完善內(nèi)部審計(jì)制度，對(duì)相關(guān)內(nèi)審制度進(jìn)行相關(guān)修訂、補(bǔ)充。異常工作糾正及預(yù)防方法離任審計(jì)匯報(bào)結(jié)論不被離任人員接收參看離任人反饋意見(jiàn)，復(fù)核審計(jì)匯報(bào)，是否有審計(jì)工作未考慮周全等事宜，若離任人反饋意見(jiàn)符合實(shí)際，修改審計(jì)匯報(bào)。不然繼續(xù)按離任審計(jì)步驟程序?qū)嵤?。?duì)外關(guān)系擔(dān)心搜集并參看被審計(jì)部門(mén)反饋意見(jiàn)，復(fù)核審計(jì)匯報(bào)，是否有審計(jì)工作未考慮周全等事宜，若被審計(jì)部門(mén)反饋意見(jiàn)符合實(shí)際，修改審計(jì)匯報(bào)。因?yàn)榇瞬块T(mén)以內(nèi)部監(jiān)督工作為主，難免會(huì)包含到各部門(mén)局部利益，分析造成對(duì)外關(guān)系擔(dān)心原因，盡力做到對(duì)事不對(duì)人，讓被審計(jì)單位和部門(mén)了解內(nèi)部審計(jì)工作意義，消除無(wú)須要誤解。審計(jì)時(shí)間順延下列情形之一審計(jì)時(shí)間應(yīng)順延：(A)在審計(jì)過(guò)程中需要被審單位或送審單位提供補(bǔ)充資料而影響審計(jì)進(jìn)度時(shí)。

(B)審計(jì)結(jié)果和被審單位意見(jiàn)有分歧而未能統(tǒng)一，需報(bào)企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)或相關(guān)部門(mén)裁定時(shí)。

(C)在審計(jì)過(guò)程中碰到一些問(wèn)題，需要被審單位或相關(guān)人員前來(lái)查對(duì)，通知后未能按時(shí)前來(lái)查對(duì)時(shí)。第三章審計(jì)部審計(jì)員崗位職責(zé)崗位職責(zé)職位名稱：審計(jì)員直接隸屬：財(cái)務(wù)審計(jì)部經(jīng)理直接下屬：無(wú)協(xié)調(diào)部門(mén)：集團(tuán)及分企業(yè)各采購(gòu)、儲(chǔ)運(yùn)、人事、銷(xiāo)售、財(cái)務(wù)等步驟部門(mén)崗位描述：在企業(yè)部門(mén)經(jīng)理領(lǐng)導(dǎo)下，負(fù)責(zé)審計(jì)部審計(jì)工作，完成內(nèi)部審計(jì)計(jì)劃，以不停完善企業(yè)內(nèi)部控制制度及審計(jì)制度，提升監(jiān)督效率； 崗位職責(zé)：代表集團(tuán)企業(yè)實(shí)施審計(jì)監(jiān)督。

1、實(shí)施年度和季度審計(jì)實(shí)施計(jì)劃；2、負(fù)責(zé)實(shí)施內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督，并向部門(mén)經(jīng)理匯報(bào)審計(jì)結(jié)果；如：依據(jù)人事部門(mén)安排對(duì)集團(tuán)企業(yè)子企業(yè)銷(xiāo)售人員進(jìn)行離任審計(jì)。3、監(jiān)督、檢驗(yàn)、評(píng)價(jià)集團(tuán)企業(yè)子企業(yè)內(nèi)部控制制度及實(shí)施情況，并就完善內(nèi)部控制制度提出書(shū)面意見(jiàn)。4、幫助部門(mén)經(jīng)理對(duì)集團(tuán)企業(yè)及所屬單位內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)指導(dǎo)和管理工作；5、加強(qiáng)業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)、內(nèi)部審計(jì)理論研究等,以不停提升業(yè)務(wù)水平，加強(qiáng)監(jiān)督能力；6、完成領(lǐng)導(dǎo)交辦其它審計(jì)事項(xiàng)。8、職業(yè)道德要求：堅(jiān)持標(biāo)準(zhǔn)、實(shí)事求是、廉潔奉公、忠于職責(zé)、細(xì)致精干、嚴(yán)守機(jī)密

主要權(quán)力關(guān)鍵權(quán)限：1、依據(jù)內(nèi)部審計(jì)工作需要，經(jīng)財(cái)務(wù)審計(jì)部部門(mén)經(jīng)理同意，可要求相關(guān)單位按時(shí)報(bào)送計(jì)劃、預(yù)算、決算、報(bào)表和相關(guān)文件、資料等；2、經(jīng)財(cái)務(wù)審計(jì)部部門(mén)經(jīng)理同意，審計(jì)人員有權(quán)審核憑證、帳表、決算，檢驗(yàn)資金和財(cái)產(chǎn)，檢測(cè)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)軟件，查閱相關(guān)文件和資料；3、經(jīng)財(cái)務(wù)審計(jì)部部門(mén)經(jīng)理同意，審計(jì)人員有權(quán)對(duì)審計(jì)包含相關(guān)事項(xiàng)進(jìn)行調(diào)查，并索取相關(guān)文件、資料等證實(shí)材料，但如需到生產(chǎn)車(chē)間開(kāi)展調(diào)查、索取資料等需經(jīng)財(cái)務(wù)審計(jì)部主管領(lǐng)導(dǎo)（副總或董事長(zhǎng)）同意。4、對(duì)正在進(jìn)行嚴(yán)重違反財(cái)經(jīng)法規(guī)，將會(huì)造成損失或浪費(fèi)行為，經(jīng)財(cái)務(wù)審計(jì)部主管領(lǐng)導(dǎo)（副總會(huì)計(jì)師或董事長(zhǎng)授權(quán)）同意，有權(quán)作出臨時(shí)阻止決定；5、對(duì)阻撓、妨礙審計(jì)工作和拒絕提供相關(guān)資料情況，經(jīng)財(cái)務(wù)審計(jì)部主管領(lǐng)導(dǎo)（副總會(huì)計(jì)師或董事長(zhǎng)授權(quán)）同意，有權(quán)采取必需臨時(shí)方法，并提出追究相關(guān)人員責(zé)任提議；6、可提出改善管理、提升效益提議和糾正、處理違反財(cái)經(jīng)法規(guī)行為意見(jiàn)；7、對(duì)嚴(yán)重違反財(cái)經(jīng)法規(guī)和造成嚴(yán)重?fù)p失或浪費(fèi)直接責(zé)任人員，可提出處理提議，并按相關(guān)要求，向主管領(lǐng)導(dǎo)或授權(quán)管理部門(mén)反應(yīng)。8、有權(quán)參與相關(guān)會(huì)議；二、其它權(quán)利1、出差借款申請(qǐng)權(quán)。2、在部門(mén)領(lǐng)導(dǎo)核批范圍內(nèi)辦公用具、物資領(lǐng)用權(quán)。第二節(jié)工作步驟常規(guī)例行審計(jì)程序1、內(nèi)部審計(jì)依據(jù)上級(jí)布署和單位具體情況，部門(mén)經(jīng)理（或安排相關(guān)人員）擬訂審計(jì)計(jì)劃，經(jīng)財(cái)務(wù)審計(jì)部部門(mén)經(jīng)理或主管領(lǐng)導(dǎo)同意后實(shí)施；2、實(shí)施審計(jì)前，經(jīng)財(cái)務(wù)審計(jì)部部門(mén)經(jīng)理同意，應(yīng)該先通知被審計(jì)單位，特殊情況下也能夠不下發(fā)審計(jì)通知單，電話通知后直接進(jìn)點(diǎn)；3、審計(jì)人員進(jìn)點(diǎn)審計(jì)時(shí)，按審計(jì)程序能夠利用審核、觀察、問(wèn)詢、函證和分析性復(fù)核等方法，獲取充足、相關(guān)、可靠審計(jì)證據(jù)，以支持審計(jì)結(jié)論和提議。4、審計(jì)人員進(jìn)點(diǎn)審計(jì)時(shí)，有權(quán)檢驗(yàn)被審計(jì)單位會(huì)計(jì)憑證、帳簿、報(bào)表、業(yè)務(wù)檔案和其它和財(cái)務(wù)收支相關(guān)資料等和資產(chǎn)；5、審計(jì)人員進(jìn)點(diǎn)審計(jì)時(shí)，在部門(mén)經(jīng)理安排同意下在正常工作時(shí)間內(nèi)能夠依據(jù)需要就審計(jì)事項(xiàng)問(wèn)題向相關(guān)單位和個(gè)人進(jìn)行調(diào)查及取證（如函證、外調(diào)），相關(guān)單位和個(gè)人應(yīng)該支持和幫助，如實(shí)向?qū)徲?jì)人員反應(yīng)情況，提供相關(guān)證實(shí)材料；6、審計(jì)人員發(fā)覺(jué)現(xiàn)有和潛在問(wèn)題，可隨時(shí)向部門(mén)經(jīng)理匯報(bào)相關(guān)問(wèn)題、相關(guān)改善提議。7、審計(jì)人員在審計(jì)工作過(guò)程中要做好審計(jì)底稿資料搜集、統(tǒng)計(jì)、整理事項(xiàng)，提交部門(mén)經(jīng)理復(fù)核（部門(mén)經(jīng)理認(rèn)為必需時(shí)再提交副總會(huì)計(jì)師復(fù)核）；8、應(yīng)在實(shí)施必需審計(jì)程序，和被審計(jì)單位查對(duì)審計(jì)事項(xiàng)后,審計(jì)人員幫助部門(mén)經(jīng)理草擬相關(guān)審計(jì)匯報(bào),審計(jì)匯報(bào)編制應(yīng)該以經(jīng)過(guò)核實(shí)審計(jì)證據(jù)為依據(jù)，做到客觀、完整、清楚、立即、含有建設(shè)性，并表現(xiàn)關(guān)鍵性標(biāo)準(zhǔn)。部門(mén)經(jīng)理向副總會(huì)計(jì)師提交審計(jì)匯報(bào)，依據(jù)審計(jì)匯報(bào)反應(yīng)實(shí)際情況，由主管領(lǐng)導(dǎo)（副總會(huì)計(jì)師或董事長(zhǎng)）決定是否下達(dá)審計(jì)意見(jiàn)或?qū)徲?jì)決定；9、被審計(jì)單位在聽(tīng)取審計(jì)匯報(bào)初稿后有不一樣意見(jiàn)時(shí)，首先對(duì)事實(shí)和數(shù)據(jù)是否正確可提出補(bǔ)充意見(jiàn)，財(cái)務(wù)審計(jì)部經(jīng)查明后修改或補(bǔ)充數(shù)據(jù)等資料；對(duì)審計(jì)匯報(bào)法規(guī)依據(jù)，處理提議內(nèi)容也能夠提出不一樣見(jiàn)解，財(cái)務(wù)審計(jì)部能夠采納或維護(hù)匯報(bào)。10、被審計(jì)單位對(duì)審計(jì)意見(jiàn)書(shū)和審計(jì)決定如有異議，能夠向內(nèi)審部門(mén)主管領(lǐng)導(dǎo)（副總會(huì)計(jì)師或董事長(zhǎng)）提出，主管領(lǐng)導(dǎo)給對(duì)應(yīng)處理。11、審計(jì)人員依據(jù)需要，有權(quán)對(duì)關(guān)鍵項(xiàng)目進(jìn)行后續(xù)審計(jì)，檢驗(yàn)采納審計(jì)意見(jiàn)和實(shí)施審計(jì)決定情況；12、下列情形之一審計(jì)時(shí)間應(yīng)順延：(A)在審計(jì)過(guò)程中需要被審單位或送審單位提供補(bǔ)充資料而影響審計(jì)進(jìn)度時(shí)。

(B)審計(jì)結(jié)果和被審單位意見(jiàn)有分歧而未能統(tǒng)一，需報(bào)企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)或相關(guān)部門(mén)裁定時(shí)。

(C)在審計(jì)過(guò)程中碰到一些問(wèn)題，需要被審單位或相關(guān)人員前來(lái)查對(duì)，通知后未能按時(shí)前來(lái)查對(duì)時(shí)。二、離任審計(jì)程序

1、各企業(yè)總經(jīng)理（承包人）任期（承包期）終止，按干部管理權(quán)限，由人力資源部門(mén)下發(fā)《離任經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)通知》給審計(jì)部門(mén)和被審計(jì)單位和個(gè)人，審計(jì)部門(mén)據(jù)此列入當(dāng)年工作計(jì)劃；

2、被審計(jì)單位在接到《離任經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)通知書(shū)》后，按要求要求準(zhǔn)備好相關(guān)材料，如包含：經(jīng)集團(tuán)同意資產(chǎn)增值保值責(zé)任書(shū)（承包合相同）；離任人任職匯報(bào)；任期內(nèi)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)完成情況資料；任期內(nèi)各審計(jì)機(jī)構(gòu)作出審計(jì)匯報(bào)和相關(guān)部門(mén)作出調(diào)查匯報(bào)；任期內(nèi)重大經(jīng)營(yíng)管理計(jì)劃、決議；多種財(cái)產(chǎn)盤(pán)點(diǎn)表等；3、審計(jì)人員依據(jù)審計(jì)計(jì)劃安排實(shí)施離任審計(jì)4、能夠依據(jù)企業(yè)實(shí)際情況決定由財(cái)務(wù)審計(jì)部、財(cái)務(wù)部、企業(yè)管理部等部門(mén)組成臨時(shí)審計(jì)小組開(kāi)展審計(jì)工作；5、審計(jì)人員根據(jù)離任審計(jì)程序?qū)嵤╇x任審計(jì)，在審計(jì)工作中對(duì)審計(jì)底稿資料進(jìn)行搜集、統(tǒng)計(jì)、復(fù)核、整理等6、審計(jì)結(jié)束后，審計(jì)組應(yīng)提交《離任經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)匯報(bào)》，對(duì)被審計(jì)人工作業(yè)績(jī)、經(jīng)濟(jì)責(zé)任和審計(jì)通知中要求其它內(nèi)容作出客觀公正評(píng)價(jià)；

審計(jì)匯報(bào)應(yīng)請(qǐng)被審計(jì)人查對(duì)審計(jì)事實(shí)，并簽署對(duì)審計(jì)匯報(bào)意見(jiàn)；

7、《離任經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)匯報(bào)》應(yīng)報(bào)送人力資源部門(mén)、被審計(jì)人和所在單位、相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)等；

8、被審計(jì)人對(duì)《離任經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)匯報(bào)》有異議，可在接到審計(jì)匯報(bào)后十五日內(nèi)，向集團(tuán)董事長(zhǎng)提出申訴，由集團(tuán)領(lǐng)導(dǎo)決定是否請(qǐng)審計(jì)部門(mén)復(fù)審或駁回申訴；

9、《離任經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)匯報(bào)》是考評(píng)干部關(guān)鍵依據(jù)，由審計(jì)部門(mén)作為審計(jì)檔案歸檔。第三節(jié)常規(guī)工作內(nèi)容工作例會(huì)1、參與周一工作例會(huì)，并統(tǒng)計(jì)部門(mén)會(huì)議內(nèi)容。自查上次會(huì)議部署工作是否落實(shí)。3、對(duì)存在問(wèn)題向部門(mén)經(jīng)理匯報(bào)。審核報(bào)表依據(jù)部門(mén)安排審核按內(nèi)部審計(jì)要求報(bào)送報(bào)表填寫(xiě)待辦單按工作計(jì)劃，填寫(xiě)待辦單。隨時(shí)統(tǒng)計(jì)待辦事項(xiàng)，常常查看待辦事項(xiàng)，排列好各事項(xiàng)工作次序，上一個(gè)工作日待辦事項(xiàng)未完成，應(yīng)謄寫(xiě)到次日待辦單上。衛(wèi)生、安全檢驗(yàn)、工作計(jì)劃、總結(jié)1、并在會(huì)上匯報(bào)上周工作、工作中困難、整改方法、提議等。2、協(xié)同部門(mén)人員做好衛(wèi)生、安全等工作，每七天六14：00前對(duì)部門(mén)內(nèi)辦公室進(jìn)行全方面清理，包含地面、墻壁、門(mén)、門(mén)牌、窗、窗臺(tái)、玻璃、文件柜、辦公桌椅、衣帽架等全部設(shè)施進(jìn)行清理，必需時(shí)整理文件柜、辦公桌內(nèi)物品，確保室內(nèi)清潔、物品擺放整齊。3、每七天五按企業(yè)固定格式填寫(xiě)周工作計(jì)劃單，上報(bào)部門(mén)經(jīng)理。4、每個(gè)月2日前報(bào)上月工作總結(jié)交部門(mén)經(jīng)理；5、每個(gè)月23日前報(bào)下月工作計(jì)劃交部門(mén)經(jīng)理6、每個(gè)月15日前提供集團(tuán)刊物《希波視界》稿件部門(mén)辦公用具、資產(chǎn)管理負(fù)責(zé)部門(mén)辦公用具領(lǐng)用及相關(guān)部門(mén)辦公用具、資產(chǎn)管理登記工作。第四節(jié)周期性常規(guī)工作內(nèi)容實(shí)施常規(guī)審計(jì)依據(jù)企業(yè)部門(mén)審計(jì)計(jì)劃安排實(shí)施以下關(guān)鍵審計(jì)工作1、財(cái)務(wù)計(jì)劃、成本計(jì)劃或單位預(yù)算實(shí)施和決算審計(jì)；

2、財(cái)務(wù)收支及其相關(guān)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)審計(jì)；

3、經(jīng)濟(jì)效益審計(jì)；

4、內(nèi)部控制制度審計(jì)；

5、經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)；

6、承包經(jīng)營(yíng)或委托承包經(jīng)營(yíng)決算審計(jì)；

7、投資項(xiàng)目概（預(yù)）算、決算審計(jì)；

8、國(guó)家財(cái)經(jīng)法規(guī)和單位規(guī)章制度實(shí)施審計(jì)；

9、其它審計(jì)事項(xiàng)。內(nèi)部控制制度建設(shè)完善依據(jù)企業(yè)實(shí)際情況及內(nèi)部審計(jì)工作開(kāi)展，不停對(duì)內(nèi)部控制制度完善提出相關(guān)提議。內(nèi)部審計(jì)制度建設(shè)完善伴隨內(nèi)部審計(jì)工作開(kāi)展，依據(jù)企業(yè)實(shí)際情況幫助部門(mén)經(jīng)理不停完善內(nèi)部審計(jì)制度，對(duì)相關(guān)內(nèi)審制度進(jìn)行相關(guān)修訂、補(bǔ)充。第五節(jié)異常工作糾正及預(yù)防方法離任審計(jì)匯報(bào)結(jié)論不被離任人員接收對(duì)外關(guān)系擔(dān)心搜集并參看被審計(jì)部門(mén)反饋意見(jiàn)，幫助部門(mén)經(jīng)理復(fù)核審計(jì)匯報(bào)，是否有審計(jì)工作未考慮周全等事宜，若被審計(jì)部門(mén)反饋意見(jiàn)符合實(shí)際，匯報(bào)部門(mén)經(jīng)理，方便修改審計(jì)匯報(bào)。因?yàn)榇瞬块T(mén)以內(nèi)部監(jiān)督工作為主，難免會(huì)包含到各部門(mén)局部利益，分析造成對(duì)外關(guān)系擔(dān)心原因，盡力做到對(duì)事不對(duì)人，讓被審計(jì)單位和部門(mén)了解內(nèi)部審計(jì)工作意義，消除無(wú)須要誤解。第三篇制度篇審計(jì)制度常規(guī)例行審計(jì)程序1、內(nèi)部審計(jì)依據(jù)上級(jí)布署和單位具體情況，擬訂審計(jì)計(jì)劃，經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)同意后實(shí)施。2、實(shí)施審計(jì)前，應(yīng)該先通知被審計(jì)單位，特殊情況下也能夠不下發(fā)審計(jì)通知單，電話通知后直接進(jìn)點(diǎn)。3、審計(jì)人員進(jìn)點(diǎn)審計(jì)時(shí)，檢驗(yàn)被審計(jì)單位會(huì)計(jì)憑證、帳簿、報(bào)表、業(yè)務(wù)檔案和其它和財(cái)務(wù)收支相關(guān)資料和資產(chǎn)，被審計(jì)單位必需如實(shí)提供，不得拒絕。

4、審計(jì)人員進(jìn)點(diǎn)審計(jì)時(shí)，在正常工作時(shí)間內(nèi)能夠依據(jù)需要就審計(jì)事項(xiàng)問(wèn)題向相關(guān)單位和個(gè)人進(jìn)行調(diào)查及取證（如函證、外調(diào)），相關(guān)單位和個(gè)人應(yīng)該支持和幫助，如實(shí)向?qū)徲?jì)人員反應(yīng)情況，提供相關(guān)證實(shí)材料。

5、審計(jì)人員以現(xiàn)有問(wèn)題，可隨時(shí)向相關(guān)單位和人員提出改善提議。審計(jì)終止，實(shí)施人應(yīng)提出審計(jì)匯報(bào)，征求審計(jì)對(duì)象意見(jiàn)，并報(bào)選本單位領(lǐng)導(dǎo)審批。經(jīng)同意審計(jì)意見(jiàn)和審計(jì)決定，送達(dá)被審計(jì)單位后，被審計(jì)單位必需給予實(shí)施。

6、內(nèi)審部門(mén)有權(quán)對(duì)關(guān)鍵項(xiàng)目進(jìn)行后續(xù)審計(jì)，檢驗(yàn)采納審計(jì)意見(jiàn)和實(shí)施審計(jì)決定情況。

7、被審計(jì)單位對(duì)審計(jì)意見(jiàn)書(shū)和審計(jì)決定如有異議，能夠向內(nèi)審部門(mén)所在單位責(zé)任人提出，單位責(zé)任人應(yīng)該立即處理。相關(guān)加強(qiáng)審計(jì)工作相關(guān)要求按企業(yè)相關(guān)要求，承包人或品項(xiàng)經(jīng)理在任職前必需和企業(yè)簽署協(xié)議或協(xié)議，同時(shí)明確在協(xié)議使用期內(nèi)，若出現(xiàn)經(jīng)濟(jì)損失，承包人或責(zé)任人所應(yīng)負(fù)擔(dān)責(zé)任。辭職或離職者，必需做好和繼任者交接工作，并在交接單上簽字，不然視為認(rèn)可在職期間造成經(jīng)濟(jì)損失和其它問(wèn)題。各部門(mén)、分企業(yè)職員工作有變動(dòng)時(shí)，應(yīng)提前向財(cái)務(wù)部門(mén)通報(bào)，方便對(duì)辭職或離職人員進(jìn)行審計(jì)。加強(qiáng)對(duì)離任人員審計(jì)工作，未進(jìn)行審計(jì)或?qū)徲?jì)沒(méi)有結(jié)束，不得辭職或私自離職，否則視為認(rèn)同審計(jì)結(jié)果，并負(fù)擔(dān)全部責(zé)任。審計(jì)人員應(yīng)本著對(duì)企業(yè)和承包人（責(zé)任人）高度負(fù)責(zé)態(tài)度，對(duì)其在任職期間經(jīng)營(yíng)結(jié)果和存在問(wèn)題做出客觀、公正審計(jì)，并得到其認(rèn)可。對(duì)于審計(jì)查出問(wèn)題，應(yīng)做好全方面細(xì)致調(diào)查、核實(shí)工作，認(rèn)真分析和研究出現(xiàn)問(wèn)題主、客觀原因，結(jié)合實(shí)際情況提出處理提議。承包人（責(zé)任人）應(yīng)自覺(jué)接收監(jiān)管部門(mén)監(jiān)督、檢驗(yàn)和指導(dǎo)，主動(dòng)配合審計(jì)人員工作，確保生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)健康有序地進(jìn)行和審計(jì)工作正常進(jìn)行。監(jiān)管部門(mén)應(yīng)隨時(shí)掌握承包人或責(zé)任人生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)、工作運(yùn)作情況，發(fā)覺(jué)問(wèn)題立即反應(yīng)，降低或避免給企業(yè)造成不應(yīng)有經(jīng)濟(jì)損失。未經(jīng)審核，不得解除管理人員任職其間法律責(zé)任和經(jīng)濟(jì)責(zé)任，從進(jìn)入審核程序開(kāi)始，凡屬離職人員則一律暫停發(fā)放其工資、補(bǔ)助等，并停止一切費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)，待審計(jì)結(jié)束后一并結(jié)算；但屬離任人員，其勞感人事關(guān)系仍在集團(tuán)內(nèi)部不在此列。相關(guān)加強(qiáng)離職人員審計(jì)工作要求細(xì)則通常部門(mén)職員離職（包含辭職、內(nèi)部調(diào)離等）步驟：流程注意細(xì)則書(shū)面申請(qǐng)辭職由本人書(shū)面申請(qǐng)，解聘、調(diào)離等由解聘（調(diào)離）同意部門(mén)書(shū)面申請(qǐng)所在部門(mén)意見(jiàn)交接事畢，標(biāo)明計(jì)算工資截止日希波職員辭職表接管人填寫(xiě)，離職人確定工作（物品）交接財(cái)務(wù)部門(mén)意見(jiàn)是否有其它應(yīng)收款：如個(gè)人借款、因未交發(fā)票發(fā)生費(fèi)用掛帳，并參看人力資源等部門(mén)意見(jiàn)需扣款項(xiàng)是否有其它應(yīng)付款：如應(yīng)付個(gè)人款項(xiàng)并參閱各部門(mén)獎(jiǎng)罰意見(jiàn)及截止工資日期計(jì)算發(fā)放相關(guān)款項(xiàng)人力資源部門(mén)意見(jiàn)參看各部門(mén)意見(jiàn)，若有獎(jiǎng)罰意見(jiàn)、反饋財(cái)務(wù)部門(mén)，有沒(méi)有其它遺留事項(xiàng)，通知財(cái)務(wù)部門(mén)結(jié)算時(shí)間注意事項(xiàng)：（罰則）以上人員離職因?yàn)楦鞑块T(mén)罰扣款項(xiàng)未立即通知財(cái)務(wù)部門(mén)扣款，由出具罰扣意見(jiàn)部門(mén)負(fù)擔(dān)企業(yè)損失。2、銷(xiāo)售部門(mén)業(yè)務(wù)職員（含銷(xiāo)售企業(yè)經(jīng)理級(jí)職員）離職（包含辭職、內(nèi)部調(diào)離等）步驟：請(qǐng)參閱資料（希波銷(xiāo)售職員辭職表、銷(xiāo)售人員離職交接單）：步驟注意細(xì)則書(shū)面申請(qǐng)辭職由本人書(shū)面申請(qǐng)，解聘、調(diào)離等由解聘（調(diào)離）同意部門(mén)書(shū)面申請(qǐng)，必需注明所轄市場(chǎng)、所轄經(jīng)銷(xiāo)商，方便財(cái)務(wù)部門(mén)幫助確定經(jīng)銷(xiāo)商應(yīng)收款項(xiàng)等直接上級(jí)意見(jiàn)交接等事項(xiàng)完成，標(biāo)明計(jì)算工資截止日希波銷(xiāo)售業(yè)務(wù)職員辭職表附書(shū)面申請(qǐng)，由接管人填寫(xiě)，離職人確定，各部門(mén)確定意見(jiàn)工作（物品）交接必需填寫(xiě)銷(xiāo)售人員離職交接單（參閱表樣）銷(xiāo)售管理部門(mén)意見(jiàn)幫助交接人員確定是否有不符企業(yè)要求對(duì)經(jīng)銷(xiāo)商、促銷(xiāo)等人員承諾事項(xiàng)確定是否有待處理獎(jiǎng)罰事項(xiàng)，若有立即通知財(cái)務(wù)部門(mén)財(cái)務(wù)部門(mén)意見(jiàn)所轄市場(chǎng)經(jīng)銷(xiāo)商應(yīng)收帳款余額是否符合企業(yè)賒銷(xiāo)政策，是否有其它應(yīng)收款：如個(gè)人借款、因未交發(fā)票發(fā)生費(fèi)用掛帳，并參看人力資源等部門(mén)意見(jiàn)需扣款項(xiàng)是否有其它應(yīng)付款：如應(yīng)付個(gè)人款項(xiàng)并參閱各部門(mén)獎(jiǎng)罰意見(jiàn)及截止工資日期計(jì)算發(fā)放相關(guān)款項(xiàng)財(cái)務(wù)審計(jì)部門(mén)意見(jiàn)核查以上事項(xiàng)手續(xù)是否完備，是否還有遺漏事項(xiàng)，立案資料人力資源部門(mén)意見(jiàn)參看各部門(mén)意見(jiàn)，若有獎(jiǎng)罰意見(jiàn)立即反饋財(cái)務(wù)部門(mén)，有沒(méi)有其它遺留事項(xiàng)，事畢后回饋離職人員、通知財(cái)務(wù)部門(mén)結(jié)算時(shí)間。（1）、使用說(shuō)明：哈爾濱市以外銷(xiāo)售業(yè)務(wù)人員因受工作地點(diǎn)限制，無(wú)須親自抵達(dá)集團(tuán)辦理離職手續(xù)，填寫(xiě)完成銷(xiāo)售人員離職交接單可作為希波職員辭職表附件先行傳真至企業(yè)辦理離職手續(xù)。銷(xiāo)售人員離職交接表原件需在5個(gè)工作日內(nèi)郵寄回各銷(xiāo)售企業(yè)所屬銷(xiāo)售內(nèi)勤（當(dāng)銷(xiāo)售管理部和集團(tuán)異地辦公時(shí)寄回人力資源部門(mén)）。B、銷(xiāo)售管理部門(mén)（當(dāng)銷(xiāo)售管理部和集團(tuán)異地辦公時(shí)寄回人力資源部門(mén)）。接收到辭職人員辭職表和銷(xiāo)售人員離職交接單傳真件立即復(fù)印后再按次序到各部門(mén)辦理確定事項(xiàng)。C、各部門(mén)立即回復(fù)意見(jiàn)，標(biāo)準(zhǔn)上收到當(dāng)日3小時(shí)內(nèi)回復(fù)，若相關(guān)部門(mén)需再異地調(diào)查次日工作日內(nèi)回復(fù)。（2）、注意事項(xiàng)：（交接人員更需注意）為了盡可能降低交接工作后因前任離職人員遺留事項(xiàng)影響，接管人員一定要認(rèn)真重視交接工作。B、銷(xiāo)售人員離職交接單由接管人員填寫(xiě)，由離職人員確定，經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)審核，一定由接管人員親自傳真銷(xiāo)售人員離職交接單并在上面簽字。C、接管人員要向離職人了解交接事項(xiàng)，并向相關(guān)人員及部門(mén)核實(shí)、反應(yīng)。D、對(duì)交接經(jīng)銷(xiāo)商工作注意事項(xiàng)：◆ 交接時(shí)，接管人員先向離職人員了解是否有對(duì)經(jīng)銷(xiāo)商、促銷(xiāo)員等相關(guān)人員承諾事項(xiàng)，及承諾具體內(nèi)容，結(jié)合企業(yè)相關(guān)銷(xiāo)售政策，若發(fā)覺(jué)承諾事項(xiàng)內(nèi)容和企業(yè)政策不符時(shí)應(yīng)立即向銷(xiāo)售管理部門(mén)、檢驗(yàn)部門(mén)（綜累計(jì)劃部）、財(cái)務(wù)等相關(guān)部門(mén)反應(yīng)，銷(xiāo)售管理部門(mén)、財(cái)務(wù)部門(mén)、企管部等有配合幫助接管人確定相關(guān)事項(xiàng)義務(wù)?！?接管人員同離職人員一同（接管人員必需參與）向經(jīng)銷(xiāo)商核實(shí)相關(guān)事項(xiàng)，經(jīng)銷(xiāo)商確定要有簽字并蓋章；相關(guān)事項(xiàng)大致例舉以下：交接時(shí)點(diǎn)日經(jīng)銷(xiāo)商賒欠企業(yè)帳款，應(yīng)還款日期；是否有在途貨款，金額、票據(jù)種類(lèi)日期（后續(xù)財(cái)務(wù)、審計(jì)相關(guān)部門(mén)將核查此事項(xiàng)）；是否有承諾事項(xiàng)（如經(jīng)銷(xiāo)商獎(jiǎng)勵(lì)政策，相關(guān)企業(yè)負(fù)擔(dān)費(fèi)用、贈(zèng)品等）（后續(xù)銷(xiāo)管等部門(mén)可配合接管人確定是否符合企業(yè)要求及進(jìn)行對(duì)應(yīng)處理）；是否離職人員個(gè)人有欠款、金額（以免因前任個(gè)人欠款行為影響企業(yè)后續(xù)合作關(guān)系）；接管人員自已也應(yīng)留存一份工作交接單以備查（3）罰則：以上人員離職因?yàn)楦鞑块T(mén)罰扣款項(xiàng)未立即通知財(cái)務(wù)部門(mén)扣款，由出具罰扣意見(jiàn)部門(mén)負(fù)擔(dān)企業(yè)損失。B、提議銷(xiāo)售部門(mén)實(shí)施促銷(xiāo)等人員提醒制度（尤其在市場(chǎng)業(yè)務(wù)人員交接工作期間），促銷(xiāo)人員若發(fā)覺(jué)有斷貨現(xiàn)象，4小時(shí)以上提醒市場(chǎng)業(yè)務(wù)人員，若連續(xù)8小時(shí)以上未處理，有跨級(jí)向銷(xiāo)售企業(yè)銷(xiāo)售管理部門(mén)、集團(tuán)銷(xiāo)售總監(jiān)、檢驗(yàn)部門(mén)（綜累計(jì)劃部）匯報(bào)義務(wù)，不然促銷(xiāo)人員因斷貨而影響促銷(xiāo)工作量，影響自己斷貨期間工資。C、因接管人員確定事項(xiàng)不認(rèn)真或未當(dāng)期核實(shí)，后續(xù)發(fā)生因前任離職人員承諾等事項(xiàng)導(dǎo)致影響業(yè)務(wù)開(kāi)展、需要支付額外費(fèi)用，因前任離職人員工作發(fā)生費(fèi)用未報(bào)銷(xiāo)而且交接時(shí)未確定標(biāo)明，企業(yè)將不予負(fù)擔(dān)，接管人費(fèi)用損失自負(fù)（指接收相關(guān)處罰要求或不予報(bào)銷(xiāo)相關(guān)費(fèi)用等）。3、集團(tuán)分企業(yè)、子企業(yè)責(zé)任人（總經(jīng)理）離職（包含辭職、內(nèi)部調(diào)離、免職等原因）步驟（以下稱此部分為離任審計(jì)，詳見(jiàn)企業(yè)另行制訂離任審計(jì)制度）。另外，當(dāng)人力資源部門(mén)認(rèn)為銷(xiāo)售業(yè)務(wù)部門(mén)經(jīng)理等人員有必需進(jìn)行離任審計(jì)，向?qū)徲?jì)及相關(guān)部門(mén)下發(fā)《離任審計(jì)通知書(shū)》，參考此離任審計(jì)制度實(shí)施。通常除離職人員屬集團(tuán)企業(yè)內(nèi)部仍然留用外，應(yīng)優(yōu)異行離任審計(jì)再辦理對(duì)應(yīng)離職手續(xù)。通常來(lái)講，離任審計(jì)步驟為此部分人員離職步驟中一個(gè)步驟，視離職情況不一樣，次序有所不一樣。（1）責(zé)任人離職步驟：步驟注意細(xì)則書(shū)面申請(qǐng)辭職由本人書(shū)面申請(qǐng)，解聘、調(diào)離等由解聘（調(diào)離）同意部門(mén)書(shū)面申請(qǐng)，若為銷(xiāo)售管理人員必需注明所轄市場(chǎng)、所轄人員、所轄配合經(jīng)銷(xiāo)商，方便財(cái)務(wù)幫助確定經(jīng)銷(xiāo)商應(yīng)收款項(xiàng)等事項(xiàng)人力資源或直接上級(jí)意見(jiàn)是否下達(dá)離任審計(jì)通知書(shū)（后續(xù)工作詳見(jiàn)離任審計(jì)制度），交接等事畢，標(biāo)明計(jì)算工資截止日希波職員辭職表待離任審計(jì)事畢繼續(xù)辦理此項(xiàng)工作，相關(guān)部門(mén)確定意見(jiàn)工作（物品）交接物品保管員：有沒(méi)有借條、欠條交接人查對(duì)物品數(shù)量、完好度，應(yīng)有工作交接單財(cái)務(wù)部門(mén)意見(jiàn)是否有其它應(yīng)收款：如個(gè)人借款、因未交發(fā)票發(fā)生費(fèi)用掛帳，并參看人力資源等部門(mén)意見(jiàn)需扣款項(xiàng)是否有其它應(yīng)付款：如應(yīng)付個(gè)人款項(xiàng)并參閱各部門(mén)獎(jiǎng)罰意見(jiàn)及截止工資日期計(jì)算發(fā)放相關(guān)款項(xiàng)內(nèi)部審計(jì)部門(mén)意見(jiàn)核查以上各事項(xiàng)手續(xù)是否完備，是否還有遺漏事項(xiàng)，（提供離任審計(jì)匯報(bào)）人力資源部門(mén)意見(jiàn)參看相關(guān)部門(mén)意見(jiàn)及離任審計(jì)匯報(bào)，若有獎(jiǎng)罰意見(jiàn)立即反饋財(cái)務(wù)部門(mén)，有沒(méi)有其它遺留事項(xiàng)，事畢后回饋離職人員、通知財(cái)務(wù)部門(mén)結(jié)算。（2）、離任審計(jì)步驟：步驟注意細(xì)則書(shū)面申請(qǐng)辭職由本人書(shū)面申請(qǐng)，解聘、調(diào)離等由解聘（調(diào)離）同意部門(mén)書(shū)面申請(qǐng)，若為銷(xiāo)售管理人員必需注明所轄市場(chǎng)、所轄人員、所轄配合經(jīng)銷(xiāo)商，方便財(cái)務(wù)幫助確定經(jīng)銷(xiāo)商應(yīng)收款項(xiàng)等事項(xiàng)人力資源（直接上級(jí)意見(jiàn)）離職1個(gè)月或（最少15天）前下達(dá)離任經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)通知書(shū)（后續(xù)工作詳見(jiàn)離任審計(jì)制度），同時(shí)向被審計(jì)單位及個(gè)人通知提供相關(guān)資料內(nèi)部審計(jì)部門(mén)通知被審計(jì)單位及個(gè)人內(nèi)部審計(jì)部門(mén)實(shí)施離任審計(jì)，審計(jì)結(jié)束后，審計(jì)組應(yīng)提交《離任經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)匯報(bào)》，對(duì)被審計(jì)人工作業(yè)績(jī)、經(jīng)濟(jì)責(zé)任和審計(jì)通知中要求其它內(nèi)容作出客觀公正評(píng)價(jià)；被審計(jì)單位、個(gè)人意見(jiàn)被審計(jì)人查對(duì)審計(jì)事實(shí)，三日內(nèi)并簽署對(duì)審計(jì)匯報(bào)意見(jiàn)；對(duì)《離任經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)匯報(bào)》有異議，可在接到審計(jì)匯報(bào)后十日內(nèi)，向集團(tuán)法人或總經(jīng)理提出申訴，由集團(tuán)領(lǐng)導(dǎo)決定是否請(qǐng)上一級(jí)審計(jì)部門(mén)人員復(fù)審或駁回申訴希波職員辭職表待離任審計(jì)事畢繼續(xù)辦理此項(xiàng)及后續(xù)工作，相關(guān)部門(mén)確定意見(jiàn)注：集團(tuán)相關(guān)審計(jì)工作相關(guān)要求關(guān)鍵點(diǎn)：（職員手冊(cè)已摘錄）A、職員辭職或離職時(shí)，必需做好和繼任者交接工作，并在交接單上簽字，不然視為認(rèn)可在職期間造成經(jīng)濟(jì)損失和其它問(wèn)題。B、各部門(mén)、分企業(yè)職員工作變動(dòng)時(shí)，應(yīng)提前向財(cái)務(wù)部門(mén)通報(bào)，方便對(duì)辭職或離職人員進(jìn)行審計(jì)和相關(guān)款項(xiàng)結(jié)算。C、未進(jìn)行審計(jì)或?qū)徲?jì)沒(méi)有結(jié)束，不得辭職或私自離職，不然視為認(rèn)同審計(jì)結(jié)果，并負(fù)擔(dān)全部責(zé)任。第二章希波集團(tuán)企業(yè)離任經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)制度第一節(jié)總則第一條為保障企業(yè)資產(chǎn)保值增值、明確廠長(zhǎng)（總經(jīng)理）任期內(nèi)經(jīng)濟(jì)責(zé)任，依據(jù)《中國(guó)審計(jì)法》和其它相關(guān)法律、法規(guī)，結(jié)合本企業(yè)實(shí)際情況，特制訂此制度。第二條凡實(shí)施獨(dú)立核實(shí)含有法人地位希波集團(tuán)子企業(yè)及希波集團(tuán)占控股地位或主導(dǎo)地位企業(yè)（以下簡(jiǎn)稱希波集團(tuán)內(nèi)企業(yè)）廠長(zhǎng)（總經(jīng)理）離任，依據(jù)本條例要求接收審計(jì)監(jiān)督。若人力資源部門(mén)認(rèn)為有必需審計(jì)管理人員離任如：非獨(dú)立核實(shí)營(yíng)銷(xiāo)企業(yè)總經(jīng)理或銷(xiāo)售承包人等離任，可參考本條例要求接收審計(jì)監(jiān)督。第三條本條例所稱廠長(zhǎng)（總經(jīng)理）離任，是指廠長(zhǎng)（總經(jīng)理）因辭職（辭聘、解聘等）、內(nèi)部調(diào)動(dòng)（免職、免職、調(diào)離）等原因不再擔(dān)任本職務(wù)。第四條希波集團(tuán)內(nèi)第二條所列企業(yè)廠長(zhǎng)（總經(jīng)理）離任通常必需實(shí)施任期內(nèi)經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)（以下簡(jiǎn)稱離任審計(jì)）。離任人上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)或人力資源部通常應(yīng)在離任者離任前1個(gè)月（最少15天）前通知企業(yè)內(nèi)審機(jī)構(gòu)，或委托社會(huì)審計(jì)機(jī)構(gòu)實(shí)施離任審計(jì)。廠長(zhǎng)（總經(jīng)理）因辭職、辭聘等原因離任本企業(yè)，必需先審計(jì)后離任；仍在企業(yè)工作但內(nèi)部離任，能夠先離任后審計(jì)，但審計(jì)必需在其離任后近期月份內(nèi)開(kāi)始。離任審計(jì)應(yīng)該依據(jù)法律、法規(guī)、規(guī)章和企業(yè)章程和依法簽訂經(jīng)營(yíng)目標(biāo)協(xié)議、協(xié)議等進(jìn)行。第五條集團(tuán)企業(yè)財(cái)務(wù)審計(jì)部是希波集團(tuán)內(nèi)企業(yè)廠長(zhǎng)（經(jīng)理）離任審計(jì)主管部門(mén)，對(duì)離任審計(jì)工作實(shí)施統(tǒng)一管理、監(jiān)督，集團(tuán)企業(yè)財(cái)務(wù)審計(jì)部直接接收集團(tuán)副總會(huì)計(jì)師領(lǐng)導(dǎo)。審計(jì)組織和審計(jì)人員及權(quán)限第六條離任審計(jì)可由下列審計(jì)組織實(shí)施：（一）財(cái)務(wù)審計(jì)部；（二）財(cái)務(wù)審計(jì)部聯(lián)合希波集團(tuán)其它企業(yè)管理部門(mén)；（以下簡(jiǎn)稱內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)）。（三）依法成立會(huì)計(jì)師事務(wù)所（以下簡(jiǎn)稱社會(huì)審計(jì)機(jī)構(gòu)）。第七條審計(jì)組織實(shí)施離任審計(jì)時(shí)有下列權(quán)限：（一）檢驗(yàn)離任者所在單位財(cái)務(wù)計(jì)劃、會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)帳簿、會(huì)計(jì)報(bào)表和和離任審計(jì)相關(guān)資料和資產(chǎn)；（二）就審計(jì)事項(xiàng)相關(guān)問(wèn)題向相關(guān)單位和個(gè)人進(jìn)行調(diào)查，并取得證實(shí)材料；（三）法律、法規(guī)要求其它權(quán)限。第九條審計(jì)組織和審計(jì)人員辦理離任審計(jì)事項(xiàng)，應(yīng)該客觀公正，實(shí)事求是，廉潔奉公，保守商業(yè)秘密。第十條審計(jì)人員依法實(shí)施離任審計(jì)，受法律保護(hù)。任何組織和個(gè)人不得拒絕、阻礙和干擾審計(jì)人員依法實(shí)施職務(wù)，不得打擊報(bào)復(fù)審計(jì)人員。第三節(jié)審計(jì)內(nèi)容和審計(jì)程序第十一條希波集團(tuán)內(nèi)企業(yè)廠長(zhǎng)（經(jīng)理）離任審計(jì)內(nèi)容：（一）企業(yè)遵守國(guó)家財(cái)經(jīng)法律、法規(guī)情況；（二）企業(yè)資產(chǎn)保值增值情況；（三）企業(yè)資產(chǎn)、負(fù)債、損益情況；（四）經(jīng)營(yíng)目標(biāo)完成情況；（五）相關(guān)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)方面重大決議情況；（六）企業(yè)收益分配情況；（七）需要審計(jì)其它事項(xiàng)。審計(jì)組織在審計(jì)工作中，為了查明相關(guān)事項(xiàng)，有權(quán)追溯到離任廠長(zhǎng)（經(jīng)理）任期以前年度。第十二條企業(yè)廠長(zhǎng)（總經(jīng)理）離任，由人力資源部通知企業(yè)內(nèi)審機(jī)構(gòu)，或委托社會(huì)審計(jì)機(jī)構(gòu)實(shí)施離任審計(jì)。第十三條內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)應(yīng)該在接到離任審計(jì)通知3日內(nèi)組成審計(jì)組；委托社會(huì)審計(jì)機(jī)構(gòu)實(shí)施離任審計(jì)應(yīng)該和其簽署委托協(xié)議書(shū)。第十四條人力資源部或?qū)徲?jì)組織在實(shí)施離任審計(jì)三日前，應(yīng)該向離任者所在單位送達(dá)審計(jì)通知書(shū)或委托協(xié)議書(shū)副本。審計(jì)通知書(shū)、委托協(xié)議書(shū)應(yīng)該載明離任審計(jì)內(nèi)容、范圍、對(duì)離任者所在單位要求及審計(jì)部門(mén)等內(nèi)容。第十五條離任者所在單位或離任者認(rèn)為審計(jì)人員和審計(jì)事項(xiàng)有利害關(guān)系或其它關(guān)系可能影響公正審計(jì)，有權(quán)申請(qǐng)審計(jì)人員回避。審計(jì)人員認(rèn)為自已和離任者所在單位或離任者有利害關(guān)系或其它關(guān)系，應(yīng)該主動(dòng)申請(qǐng)回避。審計(jì)人員是否回避由審計(jì)組織決定。第十六條被審計(jì)單位在接到《離任經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)通知書(shū)》后，按要求要求準(zhǔn)備好相關(guān)材料，包含：（一）企業(yè)章程、經(jīng)營(yíng)目標(biāo)協(xié)議或協(xié)議、生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃及重大決