銀行稽核審計(jì)培訓(xùn)考試試題

銀行稽核審計(jì)培訓(xùn)考試試題1.在審計(jì)信息系統(tǒng)中，整改責(zé)任人錄入整改情況需登錄：（）A.網(wǎng)點(diǎn)（部門）日常聯(lián)絡(luò)人用戶號(hào)B.責(zé)任人核心用戶號(hào)(正確答案)C.負(fù)責(zé)人用戶號(hào)D.總行整改管理員用戶號(hào)2.在審計(jì)信息系統(tǒng)中，網(wǎng)點(diǎn)（部門）將問(wèn)題下發(fā)給整改責(zé)任人需登錄：（）A.網(wǎng)點(diǎn)（部門）日常聯(lián)絡(luò)人用戶號(hào)(正確答案)B.責(zé)任人核心用戶號(hào)C.負(fù)責(zé)人用戶號(hào)D.總行整改管理員用戶號(hào)3.在審計(jì)信息系統(tǒng)中，日常聯(lián)絡(luò)人在整改管理項(xiàng)下哪個(gè)列表中能下發(fā)問(wèn)題給責(zé)任人？（）A.整改中問(wèn)題列表(正確答案)B.待處理問(wèn)題列表C.待確認(rèn)問(wèn)題列表D.已整改問(wèn)題列表4.在審計(jì)信息系統(tǒng)中，責(zé)任人在整改管理項(xiàng)下哪個(gè)列表中能處理需要整改的問(wèn)題？（）A.整改中問(wèn)題列表B.待處理問(wèn)題列表(正確答案)C.待確認(rèn)問(wèn)題列表D.已整改問(wèn)題列表5.（）是指針對(duì)問(wèn)題描述采取有效的補(bǔ)救措施進(jìn)行直接糾正。A.直接整改(正確答案)B.間接整改C.部分整改D.無(wú)法整改二、多選題（每題5分，共35分）1.以下哪些是審計(jì)信息系統(tǒng)的功能？（）A.指標(biāo)監(jiān)測(cè)(正確答案)B.風(fēng)險(xiǎn)分析(正確答案)C.預(yù)警處置(正確答案)D.審計(jì)問(wèn)題整改(正確答案)2.審計(jì)信息系統(tǒng)整改錄入的整改方式包括以下哪些？（）A.直接整改(正確答案)B.間接整改(正確答案)C.無(wú)法整改D.現(xiàn)場(chǎng)整改3.以下哪些是日常聯(lián)絡(luò)人的功能？（）A.接收問(wèn)題(正確答案)B.下發(fā)問(wèn)題(正確答案)C.問(wèn)題確認(rèn)(正確答案)D.整改情況錄入4.審計(jì)信息系統(tǒng)中，以下哪些是問(wèn)題整改需錄入的內(nèi)容：（）A.整改狀態(tài)(正確答案)B.整改方式(正確答案)C.整改描述(正確答案)D.整改措施(正確答案)5.審計(jì)信息系統(tǒng)中，整改狀態(tài)包括：（）A.已整改(正確答案)B.未整改(正確答案)C.部分整改(正確答案)D.無(wú)法整改6.問(wèn)題整改的內(nèi)容具體包括：（）A.停止正在發(fā)生的違法違規(guī)行為；(正確答案)B.糾正已經(jīng)發(fā)生的違法違規(guī)行為或管理不善行為所產(chǎn)生的后果，包括調(diào)整相關(guān)賬務(wù)、收回有關(guān)資金、更正不當(dāng)?shù)墓芾矸绞胶凸芾硇袨榈龋?正確答案)C.采取有效措施，降低不當(dāng)做法所導(dǎo)致的損失；(正確答案)D.對(duì)已經(jīng)發(fā)生但現(xiàn)在確實(shí)無(wú)法復(fù)原或更正的行為，要制定預(yù)防措施，通過(guò)建立健全有關(guān)規(guī)章制度，修改完善相關(guān)業(yè)務(wù)流程，防止類似行為再次發(fā)生；(正確答案)E.落實(shí)審計(jì)改進(jìn)建議，采取有效措施加強(qiáng)內(nèi)部控制，彌補(bǔ)管理漏洞，并舉一反三，從根本上規(guī)范管理，提高管理的效益和效率。(正確答案)F.視情況輕重對(duì)責(zé)任人進(jìn)行教育、懲處。(正確答案)7.審計(jì)整改措施包括（）A.行為糾正(正確答案)B.優(yōu)化業(yè)務(wù)流程(正確答案)C.問(wèn)責(zé)處罰(正確答案)D.消除風(fēng)險(xiǎn)隱患(正確答案)三、判斷題（每題5分，共40分）1.登錄網(wǎng)點(diǎn)（部門）負(fù)責(zé)人審計(jì)系統(tǒng)用戶號(hào)可下發(fā)問(wèn)題給整改責(zé)任人。對(duì)錯(cuò)(正確答案)2對(duì)于不能直接整改的問(wèn)題，需闡述無(wú)法直接整改的原因，以及避免同質(zhì)同類問(wèn)題再次發(fā)生擬采取的規(guī)避措施。對(duì)(正確答案)錯(cuò)3.部分整改和未整改問(wèn)題自動(dòng)退回整改責(zé)任單位整改，直至審核通過(guò)。對(duì)(正確答案)錯(cuò)4.間接整改是指對(duì)于審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，由于受時(shí)間、流程等因素限制，不能直接進(jìn)行整改，只能通過(guò)補(bǔ)充資料、補(bǔ)救措施、化解風(fēng)險(xiǎn)等方式進(jìn)行的整改。或通過(guò)批評(píng)教育、積分管理、經(jīng)濟(jì)處罰等方式輔助代替，只能在今后工作中改正和完善的整改。對(duì)(正確答案)錯(cuò)5.針對(duì)能夠直接采取有效措施進(jìn)行整改的問(wèn)題可以用審計(jì)處理處罰代替審計(jì)整改。對(duì)錯(cuò)(正確答案)6.信貸類問(wèn)題的整改方式只能是收回貸款。對(duì)錯(cuò)(正確答案)7.誰(shuí)發(fā)放的