完善破產(chǎn)清算組的若干問題

完善破產(chǎn)清算組的若干問題

在民事訴訟中，法院裁判生效之后，或由債務(wù)人自動(dòng)履行，或由法院強(qiáng)制執(zhí)行。在破產(chǎn)案件中，被人民法院裁定宣告破產(chǎn)后，即喪失了管理和處分財(cái)產(chǎn)的權(quán)利，債務(wù)人或債權(quán)人作為具有利害關(guān)系的一方當(dāng)事人，不具備主持公平清償?shù)馁Y格，否則難免會(huì)出現(xiàn)損害他人權(quán)益的行為。法院雖負(fù)責(zé)主持整個(gè)破產(chǎn)程序進(jìn)行，但破產(chǎn)清償并非簡單的民事執(zhí)行，其中涉及復(fù)雜繁重的財(cái)產(chǎn)管理、清算分配問題，為了對(duì)破產(chǎn)的財(cái)產(chǎn)及時(shí)地進(jìn)行保管、清理、估價(jià)、處理和分配，以充分保護(hù)相關(guān)民事主體的利益，各國破產(chǎn)法中均規(guī)定了破產(chǎn)管理人制度。英美法一般稱之為“破產(chǎn)信托人”，大陸法一般稱之為“破產(chǎn)管理人”，我國臺(tái)灣也稱之為“破產(chǎn)管理人”，日本法則稱之為“破產(chǎn)管財(cái)人”，根據(jù)《中華人民共和國破產(chǎn)法（試行）》（以下簡稱《破產(chǎn)法》）第二十四條：“人民法院應(yīng)當(dāng)自宣告破產(chǎn)之日起十五日內(nèi)成立破產(chǎn)清算組”之規(guī)定，我國稱之為“破產(chǎn)清算組”。這些不同的稱謂反映了立法者對(duì)破產(chǎn)管理人法律地位、性質(zhì)的不同考慮，但各國設(shè)立該制度的目的是一致的，即保障破產(chǎn)程序公正進(jìn)行。

一、破產(chǎn)清算組的法律地位

破產(chǎn)清算組，是指破產(chǎn)宣告后依法成立的，在法院的指揮和監(jiān)督之下全面接管破產(chǎn)并負(fù)責(zé)破產(chǎn)財(cái)產(chǎn)的保管、清理、估價(jià)、處理和分配，總管破產(chǎn)清算事務(wù)的專門機(jī)構(gòu)。破產(chǎn)宣告后，破產(chǎn)財(cái)產(chǎn)的管理和清算工作繁雜沉重，加之大量的法律事務(wù)和非法律事務(wù)摻雜其間，因而遠(yuǎn)非法院的人力物力所能勝任，故有必要成立專門的清算機(jī)構(gòu)。破產(chǎn)清算組是破產(chǎn)程序中最重要的一個(gè)機(jī)構(gòu)，它具體管理破產(chǎn)中的各項(xiàng)事務(wù)，破產(chǎn)程序進(jìn)行中的其他機(jī)關(guān)或組織僅起監(jiān)督或輔助作用。破產(chǎn)程序能否公正、公平和高效率地順利進(jìn)行和終結(jié)，與破產(chǎn)清算組的關(guān)系至為密切。

我國的破產(chǎn)清算組類似于國外立法中的破產(chǎn)管理人，但就其在法律上的地位，國內(nèi)外理論界眾說不一。

（一）國外有關(guān)破產(chǎn)管理人地位的幾種學(xué)說

關(guān)于破產(chǎn)管理人在法律上的地位，國外理論界主要有以下幾種學(xué)說：

1、代理說。代理說是最早關(guān)于破產(chǎn)管理人法律地位的一種學(xué)說。該說認(rèn)為，破產(chǎn)管理人是代理人，以他人名義行使破產(chǎn)程序中的職務(wù)權(quán)力。我國臺(tái)灣學(xué)者一般將代理說分為破產(chǎn)人代理說、債權(quán)人代理說、破產(chǎn)人及債權(quán)人雙方代理說。代理說的主要依據(jù)是，破產(chǎn)清算程序是一種通常的民事程序，本質(zhì)上屬于非訴范疇，由此而形成的法律關(guān)系無異于一般的民事代理；破產(chǎn)管理人在破產(chǎn)程序中無論為訴訟的或非訴訟的，其行為后果均實(shí)際地歸屬于破產(chǎn)當(dāng)事人一方，而不歸屬于自己。因此，最貼近民法中的代理關(guān)系，破產(chǎn)管理人無疑屬于代理人的范疇。

2、職務(wù)說。該學(xué)說從破產(chǎn)程序的性質(zhì)入手，強(qiáng)調(diào)破產(chǎn)程序是為全體債權(quán)人的利益所進(jìn)行的概括性強(qiáng)制執(zhí)行程序，認(rèn)為破產(chǎn)管理人就是強(qiáng)制執(zhí)行機(jī)關(guān)的公務(wù)人員。破產(chǎn)管理人是基于職務(wù)而參加破產(chǎn)程序，既不代表債權(quán)人，也不代表債務(wù)人。破產(chǎn)管理人是執(zhí)行公務(wù)的人員，其行為是一種職務(wù)行為。

3、破產(chǎn)財(cái)團(tuán)代表說。該說認(rèn)為，破產(chǎn)程序一經(jīng)開始，債務(wù)人就失去了對(duì)自己財(cái)產(chǎn)的管理和處分權(quán)，該財(cái)產(chǎn)即成為具有獨(dú)立法律地位的法人主體。破產(chǎn)財(cái)團(tuán)是一個(gè)擬人化的抽象團(tuán)體，是獨(dú)立的權(quán)利義務(wù)主體，這個(gè)團(tuán)體的議事機(jī)關(guān)和代表機(jī)構(gòu)，就是破產(chǎn)管理人。換言之，破產(chǎn)管理人是其法定代表人。這種觀點(diǎn)具有不以特定利害關(guān)系人為背景而能夠說明破產(chǎn)管理人的權(quán)能，而且能夠合理地說明破產(chǎn)管理人的種種行為的優(yōu)點(diǎn)。

（二）國內(nèi)有關(guān)破產(chǎn)清算組地位的幾種觀點(diǎn)

1、特殊機(jī)構(gòu)說。該說認(rèn)為，從我國的實(shí)際情況及《破產(chǎn)法》的規(guī)定看，代理說、職務(wù)說及破產(chǎn)財(cái)團(tuán)代表說均不能科學(xué)、準(zhǔn)確地揭示我國破產(chǎn)清算組的法律性質(zhì)。前兩說各有欠缺，不足以信奉，財(cái)團(tuán)代表說也不能成為清算組性質(zhì)的理論基礎(chǔ)，因?yàn)槲覈挥昧似飘a(chǎn)財(cái)產(chǎn)而沒有破產(chǎn)財(cái)團(tuán)的法律術(shù)語，因而，破產(chǎn)清算組是接管破產(chǎn)，對(duì)破產(chǎn)財(cái)產(chǎn)進(jìn)行清算的特殊機(jī)構(gòu)。

2、破產(chǎn)法定代表人說。該說認(rèn)為，破產(chǎn)清算組對(duì)外代表破產(chǎn)進(jìn)行必要的民事活動(dòng)，對(duì)內(nèi)主持破產(chǎn)財(cái)產(chǎn)的處置和分配，是破產(chǎn)的法定代表人。其理由有：（1）破產(chǎn)程序性質(zhì)上類似于清算，

而清算程序要將管理處分權(quán)移交至清算機(jī)構(gòu)。根據(jù)法原則，在解散時(shí)，在清算范圍內(nèi)其法人人格視為存續(xù)。在這期間，破產(chǎn)無疑可成為權(quán)利主體，該主體之代表人不可能是破產(chǎn)人，也不可能是債權(quán)人，只能是破產(chǎn)清算組。（2）破產(chǎn)存在的目的在于使債權(quán)人公平受償，

因而破產(chǎn)清算組保護(hù)和處置其財(cái)產(chǎn)的權(quán)力被擴(kuò)大。由于破產(chǎn)清算組是破產(chǎn)的代表，因而其行為效力和參加訴訟的結(jié)果均歸屬于破產(chǎn)。

3、清算法人機(jī)關(guān)說。該說認(rèn)為，法人被宣告破產(chǎn)后，完全可以成為一種清算法人，它以破產(chǎn)財(cái)產(chǎn)作為其具有法人資格的財(cái)產(chǎn)權(quán)基礎(chǔ)，并在此基礎(chǔ)上獨(dú)立進(jìn)行必要的民事活動(dòng)。

4.雙重地位說。該說認(rèn)為，破產(chǎn)清算組具有雙重性質(zhì)，既是人民法院選任的協(xié)助法院進(jìn)行清算的執(zhí)行組織，又是獨(dú)立的民事主體和訴訟主體，可以獨(dú)立進(jìn)行與清算有關(guān)的活動(dòng)，在與破產(chǎn)財(cái)產(chǎn)有關(guān)的訴訟中是一方當(dāng)事人，其雙重性質(zhì)的地位是履行職務(wù)的客觀需要。

（三）筆者對(duì)破產(chǎn)清算組法律地位的認(rèn)識(shí)

理人。但由于對(duì)破產(chǎn)程序開始的時(shí)間規(guī)定不同，破產(chǎn)管理人接管債務(wù)人財(cái)產(chǎn)的時(shí)間也有差異。在實(shí)行破產(chǎn)程序宣告開始主義的立法中，破產(chǎn)程序從法院宣告?zhèn)鶆?wù)人破產(chǎn)開始，法院受理破產(chǎn)案件后尚未宣告破產(chǎn)前，債務(wù)人作為民事主體的法律地位不受任何影響，法院只有在宣告?zhèn)鶆?wù)人破產(chǎn)后，才能委任破產(chǎn)管理人接管債務(wù)人的破產(chǎn)財(cái)產(chǎn)。在實(shí)行破產(chǎn)程序受理開始主義的國家，大多建立了分階段的破產(chǎn)財(cái)產(chǎn)管理人制度。法院受理破產(chǎn)案件，破產(chǎn)程序即為開始，債務(wù)人喪失對(duì)其財(cái)產(chǎn)的管理、支配和處分權(quán)。債務(wù)人應(yīng)當(dāng)將其全部財(cái)產(chǎn)立即移交給法院或政府指定的臨時(shí)財(cái)產(chǎn)管理人進(jìn)行管理。在法院宣告?zhèn)鶆?wù)人破產(chǎn)后，再由臨時(shí)財(cái)產(chǎn)管理人移交給破產(chǎn)管理人，由破產(chǎn)管理人對(duì)債務(wù)人的破產(chǎn)財(cái)產(chǎn)進(jìn)行管理、處分和分配。

我國現(xiàn)行立法實(shí)行破產(chǎn)程序受理開始主義，即以破產(chǎn)案件的受理作為破產(chǎn)程序開始的時(shí)間標(biāo)志，破產(chǎn)申請(qǐng)一旦為法院審理，即產(chǎn)生一系列程序開始的效力。如債權(quán)人必須于限期內(nèi)申報(bào)其債權(quán)；對(duì)債務(wù)人財(cái)產(chǎn)的民事執(zhí)行程序必須中止；債務(wù)人除正常生產(chǎn)經(jīng)營所必需的以外，對(duì)部分債權(quán)人的清償無效等。但由于法律沒有規(guī)定相應(yīng)的臨時(shí)財(cái)產(chǎn)管理人制度，在法院受理破產(chǎn)案件至宣告破產(chǎn)這一期間的財(cái)產(chǎn)仍由債務(wù)人管理。為保護(hù)債權(quán)人的受償利益，有必要建立臨時(shí)財(cái)產(chǎn)管理人制度。臨時(shí)財(cái)產(chǎn)管理人制度的設(shè)計(jì)：1、組建時(shí)間，債務(wù)人或債權(quán)人申請(qǐng)債務(wù)人破產(chǎn)，人民法院經(jīng)審查，符合我國《破產(chǎn)法》及相關(guān)司法解釋的規(guī)定，予以立案受理之時(shí)，決定成立。2、人員范圍，臨時(shí)財(cái)產(chǎn)管理人從破產(chǎn)的股東、主要債權(quán)人和律師事務(wù)所、會(huì)計(jì)師事務(wù)所、審計(jì)事務(wù)所等中介機(jī)構(gòu)中選定產(chǎn)生；人數(shù)一般在1—5人左右。3、職責(zé)。臨時(shí)財(cái)產(chǎn)管理人的主要任務(wù)是：（1）清點(diǎn)、保管破產(chǎn)的財(cái)產(chǎn)。破產(chǎn)程序一經(jīng)開始，債務(wù)人的所有財(cái)產(chǎn)便成為破產(chǎn)財(cái)產(chǎn)，只有清點(diǎn)保管好破產(chǎn)的財(cái)產(chǎn)，才能保障債權(quán)人的受償利益；（2）核查債權(quán)。破產(chǎn)的債權(quán)即破產(chǎn)的應(yīng)收款，也是破產(chǎn)財(cái)產(chǎn)的重要組成部分。及時(shí)核查破產(chǎn)的債權(quán)，為清算組催收債權(quán)打下堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)；（3）為利益進(jìn)行必要的經(jīng)營活動(dòng)。主要是接管破產(chǎn)并以債務(wù)人代表人的身份管理的財(cái)產(chǎn)和事務(wù)；以破產(chǎn)清算人的身份為和解整頓和破產(chǎn)清算的實(shí)施作準(zhǔn)備工作。

（二）賦予債權(quán)人對(duì)破產(chǎn)清算組成員的異議權(quán)

破產(chǎn)清算組由誰選任，各國破產(chǎn)立法均由不同的規(guī)定，主要有以下幾種：1、破產(chǎn)管理人專門由法院選任。大陸法國家中多數(shù)采取這種做法。2、破產(chǎn)管理人專門由債權(quán)人會(huì)議選任。美國采此種方法。3、由債權(quán)人會(huì)議選任，以法院等機(jī)構(gòu)的選任為補(bǔ)充。英國采取這種做法。4、以法院選任為原則，以債權(quán)人會(huì)議選任為補(bǔ)充。我國臺(tái)灣破產(chǎn)法即采之。

根據(jù)《破產(chǎn)法》第二十四條的規(guī)定，我國破產(chǎn)清算組實(shí)行法院委任制。法院為體現(xiàn)在破產(chǎn)程序中的主導(dǎo)地位，便于對(duì)破產(chǎn)程序的控制，在裁定宣告破產(chǎn)程序時(shí)，選任破產(chǎn)財(cái)產(chǎn)管理人。該破產(chǎn)財(cái)產(chǎn)管理人向法院負(fù)責(zé)，并接受其監(jiān)督。但是如債權(quán)人認(rèn)為法院所選任的破產(chǎn)管理人對(duì)自己或全體債權(quán)人有重大利害關(guān)系時(shí)，如何處置，《破產(chǎn)法》沒有相應(yīng)的規(guī)定。筆者認(rèn)為，在破產(chǎn)清算進(jìn)程中，為體現(xiàn)債權(quán)人的自治，應(yīng)當(dāng)給予債權(quán)人以異議權(quán)，即如果債權(quán)人認(rèn)為法院任命的破產(chǎn)管理人不能勝任或不能公正地執(zhí)行職務(wù)，可向法院提出異議。法院經(jīng)審查認(rèn)為理由成立的，應(yīng)另行選任，也可由債權(quán)人會(huì)議直接選任而由法院批準(zhǔn)。但債權(quán)人會(huì)議不得自行選任另外的破產(chǎn)管理人以替代法院選任的破產(chǎn)管理人。

（三）改變破產(chǎn)清算組成員的選任范圍

對(duì)破產(chǎn)清算組人員的選任范圍，各國有不同的立法例，主要是兩種，一是對(duì)破產(chǎn)管理人的選任范圍不作出明確規(guī)定，而以空白條款的方式授權(quán)法官自由裁量；二是對(duì)破產(chǎn)管理人的選任范圍作出明確規(guī)定，法官只能在此范圍內(nèi)選任。根據(jù)我國《破產(chǎn)法》和司法解釋，對(duì)破產(chǎn)清算組的成員作出了具體的例舉式的規(guī)定，其成員主要來自破產(chǎn)的上級(jí)主管部門和人民政府的職能部門。但隨著經(jīng)濟(jì)體制改革的不斷深入和國有改制轉(zhuǎn)型，由主管部門和各級(jí)行政部門組織清算組的做法已逐漸失去現(xiàn)實(shí)意義，尤其是行政部門人員很難保證放下本職工作專門處理破產(chǎn)清算，人民法院也無法直接指導(dǎo)。因此，有必要改變破產(chǎn)清算組成員的選任范圍。

筆者認(rèn)為，由于破產(chǎn)清算工作涉及方方面面的問題，且專業(yè)性較強(qiáng)，因此，破產(chǎn)清算組成員主要從會(huì)計(jì)師事務(wù)所、律師事務(wù)所和資產(chǎn)評(píng)估事務(wù)所中的會(huì)計(jì)師、律師和評(píng)估師等專業(yè)人員中選任。清算組由專業(yè)人員組成基于以下考慮：1、清算組的主要任務(wù)決定了要有專業(yè)人員參加。清算組的任務(wù)專業(yè)性較強(qiáng)，如清點(diǎn)財(cái)產(chǎn)、接管帳簿、編制財(cái)務(wù)帳簿如財(cái)產(chǎn)明細(xì)表、資產(chǎn)負(fù)債表等，均需要懂生產(chǎn)經(jīng)營管理的專業(yè)人員、精通財(cái)務(wù)的人員辦理，只有這樣才能準(zhǔn)確清理確定破產(chǎn)的債權(quán)債務(wù)范圍，同時(shí)通過審查帳目等一系列活動(dòng)防止破產(chǎn)利用假帳轉(zhuǎn)移財(cái)產(chǎn)。以破產(chǎn)為債權(quán)人或債務(wù)人的訴訟進(jìn)行也需要專業(yè)人員運(yùn)用專門的業(yè)務(wù)知識(shí)來處理。2、破產(chǎn)清算工作的重要性決定了要由專業(yè)人員組成。破產(chǎn)清算是破產(chǎn)程序中的重要階段，只有通過清算，才能明確破產(chǎn)財(cái)產(chǎn)的范圍，而破產(chǎn)分配關(guān)系到債權(quán)人利益的保護(hù)。由專業(yè)人員組成清算組，可以保證其處于公正的立場上合理分配財(cái)產(chǎn)，有利于保證清算工作的質(zhì)量，更好地完成清算階段的工作。3、由專業(yè)人員組成清算組，可以提高法院審理破產(chǎn)案件的效率。清算組是法院指定組成的臨時(shí)機(jī)構(gòu)，專業(yè)人員由于熟悉清算業(yè)務(wù)，工作進(jìn)展勢(shì)必加快，在保證清算工作質(zhì)量的同時(shí)，提高清算工作的效率，從而提高法院審理破產(chǎn)案件的速度和效率。

（四）強(qiáng)化對(duì)破產(chǎn)清算組的監(jiān)督

從我國的《破產(chǎn)法》的相關(guān)規(guī)定來看，對(duì)破產(chǎn)清算組監(jiān)督的主體單一，即只有人民法院對(duì)破產(chǎn)清算組及其成員進(jìn)行監(jiān)督管理。同時(shí)監(jiān)督措施空泛，不利于破產(chǎn)清算工作的開展。因此，有必要予以強(qiáng)化。筆者認(rèn)為，應(yīng)從以下幾方面著眼：1、明確破產(chǎn)管理人的義務(wù)。破產(chǎn)管理人在執(zhí)行職務(wù)時(shí)，應(yīng)盡善良管理人的注意，這是各國法對(duì)破產(chǎn)管理人的要求。其執(zhí)行職務(wù)時(shí)的注意程度應(yīng)與其作為破產(chǎn)管理人的身份及自己的職業(yè)、地位、能力、學(xué)識(shí)等相適應(yīng)，如實(shí)、依法、公正地行使權(quán)利，不得損害債權(quán)人、債務(wù)人或第三人的利益，否則，應(yīng)向相關(guān)人承擔(dān)賠償責(zé)任。2、設(shè)置監(jiān)督人制度。監(jiān)督人是債權(quán)人會(huì)議的代表機(jī)關(guān)，在破產(chǎn)程序中代表債權(quán)人的全體利益監(jiān)督破產(chǎn)程序的進(jìn)行。我國臺(tái)灣地區(qū)破產(chǎn)法第120條規(guī)定：債權(quán)人會(huì)議得選任一人或數(shù)人，代表債權(quán)人監(jiān)督破產(chǎn)程序的進(jìn)行。由于債權(quán)人會(huì)議并非常設(shè)機(jī)構(gòu)，對(duì)破產(chǎn)程序進(jìn)程中發(fā)生的事務(wù)無法實(shí)施監(jiān)督，因此，設(shè)立監(jiān)督人制度，專司對(duì)破產(chǎn)程序的監(jiān)督工作，非常必要。同時(shí)也體現(xiàn)了破產(chǎn)程序債權(quán)人自治的特征。3、建立破產(chǎn)管理人的法律責(zé)任制度。破產(chǎn)管理人違反善良管理人的注意，應(yīng)承擔(dān)以下法律責(zé)任：第一、損害賠償責(zé)任。破產(chǎn)管理人執(zhí)行職務(wù)造成利害關(guān)系人損害的，除非其執(zhí)行職務(wù)造成利害關(guān)系人損害沒有過錯(cuò)。依《中華人民共和國民法通則》第一百零六條第二款的規(guī)定，破產(chǎn)管理人在履行職務(wù)時(shí)，由于其過錯(cuò)造成破產(chǎn)財(cái)產(chǎn)損害，或因其過錯(cuò)損害債權(quán)人或第三人利益的，應(yīng)當(dāng)負(fù)損害賠償責(zé)任。破產(chǎn)管理人因其執(zhí)行職務(wù)過程中的故意如在資產(chǎn)評(píng)估中故意壓低價(jià)格或過失如因疏忽大意導(dǎo)致破產(chǎn)財(cái)產(chǎn)遭受人為的或意外的損失損害了債務(wù)人或債權(quán)人的利益，應(yīng)當(dāng)承擔(dān)賠償責(zé)任。第二、刑事責(zé)任。破產(chǎn)犯罪是一種嚴(yán)重的犯罪行為，我國現(xiàn)行破產(chǎn)法對(duì)破產(chǎn)犯罪沒有完善的刑事罰則，將會(huì)妨害破產(chǎn)管理、清算秩序，不利于保護(hù)債權(quán)人的利益。因此，可依照我國刑法第一百六十二條規(guī)定以“妨害清算罪”追究破