審核工作計(jì)劃意義

審核工作計(jì)劃意義第一篇審核工作計(jì)劃意義第一篇一、ISO質(zhì)量管理體系在國內(nèi)、外發(fā)展現(xiàn)狀及分析

隨著醫(yī)藥衛(wèi)生體制改革的不斷深化，醫(yī)院護(hù)理質(zhì)量越來越成為醫(yī)院在醫(yī)療市場中生存發(fā)展的決定性因素。ISO9000質(zhì)量管理體系標(biāo)準(zhǔn)，不僅為世界各國在企業(yè)管理上實(shí)現(xiàn)有序和有效的質(zhì)量管理和質(zhì)量保證提供了統(tǒng)一的標(biāo)準(zhǔn)，而且也為醫(yī)院的質(zhì)量管理和優(yōu)質(zhì)服務(wù)提供了可以借鑒的寶貴經(jīng)驗(yàn)和指導(dǎo)方法，為醫(yī)院的護(hù)理質(zhì)量管理注入了新的活力。因此，ISO9000質(zhì)量管理體系標(biāo)準(zhǔn)越來越為中國的醫(yī)院所關(guān)注和重視，并開始經(jīng)營國際標(biāo)準(zhǔn)。“ISO9000質(zhì)量管理體系”已被世界150多個(gè)國家等采用為國家標(biāo)準(zhǔn)，廣泛用于企業(yè)管理，而且還逐步將它推廣政府、財(cái)政、金融和教育等質(zhì)量管理領(lǐng)域。如今ISO9000已悄然走進(jìn)醫(yī)院，如美國、新加坡、澳大利亞等醫(yī)療管理和技術(shù)領(lǐng)先的國家有不少醫(yī)院應(yīng)用ISO9000管理體系并通過ISO9000的質(zhì)量認(rèn)證。我國多家醫(yī)院也相繼通過了ISO9000族國際質(zhì)量管理體系認(rèn)證。在未來幾年內(nèi)，全國將有更多的醫(yī)院朝ISO9000質(zhì)量管理體系認(rèn)證努力。

二、ISO質(zhì)量管理體系在我院婦產(chǎn)科護(hù)理管理中的運(yùn)用

為了適應(yīng)不斷變化的醫(yī)療市場，滿足人民群眾需求，醫(yī)院必然更新和重建自己的護(hù)理質(zhì)量管理體系。然而，醫(yī)院護(hù)理管理中如何進(jìn)行護(hù)理管理模式創(chuàng)新。如何進(jìn)行護(hù)理資源合理配置與優(yōu)化，如何提高護(hù)理質(zhì)量、打造護(hù)理文化的問題是醫(yī)院發(fā)展中著力解決的問題。我院應(yīng)及時(shí)掌握國內(nèi)外護(hù)理管理的信息和發(fā)展動(dòng)態(tài)，吸取國內(nèi)外先進(jìn)的管理理念和方法，大膽實(shí)踐，創(chuàng)新，構(gòu)建護(hù)理管理的新模式，促進(jìn)我院護(hù)理管理與國際接軌。由于婦產(chǎn)科儀器設(shè)備多，各管理規(guī)范條款眾多，要將平時(shí)的工作有機(jī)地納入管理體系之中，是一個(gè)艱巨而繁重的任務(wù)。因此成立婦產(chǎn)科“ISO9000”運(yùn)作小組就顯得很有必要，她的主要任務(wù)是保證領(lǐng)導(dǎo)作用和婦產(chǎn)科護(hù)理管理體系的全過程性、全員性和可操作性。這樣才能落實(shí)各項(xiàng)工作職能，提供資源，促進(jìn)全員參與，檢查績效，組織實(shí)施與改進(jìn)，通過其領(lǐng)導(dǎo)作用及所采取的各項(xiàng)措施，創(chuàng)造一個(gè)良好的內(nèi)部環(huán)境，發(fā)揮每一位護(hù)理人員的積極性和創(chuàng)造性，確保護(hù)理質(zhì)量管理體系的有效運(yùn)行。ISO質(zhì)量管理體系的實(shí)施在我院婦產(chǎn)科護(hù)理管理中十分必要，因此婦產(chǎn)科專門成立實(shí)施小組，研究其對(duì)婦產(chǎn)科臨床工作的影響。

1、成立實(shí)施工作小組，制定工作計(jì)劃

成立ISO質(zhì)量管理體系小組之后，接下來的便是如何實(shí)施的問題，我院婦產(chǎn)科是由院長親自指派1名副院長具體指導(dǎo)實(shí)施，從醫(yī)院的中層干部內(nèi)挑選精力旺盛、有較豐富管理經(jīng)驗(yàn)、外語好，又有較豐富臨床醫(yī)療經(jīng)驗(yàn)、懂得并能熟練使用醫(yī)護(hù)人員組成實(shí)施小組，并指定小組負(fù)責(zé)人，制定工作計(jì)劃并進(jìn)行工作。

2．工作計(jì)劃內(nèi)容

實(shí)施ISO9000系列標(biāo)準(zhǔn)的中心是建立一個(gè)符合ISO9000族標(biāo)準(zhǔn)的醫(yī)院管理模式，并使此模式在醫(yī)院內(nèi)實(shí)施，由此，制定工作計(jì)劃應(yīng)包括以下方面：①學(xué)習(xí)與培訓(xùn)計(jì)劃；②體系文件編制計(jì)劃；③質(zhì)量體系實(shí)施計(jì)劃；④內(nèi)部質(zhì)量審核計(jì)劃；⑤組織并接待認(rèn)證計(jì)劃。在指定工作計(jì)劃時(shí)應(yīng)重點(diǎn)突出，階段目標(biāo)明確，合理安排工作順序，既防止以次充主，又要保證整體工作效率。

3．婦產(chǎn)科ISO9000《質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)》的編寫

《質(zhì)量手冊(cè)》是描述醫(yī)院質(zhì)量方針與質(zhì)量體系的最高文件，ISO9000族質(zhì)量體系是一個(gè)規(guī)范的文件式管理體系，文件體系部分一般可以分為三個(gè)層次，《質(zhì)量手冊(cè)》為其三層文件的最高層，其作用為體現(xiàn)醫(yī)院的管理方針，描述醫(yī)院的質(zhì)量體系并使其有效地運(yùn)行，為醫(yī)院的質(zhì)量活動(dòng)提供最基本的運(yùn)行標(biāo)準(zhǔn)，并保證在情況出現(xiàn)變化時(shí)，質(zhì)量體系自身及質(zhì)量活動(dòng)的要求保持連續(xù)性。因此，編寫包括以下內(nèi)容：①醫(yī)院婦產(chǎn)科的簡介；②醫(yī)院婦產(chǎn)科的資源狀況；③婦產(chǎn)科自身的管理說明；④醫(yī)院婦產(chǎn)科的質(zhì)量方針；⑤醫(yī)院婦產(chǎn)科的管理機(jī)構(gòu)；⑥婦產(chǎn)科質(zhì)量管理體系要素的分別描述。

4．質(zhì)量體系的運(yùn)行與實(shí)施

在整個(gè)婦產(chǎn)科醫(yī)療工作過程中，ISO9000系列標(biāo)準(zhǔn)是系統(tǒng)性的工程，它的貫徹與實(shí)施過程中重要一環(huán)是培訓(xùn)。婦產(chǎn)科人員的培訓(xùn)其范圍是全面的，其內(nèi)容包括：①ISO9000的管理觀念的接受；②對(duì)ISO9000管理體系的認(rèn)識(shí)；③各個(gè)工作崗位職責(zé)與權(quán)限的界定；④業(yè)務(wù)技術(shù)的規(guī)范操作等。經(jīng)過內(nèi)審可以了解體系運(yùn)行的真實(shí)狀況，并提出糾正與預(yù)防措施，為醫(yī)院管理層進(jìn)行管理評(píng)審提供真實(shí)可信的信息。

5．組織協(xié)調(diào)

在ISO9000體系下分工明確、職責(zé)清晰、相互配合，以期徹底杜絕扯皮、推諉現(xiàn)象，這樣就會(huì)使ISO9000質(zhì)量體系能夠在醫(yī)院婦產(chǎn)科持續(xù)運(yùn)行。

三、婦產(chǎn)科ISO質(zhì)量管理體系的效果及意義

“ISO9000”以系統(tǒng)的方式將護(hù)理經(jīng)驗(yàn)納入到其文件化的質(zhì)量體系之中，該文件化質(zhì)量體系可作為培訓(xùn)和教育護(hù)理人員，提高護(hù)理人員工作業(yè)績的依據(jù)和手段，為使護(hù)理人員一次就做好工作提供了方法，文件的持續(xù)改進(jìn)性也為不斷提高護(hù)理人員的素質(zhì)提供了教材。ISO9000在我院婦產(chǎn)科質(zhì)量管理體系中卓有成效，其具體表現(xiàn)為：

1.樹立了新的護(hù)理理念

按照ISO9000質(zhì)量管理體系的思想，樹立了“以顧客為關(guān)注焦點(diǎn)”的護(hù)理理念。在醫(yī)院病區(qū)護(hù)理中，要以病人以及相關(guān)方為關(guān)注焦點(diǎn)，以持續(xù)改進(jìn)為終極追求。我們提供的護(hù)理服務(wù)，不僅滿足病人生理上的護(hù)理需求，還要滿足心理需求，而且最終讓以病人以及相關(guān)方滿意。

2.強(qiáng)化了護(hù)理過程管理

“以過程管理為基本方法”是ISO9000質(zhì)量管理體系的核心，其目的在于強(qiáng)化過程管理。因此，它要求醫(yī)院護(hù)理的每個(gè)工作模塊都要按照“P—D—C—A循環(huán)模式”進(jìn)行科學(xué)的管理。必須對(duì)護(hù)理質(zhì)量形成全過程的、全部因素的控制，逐步建立和完善系統(tǒng)化的管理保證與評(píng)價(jià)機(jī)制是實(shí)現(xiàn)整體護(hù)理的重要保證。

3.提高了護(hù)理人員素質(zhì)

ISO900質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)指出：“任何組織中最重要的資源是該組織中每一個(gè)成員?！比肆Y源的管理，首先是激勵(lì)每個(gè)人員的積極性；其次是人員的培訓(xùn)和發(fā)展。因此，推行標(biāo)準(zhǔn)有利于培養(yǎng)護(hù)理人員良好的職業(yè)道德，有利于技術(shù)規(guī)范和標(biāo)準(zhǔn)的落實(shí)，有利于調(diào)動(dòng)積極性，從而全面提高護(hù)理人員的自身素質(zhì)。

4.提高了護(hù)理管理效益

要保持良好的社會(huì)效益和經(jīng)濟(jì)效益，護(hù)理質(zhì)量是重要保證。運(yùn)用ISO9000質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行管理，能把所有與質(zhì)量有關(guān)人員的職責(zé)和作用具體化、文件化，使職責(zé)更加明確。該標(biāo)準(zhǔn)對(duì)護(hù)理管理者的職責(zé)、職權(quán)和護(hù)理人員的關(guān)系等都提出了更高的要求。另一方面，充分利用“標(biāo)準(zhǔn)”中的“管理資源”，不僅可以得到良好的護(hù)理質(zhì)量，還可樹立良好的管理形象，擴(kuò)大醫(yī)院的知名度。

5.形成了護(hù)理管理特色

用ISO9000質(zhì)量管理思想構(gòu)建護(hù)理質(zhì)量管理模式，并將其在護(hù)理管理實(shí)踐中探索，這不僅可以提高護(hù)理管理的效能，還可能逐步形成醫(yī)院護(hù)理管理的特色，打造護(hù)理管理的品牌。

審核工作計(jì)劃意義第二篇質(zhì)量體系內(nèi)審工作計(jì)劃

各受控部門：

為做好我公司質(zhì)量管理體系通過審核的整改工作，按照《ISO9001-2008質(zhì)量體系》的要求，根據(jù)年度內(nèi)部審核計(jì)劃規(guī)定，公司定于9月23日-24日進(jìn)行2010年度質(zhì)量體系的內(nèi)部審核。本次內(nèi)部審核的目的主要是結(jié)合2009年12月份北京新世紀(jì)認(rèn)證公司的審核情況，重點(diǎn)檢查審核組所發(fā)現(xiàn)的一般不合格項(xiàng)和改進(jìn)建議項(xiàng)的糾正實(shí)施情況，了解《ISO9001-2008質(zhì)量體系》在通過各受控部門運(yùn)行的情況，查看有關(guān)整改內(nèi)容和整改記錄等。

本次審核全部受控部門：

1.領(lǐng)導(dǎo)層2.人力資源部3.總經(jīng)辦/改善委

4.供銷部（進(jìn)出口貿(mào)易服務(wù)、倉庫）5.設(shè)備部

6.紡機(jī)配件事業(yè)部/液壓事業(yè)部7.質(zhì)檢部

內(nèi)審具體工作計(jì)劃如下：

一、內(nèi)審時(shí)間：2010年9月23日、9月24日，共兩天。

二、內(nèi)審組成員

組長：楊陽會(huì)記錄：弓有軍

一組：楊陽（組長）張志勇

二組：要雪珍（組長）呂應(yīng)忠

三組：謝廣明（組長）張春明

四組：鄭向軍（組長）王鵬飛

三、內(nèi)審組審核部門安排

一組：紡機(jī)配件事業(yè)部/液壓事業(yè)部/設(shè)備部。

二組：供銷部（進(jìn)出口貿(mào)易服務(wù)、倉庫）。

三組：質(zhì)檢部/總經(jīng)辦/改善委

四組：領(lǐng)導(dǎo)層/人力資源部

四、內(nèi)審工作日程安排

1、2010年9月15日，公布被審核部門及內(nèi)審具體時(shí)間，向被審核部門發(fā)放質(zhì)量體系內(nèi)審?fù)ㄖ蛢?nèi)審工作計(jì)劃；責(zé)成被審核部門做好迎接內(nèi)審的工作。

2、2010年9月22日，召開內(nèi)審員會(huì)議及被審核部門會(huì)議，布置內(nèi)審工作計(jì)劃，并強(qiáng)調(diào)有關(guān)事宜。

3、總經(jīng)辦負(fù)責(zé)準(zhǔn)備兩校區(qū)內(nèi)審工作需用的有關(guān)表格并打印數(shù)份，以備使用。

五、內(nèi)審工作時(shí)間和組織安排

1、9月23日上午

首次會(huì)議，現(xiàn)場審核，末次會(huì)議。

2、9月24日下午

各內(nèi)審組整理內(nèi)審文件，匯總內(nèi)審情況，填寫不合格報(bào)告，并發(fā)至被審核部門，實(shí)施跟蹤糾正。

以上內(nèi)審工作時(shí)間和組織安排可根據(jù)審核時(shí)的具體情況做出調(diào)整。

質(zhì)量管理辦公室

2010年9月15日

審核工作計(jì)劃意義第三篇編者按：本文主要從技術(shù)質(zhì)保部經(jīng)理工作職權(quán)；技術(shù)質(zhì)保部經(jīng)理工作職責(zé)進(jìn)行講述。其中，主要包括：受副總經(jīng)理委托，組織領(lǐng)導(dǎo)全公司技術(shù)工作、質(zhì)量管理工作、主持技術(shù)質(zhì)保部日常工作、公司有關(guān)管理制度授予的權(quán)力、組織指揮、指導(dǎo)督促技術(shù)質(zhì)保部全體人員忠于職守、努力工作根據(jù)公司發(fā)展規(guī)劃和年度經(jīng)營目標(biāo)，結(jié)合行業(yè)發(fā)展動(dòng)向，主持制定年度工作計(jì)劃、密切監(jiān)控質(zhì)量管理體系的適宜性和有效性、跟進(jìn)原輔材料檢驗(yàn)員、質(zhì)量檢驗(yàn)員的工作等，具體材料請(qǐng)?jiān)斠姡?/p>

（一）、技術(shù)質(zhì)保部經(jīng)理工作職權(quán)

1.受副總經(jīng)理委托，組織領(lǐng)導(dǎo)全公司技術(shù)工作、質(zhì)量管理工作。

2.主持技術(shù)質(zhì)保部日常工作。對(duì)部門員工有工作分配、指揮調(diào)度、績效考核、獎(jiǎng)懲建議的權(quán)力。

3.審核、審批技術(shù)文件、本部門文件報(bào)表，依據(jù)質(zhì)量獎(jiǎng)罰文件做出質(zhì)量獎(jiǎng)罰決定。

4.公司有關(guān)管理制度授予的權(quán)力

（二）、技術(shù)質(zhì)保部經(jīng)理工作職責(zé)

1.組織指揮、指導(dǎo)督促技術(shù)質(zhì)保部全體人員忠于職守、努力工作，全面履行技術(shù)質(zhì)保部職能，完成各項(xiàng)本職工作任務(wù)。

2.根據(jù)公司發(fā)展規(guī)劃和年度經(jīng)營目標(biāo)，結(jié)合行業(yè)發(fā)展動(dòng)向，主持制定年度工作計(jì)劃（含新產(chǎn)品開發(fā)計(jì)劃、技術(shù)改造計(jì)劃、質(zhì)量改進(jìn)計(jì)劃），并組織實(shí)施；根據(jù)年度工作計(jì)劃和公司生產(chǎn)經(jīng)營實(shí)際需要制定月度工作計(jì)劃并組織實(shí)施。

3.主持制訂修訂、審核（審批）、宣傳貫徹、監(jiān)督執(zhí)行出廠產(chǎn)品、工序產(chǎn)品、原輔材料、工裝設(shè)備、工位器具、計(jì)量器具企業(yè)標(biāo)準(zhǔn)和操作規(guī)程、作業(yè)指導(dǎo)書等技術(shù)文件。

4.審核助理工藝師所編制的工票（配方）、工藝流程、作業(yè)指導(dǎo)書；跟進(jìn)助理工藝師日常工藝、工序質(zhì)量問題的處理。

5.密切監(jiān)控質(zhì)量管理體系的適宜性和有效性，組織內(nèi)審和管理評(píng)審；主持修改質(zhì)量管理體系三層文件；持續(xù)改進(jìn)公司質(zhì)量管理體系。

6.協(xié)助經(jīng)營部、出口部了解市場需求，評(píng)審訂貨合同和供應(yīng)商，處理客戶投訴；協(xié)助人事部技術(shù)培訓(xùn)工作；協(xié)助生產(chǎn)部設(shè)備管理工作。

7.跟進(jìn)原輔材料檢驗(yàn)員、質(zhì)量檢驗(yàn)員的工作，主持重大質(zhì)量事故的調(diào)查處理；主持制定糾正、預(yù)防措施并監(jiān)督執(zhí)行和評(píng)估。

8.設(shè)計(jì)各種技術(shù)試驗(yàn)方案并組織實(shí)施。

9.分析日常監(jiān)視測量數(shù)據(jù)和技術(shù)試驗(yàn)數(shù)據(jù)，不斷改進(jìn)配方、工藝、原材料控制指標(biāo)、工藝控制參數(shù)。

10.按人事部要求對(duì)本部門員工進(jìn)行月度考核和年度考核。

審核工作計(jì)劃意義第四篇2017年度內(nèi)審計(jì)劃

為進(jìn)一步規(guī)范財(cái)務(wù)管理，提高經(jīng)費(fèi)使用效益，防止國有資產(chǎn)流失，根據(jù)上級(jí)主管部門的要求和學(xué)院實(shí)際，從今年開始將開展內(nèi)部審計(jì)工作?，F(xiàn)制定我院年內(nèi)部審計(jì)工作計(jì)劃。

一、年度審計(jì)工作目標(biāo)

年的內(nèi)部審計(jì)工作，以“三個(gè)代表”重要思想為指導(dǎo)，以國家財(cái)經(jīng)法規(guī)、財(cái)務(wù)管理制度為依據(jù)，以財(cái)務(wù)收支行為的真實(shí)性、合法性、效益性為重點(diǎn)，結(jié)合我院年工作要點(diǎn)、學(xué)院黨風(fēng)廉政建設(shè)和反腐敗工作的主要任務(wù)，把促進(jìn)管理，防范資金風(fēng)險(xiǎn)，提高資金使用效益，增進(jìn)服務(wù)，作為審計(jì)工作的出發(fā)點(diǎn)，針對(duì)合理科學(xué)利用教育資源，防止鋪張浪費(fèi)等內(nèi)容開展審計(jì)。對(duì)被審單位的財(cái)務(wù)收支行為做出客觀評(píng)價(jià)，并針對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題提出審計(jì)意見和建議，幫助和督促被審計(jì)單位及時(shí)整改。

二、審計(jì)的內(nèi)容

1、根據(jù)內(nèi)部審計(jì)的規(guī)定要求，有計(jì)劃地對(duì)教學(xué)系的教師津貼發(fā)放，學(xué)生獎(jiǎng)學(xué)金、助學(xué)金發(fā)放，班費(fèi)、實(shí)習(xí)費(fèi)等使用情況進(jìn)行內(nèi)審;

2、根據(jù)內(nèi)部審計(jì)的規(guī)定要求，有計(jì)劃地對(duì)電大工作部的學(xué)費(fèi)、教材費(fèi)等收繳情況進(jìn)行內(nèi)審;

3、根據(jù)內(nèi)部審計(jì)的規(guī)定要求，有計(jì)劃地對(duì)附屬中學(xué)的學(xué)費(fèi)、教材費(fèi)等財(cái)務(wù)收支情況進(jìn)行內(nèi)審;

4、根據(jù)內(nèi)部審計(jì)的規(guī)定要求，有計(jì)劃地對(duì)成人教育部的學(xué)費(fèi)、教材費(fèi)等收繳情況進(jìn)行內(nèi)審;

5、根據(jù)內(nèi)部審計(jì)的規(guī)定要求，有計(jì)劃地后勤集團(tuán)的財(cái)務(wù)收支進(jìn)行審計(jì);

6、根據(jù)內(nèi)部審計(jì)的規(guī)定要求，有計(jì)劃地對(duì)學(xué)院招待費(fèi)使用情況進(jìn)行內(nèi)審;

通過開展財(cái)務(wù)周期審計(jì)，使審計(jì)工作規(guī)范化、制度化，及時(shí)評(píng)價(jià)部門財(cái)經(jīng)管理狀況，加強(qiáng)事前防范，促進(jìn)部門管理自律。

三、審計(jì)的方法及范圍

審計(jì)的方法是：首先各單位自查，并形成自查報(bào)告;其次內(nèi)審人員采取審查資料、個(gè)別訪談、審計(jì)調(diào)查等方法進(jìn)行。

審計(jì)的范圍是：教學(xué)系及相關(guān)單位07年以來的財(cái)務(wù)收支情況，其中教學(xué)系學(xué)生獎(jiǎng)學(xué)金等項(xiàng)抽查一個(gè)年級(jí)。

四、時(shí)間安排

1、上半年對(duì)教學(xué)系進(jìn)行內(nèi)審;

2、下半年對(duì)電大工作部、附屬中學(xué)、成人教育部、后勤集團(tuán)(育苑公司)等部門進(jìn)行審計(jì)。

五、有關(guān)資料的提供

1、學(xué)生獎(jiǎng)學(xué)金、助學(xué)金發(fā)放，評(píng)定辦法、評(píng)定程序、評(píng)定結(jié)果;班費(fèi)、實(shí)習(xí)費(fèi)的使用情況等資料。

2、院、系兩級(jí)教師津貼發(fā)放及津貼分配與二次分配辦法。

3、電大工作部、附屬中學(xué)、成人教育部各類生源的收費(fèi)依據(jù);后勤集團(tuán)(育苑公司)各類收費(fèi)的依據(jù)

4、學(xué)院有關(guān)接待、招待的文件、審批表、月匯總表等

六、其它相關(guān)工作

學(xué)院內(nèi)部審計(jì)工作，由院監(jiān)察審計(jì)室牽頭，抽調(diào)相關(guān)人員，組成年學(xué)院內(nèi)部審計(jì)工作組，工作組依據(jù)國家、省、市相關(guān)文件和教育部《教育系統(tǒng)內(nèi)部審計(jì)工作規(guī)定》開展工作，院屬各單位要積極配合，搞好內(nèi)部審計(jì)，使我院的各項(xiàng)事業(yè)又好又快地發(fā)展。

審核工作計(jì)劃意義第五篇2010年質(zhì)量體系內(nèi)部審核計(jì)劃

一、內(nèi)部審核目的根據(jù)質(zhì)量體系文件和內(nèi)審計(jì)劃，檢查體系運(yùn)行與《實(shí)驗(yàn)室資質(zhì)認(rèn)定審核準(zhǔn)則》的符合性和有效性、組織機(jī)構(gòu)和職責(zé)權(quán)限是否與體系相適應(yīng)、有關(guān)質(zhì)量計(jì)劃和記錄表格是否齊全、質(zhì)量體系文件的實(shí)施情況、體系運(yùn)行情況是否正常，認(rèn)真查找體系運(yùn)行中的不符合項(xiàng)，分析原因并采取糾正措施，進(jìn)一步完善質(zhì)量體系。

二、內(nèi)部審核的范圍

質(zhì)量體系中所有與質(zhì)量有關(guān)的部門和崗位；質(zhì)量體系所有要素；

三、內(nèi)部審核的主要依據(jù)

質(zhì)量手冊(cè)、程序文件、其他相關(guān)文件

四、內(nèi)部審核組

組長：組員：

五、內(nèi)部審核計(jì)劃的實(shí)施

檢測室按檢查表逐項(xiàng)進(jìn)行檢查，職能科室按程序文件規(guī)定的部門職責(zé)進(jìn)行檢查。

六、內(nèi)部審核注意事項(xiàng)

1、公司要組織全體員工學(xué)習(xí)《評(píng)審準(zhǔn)則》，并按內(nèi)審的安排及要求做好準(zhǔn)備工作。

2、現(xiàn)場審查要按檢查表要求如實(shí)記錄不符合事實(shí)及證據(jù)，并由當(dāng)事人對(duì)檢查記錄簽字認(rèn)可。

七、內(nèi)部審核內(nèi)容及日程安排

見附表

八、內(nèi)部審核報(bào)告

1、不符合項(xiàng)報(bào)告于現(xiàn)場審核后第2天提交受審部門。

2、內(nèi)部審核報(bào)告在全部完成10日內(nèi)提交公司經(jīng)理審批。

九、糾正措施的跟蹤檢查

1、受審部門在接到部門不符合項(xiàng)報(bào)告后應(yīng)立即整改，重大不符合項(xiàng)的整改措施應(yīng)經(jīng)公司經(jīng)理批準(zhǔn)，并在一周內(nèi)將糾正情況書面報(bào)告內(nèi)審組。

2、內(nèi)審組收到糾正情況書面報(bào)告后應(yīng)立即安排人員進(jìn)行跟蹤檢查。

3、跟蹤檢查結(jié)果于年月日前提交書面報(bào)告。

擬制人：年月日批準(zhǔn)人：年月日

審核工作計(jì)劃意義第六篇2012年度

內(nèi)部監(jiān)察審計(jì)工作計(jì)劃

一、指導(dǎo)思想2012年是公司開展內(nèi)部監(jiān)察審計(jì)工作的開局之年，牢固樹立以“監(jiān)督促治理”的審計(jì)理念，堅(jiān)持“圍繞中心、服務(wù)大局、突出重點(diǎn)、求真務(wù)實(shí)”的工作方針，充分發(fā)揮內(nèi)部監(jiān)察審計(jì)對(duì)于經(jīng)濟(jì)安全、健康運(yùn)行的“免疫”功能，為公司以后年度有效開展內(nèi)部監(jiān)察審計(jì)工作、確保審計(jì)工作質(zhì)量和審計(jì)結(jié)論實(shí)施效果打下良好基礎(chǔ)。為實(shí)現(xiàn)公司全面發(fā)展提供有力保障。

二、工作目標(biāo)

緊緊圍繞著2012年經(jīng)濟(jì)工作目標(biāo)，依據(jù)各項(xiàng)法律、法規(guī)、制度，認(rèn)真履行公司賦予監(jiān)察審計(jì)部門的各項(xiàng)職責(zé)，全面的監(jiān)督財(cái)務(wù)收支的真實(shí)、合法、效益性，突出重點(diǎn)領(lǐng)域、項(xiàng)目、資金和環(huán)節(jié)，在加大常規(guī)監(jiān)察審計(jì)力度的同時(shí)，更加注重事后整改和事前跟蹤過程控制，以監(jiān)督促過程，從治理機(jī)制和完善制度的層面揭示問題，提出建議，改善企業(yè)經(jīng)營提高可持續(xù)發(fā)展的能力。

三、工作計(jì)劃

隨著公司經(jīng)營規(guī)模的不斷擴(kuò)張，經(jīng)營模式不斷變化改進(jìn)和完善，內(nèi)部監(jiān)察審計(jì)的工作任務(wù)也更加艱巨。為了克服現(xiàn)有內(nèi)審機(jī)構(gòu)專業(yè)人員少、審計(jì)任務(wù)重、工作壓力大的困難，采取內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)與聘請(qǐng)外部審計(jì)結(jié)合的工作方式，統(tǒng)籌協(xié)調(diào)，更好的完成明年的各項(xiàng)工作任務(wù)。結(jié)合公司實(shí)際提出以下工作計(jì)劃：(一)以財(cái)務(wù)收支審計(jì)為基礎(chǔ)，開展對(duì)所屬公司經(jīng)濟(jì)責(zé)任和經(jīng)濟(jì)效益審計(jì)。

財(cái)務(wù)收支審計(jì)是監(jiān)督各單位能否合法合規(guī)和遵守財(cái)經(jīng)紀(jì)律的有效措施，是開展各項(xiàng)審計(jì)業(yè)務(wù)的基礎(chǔ)。定期對(duì)所屬企業(yè)資產(chǎn)、負(fù)債、權(quán)益和損益的真實(shí)性、合法性和效益性及內(nèi)部控制制度的建立和執(zhí)行情況進(jìn)行的監(jiān)督和評(píng)價(jià)，是建立領(lǐng)導(dǎo)干部監(jiān)督約束機(jī)制，促進(jìn)各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)干部的增強(qiáng)大局意識(shí)、責(zé)任意識(shí)、績效意識(shí)的重要手段。按照公司審計(jì)制度規(guī)定，2012年度公司對(duì)所屬企業(yè)2011年度的經(jīng)濟(jì)責(zé)任和經(jīng)濟(jì)效益情況進(jìn)行審計(jì)（必要時(shí)延伸至以前年度），同時(shí)在開展審計(jì)過程中，如果發(fā)現(xiàn)工程項(xiàng)目成本支出異常的項(xiàng)目，審計(jì)小組也將適時(shí)調(diào)整增加工程管理審計(jì)項(xiàng)目。遇有專業(yè)技術(shù)性較強(qiáng)的業(yè)務(wù)時(shí)，聘請(qǐng)專業(yè)機(jī)構(gòu)協(xié)助完成審計(jì)項(xiàng)目。2012年度具體審計(jì)單位、項(xiàng)目和實(shí)施審計(jì)時(shí)間（暫行）安排如下：

（二）按照制度規(guī)定“有離任必審計(jì)”的干部管理原則，實(shí)施單位責(zé)任人離任審計(jì)。

因工作變動(dòng)離任的各單位主要負(fù)責(zé)人，對(duì)在任期內(nèi)的工作績效、內(nèi)部管理和個(gè)人廉政等方面情況進(jìn)行客觀評(píng)價(jià)。對(duì)于離任審計(jì)業(yè)務(wù)，公司監(jiān)察審計(jì)處根據(jù)公司單位負(fù)責(zé)人的任職變動(dòng)情況（離任情況），適時(shí)調(diào)整年度審計(jì)計(jì)劃和審計(jì)資源力量，并結(jié)合經(jīng)濟(jì)責(zé)任和效益審計(jì)工作一并進(jìn)行，增加該項(xiàng)審計(jì)業(yè)務(wù)工作內(nèi)容。對(duì)同一單位不進(jìn)行重復(fù)審計(jì)。

（三）結(jié)合效能監(jiān)察，重點(diǎn)開展工程項(xiàng)目、大宗物資采購等支出性經(jīng)濟(jì)合同事前審計(jì)工作，充分發(fā)揮事前審計(jì)的預(yù)防作用。

通過審查工程項(xiàng)目相關(guān)的投標(biāo)文件、工程合同、施工協(xié)議和制度文件等資料，評(píng)價(jià)其內(nèi)部控制和風(fēng)險(xiǎn)管理等方面的規(guī)范性、有效性。主要內(nèi)容包括：

1、工程項(xiàng)目；

2、對(duì)外投資（獨(dú)資）工程項(xiàng)目；

3、對(duì)外投資（控股）工程項(xiàng)目；

4、改建、擴(kuò)建、遷建工程概算額度在50萬元以上的項(xiàng)目；

5、單項(xiàng)預(yù)算在10萬元以上的物資設(shè)備采購和咨詢服務(wù)外包項(xiàng)目。

（四）以工程項(xiàng)目管理審計(jì)為重點(diǎn)，開展工程審計(jì)業(yè)務(wù)。以工程項(xiàng)目管理內(nèi)部控制制度的執(zhí)行情況為切入點(diǎn)，聘請(qǐng)外部審計(jì)機(jī)構(gòu)，實(shí)施工程項(xiàng)目預(yù)決算審計(jì)。圍繞工程項(xiàng)目的全過程進(jìn)行管理和控制，主要審計(jì)工程項(xiàng)目合同的簽訂情況、經(jīng)濟(jì)技術(shù)指標(biāo)完成情況以及項(xiàng)目資金管理與核算情況。重點(diǎn)審查工程投標(biāo)預(yù)算與合同定價(jià)，對(duì)于實(shí)際投資額與預(yù)算合同定價(jià)相差數(shù)額較大的工程項(xiàng)目，要找出問題的原因，提出警示和追究責(zé)任的建議，以提升工程項(xiàng)目管理水平，提高工程項(xiàng)目管理效益，增強(qiáng)防范建設(shè)資金浪費(fèi)損失的風(fēng)險(xiǎn)能力。2012年度工程項(xiàng)目管理審計(jì)計(jì)劃（暫行）安排如下：

（五）做好配合工作,組織協(xié)調(diào)公司年度例行財(cái)務(wù)收支審計(jì)工作，防范外部審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)。積極配合協(xié)調(diào)外部審計(jì)機(jī)構(gòu)，對(duì)公司2011年度執(zhí)行國家篇2：內(nèi)部審計(jì)年度計(jì)劃xxxxxx有限公司

內(nèi)控審計(jì)部年度計(jì)劃（2009）

提綱:引言

1、內(nèi)部審計(jì)對(duì)企業(yè)的作用

2、內(nèi)部審計(jì)部的主要職能

3、內(nèi)部審計(jì)的范圍

4、內(nèi)部審計(jì)的工作流程

5、內(nèi)部審計(jì)的年度計(jì)劃

隨著07年始的全球性金融危機(jī)波及的范圍越來越廣，更多的企業(yè)開始關(guān)注風(fēng)險(xiǎn)管理對(duì)企業(yè)經(jīng)營的重要性，環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)、流程風(fēng)險(xiǎn)、決策信息風(fēng)險(xiǎn)等等，如何使這些風(fēng)險(xiǎn)對(duì)企業(yè)的影響降至最低，是大家共同關(guān)心的問題，也是一個(gè)難題？

一、內(nèi)部審計(jì)對(duì)企業(yè)的作用

1、內(nèi)部審計(jì)定義

內(nèi)部審計(jì)是一項(xiàng)獨(dú)立、客觀的保證及咨詢活動(dòng)，其目的在于增加價(jià)值和改進(jìn)組織的運(yùn)營。它通過系統(tǒng)化和規(guī)范化的方法評(píng)價(jià)和改進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)管理、控制和治理過程的效果，幫助組織實(shí)現(xiàn)其目標(biāo)。

2、內(nèi)部控制是一個(gè)管理過程

定義類型目標(biāo)組成部分

3、內(nèi)部審計(jì)的要素、內(nèi)部審計(jì)的地位要求獨(dú)立和客觀。

獨(dú)立性是保證內(nèi)部審計(jì)有效性的一個(gè)重要因素，其重要標(biāo)志是組織地位，組織地位越高，獨(dú)立性越強(qiáng)。內(nèi)部審計(jì)部是董事會(huì)下設(shè)的審計(jì)委員會(huì)直接領(lǐng)導(dǎo)?？陀^性是確立內(nèi)部審計(jì)可信度的重要前提，和獨(dú)立性相比，客觀性更具有積極的現(xiàn)實(shí)意義。、內(nèi)部審計(jì)的性質(zhì)是一種保證和咨詢。

保證服務(wù)不僅包含了所有傳統(tǒng)的審計(jì)服務(wù)，如財(cái)務(wù)審計(jì)、合規(guī)性審計(jì)、經(jīng)營性審計(jì)等，還涉及it審計(jì)等新型審計(jì)服務(wù)。內(nèi)部審計(jì)還向管理者提供咨詢服務(wù)，使組織運(yùn)營與控制效果得到直接改善，并為組織增加價(jià)值。內(nèi)部審計(jì)擺脫了追求獨(dú)立性的束縛，變得更為主動(dòng)、積極和富于參與精神。咨詢服務(wù)通常由保證服務(wù)直接產(chǎn)生，同時(shí)，咨詢服務(wù)也可能衍生出保證服務(wù)。

、內(nèi)部審計(jì)的目的在于為組織增加價(jià)值

內(nèi)部審計(jì)定位于為組織增加價(jià)值，有助于其保持和提高職業(yè)地位，并使這一職業(yè)充滿前所未有的活力。

、內(nèi)部審計(jì)的工作范圍擴(kuò)展到風(fēng)險(xiǎn)管理、控制和治理過程等各個(gè)領(lǐng)域。

隨著組織生存環(huán)境的復(fù)雜化和組織戰(zhàn)略意識(shí)的增強(qiáng)，內(nèi)部控制越來越多的受到組織整體風(fēng)險(xiǎn)和治理過程的影響，并緊隨組織目標(biāo)持續(xù)變化。因此，內(nèi)部審計(jì)沒有拘泥于原有的作用范圍，而將在更

廣闊的領(lǐng)域，包括風(fēng)險(xiǎn)管理、控制和治理的各個(gè)過程發(fā)揮關(guān)鍵作用。

二、內(nèi)控審計(jì)部的主要職能

1、檢查監(jiān)督職能。檢查監(jiān)督是內(nèi)控審計(jì)部的基本職能，監(jiān)察范圍包括：一對(duì)公司的財(cái)務(wù)收支進(jìn)行監(jiān)督；二對(duì)重點(diǎn)部門、重點(diǎn)資金、重要經(jīng)濟(jì)活動(dòng)進(jìn)行監(jiān)督；三對(duì)公司內(nèi)部管理和制度執(zhí)行進(jìn)行監(jiān)督。通過監(jiān)督和對(duì)問題的揭示，促使各部門加強(qiáng)管理，堵塞漏洞，提高效益，為公司實(shí)現(xiàn)經(jīng)營目標(biāo)服務(wù)。

2、管理控制職能。企業(yè)最高管理層不可能對(duì)經(jīng)營管理狀況進(jìn)行經(jīng)常性的直接檢查監(jiān)督，內(nèi)部審計(jì)作為公司控制系統(tǒng)中的一個(gè)重要組成部分，受公司董事會(huì)的直接領(lǐng)導(dǎo)，從公司全局的角度來發(fā)現(xiàn)、分析和考慮問題，對(duì)企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營活動(dòng)實(shí)行有效的控制。

3、經(jīng)營診斷職能。內(nèi)部審計(jì)通過開展各種審計(jì)掌握企業(yè)的經(jīng)營和管理狀況，針對(duì)存在的問題，提出解決問題的建議。同時(shí)，內(nèi)控審計(jì)一個(gè)重要職能就是通過對(duì)企業(yè)內(nèi)部控制系統(tǒng)的評(píng)估和檢查，發(fā)現(xiàn)企業(yè)內(nèi)部控制缺陷和漏洞，分析經(jīng)營管理過程中的偏差和失誤，解剖問題產(chǎn)生的各種主、客觀原因，從而實(shí)現(xiàn)對(duì)企業(yè)經(jīng)營情況的診斷。

4、評(píng)價(jià)監(jiān)證職能。內(nèi)部審計(jì)熟悉企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營情況，了解和評(píng)價(jià)企業(yè)的產(chǎn)、供、銷，人、財(cái)、物，內(nèi)、外運(yùn)轉(zhuǎn)及資源優(yōu)化配置狀況。通過開展各種審計(jì)對(duì)部門的績效進(jìn)行評(píng)價(jià)，并為獎(jiǎng)懲兌現(xiàn)提供依據(jù)；通過開展內(nèi)控制度審計(jì)，對(duì)內(nèi)控制度的健全性有效性進(jìn)行評(píng)價(jià)，為完善內(nèi)部控制提供依據(jù)；通過內(nèi)部責(zé)任審計(jì)，對(duì)各部門負(fù)責(zé)人進(jìn)行責(zé)任評(píng)價(jià)，為組織部門任用干部提供依據(jù)。通過審計(jì)，審計(jì)人員評(píng)價(jià)整個(gè)企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營狀況，并針對(duì)所取得的成績和存在的問題，提出具有建設(shè)性、針對(duì)性的評(píng)價(jià)意見和改進(jìn)建議，協(xié)助高層管理者更有效地進(jìn)行管理經(jīng)營活動(dòng)。

5、咨詢服務(wù)職能。內(nèi)部審計(jì)在項(xiàng)目實(shí)施過程中，對(duì)查出的問題予以揭示并提出整改建議，為領(lǐng)導(dǎo)決策提供依據(jù)；通過對(duì)領(lǐng)導(dǎo)關(guān)心的熱點(diǎn)問題、管理薄弱的環(huán)節(jié)和單位開展審計(jì)調(diào)查，為領(lǐng)導(dǎo)決策提供有價(jià)值的信息；利用內(nèi)部審計(jì)接觸面廣的特點(diǎn)，發(fā)揮承上啟下的作用，及時(shí)把各部門的困難、問題和意見公正地反饋給領(lǐng)導(dǎo)，發(fā)揮上下之間信息溝通的作用；在對(duì)各部門實(shí)施審計(jì)過程中，對(duì)存在的經(jīng)營和管理方面的問題提出審計(jì)建議。內(nèi)部審計(jì)利用其對(duì)企業(yè)情況熟悉，接觸面廣，綜合性強(qiáng)的特點(diǎn)為被審部門提供咨詢服務(wù)。

三、內(nèi)部審計(jì)的范圍

1、經(jīng)營審計(jì)

經(jīng)營審計(jì)是通過分析檢查公司的運(yùn)營狀況來確定組織活動(dòng)的經(jīng)濟(jì)性、效率性和效果。經(jīng)濟(jì)性是指完成即定的目標(biāo)所消耗的資源是否較少；效率是指己經(jīng)配置的資源是否充分利用；效果是指在必要的資源條件下完成目標(biāo)的程度。

經(jīng)營審計(jì)的特征篇3：2015年度內(nèi)部審計(jì)工作計(jì)劃2015年度內(nèi)部審計(jì)工作計(jì)劃

一、集團(tuán)公司內(nèi)部審計(jì)工作思路

以財(cái)務(wù)收支審計(jì)為基礎(chǔ),以經(jīng)營業(yè)績審計(jì)為中心，同時(shí)開展經(jīng)濟(jì)效益審計(jì)、經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)、基建工程審計(jì)；保障集團(tuán)制度貫徹與落實(shí)，充分發(fā)揮內(nèi)部審計(jì)在防范風(fēng)險(xiǎn)、完善管理和提高經(jīng)濟(jì)效益的作用。

二、2015年度集團(tuán)公司內(nèi)部審計(jì)工作計(jì)劃如下

1、以財(cái)務(wù)收支與預(yù)算審計(jì)為基礎(chǔ)，促進(jìn)內(nèi)控制度的健全與完善⑴以財(cái)務(wù)收支審計(jì)為基礎(chǔ)，延伸到內(nèi)部控制、風(fēng)險(xiǎn)管理審計(jì)。通過內(nèi)部審計(jì)加強(qiáng)公司內(nèi)部監(jiān)督，保護(hù)公司資產(chǎn)安全和完整，同時(shí)延伸到內(nèi)部控制和風(fēng)險(xiǎn)管理的有效性、財(cái)務(wù)信息的真實(shí)性和完整性以及經(jīng)營活動(dòng)的效率和效果的評(píng)價(jià)。

⑵通過預(yù)算審計(jì)促進(jìn)預(yù)算執(zhí)行，保障預(yù)算編制符合集團(tuán)發(fā)展方向，預(yù)算執(zhí)行圍繞集團(tuán)經(jīng)營目標(biāo)展開。⑶完善集團(tuán)公司內(nèi)審制度，做到審計(jì)工作有據(jù)可依，根據(jù)實(shí)際工作情況，進(jìn)一步完善《集團(tuán)公司預(yù)算執(zhí)行情況審計(jì)辦法》等內(nèi)審制度。

2、以經(jīng)營業(yè)績審計(jì)為中心，結(jié)合經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)。內(nèi)部審計(jì)以公司經(jīng)營業(yè)績審計(jì)為中心，圍繞二級(jí)單位的經(jīng)營業(yè)績考核，通過經(jīng)營業(yè)績審計(jì)不僅要查錯(cuò)防弊，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問題并予以糾正，逐步實(shí)現(xiàn)由發(fā)現(xiàn)型向預(yù)防型的轉(zhuǎn)變，更重要的是要找出影響業(yè)績提高的主要因素，分析原因，抓住關(guān)鍵，提出建議和意見，進(jìn)而促進(jìn)二級(jí)單位加強(qiáng)經(jīng)營管理，提高經(jīng)濟(jì)效益。

在開展經(jīng)營業(yè)績審計(jì)時(shí)，經(jīng)營業(yè)績審計(jì)與經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)以及其他專項(xiàng)審計(jì)相結(jié)合，不僅要加強(qiáng)離任審計(jì)，還應(yīng)搞好任中審計(jì)，注重對(duì)二級(jí)單位領(lǐng)導(dǎo)干部任中經(jīng)營績效的評(píng)價(jià)。

⑴對(duì)二級(jí)單位經(jīng)營業(yè)績審計(jì)：

通過對(duì)二級(jí)單位2014年度經(jīng)營業(yè)績審計(jì)，出具審計(jì)報(bào)告，提交集團(tuán)公司考核小組，作為對(duì)各二級(jí)單位考核的依據(jù)。

⑵針對(duì)性地開展專項(xiàng)審計(jì)

根據(jù)集團(tuán)經(jīng)營管理特點(diǎn)，就預(yù)算、內(nèi)控管理、經(jīng)濟(jì)責(zé)任考核等有針對(duì)性開展專項(xiàng)攻堅(jiān)審計(jì)，重點(diǎn)問題重點(diǎn)突破。

⑶工程項(xiàng)目的竣工結(jié)算審計(jì)

近年來集團(tuán)公司不斷有一些修繕工程竣工結(jié)算，工程竣工結(jié)算均聘請(qǐng)具有資級(jí)的工程造價(jià)資質(zhì)的咨詢公司審計(jì)，因此，主要是對(duì)工程招標(biāo)、合同簽訂、竣工驗(yàn)收、結(jié)算付款，做到實(shí)施事前項(xiàng)目審查、事中監(jiān)督管理和事后造價(jià)控制的系統(tǒng)化工程審計(jì)模式。

3、投資企業(yè)審計(jì)

為評(píng)價(jià)對(duì)外投資企業(yè)的管理效果的需要，對(duì)投資企業(yè)進(jìn)行經(jīng)營與資產(chǎn)負(fù)債審計(jì)，充分發(fā)揮監(jiān)事對(duì)投資企業(yè)經(jīng)營管理評(píng)價(jià)作用。

三、依照“審后要追究、審后要整改、審后要運(yùn)用”的原則，建立審計(jì)結(jié)果落實(shí)反饋制度，加強(qiáng)對(duì)審計(jì)意見落實(shí)情況的跟蹤，并定期組織開展審計(jì)成果運(yùn)用執(zhí)行情況的檢查。

四、改善內(nèi)審環(huán)境，加強(qiáng)審計(jì)人員培訓(xùn)，進(jìn)一步提高審計(jì)工作質(zhì)量。

1、2014年審計(jì)崗位配備不足，導(dǎo)致年度工作目標(biāo)未能全部落實(shí)，2015年，需要領(lǐng)導(dǎo)與相關(guān)部門配合，按崗位設(shè)置配備審計(jì)人員，充實(shí)審計(jì)隊(duì)伍力量。

2、要對(duì)現(xiàn)有的內(nèi)審人員進(jìn)行業(yè)務(wù)培訓(xùn)，如國際內(nèi)審師資格考試、新稅法學(xué)習(xí)等，不斷豐富業(yè)務(wù)知識(shí)，提高審計(jì)人員自身素質(zhì)，適應(yīng)新形勢(shì)、新任務(wù)的需要。**集團(tuán)有限公司審計(jì)部篇4：xx年度審計(jì)部工作計(jì)劃xx年度審計(jì)部工作計(jì)劃

按照《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》、《公司內(nèi)部審計(jì)制度》以及國

家的法律、法規(guī)、規(guī)章制度制訂xx年度審計(jì)計(jì)劃。內(nèi)部審計(jì)工作以增加組織價(jià)值并提高經(jīng)營效率為出發(fā)點(diǎn)，進(jìn)一步規(guī)范內(nèi)部審計(jì)業(yè)務(wù)流程、完善內(nèi)審制度優(yōu)化組織架構(gòu)，在集團(tuán)董事會(huì)的領(lǐng)導(dǎo)下，最大限度地發(fā)揮其獨(dú)立性和權(quán)威性，逐步整合資源，以重點(diǎn)審計(jì)、專項(xiàng)審計(jì)、日常監(jiān)控相結(jié)合的審計(jì)模式，充分發(fā)揮內(nèi)部審計(jì)在防范風(fēng)險(xiǎn)、完善管理和提高經(jīng)濟(jì)效益中的作用。

一、xx年度內(nèi)部審計(jì)工作目標(biāo)

（一）完善內(nèi)審組織與內(nèi)審作業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，定期向董事會(huì)報(bào)告工作

計(jì)劃執(zhí)行情況和工作報(bào)告。

（二）根據(jù)生產(chǎn)經(jīng)營的發(fā)展需要，量化評(píng)價(jià)指標(biāo)，對(duì)公司生產(chǎn)

經(jīng)營活動(dòng)做到事前了解情況、事中審計(jì)監(jiān)督、事后總結(jié)報(bào)告。對(duì)年度審計(jì)、制度執(zhí)行、生產(chǎn)與費(fèi)用循環(huán)、xx竣工決算進(jìn)行重點(diǎn)監(jiān)控，提高經(jīng)濟(jì)效益。

（三）加強(qiáng)公司內(nèi)部控制制度的執(zhí)行力度，完善制衡機(jī)制，建立合理的績效評(píng)價(jià)體系，促進(jìn)公司管理。

二、審計(jì)資源

審計(jì)部現(xiàn)有x名工作人員，工作的開展主要通過往來資料、歸

檔文件、管理文件、外部查詢等資料的獲取，以及對(duì)相應(yīng)工作人員的訪談，獲取所需資料。由于部門人員專業(yè)結(jié)構(gòu)不全面，仍難以達(dá)

到全面性的要求。今年度，我們將結(jié)合部門情況，重新構(gòu)建部門架構(gòu)，進(jìn)一步推動(dòng)內(nèi)審工作。

三、xx年度內(nèi)部審計(jì)重點(diǎn)項(xiàng)目

（一）xx年年度審計(jì)和xx年半年度審計(jì)

為驗(yàn)證、評(píng)價(jià)xx年度集團(tuán)各子公司在財(cái)務(wù)內(nèi)控、資產(chǎn)管理、制度執(zhí)行及半年度后續(xù)審計(jì)重點(diǎn)發(fā)現(xiàn)等方面的情況，計(jì)劃于xx年x月份進(jìn)行xx年度審計(jì)，并根據(jù)年度審計(jì)情況開展半年度審計(jì)。

（二）物流專項(xiàng)審計(jì)

對(duì)運(yùn)輸費(fèi)用的真實(shí)性、合理性，物流管理制度的制定及執(zhí)行情況進(jìn)行專項(xiàng)審計(jì)。促進(jìn)提高物流管理水平，保障運(yùn)輸安全、及時(shí)，提高經(jīng)濟(jì)效益。

（三）集團(tuán)辦公室制度審計(jì)

重點(diǎn)對(duì)集團(tuán)辦公室辦公采購、車輛管理、印鑒管理、檔案及后勤管理進(jìn)行審計(jì)。

（四）基建審計(jì)

工程竣工驗(yàn)收、施工預(yù)算與竣工決算審計(jì),該項(xiàng)工作須進(jìn)一步制定審計(jì)方案。

（五）生產(chǎn)與費(fèi)用循環(huán)審計(jì)

審計(jì)目標(biāo):生產(chǎn)管理制度有效運(yùn)行，成本開支符合授權(quán)審批的規(guī)定，成本核算齊全，節(jié)能降耗，產(chǎn)品質(zhì)量受控。

審計(jì)內(nèi)容：直接材料成本、直接人工成本、制造費(fèi)用、質(zhì)量檢驗(yàn)。

該項(xiàng)工作須組織有生產(chǎn)管理技術(shù)的專業(yè)人員進(jìn)行。

四、xx年度日常監(jiān)控

（一）集團(tuán)管控職能的發(fā)揮

根據(jù)公司的發(fā)展戰(zhàn)略和管理模式，積極發(fā)現(xiàn)集團(tuán)管控中面臨的問題，探索解決辦法，共謀公司發(fā)展大計(jì)。

（二）xx費(fèi)用監(jiān)控

每月對(duì)車輛油耗、維修費(fèi)用、是否定期保養(yǎng)等進(jìn)行分析，盡量降低車輛使用費(fèi)。

（三）固定資產(chǎn)審計(jì)

重點(diǎn)審計(jì)固定資產(chǎn)內(nèi)部控制管理制度是否有效運(yùn)行；固定資產(chǎn)的購置是否符合授權(quán)審批的規(guī)定，采購是否執(zhí)行詢比價(jià)制度、價(jià)格是否合理，固定資產(chǎn)的盤點(diǎn)情況。1.固定資產(chǎn)購置的審批授權(quán)權(quán)限、簽訂購買合同是否經(jīng)過審批程序，入賬是否準(zhǔn)確及時(shí)，核算和折舊、減值準(zhǔn)備的計(jì)提等是否符合公司財(cái)務(wù)制度的要求。2.固定資產(chǎn)購買所簽訂合同是否按合同條款予以執(zhí)行。3.固定資產(chǎn)的保管、使用、管理、維護(hù)、盤點(diǎn)等是否符合內(nèi)部控制制度的要求。4.檢查購入資產(chǎn)的運(yùn)營狀況是否與合同標(biāo)的的功能相一致。

（四）基建工程審計(jì)

主要審計(jì)工程施工管理審批程序合規(guī)、施工合同有效、施工簽證客觀、工程預(yù)決算準(zhǔn)確、工程質(zhì)量符合要求。充分發(fā)揮事前審計(jì)的預(yù)防作用，加強(qiáng)對(duì)重點(diǎn)工程項(xiàng)目的質(zhì)量監(jiān)督、財(cái)務(wù)監(jiān)督、安全生產(chǎn)監(jiān)督和配合隊(duì)伍監(jiān)督，通過審查工程項(xiàng)目相關(guān)的投標(biāo)文件、工程合同、施工協(xié)議和制度文件等資料，評(píng)價(jià)其內(nèi)部控制和風(fēng)險(xiǎn)管理等方面的規(guī)范性、有效性。

五、專項(xiàng)審計(jì)

根據(jù)公司實(shí)際需要，按照公司董事會(huì)、公司管理者提出的需要，進(jìn)行內(nèi)部突發(fā)性審計(jì)工作或臨時(shí)性審計(jì)工作。對(duì)董事會(huì)要求審計(jì)事項(xiàng)及重大投訴、舉報(bào)事件進(jìn)行專項(xiàng)審計(jì)。

六、審計(jì)跟蹤

后續(xù)審計(jì)應(yīng)注重時(shí)效性和針對(duì)性，根據(jù)成本效益原則和重要性原則，從本年度審計(jì)過的項(xiàng)目中選取影響重大、內(nèi)控薄弱的項(xiàng)目，實(shí)施后續(xù)審計(jì)。內(nèi)容包括：監(jiān)督檢查審計(jì)決定的執(zhí)行情況；了解審計(jì)意見采納情況，考察審計(jì)效果；發(fā)現(xiàn)審計(jì)決定執(zhí)行過程中出現(xiàn)的問題，采取相應(yīng)措施；發(fā)現(xiàn)審計(jì)意見和審計(jì)決定不當(dāng)時(shí)，進(jìn)行復(fù)查，重新做出審計(jì)決定，彌補(bǔ)原來審計(jì)中的不足；根據(jù)新的情況提出建議和措施，擴(kuò)大審計(jì)效果。

審計(jì)部將執(zhí)行公司內(nèi)部審計(jì)制度，對(duì)審計(jì)報(bào)告中認(rèn)為有問題的每一審計(jì)項(xiàng)目實(shí)施后續(xù)審計(jì)，安排相關(guān)后續(xù)審計(jì)計(jì)劃、審計(jì)范圍和目標(biāo)，實(shí)施相關(guān)后續(xù)審計(jì)程序，其目的是確定有無采取糾正措施，向公司董事會(huì)和管理層報(bào)告這些措施，并評(píng)價(jià)它們對(duì)糾正審計(jì)過程中發(fā)現(xiàn)的缺陷的效果。

七、制度審計(jì)

要進(jìn)行內(nèi)部控制審計(jì),關(guān)鍵要做好以下兩點(diǎn):第一,抓好內(nèi)部制度建設(shè)審計(jì)。按照凡事有章可循和有據(jù)可查的原則,督促各單位建立健全內(nèi)部管理制度;按照有利于加強(qiáng)管理和監(jiān)督的原則,對(duì)現(xiàn)行制度的科學(xué)性、合理性進(jìn)行審計(jì),督促各單位對(duì)過時(shí)的、不適用的內(nèi)部制度及時(shí)修改完善,保持制度的有效性和嚴(yán)肅性。第二,抓好內(nèi)部制度執(zhí)行審計(jì)。有了好的制度,關(guān)鍵在于執(zhí)行,否則再好的制度也是廢紙一張。在建立健全各項(xiàng)內(nèi)部控制制度的基礎(chǔ)上,抓好制度執(zhí)行審計(jì)。通過內(nèi)部控制審計(jì),對(duì)內(nèi)部控制制度的功能作用進(jìn)行檢查、測試和評(píng)價(jià),發(fā)現(xiàn)內(nèi)部管理上的薄弱環(huán)節(jié)和漏洞,促使改善內(nèi)部管理,提高經(jīng)濟(jì)效益。本年度的主要工作：

（一）評(píng)估集團(tuán)xx部組織架構(gòu)并優(yōu)化

（二）完善xx部崗位職責(zé)并通過評(píng)審

（三）管理制度評(píng)審及執(zhí)行督查

八、做好外部審計(jì)的配合工作

在xx的關(guān)鍵時(shí)期，我們必須正確看待內(nèi)部審計(jì)與外部審計(jì)的關(guān)系，用外部審查最嚴(yán)格的標(biāo)準(zhǔn)、最挑剔的眼光，主動(dòng)自查，加強(qiáng)管理，防范風(fēng)險(xiǎn)。

內(nèi)部審計(jì)應(yīng)積極和外部審計(jì)協(xié)調(diào)溝通，探討內(nèi)部控制的薄弱環(huán)節(jié)、審計(jì)程序和審計(jì)方法的缺陷等，并及時(shí)提請(qǐng)對(duì)方改正，以降低審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)。

九、加強(qiáng)內(nèi)部審計(jì)人才隊(duì)伍建設(shè)，提高審計(jì)質(zhì)量

積極營造有利于審計(jì)人才成長的良好環(huán)境，是審計(jì)事業(yè)成敗的篇5：公司年度內(nèi)部審計(jì)工作計(jì)劃

審核工作計(jì)劃意義第七篇1/2

內(nèi)審工作計(jì)劃

1、審計(jì)期間及范圍：

自07年12月8日至2011年9月30日，公司的會(huì)計(jì)賬；

2、審計(jì)重點(diǎn)及方法：

⑴資金（現(xiàn)金及銀行存款）收付：

首先：突擊對(duì)現(xiàn)金進(jìn)行盤點(diǎn)，并倒扣出2011年9月30日的現(xiàn)金余額；完整收集各公司帳套各戶頭2011年9月30日的銀行對(duì)賬單。

其次：通過翻閱會(huì)計(jì)憑證及附件，對(duì)資金收付進(jìn)行地毯式逐筆清查，對(duì)業(yè)務(wù)的相關(guān)性、真實(shí)性、業(yè)務(wù)金額的準(zhǔn)確性進(jìn)行判斷；需結(jié)合：

①項(xiàng)目建筑需求（相關(guān)性）

②經(jīng)辦人簽字、內(nèi)部簽證（真實(shí)性）

③各級(jí)審核（簽證量、合同或批準(zhǔn)單價(jià)、金額準(zhǔn)確等）

④審批（最終應(yīng)有總經(jīng)理或受托人批準(zhǔn)）程序

存在異常的，做好備注說明。

再次：分現(xiàn)金和銀行存款，逐筆建立電子流水賬，扎出2011年9月30日現(xiàn)金應(yīng)有余額及銀行存款應(yīng)有的余額；將2011年9月30日經(jīng)本次審計(jì)的現(xiàn)金和銀行存款賬面余額與實(shí)際余額進(jìn)行比對(duì)，最后：進(jìn)行小結(jié)。

⑵往來賬（施工單位和設(shè)備供貨單位）

首先：涉及施工單位（不涉及撥進(jìn)度款的零星工程除外）和設(shè)備供貨單位（不涉及分期付款及安裝的除外）的，在逐筆查閱憑證及附件的同時(shí)，分合作單位名稱登記流水往來賬，記載業(yè)務(wù)內(nèi)容，結(jié)算時(shí)間及金額，每次付款時(shí)間及金額，形成與所有合作單位的合同執(zhí)行情1/

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況明細(xì)表。

其次：我公司的往來賬，應(yīng)付居多，最終經(jīng)內(nèi)審的下欠單位及金額，較敏感，是否需要函證，將做分析判斷，將建議上報(bào)