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文檔簡介

建設工程管理專業(yè)教學資源庫預算管理主講人：馬琨

時間：2021.03建筑企業(yè)財務預算編制PART

03現(xiàn)金預算，是以業(yè)務預算和專門決策預算為依據(jù)編制的，專門反映預算期內(nèi)預計現(xiàn)金收入與現(xiàn)金支出，以及為滿足理想現(xiàn)金余額而進行籌資或歸還借款等的預算。預算編制—財務預算的編制預算編制—財務預算的編制項目第1季度第2季度第3季度第4季度全年期初現(xiàn)金余額加：現(xiàn)金收入可供使用現(xiàn)金減：現(xiàn)金支出：

直接材料直接人工制造費用銷售及管理費用所得稅費用購買設備股利現(xiàn)金支出合計現(xiàn)金余缺現(xiàn)金籌措與運用：借入長期借款取得短期借款歸還短期借款短期借款利息（10%）長期借款利息（12%）

期末現(xiàn)金余額8000800018200260003600037600117800262005000674089609510302102100310039603640128001900230023002300880050005000500050005000400040004000400016000500008000013000080008000680002114024220112450225810（41800）300005002000045003200320029200

806050045003060306039060148405004500984068003040304040640(71810)600006300330

2200088030103010125800(100010)90000450006800

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