情況說明范文財務(wù)

情況說明范文財務(wù)第一篇情況說明范文財務(wù)第一篇財務(wù)監(jiān)管三方協(xié)議

*方(保*人):

地址:

聯(lián)系人:電話:

乙方(擔保申請人):

地址:

聯(lián)系人:電話:

*方(監(jiān)管人):

地址:電話:

*號碼:

乙方因補充流動資金需要，向＿＿＿＿＿(銀行)申請＿＿＿期

流動資金貸款(銀行承兌匯票)授信**大寫＿＿＿＿萬元(小寫:

＿＿＿＿萬元)，并委托*方為上述授信提供擔保。*方在乙方提供*

方認可的各種反擔保措施的前提下，同意為乙方就上述銀行授信提供

擔保。*方同意接受乙方聘任和*方指定，對乙方及反擔保方的財務(wù)

狀況及其他反擔保事項進行監(jiān)管。現(xiàn)就財務(wù)監(jiān)管事項協(xié)議如下:

一、乙方自愿接受*方對其財務(wù)狀況等進行監(jiān)管，乙方同意*方

具體行使對乙方財務(wù)狀況等的監(jiān)管職能。監(jiān)管期限為*方為乙方擔保

生效之日起至擔保責任解除之日止。

二、乙方必須配合*方或*方隨時對乙方的生產(chǎn)經(jīng)營情況、財務(wù)

狀況及反擔保資產(chǎn)進行實地檢查。

三、監(jiān)管員(*方)人選由*方提名，乙方聘任。。乙方同意為*

方每月承擔**＿＿＿＿(小寫:＿＿＿＿元)的監(jiān)管費。具體支

付方式為:*方與融資銀行簽訂保*合同前，乙方將將一年監(jiān)管費足

額轉(zhuǎn)賬至*方指定賬號(擔保期限未超過一年的，一次*足額支付:

超過一年的，按年支付)，*方在收到*方，經(jīng)

驗收合格后于次月12日前支付給*方。支付期限自*方為乙方擔保生效

之日起至擔保責任解除

情況說明范文財務(wù)第二篇20xx年，受市場大環(huán)境及政府基礎(chǔ)建設(shè)投資的減少，對于以市政設(shè)施建設(shè)為主要的我司生產(chǎn)經(jīng)營產(chǎn)生情況，產(chǎn)生了較大的不利影響。今年，根據(jù)集團的戰(zhàn)略調(diào)整，我司整體并入市政交通公司，成為其全資控股子公司，這是我司發(fā)展的機遇，在集團領(lǐng)導的正確領(lǐng)導和統(tǒng)籌安排下，全司上下一心，進一步解放思想，積極對外開拓，克服各種不利影響，全面完成了集團公司對我司下達的各項經(jīng)濟指標。

一、企業(yè)基本情況

我司屬市政施工企業(yè)，主要經(jīng)營項目為：市政公用工程施工總承包一級、房屋建筑工程施工總承包二級、土石方工程專業(yè)承包一級、橋梁工程專業(yè)承包一級、公路路面工程專業(yè)承包二級、環(huán)保工程專業(yè)承包二級、公路工程施工總承包一級、預(yù)應(yīng)力工程專業(yè)承包二級、隧道工程專業(yè)承包二級、機械設(shè)備租賃、建筑工程實驗室等。

二、生產(chǎn)經(jīng)營情況

1、20xx年公司共完成營業(yè)收入98285萬元，同比減少14321萬元，增長率為。其中主營業(yè)務(wù)收入98228萬元，同比減少14140萬元，增長率為。我司營業(yè)收入同比減少，主要原因是受國際國內(nèi)外大環(huán)境的影響，很多基建項目停建或暫緩建設(shè)，或未按合同要求按時開工，受此影響，我司的營業(yè)收入同比有一定幅度的下降。

2、20xx年公司共實現(xiàn)利潤總額739萬元，同比減少559萬元，增長率為。

3、20xx年公司所有者權(quán)益總額為13588萬元，同比減少685萬元，扣除客觀因素的影響，國有資本保值增值率為，實現(xiàn)了國有資本的保值增值。

三、企業(yè)經(jīng)濟效益分析

1、20xx年我司共實現(xiàn)營業(yè)利潤752萬元，營業(yè)利潤率。其中主營業(yè)務(wù)利潤3178萬元，主營業(yè)務(wù)利潤率為。橫向比較偏低，主要原因是市場競爭激烈，為了維持公司的正常運轉(zhuǎn)，很多項目都是低價競標。另一因素是前期潛虧項目在本期消化。

2、20xx年我司營業(yè)成本為92290萬元，其中主營業(yè)務(wù)成本91821萬元、營業(yè)稅金及附加3232萬元、期間費用2372萬元。成本費用利潤率為，該項指標較去年有所增大，但依然在合理范圍，在我司的經(jīng)濟效益不好的情況下，更應(yīng)該加強成本控制。

3、凈資產(chǎn)收益率，不及去年同期的一半左右，主要是由于凈利潤大幅下降所所致?？傎Y產(chǎn)報酬率，表明我司利用全部資產(chǎn)獲取收益的水平較低，投入和產(chǎn)出的比例較低。

四、現(xiàn)金流量分析

1、20xx年經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額為-15356萬元，上年同期為585萬元，主要原因是我司支付的大額投標保證金未到期退回。

2、20xx年投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額為-173萬元，上年同期為-89萬元，全是當年購置固定資產(chǎn)所支付的現(xiàn)金。

3、20xx年籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額為20644萬元，較上年同期的-2488萬元大幅增加。主要原因是本期取得中行渝中支行貸款億，浦發(fā)銀行北部新區(qū)支行4250萬元，招行江北支行2000萬元。近年來，銀行信貸愈發(fā)緊張，本期取得大額銀行貸款，為2014年公司經(jīng)營發(fā)展打下了堅實的基礎(chǔ)。

五、所有者權(quán)益分析

20xx年公司所有者權(quán)益總額為13588萬元，同比減少685萬元，其中經(jīng)營積累增加649萬元，按規(guī)定上交利潤706萬元。扣除客觀因素的影響，國有資本保值增值率為，實現(xiàn)了國有資本的保值增值。

情況說明范文財務(wù)第三篇一、本人職責范圍

二、任期內(nèi)單位的財政財務(wù)狀況

（一）任職期初和期末單位基本財政財務(wù)狀況和任期各年度財政財務(wù)收入、支出情況；

（二）債權(quán)債務(wù)情況，有無經(jīng)濟糾紛和遺留問題，形成原因及已（擬）采取的措施；

（三）創(chuàng)收情況與盈虧狀況。

三、任期內(nèi)單位重要經(jīng)濟決策及效果、效益情況

（一）經(jīng)濟目標完成情況；

（二）對內(nèi)對外投資項目及重大經(jīng)費支出(包括對內(nèi)對外借款、融資貸款等)的審批程序和執(zhí)行效果、效益情況；

（三）有無經(jīng)濟決策失誤與重大損失浪費和違規(guī)投資等。

四、任期內(nèi)遵守國家財經(jīng)法規(guī)和學校規(guī)章制度的情況

（一）本人遵守國家財經(jīng)法規(guī)和學校財經(jīng)制度方面的情況；

（二）單位的各項收入執(zhí)行“收支兩條線”規(guī)定方面的情況；

（三）單位掌握、管理、使用的各類專項資金按規(guī)定專款專用方面的情況；

（四）本人勤政廉潔自律方面的情況；

五、任期內(nèi)的主要成績、問題與建議或擬整改措施。

六、其他需要說明的情況

情況說明范文財務(wù)第四篇崗位描述：

1、專業(yè)人員職位，在上級的領(lǐng)導和監(jiān)督下定期完成量化的工作要求，并能獨立處理和解決所負責的任務(wù)；

2、協(xié)助財務(wù)預(yù)算、審核、監(jiān)督工作，按照公司及政府有關(guān)部門要求及時編制各種財務(wù)報表并報送相關(guān)部門；

3、負責員工報銷費用的審核、憑證的編制和登帳；

4、對已審核的原始憑證及時填制記帳；

5、準備、分析、核對稅務(wù)相關(guān)問題；

6、審計合同、制作帳目表格。

任職資格：

1、財務(wù)、會計專業(yè)中專以上學歷，持有會計證；

2、有財務(wù)會計工作經(jīng)歷者優(yōu)先；

3、熟悉會計報表的處理，會計法規(guī)和稅法，熟練使用財務(wù)軟件；

4、良好的學習能力、獨立工作能力和財務(wù)分析能力；

5、工作細致，責任感強，良好的溝通能力、團隊精神。

情況說明范文財務(wù)第五篇摘要：作為預(yù)測的前提，財務(wù)分析同樣也是過去經(jīng)營活動的總結(jié)。把財務(wù)分析作為財務(wù)管理的重要手段，用其能了解企業(yè)的財務(wù)狀況及經(jīng)營成果，可為領(lǐng)導提供決策依據(jù)。對企業(yè)財務(wù)分析的研究有著重要的現(xiàn)實意義，擬就目前我國企業(yè)財務(wù)分析中存在問題進行探討，并提出相應(yīng)對策。

關(guān)鍵詞：財務(wù)分析財務(wù)管理方法作用

財務(wù)分析是以企業(yè)財務(wù)報告反映的財務(wù)指標為主要依據(jù)，對企業(yè)的財務(wù)狀況和經(jīng)營成果進行評價和剖析，以反映企業(yè)在運營過程中的利弊得失、財務(wù)狀況及發(fā)展趨勢，為改進企業(yè)財務(wù)管理工作和優(yōu)化經(jīng)濟決策提供重要的財務(wù)信息。財務(wù)管理是企業(yè)內(nèi)部管理的重要組成部分，而財務(wù)分析則在企業(yè)的財務(wù)管理中又起著舉足輕重的作用，強化財務(wù)管理理念、財務(wù)分析程序、財務(wù)分析方法，對于提高企業(yè)財務(wù)管理水平均具有重要意義。

一、財務(wù)分析的內(nèi)容。

財務(wù)分析的內(nèi)容主要根據(jù)信息使用者的不同而分為外部分析內(nèi)容、內(nèi)部分析內(nèi)容，另可設(shè)置專題分析內(nèi)容。具體來說，企業(yè)財務(wù)分析的內(nèi)容有：財務(wù)分析是以企業(yè)財務(wù)報表等核算資料作為依據(jù)，采用專門的會計技術(shù)和方法，對企業(yè)的風險和營運狀況進行分析的財務(wù)活動。它是企業(yè)生產(chǎn)、經(jīng)營、管理活動的重要組成部分，其只要內(nèi)容包括以下部分：

（1）財務(wù)狀況分析企業(yè)的財務(wù)狀況是用資金進行反映的生產(chǎn)經(jīng)營成果。

企業(yè)的資產(chǎn)、負債和所有者權(quán)益從不同方面反映企業(yè)的生產(chǎn)規(guī)模、資金周轉(zhuǎn)情況和企業(yè)經(jīng)營的穩(wěn)定程度。分析企業(yè)的財務(wù)狀況包括：分析其資本結(jié)構(gòu)，資金使用效率和資產(chǎn)使用效率等。其中資金使用效率和資產(chǎn)使用效率分析構(gòu)成該企業(yè)營運能力分析，它是財務(wù)狀況分析的重點。常用指標：流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率、存貨周轉(zhuǎn)率、企業(yè)應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率等。

（2）獲利能力分析企業(yè)的獲利能力是企業(yè)資金運動的直接目的與動力源泉，一般指企業(yè)從銷售收入中能獲取利潤多少的能力。

盈利能力可反映出該企業(yè)經(jīng)營業(yè)績的好壞，因此，企業(yè)的經(jīng)營人員、投資者和債權(quán)人都非常重視和關(guān)心。獲利能力分析常用指標：主營業(yè)務(wù)利潤率、營業(yè)利潤率、銷售毛利率、銷售凈利率等。

（3）償債能力分析償債能力指借款人償還債務(wù)的能力，可分為長期償債能力和短期償債能力。

長期償債能力指企業(yè)保證及時償付一年或超過一年的一個營業(yè)周期以上到期債務(wù)的可靠程度。其指標有固定支出保障倍數(shù)、利息保障倍數(shù)、全部資本化比率和負債與EBITDA比率等。短期償債能力指企業(yè)支付一年或者超過一年的一個營業(yè)周期內(nèi)到期債務(wù)的能力。其指標有現(xiàn)金比率、營運資金、速動比率、流動比率等。

（4）現(xiàn)金流量分析。

現(xiàn)金流量分析是通過現(xiàn)金流量比率分析對企業(yè)償債能力、獲利能力以及財務(wù)需求能力進行財務(wù)評價。常用指標有銷售現(xiàn)金比率、現(xiàn)金債務(wù)比率、現(xiàn)金再投資比率和現(xiàn)金滿足內(nèi)部需要率等。

（5）投資報酬分析。

投資報酬指企業(yè)投入資本后所獲得的回報。投資報酬分析常用的指標有資本金報酬率和股東權(quán)益報酬率、總資產(chǎn)報酬率和凈資產(chǎn)報酬率等。

（6）增長能力分析。

企業(yè)的成長性，是企業(yè)通過自身生產(chǎn)經(jīng)營活動，不斷擴大和積累而形成的發(fā)展?jié)撃?，其是投資者在選購股票進行長期投資時最為關(guān)注的問題。增長能力分析常用的指標有利潤增長率、銷售增長率、現(xiàn)金增長率、凈資產(chǎn)增長率和股利增長率等。

二、財務(wù)分析在企業(yè)財務(wù)管理中的作用。

（1）財務(wù)分析是評價企業(yè)經(jīng)營業(yè)績及財務(wù)狀況的重要依據(jù)通過企業(yè)財務(wù)狀況分析，可了解企業(yè)現(xiàn)金流量狀況、營運能力、盈利能力、償債能力，利于管理者及其相關(guān)人員客觀評價經(jīng)營者的經(jīng)營業(yè)績和財務(wù)狀況，通過分析比較將可能影響經(jīng)營成果和財務(wù)狀況的微觀因素和宏觀因素、主觀因素和客觀因素加以區(qū)分，劃清責任界限，客觀評價經(jīng)營者的業(yè)績，促進經(jīng)營管理者的管理水平更好提高。根據(jù)財務(wù)狀況的分析結(jié)果可監(jiān)督企業(yè)貫徹執(zhí)行國家方針、政策、法令，法規(guī)及稅金、利潤的完成及上繳情況。近些年我國改革不斷深入，政府對企業(yè)的管理也已由微觀管理轉(zhuǎn)向宏觀調(diào)控，因此，客觀有效的財務(wù)分析數(shù)據(jù)對于國家相關(guān)部門制定經(jīng)濟政策及判斷宏觀經(jīng)濟運行情況有重要作用。

（3）為企業(yè)內(nèi)部管理人員了解經(jīng)營情況及方向、挖掘潛力、找出薄弱環(huán)節(jié)提供依據(jù)為了提高經(jīng)濟效益、加強管理、提供可靠資料，企業(yè)的管理人員通過對其成本利潤的情況的了解，及時發(fā)現(xiàn)企存在的問題，進而采取對應(yīng)措施，改善其經(jīng)營管理模式，使企業(yè)經(jīng)濟效益提高。

（4）實現(xiàn)理財目標的重要手段是財務(wù)分析實現(xiàn)企業(yè)價值最大化，善于企業(yè)理財尤為重要。通過對財務(wù)狀況進行分析，挖掘潛力，找差距，多方面揭露矛盾，找出未被利用的人力、物力資源，有效整合，促進企業(yè)經(jīng)營活動朝健康方向，按照企業(yè)價值最大化目標運行。

三、改進財務(wù)分析的措施。

（1）提高財務(wù)分析依據(jù)資料的質(zhì)量。

第一，拓展財務(wù)報告披露的信息。新準則的頒布實施，拓展了財務(wù)報告披露的信息，但還夠具體全面，要嚴格按照財會報告充分揭示的原則，對投資者有影響的財務(wù)信息要加以披露，地點要固定，時間要及時，信息要全面，不僅要披露確定性信息，還要披露不確定信息；不僅要披露定量信息，還要披露定性信息；不僅要披露財務(wù)信息，還要披露非財務(wù)信息。人不僅是生產(chǎn)要素中最活躍的因素，還是企業(yè)發(fā)展的關(guān)鍵因素，所以，還要在企業(yè)財務(wù)報告中披露人力資源狀況。

第二，提高財會報告時效性，縮短財務(wù)報告周期。市場經(jīng)濟條件下，信息的時效性越快越好，因此財會報告的時效性同樣重要。

第三，加強會計信息披露監(jiān)管機制。

為確保企業(yè)提供的會計原始資料真實性，保證會計信息披露監(jiān)管的可靠性和質(zhì)量特征的要求，要采取必要措施來強化會計信息披露監(jiān)管。首先，要從源頭上杜絕制度性失真，加強企業(yè)內(nèi)部控制的建設(shè)；其次，加強會計師事務(wù)所執(zhí)業(yè)質(zhì)量的監(jiān)管監(jiān)督，對其違規(guī)執(zhí)業(yè)人員及機構(gòu)實施嚴格制裁，如罰款、暫停執(zhí)業(yè)、吊銷執(zhí)業(yè)資格，并進行公告等，同時理順委托關(guān)系，改由企業(yè)直接委托，由信息使用人直接委托并支付費用，使事務(wù)所自主執(zhí)業(yè)，擺脫受被審單位的影響。新晨

（2）努力完善健全財務(wù)指標體系。

改進現(xiàn)有財務(wù)分析的方法。要針對財務(wù)指標存在的不足和缺陷，進一步健全財務(wù)指標體系，針對各行業(yè)見不同特點，可對不同行業(yè)建立不同指標體系，除要有財務(wù)指標，還要有非財務(wù)指標。而且針對該指標體系要有與其相適應(yīng)的分析方法，可適當引入數(shù)學分析的方法，來解決目前分析方法簡單的弊端，提高分析的效果。

（3）進一步加強財務(wù)人員專業(yè)素質(zhì)。

財務(wù)資料日益繁復(fù)，分析技術(shù)不斷提高，要進一步提高財務(wù)分析人員的素質(zhì)。首先，要提高財務(wù)人員隊伍的業(yè)務(wù)素質(zhì)，要求財務(wù)分析人員不具備專業(yè)財務(wù)知識的同時，還要掌握其他不同行業(yè)的專業(yè)知識，有助于提高財務(wù)分析的效果；其次，要提高財務(wù)隊伍的道德素質(zhì)水平，確保財務(wù)分析人員在工作中公正和客觀的立場；最后，加強財務(wù)分析人員的監(jiān)督監(jiān)管，保證財務(wù)分析結(jié)果公正和客觀。

隨著國內(nèi)市場經(jīng)濟體制的進一步完善，企業(yè)的財務(wù)制度管理也趨于制度化規(guī)范化。在市場經(jīng)濟的大背景下，企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營活動面臨多重考驗。財務(wù)分析對于企業(yè)的經(jīng)營管理來說，顯得尤為重要。因此，做好企業(yè)財務(wù)分析，可以為企業(yè)提供有價值的決策信息，使企業(yè)長久保持競爭優(yōu)勢。

參考文獻：

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情況說明范文財務(wù)第六篇一、企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營的基本狀況

(一)企業(yè)主營業(yè)務(wù)范圍和附屬其他業(yè)務(wù)，企業(yè)從業(yè)人員、職工數(shù)量和專業(yè)素質(zhì)的狀況。本公司成立于()年。是以()為主業(yè)的公司，現(xiàn)有員工()人，其中大專以上人員()人，占公司總?cè)藬?shù)的()%;技術(shù)人員()人。占公司總?cè)藬?shù)的()%。

公司企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照注冊號：公司注冊地址：

公司注冊資本：人民幣()萬元公司法定代表人：公司經(jīng)營范圍：公司主營業(yè)務(wù)：

年月日)，公司經(jīng)()科學技術(shù)委員會認定為軟件企業(yè)，并取得了頒發(fā)的軟件企業(yè)認定證書，證書編號：()。

(二)本年度生產(chǎn)經(jīng)營狀況

1、主要產(chǎn)品的產(chǎn)量、業(yè)務(wù)營業(yè)量、銷售量(出口額、進口額)及同比增減量

2、經(jīng)營環(huán)境變化對企業(yè)生產(chǎn)銷售(經(jīng)營)的影響

3、營業(yè)范圍的調(diào)整狀況

4、新產(chǎn)品、新技術(shù)、新工藝開發(fā)及投入狀況

(三)對企業(yè)業(yè)務(wù)有影響的知識產(chǎn)權(quán)的有關(guān)狀況

(四)開發(fā)、在建項目的預(yù)期進度及工程竣工決算狀況

(五)經(jīng)營中出現(xiàn)的問題與困難，以及需要披露的其他業(yè)務(wù)狀況與事項等

二、利潤實現(xiàn)、分配及企業(yè)虧損狀況(經(jīng)濟效益分析)

1、本年主營業(yè)務(wù)收入()萬元，比去年同比增長()萬元，增長率()%。

2、本年主營業(yè)務(wù)成本()萬元，比去年同比增長()萬元，增長率()%，主營業(yè)務(wù)成本占主營業(yè)務(wù)收入的()%。

3、本年主營業(yè)務(wù)稅金及附加()萬元，比去年同比增長()萬元，增長率()%，主營業(yè)務(wù)稅金及附加占主營業(yè)務(wù)收入的()%。

4、本年產(chǎn)品銷售費用()萬元，比去年同比增長()萬元，增長率()%，主營業(yè)務(wù)費用占主營業(yè)務(wù)收入的()%。

5、本年管理費用()萬元，比去年同比增長()萬元，增長率()%，管理費用占主營業(yè)務(wù)收入的()%。(4)

6、本年財務(wù)費用()萬元，比去年同比增長()萬元，增長率()%，財務(wù)費用占主營業(yè)務(wù)收入的()%。

7、本年營業(yè)利潤()萬元，比去年同比增長()萬元，增長率()%，營業(yè)利潤占主營業(yè)務(wù)收入的()%。

8、其他項目的比例參閱損益分析表。

(上述指標增減變動也能夠用表格形式反應(yīng)，下面是文字說明變動原因。)

(一)主營業(yè)務(wù)收入變動狀況

1、主營業(yè)務(wù)收入同比增減額

2、主營業(yè)務(wù)收入增減影響因素，包括銷售量、銷售價格、銷售結(jié)構(gòu)變動和新產(chǎn)品銷售，以及影響銷售量的滯銷產(chǎn)品種類、庫存數(shù)量等

(二)成本費用變動的主要因素

原材料費用、能源費用、工資性支出、借款利率調(diào)整對利潤增減的影響

(三)其他業(yè)務(wù)收入、支出的增減變化

若其他收入占主營業(yè)務(wù)收入10%(含10%)以上的，則應(yīng)按類別披露有關(guān)數(shù)據(jù)

(四)同比影響其他收益的主要事項

1、投資收益，個性是長期投資損失的金額及原因

2、補貼收入各款項來源、金額，以及扣除補貼收入的利潤狀況

3、影響營業(yè)外收支的主要事項、金額

(五)利潤分配狀況

1、本年實現(xiàn)利潤總額()萬元，凈利潤()萬元。

2、全年上交稅金總額()萬元，其中所得稅()萬元，增值稅()萬元。

3、本年提取盈余公積()萬元，其中公益金()萬元。

4、本年分配給投資者利潤()萬元，其中普通股股利()萬元，優(yōu)先股股利()萬元。

5、本年職工工資總額()萬元，職工人數(shù)()人，職工全年平均收入()萬元。

(六)利潤表中的項目，如兩個期間的數(shù)據(jù)變動幅度達30%(含30%)以上，且占報告期利潤總額10%(含10%)以上的，應(yīng)明確說明原因

(七)稅賦調(diào)整對凈利潤的影響，包括有關(guān)稅種和稅率調(diào)整、享受各稅優(yōu)惠政策退稅返還等數(shù)額

(八)會計政策、會計估計變更對利潤總額的影響數(shù)額

(九)虧損總額及其同比增減額，虧損的主要原因：產(chǎn)品滯銷、成本費用加大、管理不善等造成的虧損及虧損額進行分析。

三、資金增減和周轉(zhuǎn)狀況

(一)各項資產(chǎn)所占比重

1、各項資產(chǎn)所占比重

2、應(yīng)收賬款、其他應(yīng)收款、存貨、長期投資等變化是否正常，增減原因

3、長期投資占所有者權(quán)益的比率及同比增減狀況、原因，購買和處置子公司及其他營業(yè)單位的狀況

(二)不良資產(chǎn)狀況

1、待處理財產(chǎn)損溢主要資料及其處理狀況

2、潛虧掛賬(含政策性原因掛賬和其他歷史潛虧掛賬)資料及原因

3、按賬齡分析三年以上的應(yīng)收賬款和其他應(yīng)收款未收回原因及壞賬處理辦法

4、長期積壓商品物資、不良長期投資等產(chǎn)生的原因及影響

5、不良資產(chǎn)比率

(三)負債狀況

1、流動負債與長期負債的比重

2、長期借款、短期借款、應(yīng)付賬款、其他應(yīng)付款同比增減金額及原因

3、企業(yè)償還債務(wù)的潛力和財務(wù)風險狀況

4、三年以上的應(yīng)付賬款和其他應(yīng)付款金額、主要債權(quán)人及未付原因

5、逾期借款本金和未還利息狀況

(四)資產(chǎn)、負債、所有者權(quán)益項目中，如兩個期間的數(shù)據(jù)變動幅度達30%(含30%)

以上，且占報表日資產(chǎn)總額5%(含5%)以上的，應(yīng)明確說明原因

(五)現(xiàn)金增減和周轉(zhuǎn)狀況

1、本年經(jīng)營活動現(xiàn)金流量比上年增長()萬元，增長率()%;本年投資活動現(xiàn)金流量比上年增長()萬元，增長率()%;本年籌資活動現(xiàn)金流量比上年增長()萬元，增長率()%。

2、本年現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈增加額比上年增長()萬元，增長率()%;

3、本年應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率為();存貨周轉(zhuǎn)率為();流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率為();固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率為();總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率為()。

4、企業(yè)的發(fā)展?jié)摿χ笜藸顩r：主營業(yè)務(wù)收入增長率為();凈利潤增長率為();留存盈利比率為()

四、所有者權(quán)