股份有限公司資金活動流程手冊模板

XXX股份資金活動步驟手冊

版本：第一版編制人：XXX股份關(guān)鍵負(fù)責(zé)部門：XXX股份計劃財務(wù)部

發(fā)展部XXX生效日期：20XX年X月X日此手冊僅供XXX股份使用，未經(jīng)授權(quán)和許可，不得外傳。目錄第一部分 概述 21 管理政策 22 負(fù)責(zé)部門和職責(zé) 33 步驟概覽 6第二部分 業(yè)務(wù)步驟 71 股份企業(yè)對分子企業(yè)資金管控 71.1 步驟圖 71.2 步驟描述 82 籌資管理 122.1 步驟圖 122.2 步驟描述 133 投資管理 173.1 步驟圖 173.2 步驟描述 204 股份企業(yè)日常資金營運(yùn) 274.1 步驟圖 274.2 步驟描述 32第三部分 附件 44概述管理政策編制依據(jù)本手冊編制參考/考慮以下方面：4月公布《企業(yè)內(nèi)部控制配套指導(dǎo)》。對企業(yè)步驟了解過程中識別內(nèi)控問題。企業(yè)現(xiàn)有內(nèi)控制度和內(nèi)控實(shí)踐。行業(yè)內(nèi)控優(yōu)異實(shí)踐。定義資金活動是指企業(yè)籌資、投資和資金營運(yùn)等活動總稱?，F(xiàn)金指企業(yè)庫存現(xiàn)金，包含人民幣現(xiàn)金和外幣現(xiàn)金；銀行存款指企業(yè)存放在銀行或其它金融機(jī)構(gòu)貨幣資金；銀行票據(jù)指企業(yè)持有或開具支票、銀行本票、銀行承兌匯票等票據(jù)。范圍本步驟手冊關(guān)鍵包含股份企業(yè)對下屬分子企業(yè)管控、籌資、投資和股份企業(yè)日常資金營運(yùn)等內(nèi)容。股份企業(yè)對分子企業(yè)管控關(guān)鍵包含資金集中管控和資金預(yù)算?；I資管理關(guān)鍵包含籌資預(yù)算、籌資實(shí)施和監(jiān)控等。投資管理關(guān)鍵包含投資預(yù)算、投資實(shí)施、投資監(jiān)控和處理等。股份企業(yè)日常資金營運(yùn)關(guān)鍵包含現(xiàn)金日常管理、銀行賬戶管理、付款管理和收款管理等內(nèi)容。負(fù)責(zé)部門和職責(zé)財務(wù)企業(yè)部門責(zé)任人員職責(zé)共同職責(zé)股份企業(yè)計劃財務(wù)部全體職員立即，正確，完整地進(jìn)行賬務(wù)處理，提供真實(shí)、可靠會計信息；確保企業(yè)會計憑證和資料安全和完整。特殊職責(zé)股份企業(yè)董事會和股東大會審批企業(yè)年度資金預(yù)算和資金預(yù)算調(diào)整；審批籌資方案；審批股利分配方案；審批重大投資項目。管理層制訂企業(yè)資金管理政策；審批企業(yè)年度資金預(yù)算和資金預(yù)算調(diào)整；審批資金短缺應(yīng)急處理方案；審閱資金預(yù)算分析匯報；審批籌資方案和籌資協(xié)議；審批投資立項、投資協(xié)議和投資處理申請；審核投資可行性分析匯報和企業(yè)并購盡職調(diào)查結(jié)果；審閱被投資單位日常監(jiān)控匯報；審批和審核外部銀行賬戶變動申請。股份企業(yè)計劃財務(wù)部計劃財務(wù)部部長/副部長審批年度資金預(yù)算和資金預(yù)算調(diào)整；審閱資金短缺應(yīng)急處理方案；審閱資金預(yù)算分析匯報；審閱籌資方案和籌資協(xié)議；審閱股利分配方案；審批大額庫存現(xiàn)金領(lǐng)用申請；審核外部銀行賬戶變動申請；審核銀行余額調(diào)整表；綜合財務(wù)科科長審批庫存現(xiàn)金領(lǐng)用申請；復(fù)核現(xiàn)金和銀行存款收付憑證；抽盤現(xiàn)金并復(fù)核現(xiàn)金盤點(diǎn)匯報；提出銀行賬戶變動申請；定時審核銀行賬戶變動情況；管理印鑒（法人章）；審核銀行余額調(diào)整表；審核應(yīng)收票據(jù)登記簿；銀行票據(jù)審核蓋章；監(jiān)盤票據(jù)盤點(diǎn)并審批盤點(diǎn)差異處理計劃。資產(chǎn)管理科科長草擬年度資金預(yù)算和資金預(yù)算調(diào)整；審閱月度資金預(yù)算；確定資金短缺應(yīng)急處理方案；審閱資金預(yù)算分析匯報；評定籌資方案，編制可行性分析匯報；復(fù)核銀行收付款憑證；提出銀行賬戶變動申請；定時審核銀行賬戶變動情況；審核銀行余額調(diào)整表；出納庫存現(xiàn)金：提出庫存現(xiàn)金領(lǐng)用申請；依據(jù)經(jīng)審核現(xiàn)金憑證立即進(jìn)行現(xiàn)金收付；登記現(xiàn)金支票領(lǐng)用情況；現(xiàn)金盤點(diǎn)并編制盤點(diǎn)匯報；保管現(xiàn)金，確?，F(xiàn)金完整和安全；保管財務(wù)專用章；現(xiàn)金日志賬日結(jié)月清；銀行存款：依據(jù)經(jīng)審核付款申請立即開具銀行票據(jù)進(jìn)行付款；保管支票、電匯單和其它銀行付款憑證，確保銀行存款完整和安全；登記應(yīng)收票據(jù)登記簿/支票領(lǐng)用登記簿；定時進(jìn)行票據(jù)盤點(diǎn)；保管印鑒（財務(wù)專用章）及賬戶資料；銀行日志賬日結(jié)月清。會計人員負(fù)責(zé)資金滾動估計，編制月度現(xiàn)金流量預(yù)算實(shí)施表；編制資金預(yù)算分析匯報；立即統(tǒng)計收付款；監(jiān)督現(xiàn)金盤點(diǎn)；辦理銀行賬戶變動手續(xù)；編制銀行余額調(diào)整表，跟進(jìn)調(diào)整事項；審核付款審批步驟。負(fù)責(zé)應(yīng)收賬款、應(yīng)收票據(jù)等會計科目標(biāo)管理、核實(shí)。發(fā)展部指定人員編制投資項目立項申請，進(jìn)行可行性分析；負(fù)責(zé)企業(yè)并購盡職調(diào)查；草擬投資協(xié)議。簽署投資協(xié)議并蓋章；負(fù)責(zé)投資項目標(biāo)進(jìn)度監(jiān)控；主任審批投資項目立項匯報；審核企業(yè)并購盡職調(diào)查結(jié)果；審核投資協(xié)議；審閱投資項目進(jìn)度監(jiān)控匯報；法律事務(wù)部指定人員審核投資協(xié)議和籌資協(xié)議法律條款。監(jiān)察審計部評定小組對投資和改制項目標(biāo)實(shí)施效果進(jìn)行后評定。新世紀(jì)國際投資總經(jīng)理審閱被投資單位日常監(jiān)控匯報；提交投資處理申請，匯報處理原因。財務(wù)科科長監(jiān)控被投資單位經(jīng)營業(yè)務(wù)，編制投資情況分析匯報。

步驟概覽庫存現(xiàn)金現(xiàn)金盤點(diǎn)賬戶變動申請和審批賬戶變動辦理和登記銀行余額查對現(xiàn)金收款銀行收款庫存現(xiàn)金現(xiàn)金盤點(diǎn)賬戶變動申請和審批賬戶變動辦理和登記銀行余額查對現(xiàn)金收款銀行收款付款申請和審批現(xiàn)金付款銀行付款籌資管理機(jī)制籌資預(yù)算籌資實(shí)施和監(jiān)控籌資償付資金集中管控資金預(yù)算投資管理機(jī)制投資預(yù)算投資實(shí)施投資監(jiān)控投資償付業(yè)務(wù)步驟股份企業(yè)對分子企業(yè)資金管控步驟圖

步驟描述資金集中管控關(guān)鍵步驟描述職能1.1建立資金集中管控機(jī)制企業(yè)建立資金集中管控機(jī)制，經(jīng)過建立資金集中管控平臺、分子企業(yè)利潤上繳、投資和籌資統(tǒng)籌計劃、編制和實(shí)施資金預(yù)算等方法，嚴(yán)格控制分子企業(yè)現(xiàn)金流量，實(shí)現(xiàn)經(jīng)營現(xiàn)金流量和投資、籌資現(xiàn)金流量集中管控，確保實(shí)現(xiàn)企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略，增強(qiáng)市場競爭力。股份企業(yè)管理層1.2經(jīng)營現(xiàn)金流量集中管控下屬分企業(yè)每個月將稅前利潤和折舊上繳股份企業(yè)，子企業(yè)則需按月將稅后利潤和折舊總金額預(yù)繳股份企業(yè)；計劃財務(wù)部指定人員負(fù)責(zé)利潤上繳情況監(jiān)督和催收，確保資金集中控制。計劃財務(wù)部每個月查對實(shí)際利潤上繳金額和財務(wù)報表金額，確保資金全額上繳；計劃財務(wù)部對分子企業(yè)財務(wù)收支預(yù)算和實(shí)際差異進(jìn)行分析和考評，監(jiān)控利潤波動。計劃財務(wù)部指定人員1.3投資和籌資現(xiàn)金流量集中管控企業(yè)全部投資和籌資項目由股份企業(yè)統(tǒng)一計劃和實(shí)施，投資項目和籌資項目均需納入資金預(yù)算，并根據(jù)經(jīng)授權(quán)審批預(yù)算金額劃撥至分子企業(yè)，有效降低分子企業(yè)自行投資和籌資風(fēng)險。計劃財務(wù)部資產(chǎn)管理科發(fā)展部1.4建立資金集中管控平臺企業(yè)以XXX集團(tuán)財務(wù)為平臺對組員單位進(jìn)行資金集中管理，以提升資金使用效率，有效監(jiān)控資金使用情況?！竟煞萜髽I(yè)計劃財務(wù)每個月對各下屬子企業(yè)資金集中到XXX集團(tuán)財務(wù)比率進(jìn)行考評和分析，確保資金集中度目標(biāo)實(shí)現(xiàn)。】計劃財務(wù)部指定人員

資金預(yù)算關(guān)鍵步驟描述職能1.5年度資金預(yù)算草擬每十二個月10月，計劃財務(wù)部資產(chǎn)管理科科長負(fù)責(zé)確定股份企業(yè)合并年度資金預(yù)算，具體分為：XX年度現(xiàn)金流量預(yù)算表、XX年度現(xiàn)金流量預(yù)算補(bǔ)充表、資本性支出(投資)預(yù)算表、資本性支出(基建)預(yù)算表和資本性支出(技改)預(yù)算表。XX年度現(xiàn)金流量預(yù)算表-附件1資金預(yù)算編制應(yīng)該含有合適依據(jù)，確保資金預(yù)算安排合理性。XX年度現(xiàn)金流量預(yù)算表-附件1XX年度現(xiàn)金流量預(yù)算補(bǔ)充表-附件2依據(jù)企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營計劃和上年實(shí)際費(fèi)率水平、成本、費(fèi)用支出情況確定下十二個月度經(jīng)營性現(xiàn)金流量；XX年度現(xiàn)金流量預(yù)算補(bǔ)充表-附件2依據(jù)固定資產(chǎn)投資項目計劃、對外投資計劃及土地購置計劃確定下十二個月度投資性現(xiàn)金流量；資本性支出(投資)預(yù)算表-附件3資本性支出(投資)預(yù)算表-附件3資金流量估計參考以下方法：資本性支出(基建)預(yù)算表-附件4信息判定法：依據(jù)實(shí)際情況和業(yè)務(wù)發(fā)展情況等信息估量資金流量。企業(yè)管理層資本性支出(基建)預(yù)算表-附件4資本性支出(技改)預(yù)算表-附件5比率提取法：依據(jù)企業(yè)資金流量歷史數(shù)據(jù)和業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)制訂不一樣類別資金額度提取百分比，資本性支出(技改)預(yù)算表-附件5歷史經(jīng)驗(yàn)法：計劃財務(wù)部財務(wù)經(jīng)理依據(jù)上期或前期資金需求估計結(jié)合實(shí)際情況確定未明年度資金流量；綜正當(dāng)：計劃財務(wù)部財務(wù)經(jīng)理綜合上述資金估計方法估計資金需求。計劃財務(wù)部資產(chǎn)管理科科長將年度資金預(yù)算作為年度預(yù)算一部分，上報計劃財務(wù)部部長進(jìn)行討論；計劃財務(wù)部在安排資金時，應(yīng)設(shè)定一個資金安全存量，當(dāng)實(shí)際資金流量和預(yù)算不符時，作為安全存量保留下來資金就能夠在一定程度內(nèi)填補(bǔ)資金缺口，確保資金需求；計劃財務(wù)部設(shè)定資金安全存量時，考慮資金持有成本即資金存量機(jī)會成本、管理成本和短缺成本；計劃財務(wù)部資金管理科科長定時對資金存量進(jìn)行分析，并由管理層審核確定是否需要對資金安全存量進(jìn)行修改。計劃財務(wù)部資產(chǎn)管理科科長資本性支出（技改）預(yù)算表-附件15資本性支出（基建）預(yù)算表-附件14資本性支出（投資）-附件13資本性支出（技改）預(yù)算表-附件15資本性支出（基建）預(yù)算表-附件14資本性支出（投資）-附件131.6審批計劃財務(wù)部部長對草擬資金預(yù)算進(jìn)行初審和平衡，就平衡過程中發(fā)覺問題進(jìn)行協(xié)調(diào)并提出調(diào)整提議；調(diào)整后年度資金預(yù)算匯總至年度預(yù)算并提交董事會預(yù)算管理委員會審查，審查后預(yù)算草案依次上報董事會和股東大會審批；經(jīng)同意年度資金預(yù)算由計劃財務(wù)部負(fù)責(zé)以企業(yè)文件形式向相關(guān)部門公布，并就其實(shí)施和各部門進(jìn)行協(xié)調(diào)。計劃財務(wù)部部長股份企業(yè)董事會股份企業(yè)股東大會1.7資金預(yù)算調(diào)整年度資金預(yù)算調(diào)整通常十二個月一次，在下六個月進(jìn)行；資金預(yù)算實(shí)施過程中各部門不得在總預(yù)算控制前提下對項目資金預(yù)算進(jìn)行調(diào)整；對于超預(yù)算特殊項目資金需求，需依據(jù)審批權(quán)限要求由董事會或股東大會審批，并提供相關(guān)支持性文件。資金預(yù)算調(diào)整審批步驟和年度資金預(yù)算制訂審批步驟一致，參見1.6審批；計劃財務(wù)部資產(chǎn)管理科科長計劃財務(wù)部部長股份企業(yè)董事會股份企業(yè)股東大會1.8資金預(yù)算分解和滾動調(diào)整會計人員每個月負(fù)責(zé)匯總各部門投資資金需求（關(guān)鍵是基建、投資項目等方面）、并結(jié)合經(jīng)營性和籌資性現(xiàn)金流入和流出及投資性現(xiàn)金流入估計，將年度資金預(yù)算分解到每個月，編制XX月現(xiàn)金流量預(yù)算實(shí)施表并結(jié)合實(shí)際資金使用情況進(jìn)行滾動調(diào)整。計劃財務(wù)部資產(chǎn)管理科科長每個月對月度資金預(yù)算進(jìn)行審閱，確保資金流動性和資金預(yù)算分解合理性。計劃財務(wù)部資產(chǎn)管理科會計人員計劃財務(wù)部資產(chǎn)管理科科長XX月現(xiàn)金流量預(yù)算實(shí)施表-附件6XX月現(xiàn)金流量預(yù)算實(shí)施表-附件61.9資金短缺處理計劃財務(wù)部資產(chǎn)管理科科長可經(jīng)過資金安全存量，對資金缺口進(jìn)行協(xié)調(diào)，安排資金頭寸；估計發(fā)生預(yù)算外重大事件（如重大支出），可能造成資金溢缺金額較大，無法經(jīng)過資金安全存量進(jìn)行調(diào)整，資產(chǎn)管理科科長應(yīng)確定處理方案并上報管理層審批；計劃財務(wù)部部長和分管副總審閱應(yīng)急資金方案合理性，如對該方案無異議，則提交董事長進(jìn)行審批。計劃財務(wù)部資產(chǎn)管理科科長計劃財務(wù)部部長股份企業(yè)分管副總股份企業(yè)董事長1.10編制資金預(yù)算分析匯報計劃財務(wù)部會計人員每三個月對資金預(yù)算實(shí)施情況進(jìn)行分析，編制“資金預(yù)算分析匯報”，包含資金籌集情況、資金使用情況分析和實(shí)際發(fā)生額和預(yù)算額之間差異分析；股份企業(yè)將資金預(yù)算實(shí)施情況作為考評項目之一，依據(jù)實(shí)施情況決定對分企業(yè)獎懲?？荚u項目包含但不限于以下項目：預(yù)算資金是否按要求程序撥付和發(fā)放；預(yù)算資金是否切實(shí)按要求?？顚Ｓ茫簧弦回斦径龋甓龋┲邪l(fā)生計劃外支出占總支出百分比；實(shí)際發(fā)生額和預(yù)算額之間差異；關(guān)鍵考評指標(biāo)期望值和實(shí)際值之間差異。計劃財務(wù)部會計人員1.11審批/審閱計劃財務(wù)部資產(chǎn)管理科科長、計劃財務(wù)部部長審閱資金預(yù)算分析匯報，審核其正確性，了解資金利用情況，立即發(fā)覺和處理資金管理工作中問題；分管領(lǐng)導(dǎo)審閱資金預(yù)算分析匯報，了解資金利用情況，將這些匯報提供信息作為制訂資金管理策略、各職能部門工作業(yè)績考評關(guān)鍵依據(jù)。計劃財務(wù)部資產(chǎn)管理科科長計劃財務(wù)部部長股份企業(yè)分管領(lǐng)導(dǎo)附件附件索引序號文檔名稱備注制度文件P-1甬港股份計財[]110號-《XXX股份機(jī)關(guān)財務(wù)審批報銷管理要求》現(xiàn)有P-2甬港股份計財[]137號-《貨幣資金管理制度》現(xiàn)有P-3甬港股份計財[]52號-《預(yù)算管理制度》現(xiàn)有P-4《投資管理制度》現(xiàn)有表單、匯報格式T-1XX年度現(xiàn)金流量預(yù)算表現(xiàn)有T-2XX年度現(xiàn)金流量預(yù)算補(bǔ)充表現(xiàn)有T-3資本性支出(投資)預(yù)算表現(xiàn)有T-4資本性支出(基建)預(yù)算表現(xiàn)有T-5資本性支出(技改)預(yù)算表現(xiàn)有T-6XX月現(xiàn)金流量預(yù)算實(shí)施表現(xiàn)有T-7大額現(xiàn)金支付審批表新增T-8支票領(lǐng)用登記簿修改T-9記賬憑證現(xiàn)有T-10庫存現(xiàn)金盤點(diǎn)表現(xiàn)有T-11銀行存款余額調(diào)整表現(xiàn)有T-12應(yīng)收票據(jù)登記簿修改T-13貼現(xiàn)業(yè)務(wù)審批表新增T-14預(yù)算資金審批表現(xiàn)有T-15差旅費(fèi)報銷單現(xiàn)有T-16借（領(lǐng)）款單現(xiàn)有T-17購置、費(fèi)用報銷單現(xiàn)有T-18票據(jù)盤點(diǎn)表附件內(nèi)容第二部分表單、匯報格式T-1XX年度現(xiàn)金流量預(yù)算表 XXX股份年度現(xiàn)金流量預(yù)算表編制單位:計劃財務(wù)部單位：萬元序號項目上年實(shí)績本年預(yù)算數(shù)備注1現(xiàn)金流入2一、經(jīng)營活動產(chǎn)生現(xiàn)金流量：3銷售商品、提供勞務(wù)收入收到現(xiàn)金收到稅費(fèi)返還4收到其它和經(jīng)營活動相關(guān)現(xiàn)金5其中：內(nèi)部資金流入6收到上繳折舊資金7收到分企業(yè)預(yù)繳利潤收到往來款8港建費(fèi)返還5經(jīng)營性資金流入小計6購置商品、接收勞務(wù)支付現(xiàn)金7支付給職員和為職員支付現(xiàn)金8支付各項稅費(fèi)9支付其它經(jīng)營活動現(xiàn)金10其中：內(nèi)部資金流出折舊資金上繳分企業(yè)預(yù)繳利潤11撥付往來款10經(jīng)營性資金流出小計11經(jīng)營活動產(chǎn)生現(xiàn)金流量凈額12二、投資活動產(chǎn)生現(xiàn)金流量：13收回投資收到現(xiàn)金14取得投資收益收到現(xiàn)金15處理固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其它長久資產(chǎn)收回現(xiàn)金凈額16其它投資活動資金流入17投資活動資金流入小計18購置固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其它長久資產(chǎn)支付現(xiàn)金19其中：撥付基建資金20撥付技改資金21土地出讓金19投資支付現(xiàn)金20支付其它和投資活動相關(guān)現(xiàn)金21投資活動資金流出小計22投資活動產(chǎn)生現(xiàn)金流量凈額23三、籌資活動收入現(xiàn)金24吸收投資收到現(xiàn)金25其中：少數(shù)股東投資26取得借款收到現(xiàn)金27其中：發(fā)行債券收到現(xiàn)金28收到國有資本金收入29其它籌資活動資金流入30其中：股東借款利息30籌資活動資金流入小計31歸還債務(wù)支付現(xiàn)金32其中：歸還銀行借款33歸還股東借款33分配利潤、償付利息支付現(xiàn)金34其中：支付利潤35支付利息36籌資活動資金流出小計37籌資活動產(chǎn)生現(xiàn)金流量凈額38四、匯率變動對現(xiàn)金影響39五、現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈增額40加:期初現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物余額41六、期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物余額T-2XX年度現(xiàn)金流量預(yù)算補(bǔ)充表 XXX股份XX年度現(xiàn)金流量預(yù)算補(bǔ)充表編制部門:計劃財務(wù)部單位：萬元年初銀行余額及本年現(xiàn)金流入本年現(xiàn)金流出及年末銀行余額序項目預(yù)算額備注序號項目預(yù)算額備注號一.年初銀行余額一.經(jīng)營性現(xiàn)金流出其中：銀行存款（一）支付各項稅費(fèi)應(yīng)付票據(jù)（二）內(nèi)部資金劃撥二.經(jīng)營性現(xiàn)金流入（三）其它—北三集司往來款撥款（一）利潤及折舊上繳其中:利潤上繳二.投資性現(xiàn)金流出折舊上繳（一）基建建設(shè)項目內(nèi)部資金上繳其中:基礎(chǔ)建設(shè)撥款（二）其它支付土地出讓金（二）技改項目其中:三十萬以上項目三.投資性現(xiàn)金流入三十萬以下項目（一）對外投資收回及投資收益其中:（三）對外投資支出全資子企業(yè)其中:增加資金本金其它投資企業(yè)新投資項目（二）資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓現(xiàn)金流凈額（三）其它三.籌資性現(xiàn)金流出四.籌資性現(xiàn)金流入（一）歸還債務(wù)支出（一）財政稅費(fèi)返還其中:償還銀行借款其中:償還其它借款（二）利潤分配（三）項目貸款利息（二）股東借款（三）銀行借款(四）其它—其它應(yīng)付款（四）發(fā)行債券（五）其它其中:四.年末余額合計合計T-3資本性支出（投資）預(yù)算表寧波港股份有限公司資本性支出（投資）預(yù)算表XX年度編表單位：計劃財務(wù)部序號項目名稱項目總投資企業(yè)持股百分比股份企業(yè)已累計投入XX年度備注預(yù)算投資額1一、股權(quán)投資2其中：1、增加資本金3452、新增投資項目678二、債權(quán)投資91011三、股票投資121314四、其它投資151617合計T-4資本性支出（基建）預(yù)算表寧波港股份有限公司資本性支出（基建）預(yù)算表XX年度編表單位：計劃財務(wù)部金額單位：萬元序號項目名稱預(yù)算編號計量數(shù)量同意文號計劃總投資預(yù)算總投資上年已投累計資額備注單位預(yù)算投資額一、基礎(chǔ)建設(shè)撥款123二、支付土地款456合計T-5資本性支出（技改）預(yù)算表寧波港股份有限公司資本性支出（技改）預(yù)算表編表單位：XX年度序號項目名稱同意文號計劃總投資預(yù)算總投資上年末投資額本年度預(yù)算投資額估計開工日期估計完工日期備注一、三十萬元以上項目1、其中：結(jié)轉(zhuǎn)、續(xù)建項目(1)(2)2、其中：新開工項目（1）（2）小計一、三十萬元以下項目1、其中：股份企業(yè)報批項目(1)(2)2、其中：企業(yè)自主技改項目(1)(2)小計總計

T-6XX月現(xiàn)金流量預(yù)算實(shí)施表（以4月為例）XXX股份現(xiàn)金流量預(yù)算實(shí)施表04月編制單位:計財部資金來源資金支出序號項目本年預(yù)算額序號項目本年預(yù)算額各月預(yù)算和實(shí)際支出情況調(diào)整預(yù)算額1月2月3月4月本年度實(shí)際累計累計實(shí)際數(shù)為年度預(yù)算%調(diào)整預(yù)算額1月2月3月4月本年度實(shí)際累計累計實(shí)際數(shù)為年度預(yù)算%實(shí)際實(shí)際實(shí)際預(yù)算實(shí)際預(yù)算實(shí)際實(shí)際實(shí)際實(shí)際預(yù)算實(shí)際預(yù)算實(shí)際一.年初銀行余額一.經(jīng)營性現(xiàn)金流出其中：銀行存款（一）支付各項稅費(fèi)應(yīng)付票據(jù)（二）內(nèi)部資金劃撥（三）其它—北三集司往來款撥款二.經(jīng)營性現(xiàn)金流入（一）利潤及折舊上繳二.投資性現(xiàn)金流出其中:利潤上繳（一）基建建設(shè)項目折舊上繳其中:基礎(chǔ)建設(shè)撥款內(nèi)部資金上繳支付土地出讓金（二）其它基建前期費(fèi)用（二）技改項目其中:三十萬以上項目三十萬以下項目三.投資性現(xiàn)金流入（三）對外投資支出（一）對外投資收回及投資收益其中:增加資金本金其中:新投資項目全資子企業(yè)其中；其它投資企業(yè)（二）資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓現(xiàn)金流凈額（三）其它四.籌資性現(xiàn)金流入（一）財政稅費(fèi)返還其中:（二）股東借款（三）銀行借款（四）發(fā)行債券（五）其它三.籌資性現(xiàn)金流出其中:（一）歸還債務(wù)支出其中:償還銀行借款償還其它借款（二）利潤分配（三）項目貸款利息(四）其它—其它應(yīng)付款四.年（期）末余額合計合計T-7大額現(xiàn)金支付審批表大額現(xiàn)金支付審批表賬戶性質(zhì)（基礎(chǔ)、臨時、專用）現(xiàn)金用途金額（大寫）小寫：制單人：審核人：審批人：

T-8支票領(lǐng)用登記簿支票領(lǐng)用登記簿簽發(fā)日期支票號碼收款單位用途使用期限領(lǐng)用人簽收報銷日期報銷實(shí)際金額備注

T-9記賬憑證XXX股份記賬憑證編號：日期： 類型：NBG 第/頁摘要科目和關(guān)聯(lián)業(yè)務(wù)借方金額貸方金額結(jié)算票號附件張累計金額（人民幣）會計主管： 制單人： 審核人： 出納：

T-10庫存現(xiàn)金盤點(diǎn)表庫存現(xiàn)金盤點(diǎn)表單位名稱：XXX股份（本部）盤點(diǎn)人及日期：幣種：人民幣清點(diǎn)現(xiàn)金查對賬目貨幣面額張數(shù)金額項目金額100元現(xiàn)金日志賬金額50元加：收入憑證未記賬20元減：付出憑證未記賬10元調(diào)整后現(xiàn)金余額5元實(shí)點(diǎn)現(xiàn)金2元長款1元短款5角2角1角5分2分1分實(shí)點(diǎn)累計結(jié)論及原因說明：填表人簽字：盤點(diǎn)人簽字：填表日期：盤點(diǎn)日期：T-11銀行存款余額調(diào)整表XXX股份銀行存款余額調(diào)整表20年月日止賬戶名稱賬號銀行賬面余額單位賬面余額差額發(fā)生差額或不符原因單位帳上有、銀行賬面上沒有銀行賬上有、單位賬面上沒有日期摘要收入付出日期摘要收入付出財務(wù)主管：財務(wù)復(fù)核：查對人：制單日期：年月日T-12應(yīng)收票據(jù)登記簿應(yīng)收票據(jù)登記簿上交單位票據(jù)號碼金額出票單位出票日期到期日票據(jù)狀態(tài)12345678910

T-13貼現(xiàn)業(yè)務(wù)審批表貼現(xiàn)業(yè)務(wù)審批表年月金額單位：元業(yè)務(wù)情況說明序號票據(jù)號碼金額票據(jù)種類備注