供應鏈十大業(yè)務流程介紹

業(yè)務流程介紹（K310.2供應鏈）HYPERLINK第五篇受托加工業(yè)務HYPERLINK第六篇受托代銷業(yè)務 HYPERLINK第七篇組裝業(yè)務HYPERLINK第八篇贈品業(yè)務HYPERLINK第九篇直運業(yè)務HYPERLINK第十篇盤點業(yè)務第一篇暫估業(yè)務在采購系統(tǒng)中，對于材料已經到達并已驗收入庫，但發(fā)票賬單等結算憑證未到，貨款尚未支付的采購業(yè)務，應于月末對材料的價格進行暫估，并按暫估價入賬，等以后期間收到發(fā)票賬單等結算憑證時，再將原估價沖回或進行調整。在10.2版本中，工商業(yè)整合后，采購系統(tǒng)中的暫估業(yè)務視系統(tǒng)參數(shù)“外購入庫生成暫估沖回憑證”分為兩種模式，四種類型。下面進行一一講述：工業(yè)模式：即選中參數(shù)“外購入庫生成暫估沖回憑證”，選中后，參數(shù)“暫估沖回憑證生成方式“生效，可選擇月初一次沖回或單到沖回?！皶汗啦铑~生成方式“只能選擇差額調整，且采購系統(tǒng)中不支持部分鉤稽。這種模式沖回的是原先的暫估入庫憑證。（一）、月初一次沖回：相關參數(shù)設立如下圖：簡樸舉例說明流程：如某公司于2023年6月新建賬套，發(fā)生系列業(yè)務。1、在當期關聯(lián)或手工錄入并審核外購入庫單WIN0017，期末發(fā)票沒有到，進入存貨核算→入庫核算→存貨估價入賬，暫估入庫序時簿，雙擊單據錄入暫估單價。2、進入存貨核算-憑證管理-生成憑證，選擇外購入庫估價入賬事務類型，選擇單據生成暫估憑證。借：存貨科目貸：應付暫估款，憑證日期為當期的最后一天。同時注意工業(yè)模式下的憑證事務類型：3、期末結賬到下一期，自動生成沖回憑證，摘要為“估價入賬---沖回”，日期為第二期間的第一天。此時去查看本來暫估入庫的單據WIN0017，發(fā)現(xiàn)記賬標志和憑證字號已被清除。4、假如發(fā)票第二期甚至跨多期仍未到，需反復生成估價入賬憑證，結賬后再自動作沖回憑證，一直到與發(fā)票鉤稽。假如第二期收到發(fā)票，關聯(lián)或手工錄入采購發(fā)票和費用發(fā)票，并進行采購發(fā)票鉤稽/補充鉤稽，鉤稽成功。打上鉤稽標志。假如同時到達費用發(fā)票，還要進補充鉤稽。5、到存貨核算-外購入庫核算中進行分派費用，再點核算，核算成功后再到存貨核算-外購入庫核算中進行核算，核算成功后系統(tǒng)自動生成一張只有金額沒有數(shù)量的暫估補差單。點鉤稽，查看鉤稽日記，發(fā)現(xiàn)暫估補差單的金額=采購發(fā)票和費用發(fā)票金額-暫估入庫金額，日期和發(fā)票日期相同。假如發(fā)票的金額等于暫估入庫的金額，則不會生成暫估補差單。6、再進入存貨核算-憑證管理-生成憑證，選擇外購入庫事務類型，（注意只有是鉤稽期間是當前會計期間的發(fā)票才選擇這個模板生成憑證）系統(tǒng)會按暫估的入庫單和暫估補差單生成入庫憑證（雖然系統(tǒng)生成的暫估補差單不需單獨生成憑證，但是和原入庫單一起生成憑證的）,借：原材料（采購發(fā)票上不含稅金額和應計入成本的費用）借：應交稅金—進項稅額（采購發(fā)票上的稅額和費用發(fā)票上可供抵扣的稅金）。注意此時去查看本來暫估入庫的單據WIN0017，發(fā)現(xiàn)記賬標志和被打且已有憑證字號。注意：假如當時沒有到達費用發(fā)票，在當時只要點核算再點鉤稽，查看鉤稽日記時，外購入庫補差單金額=采購發(fā)票金額-暫估入庫金額。結賬到下一期，等到第三期或之后才到達費用發(fā)票的，進行補充鉤稽后，再進行入庫分派核算時，點鉤稽查看日記，發(fā)現(xiàn)是產生一張入庫類型的成本調整單。金額即為費用發(fā)票上金額，按分派分式數(shù)量或金額分派給外購入庫單上的各行物料，以確認各物料實際應承擔的費用.對這一成本調整單同樣要做賬，進入存貨核算-憑證管理-生成憑證，選擇費用發(fā)票補充鉤稽事務類型,設立好費用發(fā)票補充鉤稽憑證模板，對這成本調整單生成憑證。以保證倉存與總賬數(shù)據相等。后面的環(huán)節(jié)同上。（二）、單到沖回：相關參數(shù)設立如下圖：簡樸舉例說明流程：如某公司于2023年6月新建賬套，發(fā)生系列業(yè)務。1、在當期關聯(lián)或手工錄入并審核外購入庫單WIN0017，期末發(fā)票沒有到，進入存貨核算→入庫核算→存貨估價入賬，暫估入庫序時簿，雙擊單據錄入暫估單價。2、進入存貨核算-憑證管理-生成憑證，選擇外購入庫估價入賬事務類型，選擇單據生成暫估憑證。借：存貨科目貸：應付暫估款，憑證日期為當期的最后一天。3、期末結賬到下一期，此時不會自動生成暫估沖回憑證。4、假如第二期收到發(fā)票，錄入采購發(fā)票和費用發(fā)票，并進行采購發(fā)票鉤稽/補充鉤稽，鉤稽成功。假如發(fā)票第二期甚至跨多期仍未到，都不作任何解決，直到收到發(fā)票再來鉤稽核算。假如同時到達費用發(fā)票，還要進補充鉤稽。5、到存貨核算-外購入庫核算中進行分派費用，再點核算，核算成功后再到存貨核-外購入庫核算中進行核算，核算成功后系統(tǒng)自動生成一張只有金額沒有數(shù)量的暫估補差單。點鉤稽，查看鉤稽日記，發(fā)現(xiàn)暫估補差單的金額=采購發(fā)票和費用發(fā)票不含稅金額-暫估入庫金額，日期和發(fā)票日期相同。假如發(fā)票的金額等于暫估入庫的金額，則不會生成暫估補差單。6、進入存貨核算-憑證管理-生成憑證，一方面選擇外購入庫暫估沖回事務類型，沖回上期暫估憑證，即借：存貨科目（紅字）貸：應付暫估款（紅字）。憑證日期為當期間的最后一天。7、再選擇外購入庫事務類型，（注意只有是鉤稽期間是當前會計期間的發(fā)票才選擇這個模板生成憑證）系統(tǒng)會按暫估的入庫單和暫估補差單生成入庫憑證（雖然系統(tǒng)生成的暫估補差單不需單獨生成憑證，但是和原入庫單一起生成憑證的）,生成憑證，以確認實際的采購成本。即借：原材料（采購發(fā)票上不含稅金額和應計入成本的費用）借：應交稅金—進項稅額（采購發(fā)票上的稅額和費用發(fā)票上可供抵扣的稅金）。注意初始化前的暫估單據，無論選項如何，均采用單到沖回的方式。如2023年5月24日的入庫單據，結束初始化后，自動打上記賬標志，即不用再做暫估入賬憑證，但是沒有憑證字號。等發(fā)票來了鉤稽核算后，選擇外購入庫暫估沖回事務類型生成沖回憑證。此時原暫估入庫單據去掉了記賬標志。再選擇外購入庫事務類型，生成憑證，此時去查看原暫估入庫單，會把這個憑證字號反填上去。以上兩種方式重要區(qū)別在于：前者下月初自動生成沖回憑證，假如發(fā)票跨了幾期才到，要反復生成暫估入賬憑證，反復沖回，直到發(fā)票來了之后鉤稽核算。后者是只要生成一次暫估入賬憑證，等到發(fā)票到了鉤稽核算后，再手工選擇外購入庫暫估沖回事務類型生成沖回憑證。商業(yè)模式：即不選中參數(shù)“外購入庫生成暫估沖回憑證”，參數(shù)“暫估差額生成方式“生效，可選擇差額調整或單到沖回，采購系統(tǒng)中支持部分鉤稽，參數(shù)“暫估沖回憑證生成方式“無效。這種模式沖回的是原先的暫估單據。差額調整：相關參數(shù)設立如下圖：暫估差額生成方式要謹慎選擇，一旦結束初始化，此處不可再修改。簡樸舉例說明流程：如某公司于2023年6月新建賬套，發(fā)生系列業(yè)務。1、在當期關聯(lián)或手工錄入并審核外購入庫單WIN0017，期末發(fā)票沒有到，進入存貨核算→入庫核算→存貨估價入賬，暫估入庫序時簿，雙擊單據錄入暫估單價。2、進入存貨核算-憑證管理-生成憑證，選擇外購入庫（單據直接生成）事物類型，選擇單據生成暫估憑證。借：存貨科目貸：應付暫估款。憑證日期為當期間最后一天。注意商業(yè)模式下的憑證事務類型：注意此時啟用前的暫估單據也能過濾出來，但是無須暫估入賬，由于這些單據在啟用后自動為記賬狀態(tài)。也是等到發(fā)票來了再鉤稽核算，后面的操作同啟用后的暫估單據。3、結賬到下一期，這一期間、第三期…還沒收到發(fā)票，則可以暫不做解決，只有等到采購發(fā)票或費用發(fā)票到了，再進入采購系統(tǒng)錄入發(fā)票，并進行采購發(fā)票鉤稽/補充鉤稽，鉤稽成功。4、再到存貨核算-外購入庫核算中進行核算，核算成功后系統(tǒng)自動生成暫估補差單。假如發(fā)票的金額等于暫估入庫的金額，則不會生成暫估補差單。暫估補差單的金額=發(fā)票金額-暫估入庫金額，日期是當期第一天。再點鉤稽，可以看到相關的鉤稽單據和產生的外購入庫補差單。這一補差單在出庫核算—核算單據查詢中也能查到。5、進入存貨核算-憑證管理-生成憑證，選擇外購入庫（單據直接生成）事物類型，選擇暫估補差單生成憑證。選擇采購發(fā)票（發(fā)票直接生成）事物類型，假如有費用發(fā)票，選擇采購費用發(fā)票（發(fā)票直接生成）事物類型，生成憑證。即對單據、發(fā)票分別選擇模板生成憑證。這一方式下各模板可運用“應付暫估款”這一過渡性質科目。各模板的設立可參考如下：暫估時：借：存貨科目貸：應付暫估款產生的補差單：借：存貨科目（產生的補差額），貸：應付暫估款（產生的補差額）采購發(fā)票/費用發(fā)票憑證模板：借：應付暫估款，應交稅金---進項稅，貸：應付賬款。（二）、單到沖回：相關參數(shù)設立如下圖：簡樸舉例說明流程：如某公司于2023年6月新建賬套，發(fā)生系列業(yè)務。1、在當期關聯(lián)或手工錄入并審核外購入庫單WIN00057，期末發(fā)票沒有到，進入存貨核算→入庫核算→存貨估價入賬，暫估入庫序時簿，雙擊單據錄入暫估單價。2、進入存貨核算-憑證管理-生成憑證，選擇外購入庫（單據直接生成）事物類型，選擇單據生成暫估憑證。借：存貨科目貸：應付暫估款。憑證日期為當期間最后一天。注意此時啟用前的暫估單據也能過濾出來，但是無須暫估入賬，由于這些單據在啟用后自動為記賬狀態(tài)。也是等到發(fā)票來了再鉤稽核算，后面的操作同啟用后的暫估單據。3、結賬到下一期，這一期間、第三期…還沒收到發(fā)票，則可以暫不做解決，只有等到采購發(fā)票或費用發(fā)票到了，再進入采購系統(tǒng)錄入發(fā)票，并進行采購發(fā)票鉤稽/補充鉤稽，鉤稽成功。4、再到存貨核算-外購入庫核算中進行核算，核算成功后系統(tǒng)自動產生一張紅字的暫估沖回單據和一張藍字外購入庫單據，日期都是當期的第一天。紅字的暫估沖回單據上的數(shù)據與原暫估的外購入庫單上的數(shù)據是一模同樣的，即沖回以前的藍字入庫單。藍字的外購入庫單據上的數(shù)量不變，金額=采購發(fā)票上的不含稅金額+應計入成本費用金額（如有費用發(fā)票）。5、進入存貨核算---憑證管理---生成憑證，選擇外購入庫（單據直接生成）事物類型，注意紅藍字過濾條件時選擇所有，選擇紅字外購入庫單據生成憑證，借：存貨科目（紅字）貸：應付暫估款（紅字），以沖回上一期的暫估憑證。選擇藍字入庫單據生成憑證，以確認實際的入庫成本。借：原材料，貸：物資采購。再選擇采購發(fā)票（發(fā)票直接生成）事物類型，假如有費用發(fā)票，選擇采購費用發(fā)票（發(fā)票直接生成）事物類型，生成憑證。作如下賬務解決：借：物資采購（發(fā)票上不含稅金額）借：應交稅金（進項稅額）貸：應付賬款（價稅合計）。特別說明：假如發(fā)票的金額等于暫估入庫的金額，也會生成一紅一藍字單據。點鉤稽查看鉤稽日記，后面的操作同上。以上兩種方式重要區(qū)別在于前者系統(tǒng)自動生成暫估補差單，假如發(fā)票的金額等于暫估入庫的金額，則不會生成暫估補差單；后者系統(tǒng)自動生成紅、藍外購入庫單，假如發(fā)票的金額等于暫估入庫的金額，同樣生成紅、藍入庫單(注：V10.3區(qū)別,假如假如發(fā)票的金額等于暫估入庫的金額，則不再生成紅、藍入庫單）。。這兩種方式的相同點是，沖單據來實現(xiàn)沖回業(yè)務，生成的單據都為下一期間的第一天，并且每一張入庫單和發(fā)票都要選擇不同的模板生成憑證。注：在這種模式下的啟用期前的暫估入庫單，則是根據暫估差額調整方式來擬定，可以差額調整，也可以單到沖回。后續(xù)的解決同啟用期后的暫估入庫單。注：紅字外購入庫單單價的核算：1）紅字外購入庫單假如無原單，無發(fā)票，在［存貨核算］－［入庫核算］－［存貨估價入賬］中維護紅字入庫單的單價；2)紅字外購入庫單假如無原單，有發(fā)票，在［存貨核算］－［入庫核算］－［外購入庫核算］取發(fā)票核算后的單價；3）紅字外購入庫單有原單，無論是否有采購發(fā)票鉤稽，鉤稽核算時，取發(fā)票上金額，但是在出庫核算后又取原單單價了。成本計算時，紅字外購入庫單作為收入計算，不作為出庫按計價方法計算成本。注：不選中“外購入庫生成暫估沖回憑證”，同時“采購系統(tǒng)支持部分鉤稽”，“采購系統(tǒng)支持部分鉤稽”這一選項一旦選中，賬套啟用后，則不允再修改。勾上這個參數(shù)后，參數(shù)“采購發(fā)票和和入庫單鉤稽數(shù)量不一致時不允許鉤稽”不再生效。同樣分兩種方式予以介紹：差額調整：錄入第6期的單據，當期發(fā)票未到，期末暫估入賬，結賬到第7期。2、假設第7期到了發(fā)票，只開了物料的部分數(shù)量，兩者鉤稽時，進入鉤稽界面時，“本次可鉤稽數(shù)量”呈可編輯狀態(tài)，即手工修改數(shù)量。鉤稽成功后，去查看發(fā)票，鉤稽標志是呈“Y”的狀態(tài)，而外購入庫單鉤稽標志則呈“P”的狀態(tài)。3、進入外購入庫核算時，如有相應的費用發(fā)票，先進行費用分派，再來核算，點鉤稽，查看鉤稽日記時，針對已鉤稽的部分產生一張無數(shù)量只有金額的外購入庫補差單，日期是當期的第一天。此時去核算單據查詢這一張外購入庫補差單時，鉤稽狀態(tài)也是“Y”，4、進入生成憑證界面，選擇外購入庫（單據直接生成）模板，選擇外購入庫補差單生成憑證，以后環(huán)節(jié)同上述的暫估業(yè)務。5、假如第7期同時也來了費用發(fā)票，則要進行補充鉤稽，補充鉤稽再進行分派核算，核算成功后，生成的是與外購入庫暫估補差單，選擇“采購費用發(fā)票（發(fā)票直接生成）”模板生成憑證。假如是在第8期或以后期間來了費用發(fā)票，進行充鉤稽，補充鉤稽再進行分派核算，核算成功后，生成的也是與外購入庫暫估補差單，選擇外購入庫補差單生成憑證，以后環(huán)節(jié)同上述的暫估業(yè)務。單到沖回：第二篇委托加工業(yè)務委外加工業(yè)務是制造公司委托其加工商進行的加工制造，發(fā)出委外加工原材料，委外加工產品入庫時，擬定加工費用，核銷耗用的材料費，以擬定加工產品的入庫總成本。委外加工的沖回不受系統(tǒng)參數(shù)沖回方式的限制，所有為單到沖回。10.2版本中，工業(yè)模式下委外暫估業(yè)務，注意三個憑證事務類型：委外加工入庫（無發(fā)票）、委外加工入庫（有發(fā)票）、委外加工入庫（加工費暫估沖回）現(xiàn)簡樸舉例說明這一業(yè)務流程：委托深南公司加工M手機10個，現(xiàn)發(fā)出加工材料M面板、M芯片。手工錄入或關聯(lián)生成委外加工出庫單，發(fā)出委外加工材料。產品加工完畢后，手工錄入或關聯(lián)生成委外加工入庫單，擬定入庫數(shù)量。要通過核銷材料費，擬定加工費，核算后才干擬定單位成本。委外入庫核算之前，要進行材料出庫核算，以擬定發(fā)出加工材料的出庫成本。假設加工費發(fā)票要下期到，則進入委外加工入庫核算界面，手工錄入暫估加工費。保存退出后，同樣在這個界面，進行材料費的核銷，手工錄入核銷數(shù)量，核銷金額自動算出來。核銷成功后，反填到委外加工入庫單上材料費欄。對委外加工發(fā)出庫單作賬，一方面設立委外加工材料出庫憑證模板，選擇委外加工發(fā)出事務類型，作如下解決：借：委外加工物資貸：原材料對委外加工入庫產品作賬，設立委外加工入庫憑證模板，選擇委外加工入庫（無發(fā)票）事務類型作賬：借：存貨科目貸：委外加工物資、鈔票等科目。期末結賬到下一期。假設本期加工費發(fā)票已到，進入結算—采購發(fā)票錄入界面，錄入委外加工入庫業(yè)務類型的采購發(fā)票，審核并與委外加工入庫單鉤稽。假設加工過程中發(fā)生了一些附加費用，進入費用發(fā)票---費用發(fā)票錄入界面，關聯(lián)原委外加工入庫單生成。注意這里錄入的費用發(fā)票假如和采購發(fā)票不是同期到，也要進行補充鉤稽，系統(tǒng)對補充勾稽的費用自動按照分派至各物料身上的金額生成相應的成本調整單；對這類成本調整單用戶可以直接在“費用發(fā)票補充勾稽”憑證生成事務中進行財務解決，以保證倉存與總賬平衡。發(fā)票鉤稽和費用補充鉤稽后，要對費用發(fā)票進行分派。即對費用發(fā)票上的附加費用向采購發(fā)票上分派的過程，進入委外加工管理---委外加工入庫核算，選擇＜按數(shù)量分派＞時，則選擇按采購發(fā)票上各行物料的基本計量單位數(shù)量作為權重對采購費用進行分派，若選擇＜按金額分派＞時，則以采購發(fā)票上上各行物料的金額為權重進行分派。點“分派”，系統(tǒng)根據選擇的分派方式將費用發(fā)票相應費用和可抵扣稅金信息分攤到采購發(fā)票的應計費用及運費稅金等欄目中去。委外加工入庫核算：進入委外加工管理---委外加工入庫核算，點核算，計算原理：單位加工費=（原有采購發(fā)票上的不含稅加工費+費用發(fā)票分派過來的不含稅附加費用）/入庫單上的數(shù)量，再乘以相應當物料的數(shù)量，即可得出相應的加工費用信息。再查看鉤稽日記序時簿時，根據（采購發(fā)票上不含稅金額+應計成本費用金額-原暫估的加工費金額的差額）這一公式自動生成委外加工暫估補差單（只有金額而無數(shù)量的委外加工入庫單），這一補差單要到核算單據查詢中才干查看到。補差單的日期與采購發(fā)票一致。進入存貨核算---生成憑證，選擇委外加工入庫（加工費暫估沖回）事務類型，生成暫估沖回憑證：借：存貨科目，貸：委外加工物資、鈔票等科目，金額為紅字表達。委外加工的沖回不受系統(tǒng)參數(shù)沖回方式的限制，所有為單到沖回。進入存貨核算---生成憑證，選擇委外加入庫（有發(fā)票）事務類型，作憑證，以擬定實際的委外加工入庫的實際成本。借：存貨科目，應交稅金---應交增值稅（進項稅額），貸：委外加工物資、鈔票等科目。附：核銷方式：指核銷時是采用匯總方式還是采用逐條方式以及是按照加工單位還是按照生產任務單號來進行核銷。按加工單位逐條核銷：只帶入選中的“委外加工入庫單”，“委外加工出庫單”界面則帶入所有本期及以前期間錄入且未被核銷完的相同加工單位的“委外加工出庫單”。按加工單位匯總核銷：只帶入與用戶選中的“委外加工入庫單”有著相同“加工單位”的可在本期進行核銷的所有“委外加工入庫單”，而“委外加工出庫單”界面則帶入所有本期及以前期間錄入且未被核銷完的相同“加工單位”的“委外加工出庫單”。按生產任務單號逐條核銷：只帶入用戶選中的“委外加工入庫單”，“委外加工出庫單”界面則帶入所有本期及以前期間錄入且未被核銷完的相同生產任務單號的“委外加工出庫單”。按生產任務單號匯總核銷：帶入與用戶選中的“委外加工入庫單”有著相同“生產任務單號”的可在本期進行核銷的所有“委外加工入庫單”，而“委外加工出庫單”界面則帶入所有本期及以前期間錄入且未被核銷完的相同“生產任務單號”的“委外加工出庫單”。核銷依據：進行核銷界面之后，對已經羅列出來的委外加工出入庫單之間依照何種規(guī)則進行數(shù)量核銷。手工核銷：手工確認參與核銷的委外加工出庫單的“本次核銷數(shù)量”，假如選中一條入庫單，則所有出庫單都與該入庫單核銷；假如選擇了多條入庫單，則將對出庫單按照“物料”對本次核銷數(shù)量進行匯總，然后以入庫單數(shù)量為權重分攤該核銷數(shù)量，再在出庫單中依次扣減并與入庫單逐條匹配核銷。按BOM耗用量自動核銷：先要建立維護BOM單，核銷時自動按照入庫單上的物料匹配足量的出庫物料進行核銷；核銷中，假如出庫單上物料數(shù)量超過理論耗用量（即BOM單上的基本用量），則只核銷到理論耗用量為止，其余出庫單或未核銷數(shù)量不再核銷，假如某物料局限性理論耗用量或材料不在產品BOM中，則系統(tǒng)不再核銷該材料和相應的入庫單。按入庫數(shù)量比自動核銷：對于入庫單上有多條物料而言的，先將所有被選中出庫單的本次核銷數(shù)量按照“物料”進行匯總，然后按各被選中的入庫單的入庫數(shù)量為權重分攤其應核銷數(shù)量。按BOM系數(shù)比自動核銷：對于入庫單上有多條物料而言的，對這些委外加工產品先要錄入并維護BOM單，核銷時，一方面將用戶所有被選中出庫單的本次核銷數(shù)量按照“物料”進行匯總，然后根據“入庫單入庫數(shù)量×某產品對某物料的BOM單位耗用量”為權重對上述匯總數(shù)進行分攤，假如被選中的某出庫單明細行相應物料沒有任何入庫單產品耗用(即這個物料沒有錄入BOM清單中)，則該物料按照“入庫數(shù)量比自動核銷”的解決方式進行分攤。比如：物料01，均為委外加工，BOM單消耗A物料，單位消耗1個，B物料，單位消耗2個；物料02，均為委外加工，BOM單消耗A物料，單位消耗2個，B物料，單位消耗3個；現(xiàn)委外發(fā)出A、B物料各10個，單價各為11，22，金額為分別為110，220。C物料不在BOM單中，也發(fā)出10個，單價為33，金額為330,委外入庫產品01，3個，入庫產品02，5個，現(xiàn)按加工單位匯總核銷，且按BOM系數(shù)比自動核銷，假定所有核銷掉：01的單位材料費=［花費A物料：110/（1*3+2*3）+花費B物料：220/（2*5+3*5）］*3+花費的C物料：330/8=70.6702的單位材料費=［花費A物料：110/（1*3+2*3）+花費B物料：220/（2*5+3*5）］*5+花費的C物料：330/8=89.60分期收款業(yè)務是將貨品提前發(fā)給客戶，根據簽訂的分期收款協(xié)議收回貨款，按照收回貨款分別確認收入和成本的一種銷售方式。公司存在分期收款銷售業(yè)務時，需要發(fā)出分期收款商品，并根據協(xié)議約定，分期確認收入，并配比性的擬定成本。假設某公司與高天公司簽訂分期收款銷售協(xié)議，現(xiàn)接到該公司一筆訂單，做分期收款方式的銷售訂單，保存并審核。倉管員按訂單做分期收款方式的銷售出庫單，發(fā)出10個，保存并審核。根據協(xié)議規(guī)定，開出發(fā)票確認第一期結算收入，假設結算5個，可以關聯(lián)原出庫單生成。發(fā)票和出庫單進行鉤稽，此時假如不選中參數(shù)“銷售發(fā)票和出庫單鉤稽數(shù)量不一致不允許鉤稽”，同時選中“銷售系統(tǒng)支持部分鉤稽”。此時去查看出庫單為“P”部分鉤稽的狀態(tài)，而銷售發(fā)票為“Y”所有鉤稽的狀態(tài)。假如不選中“銷售系統(tǒng)支持部分鉤稽”,則可以對原銷售出庫單拆單拆分出本期結算的數(shù)量為5個銷售出庫子單與銷售發(fā)票鉤稽，此時去查看子單和發(fā)票都是所有鉤稽“Y”。母單的剩余數(shù)量在第二期或第三期開票結算。進入存貨核算—出庫核算，核算出分期收款發(fā)出商品的成本。進入存貨核算模塊，先設立憑證模板，再選擇銷售出庫——分期收款類型做憑證，即借：分期收款發(fā)出商品（銷售成本），貸：庫存商品（銷售成本）（制作憑證模板的金額來源時選實際成本）開出本期結算發(fā)票后，要及時鉤稽才干做銷售收入---分期收款憑證，才干確認本期收入，且同時結轉成本。如沒有鉤稽，銷售發(fā)票過濾不出來做憑證。憑證模板作如下設立：確認收入：借：應收賬款貸：主營業(yè)務收入貸：應交稅金---應交增值稅（銷項稅額）同時結轉成本：借：主營業(yè)務成本（按收入配比性結轉成本）貸：分期收款發(fā)出商品（按收入配比性結轉成本）注：假如是部分鉤稽金額來源一定要選擇“分期收款銷售出庫單本次實際鉤稽的成本”。否則第二期確認收入結轉成本是取不到數(shù)據的。假如是拆單，則金額來源可以選擇“分期收款銷售出庫單本次實際鉤稽的成本”或“分期收款銷售出庫單上的成本”，查詢銷售毛利潤表：對于分期收款的業(yè)務，銷售系統(tǒng)中的銷售毛利潤匯總表，只要單據日期和單據狀態(tài)符合條件即可顯示在本報表中。而存貨系統(tǒng)中的銷售毛利潤匯總表要等到發(fā)票和出庫單鉤稽后才干顯示到本表中，即反映本期結算的收入和結轉的成本。通過鉤稽標志來嚴格執(zhí)行收入與成本配比原則。委托代銷業(yè)務是指發(fā)貨時，確認委托代銷商品的發(fā)出成本，并不計入銷售收入，待收到委托代銷方的的銷售清單時再開發(fā)票，擬定收入，與此同時結轉相應的成本。委托代銷的解決流程和分期收款類似，只需將銷售方式改為委托代銷，科目改為“委托代銷發(fā)出商品”即可。對于這種方式，銷售系統(tǒng)和核算系統(tǒng)中銷售毛利潤表的查詢條件同上。注意：出庫單和發(fā)票部分鉤稽的話，金額來源選擇“委托代銷出庫單的出庫成本”則會所有結轉出庫單的成本，而不是按比例結轉，即使選擇“銷售出庫單上（本期）已鉤稽的金額”，也是取不到已鉤稽的成本數(shù)據，所以對于此業(yè)務最佳是對出庫單進行拆單解決，且金額來源要選擇“委托代銷出庫單的出庫成本”，才干對的結轉成本。第五篇受托加工業(yè)務指公司生產條件的允許下，受其他公司的委托，為其提供的原材料進行生產加工，收取加工費的一種業(yè)務方式?，F(xiàn)簡樸舉例說明：1、接受客戶的加工材料，進入倉存系統(tǒng)錄入受托加工材料入庫單：通過待管倉入庫，也只是核算數(shù)量，表白是接受客戶的來料加工?？梢酝ㄟ^手工錄入，也可以通過配套查詢自動生成。2、受托加工材料領料單：加工生產時，假如領用客戶的來料，也只通過待管倉進行出庫。假如同時還領取了本公司的物料，則通過生產領料單解決，再進行材料出庫核算，確認生產領料單的材料成本。3、加工完畢后，要對這些竣工產品入庫，作產品入庫單，匯總花費領取自身的材料費和加工費，進入存貨核算---自制入庫核算，核算出這部分產品的加工成本。4、受托加工完畢入庫后，對其的出庫，要錄入銷售出庫單----受托加工類型，通過出庫核算，確認銷售成本。5、待結算時，開具現(xiàn)銷或賒銷方的銷售發(fā)票，確認銷售收入。注意不是受托代銷類型的銷售發(fā)票。同樣出庫單和銷售發(fā)票要進行鉤稽。6、期末作憑證：分別要對生產領料、產品入庫、銷售出庫、銷售發(fā)票作賬，走完整的財務的核算流程。代加工單位發(fā)料,之后加工單位會還回材料的,如何解決?發(fā)料時,可以作其他出庫單,從自己的實倉出庫,材料出庫核算可以核算到出庫成本,再立即作一張受托加工材料入庫單和受托加工材料領料單.等加工單位還回材料時,再去作其他入庫單,入庫單的成本取自當時領料出庫時的成本.第六篇受托代銷業(yè)務是指公司受其他公司委托進行銷售的一種業(yè)務，重要有兩種方式：一種是非買斷（收取手續(xù)費）方式，此外一種是買斷方式的受托代銷?，F(xiàn)簡樸舉例說明：非買斷（收取手續(xù)費）方式：1、受托入庫時，通過虛倉入庫單---代管類型入庫解決。2、銷售出庫時，通過虛倉出庫單---代管類型出庫解決。3、手續(xù)費發(fā)票是通過受托代銷的銷售方式的銷售發(fā)票（這里到底是費用發(fā)票還是銷售發(fā)票）來實現(xiàn)收入，這種方式下銷售發(fā)票不用鉤稽。4、期末作賬解決：對于受托代銷商品的出入庫不用作賬，只要保證庫存數(shù)量對的即可。只對手續(xù)費發(fā)票作賬，直接選擇銷售發(fā)票---受托代銷代銷類型生成憑證。憑證模板作如下設立：借：往來科目貸：主營/其他業(yè)務收入（協(xié)議價格*手續(xù)費比率）貸：應交稅金—應交增值稅（銷項稅額）二、視同買斷方式：賺取差價，類似于賒銷業(yè)務。只但是是接受委托方委托，作為中間代理商等類型的一種銷售業(yè)務。1、下采購訂單，采購一批受托代銷的商品。注意采購方式為受托入庫。2、驗收合格，作受托入庫--外購入庫單。入庫倉庫類型可以是普通實倉、或受托代銷倉。3、開具購貨發(fā)票時，要注意采購方式為受托入庫。后面的鉤稽核算、相關的賬務解決類似賒銷業(yè)務。不作具體描述。4、銷售出庫單時，注意選擇受托代銷業(yè)務類型。5、結算時，開具受托代銷類型的銷售發(fā)票。此時注意出庫單和銷售發(fā)票要進行鉤稽。6、期末賬務解決時，分別選擇銷售出庫—受托代銷結轉成本、銷售發(fā)票—受托代銷確認收入。組裝業(yè)務組裝業(yè)務是指在倉庫把多個庫存組裝子件組裝成一個組裝件的業(yè)務。例如電腦主機組裝，在入庫時是按主板、CUP、顯卡等物料入庫，在銷售業(yè)務時則以電腦主機整體作為產品。在此電腦主機稱為組裝件，而主板、CUP、顯卡稱為組裝子件。組裝業(yè)務重要服務于銷售業(yè)務而進行的商品組裝，可以通過組裝業(yè)務來簡化商品出庫環(huán)節(jié)的操作。組裝BOM不完全相稱于物料結構清單，不能用于生產領料，無法完畢生產領料的配套解決。對于組裝商品的拆分業(yè)務目前通過變化實現(xiàn)，通過其他出入庫業(yè)務完畢?，F(xiàn)簡樸舉例說明業(yè)務流程：1、先在物料屬性里面定義組裝件，再在倉存系統(tǒng)—組合BOM維護—組裝BOM錄入，不能到主生產管理系統(tǒng)中錄入。錄入組裝件BOM號，母件只能為組裝件或特性件，子件只能為外購、自制、委外類物料。并進入組裝件維護中，審核使用這個BOM號，生成組裝單時才會按組裝子件展開。2、接到組裝件的銷售訂單。3、生成組裝單：手工新增或關聯(lián)銷售訂單生成，由銷售訂單關聯(lián)生成的，第一行分錄必須是組裝件，其他分錄是在組裝BOM中定義的組裝子件。可以調用組裝件的BOM以子件形式展開，也可以手工新增子件。組裝單審核后自動生成其他出庫單和其他入庫單，組裝子件生成其他出庫單、組裝件生成其他入庫單。反審核組裝單時會自動刪除其他出/入庫單。4、先要對組裝子件生成的其他出庫單進行出庫核算：進入存貨核算---材料出庫核算，核算其他出庫單上子件的成本。5、其他入庫單的核算：只有先進行第4步的操作，才干對其他入庫單上的組裝件進行成本計算，進入其他入庫單（組裝件核算）的核算界面，點核算，組裝件的成本=其他出庫單上子件的成本+組裝單上的組裝費用，除以組裝數(shù)量，即可倒算出組裝件的單位成本。6、組裝件的銷售：通過銷售訂單下推生成銷售出庫單時，直接生成組裝件的銷售出庫單，銷售出庫單通產成品核算后，成本即為以上組裝件計算出來的單位成本*數(shù)量。通過銷售出庫單生成組裝件的銷售發(fā)票，這一張銷售出庫單與銷售發(fā)票進行鉤稽。期末賬務解決后，即可反映組裝件收入、成本、利潤情況。具體的銷售流程視同一般商品的銷售，故不另作具體介紹。附：虛擬件的銷售業(yè)務：虛擬件的銷售假如接到了銷售訂單,作虛擬件的銷售訂單，然后下推生成出庫單時是按子件的形式展開的。假如是手工錄入出庫單，也只能出子件，虛擬件是不能直接出庫的。由于虛擬件自身不是一個真實的物料，只是用于搭建BOM結構的，查詢即時庫存也不會有這個物料。接到虛擬件的銷售訂單，要進入生產數(shù)據管理里錄入BOM資料，該BOM單要處在審核使用狀態(tài)，虛擬件才干在銷售出庫單上以子項的形式展開。但是銷售訂單下推生成銷售發(fā)票時，是以虛擬件生成，導致發(fā)票與銷售出庫單無法鉤稽，所以對于虛擬件的銷售最佳將其設立為組合件，同時設立好組裝BOM，以組裝件的形式銷售出庫。第八篇贈品業(yè)務采購系統(tǒng)：1、不核算成本的贈品業(yè)務：在倉存管理--虛倉管理--虛倉入庫單中輸入數(shù)量就可以了，單據類型：贈品類型，不用輸入單價，或是在外購入庫單序進簿中選到有贈品的入庫單，直接點擊“贈品”做連屬贈品入庫單。2、核算成本的贈品業(yè)務：①與采購材料一致時直接在外購入庫單中反映，入庫單數(shù)量大于發(fā)票數(shù)量，不勾上參數(shù)“采購發(fā)票數(shù)量與入庫單數(shù)量不一致時不允許鉤稽”，生成采購發(fā)票的數(shù)量就是入庫單中的數(shù)量扣減了贈品的數(shù)量，這樣兩者都可以所有鉤稽Y。這樣核算入庫成本時會減少入庫材料的單位成本；②與采購材料不一致時，在其他入庫單直接輸入物料，單價根據實際情況而定，不用生成采購發(fā)票。銷售系統(tǒng)：1、不核算成本的贈品業(yè)務：銷售出庫單序時簿界面通過直接點擊“贈品”生成虛倉出庫單，兩單關聯(lián)就可以了；或是在倉存管理--虛倉管理--虛倉出庫單錄入贈品的數(shù)量，單據類型：贈品類型。2、核算成本的贈品業(yè)務：①與銷售產品一致時，直接在銷售出庫單中一起錄入，發(fā)票數(shù)量少于出庫單數(shù)量，不勾上參數(shù)“銷售發(fā)票和出庫單鉤稽數(shù)量不一致不允許鉤稽”，則銷售發(fā)票可以與銷售出庫單鉤稽Y?；蛲瑫r勾上參數(shù)“銷售發(fā)票和出庫單鉤稽數(shù)量不一致不允許鉤稽”和“銷售系統(tǒng)支持部分鉤稽”，手工修改鉤稽數(shù)量，也能成功鉤稽，出庫單為部分鉤稽P,發(fā)票為所有鉤稽Y的狀態(tài)。出庫成本則通過出庫核算擬定。②當與銷售產品不一致時，贈品則錄入其他出庫單核算成本，單價由出庫核算得到，不用生成銷售發(fā)票。第九篇直運業(yè)務不進行存貨的收發(fā)，即無須做外購入庫單、銷售出庫單的解決。有兩種流程：一是銷售訂單---采購訂單—采購發(fā)票---銷售發(fā)票：以銷定購1、接到客戶銷售訂單：2、根據銷售訂單直接下直運采購訂單，無須作入庫解決，直接作銷售出庫單（這里怎么解決？）發(fā)貨給客戶，并開具采購發(fā)票，擬定采購成本。3、根據購貨發(fā)票生成直運的銷售發(fā)票，擬定銷售收入。4、期末的賬務解決：通過采購發(fā)票（發(fā)票直接生成）這一事務類型做憑證，可以反映出直運銷售的采購成本，選擇銷售收入---直運事務類型做收入憑證。5、報表的查詢：在銷售系統(tǒng)或存貨核算系統(tǒng)選擇直運銷售方式查詢銷售毛利潤匯總表，都能取到采購發(fā)票上的成本數(shù)據。二是銷售訂單--銷售發(fā)票｜｜采購訂單采購發(fā)票：基本同上，不作具體介紹。注：要做直運銷售業(yè)務，建議使用商業(yè)模式。由于在商業(yè)模式下，通過采購發(fā)票（發(fā)票直接生成）這一事務類型做憑證，可以反映出直運銷售的采購成本。但是在工業(yè)模式下，不能做直運銷售的采購成本，由于采購發(fā)票和外購入庫單鉤稽后，才干根據外購入庫單生成憑證，確認采購成本的，但是直運銷售主線沒有入庫業(yè)務，不存在鉤稽。注:V10.3下,工業(yè)模式下,已有“采購發(fā)票（直運采購）”模板可以生成憑證，即直運采購發(fā)票不鉤稽也能生成憑證了。參考模板設立:采購發(fā)票(直運采購)借:主營業(yè)務成本借：應交稅金--應交增值稅(進項稅額)貸:應付賬款貸：銷售收入(直運)借:應收賬款/銀行存款,貸:主營業(yè)務收入,貸：應交稅金--應交增值稅(銷項稅額).可見,這種業(yè)務無須通過庫存商品等存貨類科目.第十篇盤點業(yè)務為了加強存貨的管理，以客觀反映存貨賬存數(shù)據與實際數(shù)據是否相符，需要定期或不定期地對庫存存貨進行所有或部分的清點?，F(xiàn)簡樸截圖說明此項業(yè)務的流程。設立周期盤點：上次的盤點日期會反填過來。上次的盤點日期會反填過來。啟用周期盤點預警：當出現(xiàn)已到盤點期的物料，在登錄倉存管理時，彈出"盤點預警"窗口，顯示到盤點周期的存貨,內容涉及：倉庫編碼、倉庫名稱、物料代碼、物料名稱、規(guī)格型號、計量單位、盤點周期、上次盤點日期、本次盤點日期。假如對物料都啟用了周期盤點，則點新建時會自動建立一個盤點方案。假如要盤點的物料分倉庫存放的，選擇分倉庫創(chuàng)建，會自動按幾個倉庫建立盤點方案，假如不分倉庫創(chuàng)建，所有倉庫只會自動創(chuàng)建一個盤點方案。假如不啟用周期盤點，則需要按實際需要手工創(chuàng)建盤點方案。盤點作業(yè)流程：備份賬存數(shù)據備份賬存數(shù)據打印盤點表錄入盤點數(shù)據編制盤點報告表編制盤點報告表自動生成盤盈盤虧單賬面數(shù)據調整倉存管理---盤點作業(yè)--盤點方案新建，注意備份賬存數(shù)據前要審核所有的出入庫單據，可以選擇倉庫，過濾倉位/物料來備份即時庫存或截止日期的數(shù)據。即時庫存：賬存數(shù)據即按庫存更新方式更新的即時庫存數(shù)量。截止日期：截止盤點到具體某一天的庫存數(shù)量。倉存管理---盤點作業(yè)--打印物料盤點表，對具體的物料進行實地盤點。倉存管理---盤點作業(yè)—錄入盤點數(shù)據--將實地盤點的數(shù)據錄入物料實地盤點表的盤點數(shù)量欄。注意選單重要是對于賬存?zhèn)浞萑罩翆嶋H盤點日物料的出入庫情況，根據實存數(shù)量=盤點數(shù)量-選單入庫數(shù)量+選單出庫數(shù)量這一公式倒擠出物料盤點表上的實存數(shù)量。也可以添加物料，以反映出漏盤物料的情況。注意：賬存數(shù)量＝備份的賬存數(shù)量＋調整數(shù)量選單功能改變的是實存數(shù)，其邏輯公式為：實存數(shù)量＝盤點數(shù)量＋出庫單數(shù)量＋調出數(shù)量－入庫單數(shù)量－調入數(shù)量選單功能出入庫單據操作4、倉存管理---盤點作業(yè)---編制盤點報告表，物料盤點表上的實存數(shù)量會自動轉入物料盤點報告表中的實存數(shù)量欄，再比較賬存數(shù)量，自動算出盤盈盤虧數(shù)量：盤盈/盤虧數(shù)量＝實存數(shù)量－賬存數(shù)量。在界面上點盤盈盤虧，即可生成盤點報告單，分別反映物料的盤盈盤虧情況。在庫存調整中可以查詢到盤盈盤虧單據。盤點報告表中的盤盈數(shù)據通過生成盤盈單后，對其進行入庫核算，有兩種方式，一是在存貨核算---自制入庫核算--盤盈入庫-，手工錄入單價，再點核算，即可核算出盤盈單上的金額。二是通過存貨核算---無單價單據維護---盤盈入庫，選擇單價來源即可自動更新盤盈單上的金額。對于盤虧單，則通過材料或產品出庫核算，即可核算出盤虧成本。注意生成盤盈盤虧單后，盤點業(yè)務已完畢。打上Y的標志。6、存貨核算---憑證模板，對盤盈盤虧單設立憑證模板，然后憑證制作界面選擇單據生成憑證。以上業(yè)務流程僅屬本人在學習過程中予以總結的標準流程，在實際運用中還會有許多的變通方式，具體情況視公司的實際業(yè)務而定。人與人之間的距離雖然摸不著，看不見，但的的確確是一桿實實在在的秤。真與假，善與惡，美與丑，盡在秤桿上可以看出；人心的大小，胸懷