財(cái)務(wù)情況說明書

編寫財(cái)務(wù)情況說明書的格式及其相關(guān)內(nèi)容（范本）財(cái)務(wù)情況說明書概念財(cái)務(wù)情況說明書是財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告的組成部分，指會(huì)計(jì)單位提供的財(cái)務(wù)情況至少應(yīng)當(dāng)對下列情況作出說明：（1）公司生產(chǎn)經(jīng)營的基本情況；（2）利潤實(shí)現(xiàn)和分派情況；（3）資金增減和周轉(zhuǎn)情況；（4）對公司財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營成果和鈔票流量有重大影響的其他事項(xiàng)。

財(cái)務(wù)情況說明書寫作格式

一、公司生產(chǎn)經(jīng)營的基本情況

（一）公司主營業(yè)務(wù)范圍和附屬其他業(yè)務(wù)，納入年度會(huì)計(jì)決算報(bào)表合并范圍內(nèi)公司從事業(yè)務(wù)的行業(yè)分布情況；未納入合并的應(yīng)明確說明因素；公司人員、職工數(shù)量和專業(yè)素質(zhì)的情況；報(bào)表編報(bào)口徑說明。

（二）本年度生產(chǎn)經(jīng)營情況，涉及重要產(chǎn)品的產(chǎn)量、主營業(yè)務(wù)量、銷售量（出口額、進(jìn)口額）及同比增減量，在所處行業(yè)中的地位，如按銷售額排列的名次；經(jīng)營環(huán)境變化對公司生產(chǎn)銷售（經(jīng)營）的影響；營業(yè)范圍的調(diào)整情況；新產(chǎn)品、新技術(shù)、新工藝開發(fā)及投入情況。

（三）開發(fā)、在建項(xiàng)目的預(yù)期進(jìn)度及工程竣工決算情況。

（四）經(jīng)營中出現(xiàn)的問題與困難，以及需要披露的其他業(yè)務(wù)情況與事項(xiàng)等。

二、利潤實(shí)現(xiàn)、分派及公司虧損情況

（一）主營業(yè)務(wù)收入的同比增減額及重要影響因素，涉及銷售量、銷售價(jià)格、銷售結(jié)構(gòu)變動(dòng)和新產(chǎn)品銷售，以及影響銷售量的滯銷產(chǎn)品種類、庫存數(shù)量等。

（二）成本費(fèi)用變動(dòng)的重要因素，涉及原材料費(fèi)用、能源費(fèi)用、工資性支出、借款利率調(diào)整對利潤增減的影響。

（三）其他業(yè)務(wù)收入、支出的增減變化，若其收入占主營業(yè)務(wù)收入10%（含10%）以上的，則應(yīng)按類別披露有關(guān)數(shù)據(jù)。

（四）同比影響其他收益的重要事項(xiàng)，涉及投資收益，特別是長期投資損失的金額及因素；補(bǔ)貼收入各款項(xiàng)來源、金額、以及扣除補(bǔ)貼收入的利潤情況；影響營業(yè)外收支的重要事項(xiàng)、金額。

（五）利潤分派情況

（六）利潤表中的項(xiàng)目，如兩個(gè)期間的數(shù)據(jù)變動(dòng)幅度達(dá)30%（含30%）以上，且占報(bào)告期利潤總額10%（含10%）以上的，應(yīng)明確說明因素。

（七）會(huì)計(jì)政策變更的因素及其對利潤總額的影響數(shù)額，會(huì)計(jì)估計(jì)變更對利潤總額的影響數(shù)額。

（八）其他。

三、資金增減和周轉(zhuǎn)情況

（一）各項(xiàng)資產(chǎn)所占比重，應(yīng)收賬款、其他應(yīng)收款、存貨、長期投資等變化是否正常，增減因素；長期投資占所有者權(quán)益的比率及同比增減情況、因素、購買和處置子公司及其他營業(yè)單位的情況。

（二）資產(chǎn)損失情況，涉及待解決財(cái)產(chǎn)損益重要內(nèi)容及其解決情況，按賬齡分析三年以上的應(yīng)收賬款和其他應(yīng)收款未收回因素及壞賬解決辦法，長期積壓商品物資、不良長期投資等產(chǎn)生的因素及影響。

（三）流動(dòng)負(fù)債與長期負(fù)債的比重，長期借款、短期借款、應(yīng)付賬款、其他應(yīng)付款同比增長金額及因素；公司嘗還債務(wù)的能力和財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)狀況；三年以上的應(yīng)收賬款和其他應(yīng)付款金額、重要債權(quán)人及未付因素；逾期借款本金和未還利息情況。

（四）公司從事證券買賣、期貨交易、房地產(chǎn)開發(fā)等業(yè)務(wù)占用資金和效益情況。

（五）公司債務(wù)重組事項(xiàng)及對本期損益的影響。

（六）資產(chǎn)、負(fù)債、所有者權(quán)益項(xiàng)目中，如兩個(gè)期間的數(shù)據(jù)變動(dòng)幅度達(dá)30%（含30%）以上，且占報(bào)告期資產(chǎn)總額5%（含5%）以上的，應(yīng)明確說明因素。

四、所有者權(quán)益（或股東權(quán)益）增減變動(dòng)情況

（一）會(huì)計(jì)解決追溯調(diào)整影響年初所有者權(quán)益（或股東權(quán)益）的變動(dòng)情況，并應(yīng)具體說明增減差額及因素。

（二）所有者權(quán)益（或股東權(quán)益）本年初與上年末因其他因素變動(dòng)情況，并應(yīng)具體說明增減差額及因素。

（三）所有者權(quán)益（或股東權(quán)益）本年度內(nèi)經(jīng)營因素增減情況。

（四）對國有資本保值增值產(chǎn)生影響的重要客觀因素情況及增減數(shù)額。

五、對公司財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營成果和鈔票流量有重大影響的其他事項(xiàng)。

六、對公司收支利指標(biāo)進(jìn)行全面分析，從數(shù)據(jù)后面闡述問題的因素，從分析得出公司的經(jīng)營情況，對存在的問題進(jìn)行闡述，新年度擬采用的改善管理和提高經(jīng)營業(yè)績的具體措施。

財(cái)務(wù)情況說明書基本規(guī)定

突出重點(diǎn)、兼顧一般（對上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)比較關(guān)心的問題和當(dāng)前經(jīng)濟(jì)運(yùn)營重點(diǎn)、熱點(diǎn)、變動(dòng)指標(biāo)比較大的情況進(jìn)行分析，如去年非典對支出影響，今年宏觀調(diào)控，鐵路全力運(yùn)電煤是贏錢還是賠錢，煤、電漲價(jià)對支出影響，煤電運(yùn)送增大和支出比較是否有贏利，加息對支出影響，這些要是定量分析，不能定性）；

觀點(diǎn)明確、抓住關(guān)鍵（有主有次抓住問題，要讓人明白、讓人看出你寫的當(dāng)期經(jīng)營情況到底怎么樣，不能模棱兩可，總之一句話知道你講什么）；

注重實(shí)效、抓住關(guān)鍵（時(shí)效性對報(bào)告質(zhì)量影響很大，目前報(bào)表由于清算數(shù)出的慢已經(jīng)嚴(yán)重影響了報(bào)表質(zhì)量，大家應(yīng)理解很深，由于時(shí)效不強(qiáng)對決策意義不大，甚至出現(xiàn)負(fù)面影響）；

客觀公正、真實(shí)可靠（依賴于我們報(bào)表的質(zhì)量，報(bào)表數(shù)據(jù)是真實(shí)的完整的，報(bào)告就越有科學(xué)性）；

報(bào)告清楚、文字簡練（一篇文章要結(jié)構(gòu)清楚，看的人也舒適，假如缺少條理、缺少邏輯你分析的再好也也許達(dá)不到效果）。

公司財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告分析的環(huán)節(jié)和重要方法

財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告分析的重要環(huán)節(jié)：

1．報(bào)告分析目的：一方面要明確閱讀對象，閱讀對象不同內(nèi)容也有所不同，對象要有針對性。寫這個(gè)報(bào)告的靈魂：分析工作要達(dá)成什么目的，整個(gè)工作要圍繞目的展開。

2．制定分析方案：一方面要明確范圍，也就是你合并所有公司，另一方面要開始搜集資料，搜集資料的方法；再次擬定分析方法；最后人員分工，寫哪部分?jǐn)M定下來，并擬定工作進(jìn)度。

3．搜集整理分析資料：這規(guī)定大家平時(shí)積累，積累信息對分析工作有重大意義，你信息越多，寫出材料就越好，不僅對數(shù)據(jù)進(jìn)行搜集，還要對環(huán)境數(shù)據(jù)（非財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)，國家宏觀政策，部制定并出臺(tái)的相關(guān)政策）也要進(jìn)行搜集。

4．選擇合理的分析方法：介紹我們經(jīng)常使用的方法：

（1）定性、量分析方法：現(xiàn)在流行定量分析方法，由于用數(shù)據(jù)說話有說服力，此外定性分析的方法也要使用，當(dāng)你不能使用定量，用定性。

（2）絕對數(shù)、相對數(shù)比較，絕對數(shù)就是當(dāng)期與比較期的數(shù)差額，相對數(shù)比例。橫向比較：可以和其他鐵路局比價(jià)，和本地區(qū)同行業(yè)（情況類似）比價(jià)；縱向比較，不同年度比較，注意口徑應(yīng)一致。

（3）財(cái)務(wù)比率分析方法：反映經(jīng)濟(jì)效益情況：如凈資產(chǎn)收益率、總資產(chǎn)報(bào)酬率、主營業(yè)務(wù)利潤率、成本費(fèi)用利潤率等。反映資金周轉(zhuǎn)情況：總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率、流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率、存貨周轉(zhuǎn)率、應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率；反映嘗債能力：資產(chǎn)負(fù)債率、流動(dòng)比率、速動(dòng)比率、獲利倍數(shù)等。

（4）結(jié)構(gòu)分析法：投資率：（資本形成總額/支出法GDP）×100%；

消費(fèi)率：（最終消費(fèi)/支出法GDP）×100%

（5）速度分析法：

比上年同期、比基期、環(huán)比發(fā)展速度=（報(bào)告期水平/基期水平）×100%

增長速度=（報(bào)告期水平-基期水平）/基期水平×100%=發(fā)展速度-1

平均增長速度=報(bào)告期水平/基期水平開n次根號(hào)減1=平均發(fā)展速度-1

（6）邊際分析法：在教科書有介紹，下面介紹一個(gè)比率：國有公司上交稅金對當(dāng)其財(cái)政收入增長的奉獻(xiàn)率=當(dāng)期國有公司上交稅金增長額/當(dāng)期財(cái)政收入增長額×100%

（7）模型分析法：運(yùn)用數(shù)學(xué)模型對經(jīng)濟(jì)運(yùn)營的內(nèi)在規(guī)律、發(fā)展趨勢進(jìn)行分析和預(yù)測。

（8）進(jìn)入分析起草階段：分析結(jié)束開始起草報(bào)告。分析中應(yīng)注意的幾個(gè)問題：文字表格、缺少邏輯性、不注意閱讀對象、為了分析而分析、缺少客觀性、不注意數(shù)據(jù)口徑、人云亦云。

財(cái)務(wù)情況說明書范文

一、公司生產(chǎn)經(jīng)營的基本情況

（一）公司主營業(yè)務(wù)范圍:

營業(yè)執(zhí)照上描述的

公司設(shè)有董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)；公司下屬xx家控股子公司，分公司xx家；所處行業(yè)為xx業(yè)。

納入合并范圍子公司基本情況

公司名稱注冊資本投資額持股

比例注冊地址法定代表人與母公司

關(guān)系

（二）本年度生產(chǎn)經(jīng)營情況:

全年實(shí)現(xiàn)銷售XXXX達(dá)YY噸，較去年同期XXXX噸增長YY%，銷售XXXX達(dá)YY噸。實(shí)現(xiàn)收入XXXX萬元，較去年同期XXXX萬元增長了YY%。實(shí)現(xiàn)毛利XXXX萬元，較去年同期XXXX萬元增長了YY%。實(shí)現(xiàn)利潤總額XXXX萬元，較去年同期XXXX萬元增長YY%。

本年流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)次數(shù)達(dá)XX次較去年同期XX次提高YY次。本年凈資產(chǎn)收益率為XX%較去年同期XX%增長YY%。

（三）開發(fā)、在建項(xiàng)目的預(yù)期進(jìn)度及工程竣工決算情況項(xiàng)目名稱年初余額本期增長本期減少其中年末余額轉(zhuǎn)增固定資產(chǎn)合計(jì)

XX年新建工程YY項(xiàng)，共投入資金XXXX元，其中：XXXX期初投入資金YYY元，已轉(zhuǎn)增固定資產(chǎn)XXXX元；XXXX期初投入資金YY元，現(xiàn)已所有竣工，全額轉(zhuǎn)增固定資產(chǎn)；新增XXX項(xiàng)目YY元。XX年在建工程XX項(xiàng)，XX工程年初余額YY元，現(xiàn)已所有竣工，全額轉(zhuǎn)增固定資產(chǎn)；XX改造工程年初余額YY元，現(xiàn)已所有竣工，全額轉(zhuǎn)增固定資產(chǎn)；XX工程年初余額YY元，現(xiàn)已所有竣工；XX改造工程及XX工程現(xiàn)已所有竣工，年初余額YY已全額轉(zhuǎn)增固定資產(chǎn)；XX工程、XX改造工程、XX工程、現(xiàn)已所有竣工。截至2023年12月31日，在建工程轉(zhuǎn)增固定資產(chǎn)總計(jì)金額YY元。

（四）經(jīng)營中出現(xiàn)的問題與困難

從經(jīng)營指標(biāo)的完畢進(jìn)度來看有一定的差異，重要是上半年各項(xiàng)指標(biāo)完畢情況差異很大，

其因素

一是，省略

二是，省略

三是。省略

二、利潤實(shí)現(xiàn)、分派情況

（1）實(shí)物量分析項(xiàng)目同期對比本年實(shí)際去年同期增減差異%銷售量(噸)

其中：XXXX

VVVV

XXXX

YYYY

從上表可看出今年銷售XXXX

YYYY噸較去年同期增長XXXX噸、增長率達(dá)YY%，銷售XXXXYYYY噸。以下省略

（2）收入成本分析項(xiàng)

目本年實(shí)際

金額上年同期

金額變動(dòng)情況金額變動(dòng)率主營業(yè)務(wù)收入XXXX收入YYYY收入主營業(yè)務(wù)成本毛利總額

從上表中可看出全年實(shí)現(xiàn)收入XXXX萬元，較去年同期XXXX萬元增長了YY%。實(shí)現(xiàn)毛利總額XXXX萬元，較去年同期XXXX萬元增長了YY%。以下省略

（3）三項(xiàng)費(fèi)用分析項(xiàng)

目本年實(shí)際

金額上年同期

金額變動(dòng)情況金額變動(dòng)率三項(xiàng)費(fèi)用營業(yè)費(fèi)用管理費(fèi)用財(cái)務(wù)費(fèi)用

本年發(fā)生的三項(xiàng)費(fèi)用總計(jì)XXXX萬元，較去年同期XXXX萬元增長了YY%，其中營業(yè)費(fèi)用XXXX萬元，較去年同期XXXX萬元節(jié)約了Y%；管理費(fèi)用XXXX萬元，較去年同期XXXX萬元增長了YY%,剔除XX因素實(shí)際增長XX萬元，重要是XX費(fèi)增長XX萬元；財(cái)務(wù)費(fèi)用XX萬元，較去年同期XX萬元增長了YY%，重要因素是隨著公司貿(mào)易的擴(kuò)大，對資金的需求量也在擴(kuò)大，短期借款比去年同期增長了XX萬元，應(yīng)付票據(jù)比去年同期增長了XX萬元，中小公司融資量的增長促使利息成本增長，財(cái)務(wù)費(fèi)用也就隨之發(fā)生增長。具體分析省略

（4）利潤總額分析項(xiàng)

目本年實(shí)際上年同期變動(dòng)情況金額金額金額變動(dòng)率主營業(yè)務(wù)收入主營業(yè)務(wù)成本毛利三項(xiàng)費(fèi)用營業(yè)費(fèi)用管理費(fèi)用財(cái)務(wù)費(fèi)用投資收益營業(yè)外收支凈額利潤總額

從上表中可看出，全年實(shí)現(xiàn)利潤總額XXXX萬元較去年同期XXXX萬元增長XX萬，重要因素是由主營業(yè)務(wù)收入增長了XXXX萬元，主營業(yè)務(wù)成本同時(shí)增長XXXX萬元，毛利總額增長XXXX萬元，營業(yè)費(fèi)用減少XXXX萬元，財(cái)務(wù)費(fèi)用增長XXXX萬元，管理費(fèi)用增長XXXX萬元，營業(yè)外收支凈額增長XXXX萬元，是多種因素共同作用的結(jié)果。

（5）利潤分派說明

利潤分派年初數(shù)為XXXX元，本年實(shí)際分派為XXXX元，分派情況如下：股東名稱金額XXXXXXYYYYYYXXXXXXYYYYYYXXXXXX合

計(jì)

本年支付XXXXXX公司股利YYYY元，支付XXXXXX公司股利YYYY元，支付XXXXXX公司股利YYYY元，支付XXXXXX股利YYYY元,支付XXXXXX股利YYYY元。

三、資產(chǎn)情況項(xiàng)

目本年數(shù)上年數(shù)變動(dòng)情況金額比例金額比例金額變動(dòng)率一、資產(chǎn)總計(jì)其中：流動(dòng)資產(chǎn)

長期投資

固定資產(chǎn)

其他資產(chǎn)二、負(fù)債合計(jì)其中：流動(dòng)負(fù)債

長期負(fù)債三、少數(shù)股東權(quán)益四、所有者權(quán)益五、資產(chǎn)負(fù)債率

資產(chǎn)總額XXXX萬元，較去年同期XXXX萬元增長了YY%，重要因素是流動(dòng)資產(chǎn)較去年同期增長了XXXX萬元，同比增長YY%，其中存貨較去年同期XXXX萬元增長了XXXX萬元；長期投資較去年同期增長了XXXX萬元，固定資產(chǎn)比去年同期增長了XXXX萬元，同比增長YY%；其他資產(chǎn)比去年同期減少了XX萬元。具體分析省略

負(fù)債總額XXXX萬元，較去年同期XXXX萬元增長了YY%。重要因素是流動(dòng)負(fù)債較去年同期XXXX萬元增長了XXXX萬元，同比增長YY%，其中短期借款較去年同期增長了XXXX萬元，同比增長YY%；應(yīng)付票據(jù)較去年同期增長了XXXX萬元，同比增長YY%；長期負(fù)債比去年同期XXXX萬元增長了XXXX萬元，重要是長期應(yīng)付款中XXXX構(gòu)成。具體分析省略

少數(shù)股東權(quán)益XXXX萬元，較去年同期XXXX萬元增長了YY%。所有者權(quán)益XXXX萬元，較去年同期XXXX萬元增長了YY%。資產(chǎn)負(fù)債率XX%，較去年同期增長了YY%。具體分析省略

四、所有者權(quán)益（或股東權(quán)益）增減變動(dòng)及國有資本保值增值情況

公司注冊資本XXXX萬元，其中：國有資產(chǎn)XXXX萬元，占注冊資本的YY%，年初凈資產(chǎn)XXXX元，年初國有資本及權(quán)益總額為XXXX元，本年實(shí)現(xiàn)凈利潤XXXX元，致使本年國有資本及權(quán)益增長（經(jīng)營積累）XXXX元，由于XXXX有限公司接受捐贈(zèng)致使我公司資本公積增長XXXX元，本年國有資本及權(quán)益增長XXXX元，本年支付紅利XXXX元，本年國有資本及權(quán)益減少XXXX元。年末國有資本及權(quán)益總額為XXXX元，國有資本保值增值率為YY%。

五、鈔票流量及資金管理情況項(xiàng)目本年實(shí)際上年實(shí)際差異金額比重金額比重金額與上年比經(jīng)營活動(dòng)鈔票流入投資活動(dòng)鈔票流入籌資活動(dòng)鈔票流入鈔票流入量小計(jì)經(jīng)營活動(dòng)鈔票流出投資活動(dòng)鈔票流出籌資活動(dòng)鈔票流出鈔票流出量小計(jì)鈔票凈增長額

今年鈔票流入總量XXXX萬元，比去年同期XXXX萬元增長了XXXX萬元，同比增長YY%，其中經(jīng)營活動(dòng)鈔票流入XXXX萬元，占鈔票流入總量的YY%，比去年同期XXXX萬元減少XXXX萬元，同比減少YY%；投資活動(dòng)鈔票流入XX萬元，比去年同期XX萬元增長了XX萬元，籌資活動(dòng)鈔票流入XX萬元，占鈔票流入總量的YY%，比去年同期XX萬元增長了XX萬元，同比增長YY%。具體分析省略

今年鈔票流出總量XXXX萬元，比去年同期XXXX萬元增長了XXXX萬元，同比增長YY%，其中經(jīng)營活動(dòng)鈔票流出XXXX萬元，占鈔票流出總量的YY%，比去年同期XXXX萬元減少了XXXX萬元，同比減少YY%；投資活動(dòng)鈔票流出XXXX萬元，占鈔票流出總量的YY%，比去年同期XXXX萬元減少了XXXX萬元，同比減少YY%；籌資活動(dòng)鈔票流出XXXX萬元，占鈔票流出總量的YY%，比去年同期XXXX萬元增長了XXXX萬元，同比增長YY%。具體分析省略

全年鈔票凈增長額XXXX萬元，比去年同期XXXX萬元增長了XXXX萬元。

六.重要財(cái)務(wù)指標(biāo)完畢情況及分析指標(biāo)名稱本年實(shí)際上年實(shí)際一、賺錢能力指標(biāo)1、凈資產(chǎn)收益率2、總資產(chǎn)報(bào)酬率3、銷售收入利潤率二、資產(chǎn)周轉(zhuǎn)能力指標(biāo)1、總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率2、流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率三、償債能力指標(biāo)1、資產(chǎn)負(fù)債率2、已獲利息倍數(shù)

本年凈資產(chǎn)收益率為XX%較去年同期XX%減少了YY%；總資產(chǎn)報(bào)酬率為XX%較去年同期XX%減少了YY%；銷售收入利潤率為XX%較去年同期XX%減少了YY%?？傎Y產(chǎn)周轉(zhuǎn)率為XX較去年同期XX增長了YY%；流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率為XX較去年同期XX增長了YY次；資產(chǎn)負(fù)債率為XX%較去年同期XX%增長了YY%；已獲利息倍數(shù)為XX較去年同期XX減少了YY。具體分析省略

七.財(cái)務(wù)管理重要工作

我部依據(jù)公司2023年工作思緒，全面貫徹科學(xué)發(fā)展觀，堅(jiān)持發(fā)展是公司第一要?jiǎng)?wù)，認(rèn)真、科學(xué)、細(xì)致的做好財(cái)務(wù)年度預(yù)算、決算、審計(jì)、以及平常核算工作，建立健全各項(xiàng)管理制度，堵塞管理漏洞，鞏固清產(chǎn)核資成果，促進(jìn)公司管理水平和經(jīng)營效益的提高；積極創(chuàng)新資金管理模式，成立內(nèi)部結(jié)算中心，充足發(fā)揮公司集團(tuán)化管理和整合優(yōu)勢，完善公司內(nèi)部管理考核機(jī)制，實(shí)現(xiàn)資金運(yùn)營的安全、規(guī)范、扁平、快捷，以獲取最大的資金整體規(guī)模效益。

（一）繼續(xù)做好公司財(cái)務(wù)管理信息化建設(shè)工作，在信息中心和用友公司配合下對公司會(huì)計(jì)電算化系統(tǒng)進(jìn)行了全面升級(jí)，并以用友軟件系統(tǒng)為依托，購置按裝結(jié)算中心模塊，進(jìn)一步完善公司內(nèi)部財(cái)務(wù)管理信息網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)，全面提高財(cái)務(wù)管理工作水平，使之成為公司管理創(chuàng)新的突破口。

（二）重視會(huì)計(jì)核算基礎(chǔ)工作建設(shè)，不斷完善內(nèi)部財(cái)務(wù)管理制度，以扎實(shí)的基本功，順利通過各級(jí)部門的各項(xiàng)審計(jì)檢查。今年我部先后接受了XXXX會(huì)計(jì)師事務(wù)所對2023年決算報(bào)表審計(jì)；XX地稅對2023年公司所得稅匯繳清算審計(jì)；XX集團(tuán)經(jīng)濟(jì)效益審計(jì)工作小組對XXXX經(jīng)營期間經(jīng)濟(jì)效益審計(jì)；今年審計(jì)工作與往年相比具有更加細(xì)致、更加進(jìn)一步、工作量大、范圍廣、規(guī)定高等特點(diǎn)，我部人員積極協(xié)助配合他們工作，加班加點(diǎn)，根據(jù)規(guī)定及時(shí)提供所需的各類原始憑證、基礎(chǔ)報(bào)表、資料，由于公司資金管理、財(cái)務(wù)管理、會(huì)計(jì)核算工作、資產(chǎn)管理制度健全、技術(shù)設(shè)備較先進(jìn)，為其工作提供了良好的條件和環(huán)境，使之工作順利完畢，各項(xiàng)審計(jì)結(jié)束后，均得到相關(guān)部門的好評(píng)。

（三）認(rèn)真做好清產(chǎn)核資工作。今年XX月XX日至XX月XX日我部組織相關(guān)財(cái)務(wù)人員對本公司及子公司進(jìn)行了清產(chǎn)核資專項(xiàng)自查工作，做到全面徹底、不重不漏，以保證公司賬賬相符、賬證相符，在完善清產(chǎn)核資基礎(chǔ)上建立健全了各項(xiàng)管理制度，堵塞管理漏洞，鞏固清產(chǎn)核資成果，促進(jìn)提高公司管理水平和經(jīng)營效益。

（四）創(chuàng)建公司內(nèi)部結(jié)算中心，依據(jù)新的業(yè)務(wù)模式，重理資金流程，完善公司內(nèi)部管理考核機(jī)制，加強(qiáng)資金的統(tǒng)一計(jì)劃、管理，實(shí)現(xiàn)資金運(yùn)營的安全、規(guī)范、扁平、快捷，以獲取最大的資金整體規(guī)模效益。

結(jié)算中心的設(shè)立和運(yùn)營，充足發(fā)揮出公司集團(tuán)化管理和整合的優(yōu)勢，為公司內(nèi)部管理考核提供了科學(xué)依據(jù)，資金有效的統(tǒng)一監(jiān)控和調(diào)配，加速了資金的周轉(zhuǎn)，減少了資金占用成本，在資金緊缺情況下，保證了資金頭寸，使有限的資金發(fā)揮出較大的整體規(guī)模效益。

（五）堅(jiān)持以效益為中心，以財(cái)務(wù)管理為手段，全面參與提高公司的經(jīng)濟(jì)效益為指導(dǎo)思想，認(rèn)為公司內(nèi)部經(jīng)營活動(dòng)提供服務(wù)為核心開展工作，以資金的價(jià)值實(shí)現(xiàn)為標(biāo)準(zhǔn)衡量工作成效。為與公司經(jīng)營規(guī)模、貿(mào)易范圍不斷擴(kuò)大相適應(yīng)，我們積極參與到經(jīng)營過程之中，了解經(jīng)營項(xiàng)目資金需求，研究提出可行的籌資方案并切實(shí)貫徹到位。今年我們?yōu)楣驹赬X銀行增長中小公司融資XXX