紅字增值稅專用發(fā)票填開步驟

紅字增值稅專用發(fā)票填開步驟目錄紅字增值稅專用發(fā)票信息表填開 21、購買方申請 22、銷售方申請 3紅字增值稅專用發(fā)票信息表維護(hù) 4紅字增值稅專用發(fā)票開具 8方式一、直接開具 8方式二、導(dǎo)入紅字發(fā)票信息表 11方式三、導(dǎo)入網(wǎng)絡(luò)下載紅字發(fā)票信息表 12

紅字增值稅專用發(fā)票信息表填開【第一步】在發(fā)票管理模塊，點(diǎn)擊“紅字發(fā)票信息表/紅字增值稅專用發(fā)票信息表填開”菜單項(xiàng)或?qū)Ш綀D上的“信息表/紅字增值稅專用發(fā)票信息表填開”按鈕（如圖1），彈出紅字發(fā)票信息表信息選擇界面，如圖2所示。圖1紅字發(fā)票信息表菜單圖2紅字發(fā)票信息表信息選擇【第二步】在紅字發(fā)票信息表信息選擇界面中，可以選擇兩種方式：購買方申請和銷售方申請。1、購買方申請由購買方申請開具紅字增值稅專用發(fā)票，根據(jù)對應(yīng)藍(lán)字增值稅專用發(fā)票抵扣增值稅銷項(xiàng)稅額情況，分已抵扣和未抵扣兩種方式：方式一：當(dāng)選擇已抵扣時，不需要填寫對應(yīng)藍(lán)字發(fā)票代碼和號碼，點(diǎn)“確定”進(jìn)入填開界面。如圖3所示.圖3購方紅字發(fā)票信息表填開界面方式二：當(dāng)選擇未抵扣時，需要填寫對應(yīng)藍(lán)字發(fā)票代碼和號碼，選擇開票年月后點(diǎn)“確定”按鈕進(jìn)入填開界面。2、銷售方申請由銷售方申請開具紅字增值稅專用發(fā)票，填寫對應(yīng)藍(lán)字發(fā)票代碼和號碼，選擇開票年月，點(diǎn)“下一步”按鈕后，如果數(shù)據(jù)庫中有對應(yīng)藍(lán)字發(fā)票，則彈出如圖4所示的界面，查看信息無誤后點(diǎn)擊“確定”按鈕進(jìn)入信息表填開界面，如圖5所示。圖4對應(yīng)的正數(shù)發(fā)票票面信息圖5信息表填開界面【第三步】對于購買方申請，需要在紅字發(fā)票信息表填開界面手工填寫納稅人信息、商品信息等信息（填寫方法與發(fā)票填開方法一致）。對于銷售方申請且數(shù)據(jù)庫中有對應(yīng)藍(lán)字發(fā)票信息的，系統(tǒng)會自動填寫信息表信息，對于銷售方申請但數(shù)據(jù)庫中無對應(yīng)藍(lán)字發(fā)票信息的，需手工填寫各項(xiàng)信息。確認(rèn)無誤后點(diǎn)“打印”按鈕，系統(tǒng)保存此張紅字發(fā)票信息表，并彈出打印界面，如圖6所示。圖6紅字發(fā)票信息表打印界面說明：信息表中的商品數(shù)量和金額必須為負(fù)數(shù)。對帶折扣的藍(lán)字發(fā)票開具對應(yīng)信息表時，若數(shù)據(jù)庫中有對應(yīng)藍(lán)字發(fā)票信息，系統(tǒng)會自動將折扣分?jǐn)偡从吃趯?yīng)的商品行上。如果選擇購買方申請已抵扣或是當(dāng)前發(fā)票庫找不到相應(yīng)的藍(lán)票信息時，可開具紅字增值稅專用發(fā)票信息表，信息表內(nèi)容需要手工填寫。紅字增值稅專用發(fā)票信息表維護(hù)主要功能：用于查看、修改、刪除、導(dǎo)出、上傳、撤銷已填開的紅字發(fā)票信息表。操作步驟：【第一步】在發(fā)票管理模塊，點(diǎn)擊“紅字發(fā)票信息表/紅字增值稅專用發(fā)票信息表維護(hù)”菜單項(xiàng)或?qū)Ш綀D上的“信息表/紅字增值稅專用發(fā)票信息表維護(hù)”按鈕，如圖7所示。圖7紅字發(fā)票信息表菜單【第二步】點(diǎn)擊“紅字增值稅專用發(fā)票信息表維護(hù)”菜單，系統(tǒng)顯示如圖8所示。圖8紅字發(fā)票信息表的明細(xì)界面在此界面中，不能聯(lián)網(wǎng)的特定納稅人可以導(dǎo)出信息表數(shù)據(jù)去稅局大廳審核，非特定納稅人可以直接選中信息表上傳到局端審核。同時在此界面可以對信息表查看明細(xì)、修改和刪除。選擇一張紅字發(fā)票信息表后，通過點(diǎn)擊頁面上方的“修改”按鈕進(jìn)行信息表內(nèi)容的修改，點(diǎn)擊頁面上方的“刪除”按鈕可以刪除信息表，點(diǎn)擊“查看明細(xì)”按鈕，則可以查看信息表詳細(xì)信息。說明：對已開具的信息表進(jìn)行修改時，修改后的總金額不能大于發(fā)票庫中對應(yīng)正數(shù)發(fā)票的總金額，否則系統(tǒng)提示“信息表填開金額超出對應(yīng)正數(shù)發(fā)票”，無法修改成功。開票軟件中對已開具信息表的修改或刪除操作均無時間限制，但企業(yè)應(yīng)根據(jù)實(shí)際情況進(jìn)行所需操作。導(dǎo)出【第一步】選擇需要導(dǎo)出的信息表，點(diǎn)擊“導(dǎo)出”按鈕，系統(tǒng)彈出提示框，點(diǎn)擊“確認(rèn)”按鈕，如圖9所示。圖9導(dǎo)出紅字發(fā)票信息表界面【第二步】點(diǎn)擊“確認(rèn)”按鈕后，提示選擇保存文件的路徑，然后點(diǎn)“確定”按鈕，如圖10所示。圖10選擇紅字發(fā)票信息表導(dǎo)出路徑【第三步】信息表導(dǎo)出成功后，在保存路徑下可找到導(dǎo)出的xml文件，將該文件拷貝到U盤等介質(zhì)中，提供給主管稅務(wù)機(jī)關(guān)，由其導(dǎo)入該文件后開具信息表。說明：導(dǎo)出信息表時，可以選擇一次導(dǎo)出一個信息表，也可以一次導(dǎo)出多個信息表，每個信息表對應(yīng)導(dǎo)出一個xml文件。導(dǎo)出的xml文件命名規(guī)則是：‘稅號’＋‘_’＋‘開票機(jī)號’＋‘_’＋‘設(shè)備編號’+‘年月’＋‘序號’。上傳【第一步】選中信息表列表一條或多條信息表描述為“未上傳”的信息表?xiàng)l目，如圖11所示。圖11信息表列表【第二步】點(diǎn)擊“上傳”按鈕，彈出上傳確認(rèn)提示信息，如圖12所示。圖12上傳確認(rèn)提示信息【第三步】點(diǎn)擊“確認(rèn)”按鈕后，可看到該條紅字發(fā)票信息表的信息表描述已更新成“審核通過”。【第四步】信息表描述為“審核通過”的信息表編號已可以用于開具紅字發(fā)票。撤銷通過開票軟件在線撤銷已申請并審核通過的紅字增值稅專用發(fā)票信息表?！镜谝徊健吭谛畔⒈砹斜碇羞x中需要撤銷的信息表，點(diǎn)擊“撤銷”按鈕，系統(tǒng)彈出是否撤銷確認(rèn)窗口，如圖13所示。圖13是否撤銷確認(rèn)【第三步】點(diǎn)擊“確認(rèn)”按鈕，提示紅字信息表撤銷成功，如圖14所示。圖14撤銷成功說明：沒有信息表編號、已核銷待查證的紅字發(fā)票信息表無法撤銷，撤銷會提示：該狀態(tài)下的信息表無法執(zhí)行撤銷操作，如圖15所示。圖15無法撤銷提示紅字發(fā)票信息表撤消后，查詢列表中不再顯示。若信息表已被使用，不允許撤銷該信息表。紅字增值稅專用發(fā)票開具紅字增值稅專用發(fā)票信息表審核通過后，可以用于開具紅字增值稅專用發(fā)票，紅字增值稅專用發(fā)票開具方式有三種，分別是：直接開具、導(dǎo)入紅字發(fā)票信息表和導(dǎo)入網(wǎng)絡(luò)下載紅字發(fā)票信息表。如圖16所示。聯(lián)網(wǎng)狀態(tài)下，不允許使用“直接開具”的方式開具紅字增值稅專用發(fā)票；成品油紅字增值稅專用發(fā)票在開具時只能使用“導(dǎo)入網(wǎng)絡(luò)下載紅字發(fā)票信息表”方式。圖16紅字增值稅專用發(fā)票填開方式方式一、直接開具操作步驟：【第一步】在發(fā)票填開界面，點(diǎn)擊“紅字”按鈕下的“直接開具”，系統(tǒng)會彈出對應(yīng)信息表編號填寫、確認(rèn)窗口，如圖17所示。圖17對應(yīng)信息表編號填寫、確認(rèn)【第二步】正確輸入信息表編號，兩次輸入的信息表編號要求相同，點(diǎn)擊“下一步”按鈕后，系統(tǒng)彈出銷項(xiàng)正數(shù)發(fā)票代碼號碼填寫、確認(rèn)窗口，如圖18所示。圖18銷項(xiàng)正數(shù)發(fā)票代碼號碼填寫、確認(rèn)【第三步】對于信息表上有對應(yīng)藍(lán)字專用發(fā)票代碼、號碼的，填寫藍(lán)字專用發(fā)票代碼、號碼后點(diǎn)擊“下一步”按鈕，否則，不需要填寫藍(lán)字專用發(fā)票代碼、號碼，直接點(diǎn)擊“下一步”按鈕，系統(tǒng)根據(jù)不同情況顯示不同的確認(rèn)窗口。情況一：填寫藍(lán)字專用發(fā)票代碼、號碼后，數(shù)據(jù)庫中有對應(yīng)藍(lán)字發(fā)票，點(diǎn)擊“下一步”按鈕后顯示出本張負(fù)數(shù)發(fā)票對應(yīng)的正數(shù)發(fā)票票面信息，并且可通過點(diǎn)擊“查看發(fā)票明細(xì)”按鈕來查看發(fā)票明細(xì)，如圖19所示。圖19對應(yīng)正數(shù)發(fā)票票面信息情況二：填寫藍(lán)字專用發(fā)票代碼、號碼后，數(shù)據(jù)庫中無對應(yīng)藍(lán)字發(fā)票，或根據(jù)信息表情況無需填寫藍(lán)字專用發(fā)票代碼、號碼時，點(diǎn)擊“下一步”按鈕后顯示如圖20所示，系統(tǒng)提示“本張發(fā)票可以開紅字發(fā)票，但在當(dāng)前發(fā)票庫沒有找到相應(yīng)信息”。圖20數(shù)據(jù)庫中無對應(yīng)正數(shù)發(fā)票時的確認(rèn)界面【第四步】確認(rèn)銷項(xiàng)正數(shù)發(fā)票信息后，點(diǎn)擊“完成”按鈕，系統(tǒng)進(jìn)入負(fù)數(shù)發(fā)票填開界面。如果數(shù)據(jù)庫中有對應(yīng)正數(shù)發(fā)票信息，系統(tǒng)會自動調(diào)出票面信息，如圖21所示；否則需要在紅字發(fā)票填開界面手工填寫各項(xiàng)信息。其中，備注欄中自動顯示對應(yīng)的信息表編號。圖21紅字發(fā)票填開界面【第五步】確認(rèn)發(fā)票填開界面上的所有信息正確后，點(diǎn)擊“打印”按鈕，紅字增值稅專用發(fā)票開具完畢。注意：只有開票軟件離線狀態(tài)下，才能使用“直接開具”的方式開具紅字增值稅專用發(fā)票。一張信息表只能對應(yīng)開具一張紅字發(fā)票，不能重復(fù)使用。如果輸入的信息表編號已經(jīng)開具過紅字發(fā)票，則在輸入信息表編號并點(diǎn)擊“下一步”按鈕后，系統(tǒng)提示“您輸入的紅字發(fā)票信息表號已經(jīng)使用過，不能重復(fù)使用”。對帶有折扣的藍(lán)字專用發(fā)票開具相應(yīng)紅字專用發(fā)票時，若數(shù)據(jù)庫中有藍(lán)字發(fā)票信息，則系統(tǒng)會自動調(diào)出票面信息并將折扣分?jǐn)偡从吃趯?yīng)的商品行中。例如，開具一張帶10%折扣的藍(lán)字發(fā)票，如圖22所示，商品行記錄的是折扣前原價，折扣行是商品折扣掉的總金額和稅額。當(dāng)開具對應(yīng)紅字發(fā)票時，票面顯示如圖23所示，票面中不再顯示折扣行，而商品行記錄的是折扣10%后的單價、金額和稅額。圖22帶折扣的藍(lán)字專用發(fā)票圖23帶折扣的紅字專用發(fā)票方式二、導(dǎo)入紅字發(fā)票信息表稅務(wù)機(jī)關(guān)開具紅字專用發(fā)票信息表后，可以導(dǎo)出紅字發(fā)票信息表電子文件到介質(zhì)，銷售方企業(yè)可以使用“導(dǎo)入紅字發(fā)票信息表”方式直接導(dǎo)入介質(zhì)中的紅字發(fā)票信息表電子文件自動生成紅字專用發(fā)票。操作步驟：【第一步】在發(fā)票填開界面，點(diǎn)擊“紅字”按鈕，選擇“導(dǎo)入紅字發(fā)票信息表”，系統(tǒng)會彈出打開文件窗口，選擇紅字發(fā)票信息表的存放路徑，如圖24所示。圖24選擇信息表電子文件的存放路徑【第二步】在打開文件窗口中，選擇對應(yīng)的紅字增值稅專用發(fā)票信息表電子文件，系統(tǒng)自動將紅字發(fā)票信息表上的所有信息導(dǎo)入到發(fā)票填開界面，備注欄中自動顯示對應(yīng)的紅字增值稅專用發(fā)票信息表編號，如圖25所示。圖25導(dǎo)入信息表電子文件后的發(fā)票界面【第三步】核對發(fā)票填開界面上的所有信息后，點(diǎn)擊“打印”按鈕，紅字增值稅專用發(fā)票開具完畢。注意：信息表電子文件需要從稅務(wù)機(jī)關(guān)的紅字發(fā)票管理子系統(tǒng)導(dǎo)出的，而不是開票軟件中導(dǎo)出的信息表文件。通過“導(dǎo)入紅字發(fā)票信息表”的方式開具紅字增值稅專用發(fā)票時，發(fā)票填開界面的商品行信息不能修改。方式三、導(dǎo)入網(wǎng)絡(luò)下載紅字發(fā)票信息表聯(lián)網(wǎng)的狀態(tài)下，可以使用導(dǎo)入網(wǎng)絡(luò)下載紅字發(fā)票信息表的方式開具紅字增值稅專用發(fā)票。操作步驟：【第一步】在增值稅專用發(fā)票填開界面，點(diǎn)擊“紅字”按鈕，選擇“導(dǎo)入網(wǎng)絡(luò)下載紅字發(fā)票信息表”，系統(tǒng)會彈出信息表選擇窗口，如圖26所示。圖26信息表選擇【第二步】在信息表選擇窗口中，選中所要使用的紅字發(fā)票信息表，點(diǎn)擊“選擇”按鈕，系統(tǒng)自動將紅字發(fā)票信息表上的所有信息導(dǎo)入到發(fā)票填開界面，備注欄中自動顯示對應(yīng)的紅字增值稅專用發(fā)票信息表編號，如圖27所示。圖27導(dǎo)入網(wǎng)絡(luò)下載的信息表文件后的發(fā)票界面【第三步】核對