會計信息系統(tǒng)實務練習

會計信息系統(tǒng)實務練習PAGEPAGE7會計信息系統(tǒng)實務練習系統(tǒng)初始化增加操作員以Admin身份注冊后，在“權限/用戶”增加以下操作員：編碼姓名口令工作內容001*主管1賬套主管002*出納2出納003*會計3會計注：如果標號有沖突可自行改,口令也可自己編,姓名必須用自己真實的姓名。2、新建賬套賬套信息賬套號：小組號賬套名稱：昆明天天制造有限公司賬套路徑：默認啟用會計期：2010年1月會計期間設置：默認單位信息單位名稱：昆明天天制造有限公司單位簡稱：天天制造單位地址：昆明市青年路999號法人代表：肖江郵政編碼：650000聯(lián)系電話及傳真：65898888電子郵件：xj@稅號：110108200711111核算類型企業(yè)記賬本位幣：人民幣（RMB）企業(yè)類型：工業(yè)行業(yè)性質：按2007新會計制度增設科目賬套主管：*主管基礎信息該企業(yè)無外幣核算按存貨、客戶、供應商進行分類分類編碼方案存貨分類編碼級次：1223客戶分類編碼級次：223供應商分類編碼級次：223收發(fā)類別編碼級次：12部門編碼級次：122結算方式編碼級次：12科目編碼級次：42222數(shù)據(jù)精度存貨數(shù)量、單價小數(shù)位為：36）賬套建完后，2010年1月1日以主管的身份同時啟用“總賬”、“薪資管理”、“固定資產”系統(tǒng)。3、財務人員分工編碼姓名權限001*主管賬套主管，擁有系統(tǒng)所有模塊的全部權限002*出納①出納簽字權；②“出納”的所有權限003*會計①“憑證”的所有權限②轉賬設置與生成③“固定資產”、“薪資管理”的部分權限4、設置基礎檔案部門檔案部門編碼部門名稱負責人1綜合部101辦公室102財務部2銷售部201銷售一部202銷售二部3采購部職員檔案職員編碼職員名稱所屬部門是否業(yè)務員是否操作員101王欽辦公室是是102*主管財務部是103*會計財務部是104*出納財務部是201李明銷售一部是是202張利銷售一部是是203王紅銷售二部是是301孫志采購部是是客戶分類客戶分類編碼客戶分類名稱01長期02短期03中期客戶檔案客戶所屬分類碼客戶編號客戶名稱簡稱01-長期001北京世紀公司世紀公司02-短期002天津海達公司海達公司03-中期003上海萬邦公司萬邦公司1602累計折舊貸459098.4請注意余額方向1603工程物資借1604在建工程借項目核算160401工程水電費借項目核算160402工程運輸費借項目核算160403工程材料費借項目核算1605固定資產清理借1701無形資產借1801長期待攤費用借2001短期借款貸61002201應付票據(jù)貸客戶往來2202應付賬款貸122000供應商往來220201云南分公司貸122000明細表在后供應商往來2205預收賬款貸客戶往來2211應付職工薪酬貸7000部門核算221101職工工資貸7000221102福利費貸221103工會經費貸221104職工教育經費貸221105代扣水電貸221106代扣稅貸221107代扣房租貸221108發(fā)放工資貸2221應交稅費貸222101應交增值稅貸22210101進項稅額貸22210105銷項稅額貸222111應交個人所得稅貸2233其他應交款貸2601長期借款貸4001實收資本貸3190004002資本公積貸2524801.64101盈余公積貸4103本年利潤貸4104利潤分配貸410415未分配利潤貸5001生產成本借500101直接材料借500102直接人工借500103制造費用借500104折舊費借500105其它借5101制造費用借6001主營業(yè)務收入貸6111投資收益貸6301營業(yè)外收入貸6601銷售費用借部門核算660101辦公費借部門核算660102差旅費借部門核算660103工資借部門核算660104折舊費借部門核算6602管理費用借部門核算660201辦公費借部門核算660202差旅費借部門核算660203水電費借660204電話費借660205工資借660206折舊費借660207其它借5503財務費用借550301借款利息借注：科目編碼如有出入按電子賬套上的編碼為準。2009年12月末應收賬款余額明細表客戶名稱業(yè)務發(fā)生時間業(yè)務內容經手人原始憑證號碼對方經手人金額海達公司2009-11-2銷售商品貨款未收李明轉－33張英娜7000元萬邦公司2009-12-8銷售商品貨款未收張利轉－63葉嫣3000元2009年12月末其他應收個人款余額明細表應收款對象類別業(yè)務發(fā)生時間業(yè)務內容經手人原始憑證號碼金額王欽個人2009-10-10差旅費借款*出納付－344,000元孫志個人2009-11-20差旅費借款*出納付－501,000元2009年12月末應付賬款余額明細表供應商名稱業(yè)務發(fā)生時間業(yè)務內容經手人原始憑證號碼對方經手人金額云南分公司2009-12-9購進材料貨款未付孫志轉-10江漢122000元指定會計科目指定庫存現(xiàn)金為現(xiàn)金總賬科目指定銀行存款為銀行總賬科目指定庫存現(xiàn)金、銀行存款及銀行存款下的明細科目為現(xiàn)金流量科目。結算方式結算方式編碼結算方式名稱票據(jù)管理標志1現(xiàn)金結算否2支票結算是201現(xiàn)金支票是202轉賬支票是9其他否項目目錄①定義項目大類：項目大類名稱：在建工程項目級次：1、2項目目錄：默認只有四項，增加欄目：開工日期（日期）完工日期（日期）負責人（文本）②指定核算會計科目。③在項目大類下定義項目分類：一期工程職工食堂職工宿舍二期工程招待所商場④在項目分類下定義項目目錄：項目編號工程名稱所屬分類碼開工日期完工日期負責人001大食堂1012009/2/12010/8/13李經理00277號宿舍1022009/2/12010/8/13王經理003廠招待所2012009/6/12010/8/13孫主任004自選商場2022009/6/12010/8/13張主任數(shù)據(jù)權限分配操作員“*會計”擁有所有科目和部門的制單和查詢權限。操作員“*出納”擁有庫存現(xiàn)金和銀行存款的查詢權限。7、職員工資項目及2010年1月工資數(shù)據(jù)如表所示。2010年1月職員工資數(shù)據(jù)明細表姓名基本工資崗位工資津貼電話補貼誤餐補貼物價補貼地區(qū)補貼應發(fā)合計代扣水電代扣稅金代扣房租扣款合計實發(fā)合計王欽4,0003,50040050120130220300*主管2,2001,90020050120130360*出納80050120130*會計1,2005012013090李明1,8001,0005002005012013080張利1,50030050120130王紅1,60030050120130180孫志2,00090050020050120130注：工資的參數(shù)設置、項目設置、銀行設置、人員檔案、工資分攤等的操作可參照書上。8、2009年12月末固定資產項目及相關數(shù)據(jù)如表所示：2009年12月末固定資產明細表資產名稱資產類別增加方式使用部門入賬時間入賬原值預計使用年限預計凈殘值綜合辦公樓房屋建筑物在建工程轉入辦公室50%、財務部50%2005-12-312,936,0003020,0006噸位貨運卡車交通工具直接購入銷售部（各50％）2006-5-31200,0001020,000注：固定資產的參數(shù)設置、資產類別、對應折舊科目、對應增加科目、原始卡片錄入等的操作參照課本上。日常賬務處理1、憑證錄入（憑證類別、附單據(jù)數(shù)自行加上）1月發(fā)生經濟業(yè)務如下：（1）1月1日，銷售一部李明購買了300元的辦公用品，以現(xiàn)金支付，附單據(jù)一張。（2）1月3日，財務部出納從工行提取現(xiàn)金1000元，作為備用金，現(xiàn)金支票號XJ001。（3）1月5日，收到華美公司的投資資金300000元，轉入中行，轉賬支票號ZZR002。（4）1月11日，銷售二部王紅收到海達公司轉來的轉賬支票一張，存入大觀支行，金額1000元，用以償還前欠貨款，轉賬支票號ZZR005。（5）1月12日，銷售一部王欽出差歸來，報銷差旅費3500元，交回現(xiàn)金500元。（6）1月13日，用中行賬號匯給用友公司云南分公司10000元，票號56231，用于償還前欠貨款。（7）1月14日，銷售二部對北京世紀公司銷售某產品8600元，對方支付現(xiàn)金3600元，增值稅率17％（下同），其余作應收賬款。（8）1月15日，李明借款1500元現(xiàn)金。（9）1月16日，李明報銷辦公費用1500元。（10）1月17日，銷售二部收到北京世紀公司轉賬支票支付產品貨款5000元，存入中行，票號886432。（11）1月18日，將現(xiàn)金33000元存入大觀支行。（12）1月19日，銷售二部收到萬邦公司轉來轉賬支票一張，金額3000元，轉入大觀支行，用以償還前欠貨款，轉賬支票號ZZR006。（13）1月19日，電信局托收公司電話費680元，自來水公司托收公司水費120元，附單據(jù)2張。（14）1月20日，進行77號宿舍工程項目的原材料采購（附材料清單一份），貨款1000元以銀行存款支付。園藝支行轉賬票號ZZ52681。（15）1月21日，銷售一部張利向北京世紀公司銷售產品一批，貨物價格不含稅500元，貨款尚未收回。（16）1月22日，采購原煤5噸，每噸1000元，原材料直接入庫，貨款以銀行存款支付，園藝支行轉賬支票號ZZR003（17）1月23日，銷售一部收到世紀公司轉來轉賬支票一張用于償還前欠貨款，中行轉賬支票號ZZR045。（18）1月24日，采購部新購固定資產——聯(lián)想電腦一臺，貨款5000元用現(xiàn)金支票支付，票號為XJ056，凈殘值率4％，預計使用年限10年。（在“固定資產”子系統(tǒng)中處理此業(yè)務）（19）1月25日，接受某投資公司一筆投資500000元，中行轉賬支票號ZZR078。（20）1月26日，結轉并發(fā)放本月職工工資，同時扣福利費（14%）、工會經費（2％）、職工教育經費（1.5％）、代扣個人所得稅、代扣水電費、代扣房租，個人所得稅納稅基數(shù)為1800元。（在“薪資管理”子系統(tǒng)中完成）（21）1月28日，以工行園藝支行支付借款利息費用980元。（22）1月28日，支付一期77號宿舍工程款，工程水電費和運輸費各1000元，以現(xiàn)金支票支付，中行票號XJ086。（23）1月30日計提本月固定資產折舊。（在“固定資產”子系統(tǒng)內完成）2、憑證審核（1）更換操作員。（2）出納簽字：對制單員填制的帶有現(xiàn)金和銀行存款的憑證進行檢查核對。（3）審核憑證：憑證的制單人和審核人不能為同一個人，注意更換操作員。3、出納管理（1）查詢：現(xiàn)金日記賬、銀行日記賬、資金日報表。（2）進行支票登記簿管理（略）。（3）銀行對賬操作（略）。4、期末記賬記賬是以會計憑證為依據(jù)，將會計業(yè)務全面、系統(tǒng)、連續(xù)地記錄到具有賬戶基本